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企業(yè)法律論文:論現(xiàn)行私營(yíng)企業(yè)法律制度的立法缺陷

摘要：

私營(yíng)企業(yè)迅速發(fā)展壯大，業(yè)已成為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，我國(guó)對(duì)私營(yíng)企業(yè)的政策導(dǎo)向從“引導(dǎo)、監(jiān)督、管理”發(fā)展為“鼓勵(lì)、引導(dǎo)、支持”。因此在80年代到21世紀(jì)初先后制定了調(diào)整私營(yíng)企業(yè)發(fā)展的法律規(guī)范。但是，長(zhǎng)久以來(lái)以所有制成分來(lái)劃分企業(yè)法律制度的思路限制了立法發(fā)展，對(duì)私營(yíng)企業(yè)還是存在了法律規(guī)范制度上的缺陷和由此而來(lái)的法律歧視現(xiàn)象。本文對(duì)20世紀(jì)80年代到現(xiàn)在的尚在運(yùn)行的有關(guān)私營(yíng)企業(yè)公司法律規(guī)范進(jìn)行了比較分析從中發(fā)現(xiàn)了不少有關(guān)法律問(wèn)題。

一、我國(guó)私營(yíng)企業(yè)法律制度的立法概況

同志代表中國(guó)共產(chǎn)黨的十六大報(bào)告中表明：“必須毫不動(dòng)搖地鼓勵(lì)、支持和引導(dǎo)非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展。個(gè)體、私營(yíng)等各種形式的非公有制經(jīng)濟(jì)是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，對(duì)充分調(diào)動(dòng)社會(huì)各方面的積極性、加快生產(chǎn)力發(fā)展具有重要作用?！?

我國(guó)對(duì)私營(yíng)企業(yè)的政策導(dǎo)向從“引導(dǎo)、監(jiān)督、管理”發(fā)展為“鼓勵(lì)、引導(dǎo)、支持”。因此在80年代到21世紀(jì)初先后制定了調(diào)整私營(yíng)企業(yè)發(fā)展的法律規(guī)范如：《中華人民共和國(guó)私營(yíng)企業(yè)暫行條例》（1988年 國(guó)務(wù)院）；《中華人民共和國(guó)私營(yíng)企業(yè)暫行條例施行辦法》修改意見 1996年 國(guó)家工商行政管理局；《中華人民共和國(guó)公司法》（1999年）《中華人民共和國(guó)合伙企業(yè)法》（1997年）《中華人民共和國(guó)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法》（1999年）等基本上形成了私營(yíng)企業(yè)法律制度體系。

（一）最初私營(yíng)企業(yè)法律定義

按照國(guó)務(wù)院1988年頒布的《私營(yíng)企業(yè)暫行條例》（以下簡(jiǎn)稱條例）的規(guī)定：私營(yíng)企業(yè)是指企業(yè)資產(chǎn)屬于私人所有、雇工八人以上的營(yíng)利性的經(jīng)濟(jì)組織。私營(yíng)企業(yè)分為以下三種：（1）獨(dú)資企業(yè)；（2）合伙企業(yè)；（3）有限責(zé)任公司。

按照條例的定義：

（1）獨(dú)資企業(yè)是指一人投資經(jīng)營(yíng)的企業(yè)。獨(dú)資企業(yè)投資者對(duì)企業(yè)債務(wù)負(fù)無(wú)限責(zé)任。

（2）合伙企業(yè)是指二人以上按照協(xié)議投資、共同經(jīng)營(yíng)、共負(fù)盈虧的企業(yè)。合伙人對(duì)企業(yè)債務(wù)負(fù)連帶無(wú)限責(zé)任。

（3）有限責(zé)任公司是指投資者以其出資額對(duì)公司負(fù)責(zé)，公司以其全部資產(chǎn)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)責(zé)任的企業(yè)。

（二）現(xiàn)行私營(yíng)企業(yè)法律定義

而后就在此基礎(chǔ)上由全國(guó)人民代表大會(huì)分別制定了《中華人民共和國(guó)公司法》（1999年）《中華人民共和國(guó)合伙企業(yè)法》（1997年）《中華人民共和國(guó)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法》（1999年）對(duì)私營(yíng)企業(yè)的三種法律形態(tài)進(jìn)行了進(jìn)一步的定義：

1.有限責(zé)任公司，股東以其出資額為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任，公司以其全部資產(chǎn)對(duì)公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。（《公司法》第三條）

2.合伙企業(yè)，是指依法在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立的由各合伙人訂立合伙協(xié)議，共同出資、合伙經(jīng)營(yíng)、共享收益、共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)合伙企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任的營(yíng)利性組織。（《合伙企業(yè)法》第二條）

3.個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，是指依法在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立，由一個(gè)自然人投資，財(cái)產(chǎn)為投資人個(gè)人所有，投資人以其個(gè)人財(cái)產(chǎn)對(duì)企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無(wú)限責(zé)任的經(jīng)營(yíng)實(shí)體。（《個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法》第二條）

如今，以《私營(yíng)企業(yè)暫行條例》為代表的按所有制劃分的企業(yè)法律體系和以《公司法》為代表的按財(cái)產(chǎn)形態(tài)劃分的企業(yè)法律體系同時(shí)作用于我國(guó)企業(yè)法律關(guān)系之上，上述立法中同時(shí)存在兩個(gè)并行不悖的法律制度體系。這兩個(gè)制度體系的立法理論基礎(chǔ)以至立法精神均有差異，卻同時(shí)調(diào)整著一類法律關(guān)系，因此形成企業(yè)立法中鮮明的“中國(guó)特色”。

二、現(xiàn)行私營(yíng)企業(yè)法律制度中的立法缺陷分析

（一）私營(yíng)企業(yè)法律制度中的法條競(jìng)合問(wèn)題

“法條競(jìng)合”（又稱法規(guī)競(jìng)合），它指的是“兩個(gè)以上的法條構(gòu)成要件相互重合、包含或交集，則便可能發(fā)生同一法律事實(shí)同時(shí)為它們所規(guī)范的情形，于是相對(duì)于法律事實(shí)處于競(jìng)合的狀態(tài)。其特征在于同一法律事實(shí)同時(shí)為兩個(gè)以上法條所規(guī)范”。

法條競(jìng)合的現(xiàn)象主要是發(fā)生在“私營(yíng)有限責(zé)任公司”這一特定的法律主體上的，由于不同法律規(guī)范（即《私營(yíng)企業(yè)暫行條例》以下簡(jiǎn)稱條例和《中華人民共和國(guó)公司法》以下簡(jiǎn)稱公司法）中有關(guān)規(guī)定中的情況。

《私營(yíng)企業(yè)暫行條例》與《公司法》之間就“有限責(zé)任公司”的法律主體規(guī)定上的法條競(jìng)合具體如下：

1.投資主體的限制

《條例》第十一條規(guī)定 下列人員可以申請(qǐng)開辦私營(yíng)企業(yè)：(一)農(nóng)村村民； (二)城鎮(zhèn)待業(yè)人員；(三)個(gè)體工商戶經(jīng)營(yíng)者； (四)辭職、退職人員；(五)國(guó)家法律、法規(guī)和政策允許的離休、退休人員和其他人員。而《公司法》并無(wú)此規(guī)定，也就是說(shuō)對(duì)于發(fā)起組建有限公司的投資者（股東）并不要求身份或者其他禁止性規(guī)定。

實(shí)際上原先國(guó)家同意私營(yíng)企業(yè)開設(shè)，是為了解決就業(yè)問(wèn)題，因此對(duì)無(wú)業(yè)人員給予的“優(yōu)惠措施”。而現(xiàn)在，許多在職人員往往有投資的需求（看證券市場(chǎng)投資者中，大多是在職人員就可以看出投資的需求是很大）。從法理上而言，購(gòu)買某公司股票的投資者即是股東。股市有很大的風(fēng)險(xiǎn)，眾多的投資者手中的社會(huì)閑散資金（游資）需要更多的出路。投資開設(shè)公司，做個(gè)股東，做兼職老板實(shí)際上是很多在職人員的想法?！稐l例》的規(guī)定則阻礙了投資需求。

2.出資人（股東）人數(shù)上的限制

《條例》第九條第（三）款規(guī)定投資者為二人以上三十人以下，而且有限責(zé)任公司投資者超過(guò)三十人的，應(yīng)當(dāng)向工商行政管理機(jī)關(guān)作專項(xiàng)申報(bào)，經(jīng)同意后始得辦理登記；《公司法》第二十條規(guī)定有限責(zé)任公司由二個(gè)以上五十個(gè)以下股東共同出資設(shè)立。

這種情況下，如果某村有幾十名村民希望共同成立一家私營(yíng)企業(yè)來(lái)經(jīng)營(yíng)農(nóng)副產(chǎn)品的生產(chǎn)和銷售，那么如果成立合伙企業(yè)，就會(huì)產(chǎn)生由于合伙經(jīng)營(yíng)的無(wú)限連帶責(zé)任而導(dǎo)致了經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)（萬(wàn)一發(fā)生債不抵債，只能以個(gè)人財(cái)產(chǎn)清償債務(wù)）；而如果選擇有限責(zé)任公司的形式，就在風(fēng)險(xiǎn)的防范上處于有利位置，但是如果發(fā)起人超過(guò)30人，就不能成立公司。當(dāng)然也可以選舉出幾名代表作為注冊(cè)發(fā)起人，但是這也為今后的股權(quán)爭(zhēng)議埋伏隱患！

3.資本變動(dòng)的限制

《條例》第九條第（六）款規(guī)定：不得減少注冊(cè)資金；而《公司法》第一百八十六條規(guī)定：公司需要減少注冊(cè)資本時(shí)，公司應(yīng)當(dāng)自作出減少注冊(cè)資本決議之日起十日內(nèi)通知債權(quán)人，并于三十日內(nèi)在報(bào)紙上至少公告三次。債權(quán)人自接到通知書之日起三十日內(nèi)，未接到通知書的自第一次公告之日起九十日內(nèi)，有權(quán)要求公司清償債務(wù)或者提供相應(yīng)的擔(dān)保。公司減少資本后的注冊(cè)資本不得低于法定的最低限額。

企業(yè)是有生命的，尤其是私營(yíng)企業(yè)，一般私營(yíng)企業(yè)與國(guó)有企業(yè)不同，是自籌資金開業(yè)的。自籌資金運(yùn)作下，如果企業(yè)經(jīng)營(yíng)良好是可以增加注冊(cè)資本，而經(jīng)營(yíng)困難的話，尤其是背負(fù)大額債務(wù)時(shí)，減少注冊(cè)資本是有效防范破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的辦法之一?！稐l例》這一規(guī)定是為了防止私營(yíng)企業(yè)為逃避債務(wù)而減少資本或者防止虛假出資行為，但是在實(shí)際經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中資本是不斷在流動(dòng)更新之中的，如果企業(yè)發(fā)生經(jīng)營(yíng)虧損的話，減少注冊(cè)資本是比較合法而有效的防范風(fēng)險(xiǎn)的方法。而對(duì)私營(yíng)企業(yè)尤其是私營(yíng)有限責(zé)任公司采取限制措施反而不利，因?yàn)檫@片面加重了企業(yè)義務(wù)，過(guò)高的負(fù)債將使企業(yè)加速破產(chǎn)，更不利于企業(yè)經(jīng)營(yíng)。

4.行業(yè)準(zhǔn)入上的不合理限制

《公司法》沒(méi)有明確就經(jīng)營(yíng)范圍的限制進(jìn)行列舉，也就是說(shuō)不對(duì)私營(yíng)企業(yè)公司的經(jīng)營(yíng)進(jìn)行限制。而《條例》在第十二條規(guī)定“私營(yíng)企業(yè)可以在國(guó)家法律、法規(guī)和政策規(guī)定的范圍內(nèi)，從事工業(yè)、建筑業(yè)、交通運(yùn)輸業(yè)、商業(yè)、飲食業(yè)、服務(wù)業(yè)、修理業(yè)和科技咨詢等行業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。私營(yíng)企業(yè)不得從事軍工、金融業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，不得生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)國(guó)家禁止經(jīng)營(yíng)的產(chǎn)品?！?同時(shí)根據(jù)1996年12月17日，國(guó)家工商行政管理局制定的《中華人民共和國(guó)私營(yíng)企業(yè)暫行條例施行辦法》修改意見中“第五條 《條例》第十二條規(guī)定私營(yíng)企業(yè)可以經(jīng)營(yíng)的行業(yè)，還包括營(yíng)利性的文化、藝術(shù)、旅游、體育、食品、醫(yī)藥、養(yǎng)殖等行業(yè)?！?

這樣根據(jù)上述有關(guān)規(guī)定，對(duì)私營(yíng)企業(yè)在金融、保險(xiǎn)、交通、郵電、通信、煤炭、電力、航空、醫(yī)療衛(wèi)生、新聞等行業(yè)方面限制準(zhǔn)入，這是與國(guó)際通行作法存在很大差異，尤其在中國(guó)加入WTO后，需要進(jìn)行改革的重要方面。

（二）經(jīng)濟(jì)法律規(guī)范調(diào)整中對(duì)私營(yíng)企業(yè)的不合理限制

1.公司設(shè)立登記上的“一人公司”

按《公司法》第二十條規(guī)定：“有限責(zé)任公司由二個(gè)以上五十個(gè)以下股東共同出資設(shè)立。國(guó)家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)或者國(guó)家授權(quán)的部門可以單獨(dú)投資設(shè)立國(guó)有獨(dú)資的有限責(zé)任公司”。上明確規(guī)定發(fā)起組建有限責(zé)任公司與股份有限公司必須2人以上，實(shí)際上否定“一人公司”的存在.

但是國(guó)有獨(dú)資公司（有限責(zé)任公司）卻不受限制，國(guó)有獨(dú)資公司只有一個(gè)股東：即國(guó)家授權(quán)投資機(jī)構(gòu)或部門。如：《公司法》第二十一條規(guī)定：“設(shè)立的國(guó)有企業(yè)，符合本法規(guī)定設(shè)立有限責(zé)任公司條件的，單一投資主體的，可以依照本法改建為國(guó)有獨(dú)資的有限責(zé)任公司；多個(gè)投資主體的，可以改建為前條第一款規(guī)定的有限責(zé)任公司?！?

而且國(guó)有企業(yè)改制股份有限公司在發(fā)起人數(shù)上不受限制，如《公司法》第七十五條規(guī)定：“設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)有五人以上為發(fā)起人，其中須有過(guò)半數(shù)的發(fā)起人在中國(guó)境內(nèi)有住所。國(guó)有企業(yè)改建為股份有限公司的，發(fā)起人可以少于五人，但應(yīng)當(dāng)采取募集設(shè)立方式?！?

一方面明令禁止一人公司；另一方面對(duì)國(guó)有公司作特殊規(guī)定。這是明顯的區(qū)分企業(yè)所有制，對(duì)國(guó)有企業(yè)的特殊照顧而造成的對(duì)私營(yíng)企業(yè)的歧視。

2.公司改制上的缺陷

根據(jù)《條例》第九條第（七）款規(guī)定私營(yíng)企業(yè)不得向社會(huì)發(fā)行股票。也就是不允許改制為股份有限公司，私營(yíng)企業(yè)只能有私營(yíng)有限責(zé)任公司形式。同時(shí)根據(jù)《股份有限公司規(guī)范意見》(1992年5月15日國(guó)家體改委印發(fā))第十條 公司發(fā)起人，是指按照本規(guī)范訂立發(fā)起人協(xié)議，提出設(shè)立公司申請(qǐng)，認(rèn)購(gòu)公司股份，并對(duì)公司設(shè)立承擔(dān)責(zé)任者。 公司發(fā)起人應(yīng)是在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立的法人(不含私營(yíng)企業(yè)、外商獨(dú)資企業(yè))。但中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)作發(fā)起人時(shí)不能超過(guò)發(fā)起人數(shù)的三分之一。自然人不得充當(dāng)發(fā)起人。這樣，從法理上說(shuō)私營(yíng)企業(yè)無(wú)疑也就失去了向社會(huì)公開募集資金的融資機(jī)會(huì)。

而按照《公司法》第九十八條規(guī)定“有限責(zé)任公司變更為股份有限公司，應(yīng)當(dāng)符合本法規(guī)定的股份有限公司的條件，并依照本法有關(guān)設(shè)立股份有限公司的程序辦理?！币簿褪钦f(shuō)有限責(zé)任公司可以改制為股份有限公司，并且可以采取公開募集發(fā)行股票。

眾所周知。一旦企業(yè)改制成股份有限公司，就意味著相對(duì)封閉的股權(quán)結(jié)構(gòu)被打破，社會(huì)資本進(jìn)入了該企業(yè)，公司法中的法人治理結(jié)構(gòu)——股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)就會(huì)發(fā)生真正意義上的權(quán)力制約，從而對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理發(fā)生質(zhì)的飛躍，經(jīng)營(yíng)權(quán)與所有權(quán)分離，互相監(jiān)督、互相促進(jìn)就能使企業(yè)在規(guī)范的環(huán)境中發(fā)展，這就是自身制約！比起國(guó)有企業(yè)的政企分開的改革，更加有效、規(guī)范！

3.稅收征管上的雙重征稅

按照《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》 （1994年國(guó)務(wù)院）第七條規(guī)定：　條例（即《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅暫行條例》1993年國(guó)務(wù)院，下同）第五條中對(duì)企業(yè)所得稅征收的范圍（即計(jì)稅依據(jù)）是：

一）生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)收入，是指納稅人從事主管業(yè)務(wù)活動(dòng)取得的收入。包括商品（產(chǎn)品）銷售收入、勞務(wù)服務(wù)收入、營(yíng)運(yùn)收入、工程價(jià)款結(jié)算收入、工業(yè)性作業(yè)收入，以及其他業(yè)務(wù)收入。

二）財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入，是指納稅人有償轉(zhuǎn)讓各類財(cái)產(chǎn)取得的收入，包括轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)、有價(jià)證券、股權(quán)，以及其他財(cái)產(chǎn)而取得的收入。

三）利息收入，是指納稅人購(gòu)買各種債券等有價(jià)證券的利息、外單位欠款付給的利息，以及其他利息收入。

四）租賃收入，是指納稅人出租固定資產(chǎn)、包裝物，以及其他財(cái)產(chǎn)而取得的租金收入。

五）特許權(quán)使用費(fèi)收入，是指納稅人提供或者轉(zhuǎn)讓專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)，以及其他特許權(quán)的使用權(quán)而取得的收入。

六）股息收入，是指納稅人對(duì)外投資入股分得的股利、紅利收入。

七）其他收入，是指除上述各項(xiàng)收入之外的一切收入，包括固定資產(chǎn)盤盈收入，罰款收入，因債權(quán)人緣故確實(shí)無(wú)法支付的應(yīng)付款項(xiàng)，物資及現(xiàn)金的溢余收入，教育費(fèi)附加返還款，包裝物押金收入，以及其他收入。

同時(shí)根據(jù)的《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法實(shí)施條例》（1994年國(guó)務(wù)院）第八條規(guī)定：“稅法（指?jìng)€(gè)人所得稅法）第二條所說(shuō)的各項(xiàng)個(gè)人所得的范圍：

一）工資、薪金所得，是指?jìng)€(gè)人因任職或者受雇而取得的工資、薪金、獎(jiǎng)金、年終加薪、勞動(dòng)分紅、津貼、補(bǔ)貼以及與任職或者受雇有關(guān)的其他所得。

七）利息、股息、紅利所得，是指?jìng)€(gè)人擁有債權(quán)、股權(quán)而取得的利息、股息、紅利所得。

九）財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，是指?jìng)€(gè)人轉(zhuǎn)讓有價(jià)證券、股權(quán)、建筑物、土地使用權(quán)、機(jī)器設(shè)備、車船以及其他財(cái)產(chǎn)取得的所得。個(gè)人取得的所得，難以界定應(yīng)納稅所得項(xiàng)目的，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確定?！?

對(duì)于國(guó)有企業(yè)而言，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得部分繳納企業(yè)所得稅，而職工（包括廠長(zhǎng)經(jīng)理等）的工資等收入部分繳納個(gè)人所得稅是理所應(yīng)當(dāng)?shù)摹Ｆ髽I(yè)所得稅與個(gè)人所得稅是不相矛盾的。

但是按照私營(yíng)企業(yè)（主要是私營(yíng)有限公司，合伙企業(yè)與個(gè)人獨(dú)資企業(yè)只繳納個(gè)人所得稅）的特點(diǎn)來(lái)看，投資者每年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得的收益（企業(yè)的贏利、所有者權(quán)益等）中所負(fù)擔(dān)的稅收除了要交納企業(yè)所得稅外，作為未分配利潤(rùn)部分還要繳納個(gè)人所得稅（股息、紅利等），屬于基于同一法律事實(shí)（企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)）得到一項(xiàng)權(quán)益（利潤(rùn)）而雙重承擔(dān)義務(wù)這也是明顯的不合理的，是與權(quán)利義務(wù)相一致的法律原則相抵觸。

（三）現(xiàn)行刑法對(duì)私營(yíng)企業(yè)權(quán)益保護(hù)方面的缺陷

就職務(wù)犯罪（利用職務(wù)便利進(jìn)行財(cái)產(chǎn)侵占、謀取非法利益的犯罪行為）的懲罰與預(yù)防等刑法保護(hù)方面，私營(yíng)企業(yè)、公司與國(guó)有企業(yè)、公司所受到的待遇不同。尤其是在懲罰力度上，對(duì)侵犯私營(yíng)企業(yè)公司財(cái)產(chǎn)利益的犯罪行為刑罰明顯較輕（有些甚至僅對(duì)國(guó)有企業(yè)公司人員），造成犯罪成本較低，實(shí)際上的危害性也較大。如：

1.《刑法》明確規(guī)定的職務(wù)犯罪行為及其處罰分析：

（1）. 職務(wù)侵占罪與貪污罪

前者法定最高刑為5年以上有期徒刑并處沒(méi)收財(cái)產(chǎn)；后者法定最高刑為10年以上有期徒刑、無(wú)期徒刑，可適用死刑并處沒(méi)收財(cái)產(chǎn)

（2）. 挪用資金罪與挪用公款罪

前者法定最高刑為3年以上10年以下有期徒刑；后者法定最高刑10年以上或無(wú)期徒刑。

（3）. 公司企業(yè)人員受賄罪與受賄罪

前者法定最高刑為5年以上有期徒刑并處沒(méi)收財(cái)產(chǎn)；后者法定最高刑為10年以上有期徒刑、無(wú)期徒刑，可適用死刑并處沒(méi)收財(cái)產(chǎn)

（4）. 公司企業(yè)人員行賄罪與行賄罪

前者法定最高刑為3年以上10年以下有期徒刑，并處罰金；后者法定最高刑為5年以上10年以下有期徒刑，并處沒(méi)收財(cái)產(chǎn)

從上可以看出對(duì)于行為內(nèi)容和危害性相同的職務(wù)犯罪行為的處罰打擊上，明顯存在著重視保護(hù)國(guó)有企業(yè)權(quán)益而對(duì)私有企業(yè)權(quán)益不能同等對(duì)待，這種區(qū)別所有制而造成了法律歧視現(xiàn)象。而且《刑法》對(duì)于其他職務(wù)犯罪行為的處罰也因國(guó)有、私營(yíng)的性質(zhì)不同而區(qū)別對(duì)待。

2.《刑法》規(guī)定的其他職務(wù)犯罪行為的處罰只偏重于國(guó)有企業(yè)分析

（1） 對(duì)于企業(yè)、公司的董事、經(jīng)理利用職務(wù)便利進(jìn)行同業(yè)經(jīng)營(yíng)謀取非法利益行為的刑罰，只限于國(guó)有企業(yè)、公司。

國(guó)有公司、企業(yè)的董事、經(jīng)理利用職務(wù)便利，自己經(jīng)營(yíng)或者為他人經(jīng)營(yíng)與其所任職公司、企業(yè)同類的營(yíng)業(yè)，獲取非法利益，按照刑法第一百六十五條規(guī)定：數(shù)額巨大的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；數(shù)額特別巨大的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。

而對(duì)于私營(yíng)公司、企業(yè)的董事經(jīng)理利用職務(wù)便利進(jìn)行同業(yè)經(jīng)營(yíng)謀取非法利益行為的處罰僅能按照公司法第二百一十五條規(guī)定“董事、經(jīng)理違反本法規(guī)定自營(yíng)或者為他人經(jīng)營(yíng)與其所任職公司同類的營(yíng)業(yè)的，除將其所得收入歸公司所有外，并可由公司給予處分?！边@也就是只能按照《民法通則》的有關(guān)民事責(zé)任規(guī)定進(jìn)行追究。

（2） 對(duì)于其他利用職務(wù)便利的危害行為，其處罰也僅限于國(guó)有企業(yè)公司的負(fù)責(zé)人

I.國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位的工作人員，利用職務(wù)便利，將本單位的盈利業(yè)務(wù)交由自己的親友進(jìn)行經(jīng)營(yíng)的；或以明顯高于市場(chǎng)的價(jià)格向自己的親友經(jīng)營(yíng)管理的單位采購(gòu)商品或者以明顯低于市場(chǎng)的價(jià)格向自己的親友經(jīng)營(yíng)管理的單位銷售商品的；以及向自己的親友經(jīng)營(yíng)管理的單位采購(gòu)不合格商品的。按刑法第一百六十六條規(guī)定：使國(guó)家利益遭受重大損失的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；致使國(guó)家利益遭受特別重大損失的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。

II.國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位直接負(fù)責(zé)的主管人員，在簽訂、履行合同過(guò)程中，因嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任被詐騙，按刑法第一百六十七條規(guī)定：致使國(guó)家利益遭受重大損失的，處三年以下有期徒刑或者拘役；致使國(guó)家利益遭受特別重大損失的，處三年以上七年以下有期徒刑。

III.國(guó)有公司、企業(yè)直接負(fù)責(zé)的主管人員，徇私舞弊，造成國(guó)有公司、企業(yè)破產(chǎn)或者嚴(yán)重虧損，致使國(guó)家利益遭受重大損失的，按《刑法》第一百六十八條規(guī)定處三年以下有期徒刑或者拘役

而私營(yíng)企業(yè)公司的工作人員有上述行為的卻沒(méi)有明文規(guī)定進(jìn)行處罰，如果按照“罪刑法定”原則，那么上述危害私營(yíng)企業(yè)公司利益的行為就不會(huì)認(rèn)為是犯罪，那么社會(huì)危害性是否真的不構(gòu)成嚴(yán)重了呢？是否就可以逍遙法外了嗎？這是可以是認(rèn)為一種法律歧視。

三、關(guān)于修訂完善私營(yíng)企業(yè)法律制度的一些建議

1.完善立法工作，清理解決法律與行政法規(guī)中的競(jìng)合問(wèn)題。

曾經(jīng)有人說(shuō)不如重新修改制定《私營(yíng)企業(yè)法》，筆者認(rèn)為大可不必。事實(shí)上由于全國(guó)人民代表大會(huì)已經(jīng)頒布實(shí)施了《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法》和《中華人民共和國(guó)合伙企業(yè)法》等企業(yè)法律制度。這些法律基本上已經(jīng)將國(guó)務(wù)院1988年制定的《私營(yíng)企業(yè)暫行條例》進(jìn)行了立法完善，修改了行政法規(guī)中的缺陷。因此應(yīng)當(dāng)通過(guò)國(guó)務(wù)院廢止《私營(yíng)企業(yè)暫行條例》。在尚未解決或廢止前，應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國(guó)立法法》第七十九條規(guī)定：“法律的效力高于行政法規(guī)、地方性法規(guī)、規(guī)章?！痹趯?shí)際工作中不再適用《條例》。

更重要的是，在《民法典》呼之欲出之際，及時(shí)地修改現(xiàn)行法律法規(guī)，以適應(yīng)WTO后，中國(guó)政府向國(guó)際允諾的一樣，對(duì)私有財(cái)產(chǎn)保護(hù)與國(guó)有財(cái)產(chǎn)保護(hù)相等同。對(duì)私營(yíng)企業(yè)與國(guó)有企業(yè)同等對(duì)待。

2.加強(qiáng)刑法保護(hù)作用，修改關(guān)于職務(wù)犯罪的刑罰規(guī)定。

職務(wù)犯罪是社會(huì)危害性較大的行為，對(duì)于侵犯公私財(cái)產(chǎn)所有權(quán)的行為應(yīng)當(dāng)嚴(yán)厲打擊，尤其是對(duì)私有財(cái)產(chǎn)所有權(quán)的職務(wù)侵犯行為，更應(yīng)當(dāng)予以打擊，避免造成“反正私人老板的錢來(lái)得未必干凈……”等“仇富”心態(tài)下，過(guò)于偏輕刑罰。由此形成“侵犯私有財(cái)產(chǎn)的犯罪成本不高”的錯(cuò)誤觀念。

筆者建議：

（1）罪名上進(jìn)行統(tǒng)一，不再區(qū)分企業(yè)公司人員與國(guó)家工作人員的主體資格

（2）刑名上規(guī)定國(guó)家工作人員實(shí)施的犯罪行為從重處罰；

（3）通過(guò)加強(qiáng)刑罰的統(tǒng)一完善，對(duì)職務(wù)犯罪行為進(jìn)行大力懲罰與預(yù)防。

3.稅收方面應(yīng)對(duì)私營(yíng)企業(yè)實(shí)行所得稅帶征制

對(duì)于稅收方面存在著的企業(yè)所得稅與個(gè)人所得稅之間的雙重征稅情況，筆者認(rèn)為由于現(xiàn)實(shí)情況下很難重新修訂稅法。事實(shí)上筆者認(rèn)為可以試行“帶征稅”制：即稅務(wù)機(jī)關(guān)核定實(shí)行按銷售額或營(yíng)業(yè)收入帶征方式征收企業(yè)的所得稅和個(gè)人所得稅。

計(jì)算公式為：

企業(yè)當(dāng)期銷售收入（去稅）*0.3%（企業(yè)所得稅0.25%+個(gè)人所得稅0.05%）=應(yīng)繳稅額

帶征稅由于其計(jì)稅依據(jù)于銷售收入（以增值稅為主）帶征其他稅收方法簡(jiǎn)便，又能在合理的基礎(chǔ)上較傳統(tǒng)計(jì)稅方法減征稅款，對(duì)于企業(yè)而言好處是不言而喻的。

實(shí)行帶征稅則稅務(wù)機(jī)關(guān)只須從源頭掌握增值稅發(fā)票管理，尤其是當(dāng)前金稅工程（稅控開票應(yīng)用）的正式啟動(dòng)，加上不定期抽查各企業(yè)賬目，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題立即上門檢查。將普查改為抽查既不至于影響企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，又可以節(jié)省人力物力。一旦發(fā)現(xiàn)偷漏逃行為嚴(yán)厲打擊追繳，防止稅收流失。

因此，私營(yíng)企業(yè)實(shí)行帶征稅制，有利于國(guó)家節(jié)省人力物力集中精國(guó)力進(jìn)行稅務(wù)工作，也有利于企業(yè)通過(guò)稅收優(yōu)惠政策，增加收益流入周轉(zhuǎn)資金，從而促進(jìn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的健康發(fā)展。筆者以為應(yīng)當(dāng)在更多區(qū)域?qū)λ綘I(yíng)企業(yè)實(shí)行帶征稅制，利國(guó)又利民。

最后，要更好地切實(shí)地提高國(guó)家工作人員尤其是行政執(zhí)法人員的執(zhí)法水平，嚴(yán)格依照法律規(guī)定執(zhí)法，嚴(yán)格遵循《行政處罰法》進(jìn)行處罰同時(shí)實(shí)際工作中加強(qiáng)對(duì)《行政復(fù)議法》和《行政訴訟法》的宣傳，切實(shí)保障私營(yíng)企業(yè)的合法權(quán)益。在市場(chǎng)行業(yè)的準(zhǔn)入、開放，以及在市場(chǎng)主體資格的認(rèn)定與行政監(jiān)管上，要將私營(yíng)企業(yè)與國(guó)有企業(yè)公司同等對(duì)待。真正給予私營(yíng)企業(yè)公司與其他企業(yè)公司同樣的“國(guó)民待遇”加強(qiáng)企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，從而真正地促進(jìn)社會(huì)生產(chǎn)力，讓私營(yíng)企業(yè)發(fā)揮活力，投入到中華民族的偉大復(fù)興運(yùn)動(dòng)中去！

企業(yè)法律論文:中國(guó)企業(yè)法律顧問(wèn)制度分析

隨著我國(guó)社會(huì)主義法制建設(shè)的發(fā)展，律師制度已經(jīng)深入人心，但是另一項(xiàng)重要的法律服務(wù)制度-企業(yè)法律顧問(wèn)制度的社會(huì)影響卻要小的多，甚至有很多人根本不知道企業(yè)法律顧問(wèn)隊(duì)伍的存在。事實(shí)上，我國(guó)的企業(yè)法律顧問(wèn)隊(duì)伍多年來(lái)一直活躍在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的第一線，為維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益、促進(jìn)企業(yè)法制化建設(shè)作出了重大的貢獻(xiàn)。本文試對(duì)中國(guó)企業(yè)法律顧問(wèn)制度進(jìn)行簡(jiǎn)要的介紹和分析。

一、 企業(yè)法律顧問(wèn)制度的概況

企業(yè)法律顧問(wèn)制度，是指企業(yè)內(nèi)部通過(guò)設(shè)置法律顧問(wèn)機(jī)構(gòu)或者配備專職法律工作人員處理本企業(yè)法律事務(wù)的一整套制度。企業(yè)配備的具有執(zhí)業(yè)資格專門從事法律事務(wù)工作的人員就是企業(yè)法律顧問(wèn)，企業(yè)法律顧問(wèn)是企業(yè)“內(nèi)部法律工作者”。企業(yè)法律顧問(wèn)制度是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下促進(jìn)企業(yè)依法經(jīng)營(yíng)管理，有效參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和維護(hù)自身合法權(quán)益的一項(xiàng)重要管理制度，是現(xiàn)代企業(yè)制度的有機(jī)組成部分，也是維護(hù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的一項(xiàng)基本保障措施。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是法制經(jīng)濟(jì)。隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和完善，企業(yè)對(duì)外經(jīng)濟(jì)聯(lián)系日趨廣泛。在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中，建立和完善現(xiàn)代企業(yè)法律顧問(wèn)制度，增強(qiáng)企業(yè)的法制觀念，實(shí)行科學(xué)決策，推動(dòng)依法治企，強(qiáng)化內(nèi)部管理，運(yùn)用法律手段，化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，這是企業(yè)法治化的重要內(nèi)容。

企業(yè)法律顧問(wèn)工作是隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷深化、特別是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的建立而迅速開展起來(lái)的。早在1986年9月國(guó)務(wù)院頒布的《廠長(zhǎng)工作條例》就明確規(guī)定：“廠長(zhǎng)可以設(shè)置專職或聘請(qǐng)兼職的法律顧問(wèn)。副廠長(zhǎng)、總工程師、總經(jīng)濟(jì)師、總會(huì)計(jì)師和法律顧問(wèn)，在廠長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行工作，并對(duì)廠長(zhǎng)負(fù)責(zé)”。1988年7月上海市政府了《上海市企業(yè)法律顧問(wèn)工作暫行辦法》，規(guī)定企業(yè)應(yīng)逐步建立、健全法律顧問(wèn)制度，可根據(jù)需要設(shè)置法律顧問(wèn)室，也可配備專職或兼職法律顧問(wèn)。此后，部分地方政府和部委紛紛規(guī)范企業(yè)法律顧問(wèn)工作的部門規(guī)章，如《北京市市屬全民所有制企業(yè)法律顧問(wèn)工作暫行辦法》、《機(jī)電工業(yè)企業(yè)法律顧問(wèn)工作規(guī)定》、《交通企業(yè)法律顧問(wèn)工作管理辦法》、《青島市全民所有制企業(yè)法律顧問(wèn)工作暫行規(guī)定》、《化工企業(yè)法律顧問(wèn)工作規(guī)定》、《商業(yè)企業(yè)法律顧問(wèn)工作辦法》。在這一階段，企業(yè)法律顧問(wèn)制度尚處于探索期，主要由企業(yè)根據(jù)自身情況的需要來(lái)進(jìn)行設(shè)置，國(guó)家并沒(méi)有規(guī)定專門的執(zhí)業(yè)資格準(zhǔn)入制度，不需要專門的執(zhí)業(yè)資格證書。

1997年3月，人事部、原國(guó)家經(jīng)貿(mào)委和司法部聯(lián)合頒布了《企業(yè)法律顧問(wèn)執(zhí)業(yè)資格制度暫行規(guī)定》，規(guī)定企業(yè)法律顧問(wèn)實(shí)行執(zhí)業(yè)資格制度，納入全國(guó)專業(yè)技術(shù)人員執(zhí)業(yè)資格制度統(tǒng)一規(guī)劃范圍，要求從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)和提供勞務(wù)的企業(yè)，已設(shè)置法律事務(wù)機(jī)構(gòu)的，在其機(jī)構(gòu)內(nèi)應(yīng)配備具有企業(yè)法律顧問(wèn)執(zhí)業(yè)資格的人員；未設(shè)置法律事務(wù)機(jī)構(gòu)的，其聘用的專職獨(dú)立從事企業(yè)法律事務(wù)工作的人員，必須具備企業(yè)法律顧問(wèn)執(zhí)業(yè)資格。此后，國(guó)家先后制定了《企業(yè)法律顧問(wèn)執(zhí)業(yè)資格考試實(shí)施辦法》、《企業(yè)法律顧問(wèn)管理辦法》、《企業(yè)法律顧問(wèn)注冊(cè)管理辦法》等法律文件，為中國(guó)企業(yè)法律顧問(wèn)制度提供了法律依據(jù)。近年來(lái)企業(yè)法律顧問(wèn)制度正在逐步走向制度化和規(guī)范化。有關(guān)企業(yè)法律顧問(wèn)制度的最新的部門規(guī)章為2004年5月國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)令《國(guó)有企業(yè)法律顧問(wèn)管理辦法》。

二、 企業(yè)法律顧問(wèn)與社會(huì)律師的區(qū)別

國(guó)外經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家的律師隊(duì)伍一般由社會(huì)律師、公司律師和公職律師組成而我國(guó)的“律師”概念一般僅指社會(huì)律師。在我國(guó)，企業(yè)法律顧問(wèn)是企業(yè)即懂法律、又懂管理的復(fù)合性人才，與社會(huì)律師共同為社會(huì)主義法制建設(shè)服務(wù)，兩者取長(zhǎng)補(bǔ)短，有聯(lián)系但又不完全相同，存在以下區(qū)別：

1、企業(yè)法律顧問(wèn)是通過(guò)全國(guó)企業(yè)法律顧問(wèn)執(zhí)業(yè)資格考試，并依據(jù)企業(yè)法律顧問(wèn)注冊(cè)管理辦法進(jìn)行注冊(cè)，取得執(zhí)業(yè)證書的；律師是通過(guò)全國(guó)司法（律師資格）考試取得資格，并依據(jù)《律師法》取得律師執(zhí)業(yè)證書。

2、企業(yè)法律顧問(wèn)制度是企業(yè)制度的組成部分，企業(yè)法律顧問(wèn)主要從事以企業(yè)管理為主的內(nèi)部法律服務(wù)，參與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全過(guò)程；律師制度是司法制度的組成部分，律師從事的是社會(huì)性法律服務(wù)，僅對(duì)當(dāng)事人委托的事項(xiàng)提供法律服務(wù)。

3、由于角色定位的不同，在知識(shí)結(jié)構(gòu)上，兩者也存在較大的區(qū)別。企業(yè)法律顧問(wèn)一方面要為企業(yè)提供法律服務(wù)，需要了解和熟悉法律知識(shí)，另一方面企業(yè)法律顧問(wèn)還要為企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策，需要熟悉企業(yè)管理經(jīng)濟(jì)學(xué)知識(shí)，是復(fù)合型的法律人才。律師作為專業(yè)的法律人才，其法律知識(shí)成為其核心內(nèi)容。根據(jù)工作重點(diǎn)的不同，律師擅長(zhǎng)不同的法律門類，如證券、房地產(chǎn)、公司企業(yè)、合同、勞動(dòng)爭(zhēng)議等，屬于專業(yè)性的法律人才。

4、從隸屬關(guān)系上來(lái)看，企業(yè)法律顧問(wèn)是企業(yè)的內(nèi)部職工，屬于企業(yè)內(nèi)部工作

人員；律師是律師事務(wù)所的工作人員，為企業(yè)提供法律服務(wù)，可以同時(shí)擔(dān)任多家企業(yè)的法律顧問(wèn)。

因此，企業(yè)法律顧問(wèn)與社會(huì)律師雖然都是法律工作者，但是在上述幾個(gè)方面存在根本分別，兩者是相輔相成，互相配合的，不能簡(jiǎn)單功能等同或者替代。

2002年10月22日，司法部頒布了《司法部關(guān)于開展公司律師試點(diǎn)工作的意見》，開始在全國(guó)推行公司律師制度。就公司律師的職能和作用而言，公司律師與企業(yè)法律顧問(wèn)具備基本相同的功能和作用，但是公司律師是具有中華人民共和國(guó)律師資格或司法部頒發(fā)的法律職業(yè)資格在企業(yè)內(nèi)部專職從事法律事務(wù)工作的法律工作者。由于全國(guó)統(tǒng)一司法考試的法律內(nèi)容要比全國(guó)企業(yè)法律顧問(wèn)執(zhí)業(yè)資格考試難度相對(duì)大一些，因此公司律師在法律水平和能力方面比企業(yè)法律顧問(wèn)更具有優(yōu)勢(shì)；當(dāng)然，由于企業(yè)法律顧問(wèn)還要掌握一定的經(jīng)濟(jì)知識(shí)和管理知識(shí)，不單單是法律工作者還是企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理人員，因此企業(yè)法律顧問(wèn)在管理方面比公司律師具備一定優(yōu)勢(shì)。由于公司律師介入企業(yè)內(nèi)部法律服務(wù)必將對(duì)企業(yè)法律顧問(wèn)造成沖擊，使一部分企業(yè)聘請(qǐng)專門的公司律師來(lái)負(fù)責(zé)企業(yè)內(nèi)部的法律事務(wù)；從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，筆者認(rèn)為企業(yè)法律顧問(wèn)制度和公司律師制度應(yīng)當(dāng)協(xié)調(diào)和統(tǒng)一起來(lái)，更好地為企業(yè)提供優(yōu)質(zhì)的法律服務(wù)。

三、企業(yè)法律顧問(wèn)制度當(dāng)前存在的問(wèn)題

由于對(duì)企業(yè)法律顧問(wèn)制度重要性認(rèn)識(shí)的不足，企業(yè)法律顧問(wèn)制度當(dāng)前主要存在以下幾個(gè)問(wèn)題：

1、 主管部門不明確

根據(jù)《企業(yè)法律顧問(wèn)執(zhí)業(yè)資格制度暫行規(guī)定》，人事部、國(guó)家經(jīng)貿(mào)委、司法部按照《暫行規(guī)定》中規(guī)定的職責(zé)范圍負(fù)責(zé)企業(yè)法律顧問(wèn)執(zhí)業(yè)資格的有關(guān)工作，企業(yè)法律顧問(wèn)工作主要由原國(guó)家經(jīng)貿(mào)委主管。但是隨著國(guó)家機(jī)構(gòu)改革，原國(guó)家經(jīng)貿(mào)委已經(jīng)不復(fù)存在。根據(jù)《國(guó)有企業(yè)法律顧問(wèn)管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《管理辦法》）規(guī)定，企業(yè)法律顧問(wèn)執(zhí)業(yè)資格管理由國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和省級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定統(tǒng)一負(fù)責(zé)。但是國(guó)有資產(chǎn)管理部門僅對(duì)國(guó)有企業(yè)擁有管理權(quán)，難以對(duì)外資和民營(yíng)企業(yè)的企業(yè)法律顧問(wèn)工作進(jìn)行管理。另外，司法管理部門也有將企業(yè)法律工作者隊(duì)伍納入司法行政管理范疇的意向。由于主管部門的不明確，給企業(yè)界法律顧問(wèn)的管理帶來(lái)一定的混亂，同時(shí)也使企業(yè)法律顧問(wèn)制度的發(fā)展受到制約。

2、 職能權(quán)屬不清

作為企業(yè)職能部門中重要的一環(huán)，企業(yè)法律顧問(wèn)面臨著職能部門權(quán)屬不清尷尬處境。根據(jù)《管理辦法》中的有關(guān)規(guī)定，我國(guó)的國(guó)有企業(yè)顧問(wèn)制度劃分為企業(yè)法律顧問(wèn)和企業(yè)總法律顧問(wèn)兩類，前者由企業(yè)自行決定是否聘任，后者屬于大企業(yè)必須設(shè)立的職能部門。一般來(lái)說(shuō)，企業(yè)總法律顧問(wèn)作為企業(yè)的高級(jí)管理人員，是企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策層的成員，直接對(duì)企業(yè)法定代表人負(fù)責(zé)，因此，探討其職能范圍更具有意義。在國(guó)外，企業(yè)總法律顧問(wèn)就是全面負(fù)責(zé)公司的法律事務(wù)，對(duì)公司總裁或董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)。如美國(guó)通用公司（GE）總法律顧問(wèn)的主要職責(zé)，就是作為董事長(zhǎng)的法律顧問(wèn)，對(duì)涉及公司的法律事務(wù)直接向公司董事長(zhǎng)提出法律意見，制定處理法律事務(wù)的原則和對(duì)策方案，提供給董事長(zhǎng)決策。而《管理辦法》第21條也具體規(guī)定了我國(guó)國(guó)有企業(yè)總法律顧問(wèn)的基本職權(quán)，共劃分為7項(xiàng)，基本囊括了企業(yè)中所有需要涉及到法律問(wèn)題的事項(xiàng)。但是，《管理辦法》中的規(guī)定雖然全面，卻較為原則和抽象。企業(yè)總法律顧問(wèn)如何行使，以何種程序行使其職能，依然是企業(yè)在實(shí)際運(yùn)行中所遇到的困難。沒(méi)有制度性，程序性的方式加以規(guī)范，很有可能使得企業(yè)總法律顧問(wèn)在企業(yè)中扮演著被其他部門推揉的角色，無(wú)法準(zhǔn)確地將自身定位，更毋庸說(shuō)發(fā)揮應(yīng)當(dāng)發(fā)揮的功能了。此外，筆者以為《管理辦法》中所涉及的職能范圍過(guò)大，僅以企業(yè)總法律顧問(wèn)個(gè)人而言，是很難面面俱到的處理這些事務(wù)的，相反，還很可能影響其處理法律事務(wù)的核心功能。更何況，某些事務(wù)是需要企業(yè)總法律顧問(wèn)與其他職能部門協(xié)調(diào)配合，僅由法律顧問(wèn)部門來(lái)獨(dú)立完成，顯然是不合適也是不可能的。由于企業(yè)法律制度還處于探索階段，如何在具體的事務(wù)運(yùn)行中，明確企業(yè)法律顧問(wèn)的職能范圍和處理事務(wù)的程序，應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步在實(shí)踐中加以總結(jié)和探索。

3、 部分企業(yè)重視程度不夠

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的完善和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，中國(guó)企業(yè)需要處理的法律事務(wù)將急劇增加，如何防范和化解法律風(fēng)險(xiǎn)、避免“法律陷阱”，已成為所有企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理中面臨的重大課題。但現(xiàn)實(shí)中，“頭頭重視不夠，把企業(yè)法律工作只看作‘打官司’、‘救火隊(duì)’，‘人微言輕’，法律部門參與企業(yè)重要經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的程度不夠，停留在事后補(bǔ)救上”，則成為企業(yè)法務(wù)人員抱怨最多的問(wèn)題之一。有些企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)法律意識(shí)比較淡薄，對(duì)企業(yè)法制工作重視不夠；部分企業(yè)法律事務(wù)還停留在被動(dòng)應(yīng)訴或一般合同管理的程度上；企業(yè)現(xiàn)有法律人員專業(yè)化素質(zhì)還不夠高；企業(yè)法制工作機(jī)構(gòu)設(shè)置不平衡。

4、 行業(yè)組織缺乏規(guī)范

處于探索階段的企業(yè)法律顧問(wèn)制度也缺乏行業(yè)組織規(guī)范的管理和協(xié)調(diào)。行業(yè)組織是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)分工在市場(chǎng)領(lǐng)域細(xì)化的必然產(chǎn)物，作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系的一個(gè)重要組成部分，它的完善與否是市場(chǎng)體系是否健全的一個(gè)重要標(biāo)志。健全的市場(chǎng)體系及市場(chǎng)運(yùn)行機(jī)制，離不開行業(yè)組織，它已成為政府、企業(yè)、市場(chǎng)之間聯(lián)系的紐帶和橋梁。諸如律師協(xié)會(huì)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)都從事著管理、協(xié)調(diào)、領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)督協(xié)會(huì)內(nèi)部各成員活動(dòng)的職能。事實(shí)上，缺乏了行業(yè)組織的規(guī)范性，企業(yè)法律顧問(wèn)制度所必需的一些配套工作顯然是很難開展的。諸如企業(yè)法律顧問(wèn)資格考試及相應(yīng)登記，內(nèi)部成員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)等環(huán)節(jié)都是建立并完善企業(yè)法律顧問(wèn)制度不可或缺的部分。然而從現(xiàn)有的行業(yè)狀況考察，可以發(fā)現(xiàn)，國(guó)內(nèi)現(xiàn)在的企業(yè)法律顧問(wèn)協(xié)會(huì)多數(shù)處于地方性團(tuán)體的性質(zhì)，缺乏一個(gè)統(tǒng)一的行業(yè)協(xié)會(huì)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)。此外，由于歷史原因，從國(guó)家部委到地方性政府都各自出臺(tái)了一系列規(guī)范企業(yè)法律顧問(wèn)制度的文件，但對(duì)企業(yè)法律顧問(wèn)協(xié)會(huì)卻缺乏明確的規(guī)范性文件，其組織形式，管理方法，章程內(nèi)容皆付之闕如。換言之，較之律師協(xié)會(huì)、注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)而言，法律顧問(wèn)協(xié)會(huì)的職能和影響無(wú)從得到最大程度的發(fā)揮。由于我國(guó)現(xiàn)有的企業(yè)法律顧問(wèn)并未成為所有企業(yè)必須設(shè)立的部門（國(guó)有試點(diǎn)企業(yè)除外），因此是否加入法律顧問(wèn)協(xié)會(huì)也成為了可以由企業(yè)、個(gè)人自行決定的事項(xiàng)，而并不像律師協(xié)會(huì)那樣要求強(qiáng)制加入。從某種意義上來(lái)說(shuō)，這也確實(shí)影響了協(xié)會(huì)規(guī)模的壯大和影響力的增強(qiáng)。事實(shí)上，無(wú)論是什么行業(yè)協(xié)會(huì)，只有在本身規(guī)范的基礎(chǔ)上，盡可能吸收本行業(yè)內(nèi)部的成員加入，才能真正的發(fā)揮協(xié)調(diào)管理、信息傳遞、行業(yè)自律等各項(xiàng)功能。而這一目標(biāo)，對(duì)于現(xiàn)階段的法律顧問(wèn)協(xié)會(huì)來(lái)說(shuō)，顯然還有不小的距離。

四、加強(qiáng)企業(yè)法律顧問(wèn)制度建設(shè)的建議

我國(guó)現(xiàn)有的法律顧問(wèn)制度還處于發(fā)展階段，各項(xiàng)內(nèi)容還未臻完善，需要改進(jìn)的地方很多。筆者僅結(jié)合上文所述，提出以下幾點(diǎn)建議。

1、各部門齊抓共管，形成合力，共同搞好企業(yè)法律顧問(wèn)制度建設(shè)。由于企業(yè)法律顧問(wèn)涉及不同行業(yè)和產(chǎn)業(yè)，涉及不同所有制，可以由經(jīng)濟(jì)行政主管部門或司法行政主管部門牽頭各部門齊抓共管，形成合力，共同搞好企業(yè)法律顧問(wèn)制度工作。在條件成熟的情況下，可以參照律師協(xié)會(huì)的自我管理的辦法，委

托企業(yè)法律顧問(wèn)的協(xié)會(huì)組織來(lái)實(shí)現(xiàn)行業(yè)自律。

2、明確并清晰企業(yè)法律顧問(wèn)的權(quán)責(zé)、職能。對(duì)于企業(yè)法律顧問(wèn)的職責(zé)，可以通過(guò)部門規(guī)章或企業(yè)內(nèi)部法律顧問(wèn)制度示范文本等文件的具體方式，來(lái)對(duì)企業(yè)法律顧問(wèn)行使職權(quán)的方式、內(nèi)容、程序加以規(guī)范。

3、建立完善的行業(yè)組織，從而協(xié)調(diào)、管理、監(jiān)督各成員的活動(dòng)，完成與企業(yè)法律顧問(wèn)制度相關(guān)的配套工作。在條件具備的情況下，建立全國(guó)性的企業(yè)法律顧問(wèn)協(xié)會(huì)，擴(kuò)大企業(yè)法律顧問(wèn)制度的影響，為企業(yè)法律顧問(wèn)提供活動(dòng)的空間和平臺(tái)。

4、加強(qiáng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)企業(yè)法律顧問(wèn)工作的認(rèn)識(shí)，使其擺脫求生員的角色，從而真正成為企業(yè)在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中不可或缺的重要職能部門。提高企業(yè)負(fù)責(zé)人對(duì)企業(yè)法制工作重要性的認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)對(duì)他們的法制教育，強(qiáng)化法律意識(shí)和依法經(jīng)營(yíng)管理的能力，就成了當(dāng)務(wù)之急。此外，根據(jù)《管理辦法》中的相關(guān)規(guī)定，明確國(guó)有企業(yè)負(fù)責(zé)人在企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)上的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任，其余類型的企業(yè)也可以將以上規(guī)定作為參照，從而進(jìn)一步提高企業(yè)負(fù)責(zé)人對(duì)于法律顧問(wèn)制度的重視。

以上是筆者對(duì)我國(guó)企業(yè)法律顧問(wèn)制度的簡(jiǎn)要分析和建議，以拋磚引玉，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)法律顧問(wèn)制度的研究和探討，從而促進(jìn)我國(guó)企業(yè)法律顧問(wèn)制度的發(fā)展。

上海市經(jīng)濟(jì)委員會(huì)·陸棟生 陳露潔

企業(yè)法律論文:淺論國(guó)有企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理

二十世紀(jì)50年代 風(fēng)險(xiǎn)管理與公司治理理論在歐美逐步形成。二十世紀(jì)80年代以后 不少發(fā)展迅速但忽視風(fēng)險(xiǎn)管理的企業(yè)紛紛暴露出一些長(zhǎng)期潛伏的問(wèn)題并引發(fā)了難以挽回的危機(jī)最終導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)。世界上有30多個(gè)國(guó)家頒布了對(duì)上市公司風(fēng)險(xiǎn)管理的立法，發(fā)達(dá)國(guó)家的許多公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行了更大力度的改革，加強(qiáng)了對(duì)公司治理結(jié)構(gòu)和財(cái)務(wù)報(bào)告系統(tǒng)的內(nèi)部控制， 重新贏回了投資者信心。在國(guó)內(nèi)，近年來(lái)銀廣廈和新疆德隆系的崩盤、中航油約5.54億美金的巨額虧損，以及中國(guó)銀行巨額資金被侵占而責(zé)任人外逃，這些重大事件都集中反映了我國(guó)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)的淡薄。據(jù)國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)統(tǒng)計(jì)，至20__年底中央企業(yè)報(bào)請(qǐng)國(guó)務(wù)院國(guó)資委協(xié)調(diào)的法律糾紛案件達(dá)146起涉及中央企業(yè)131家直接涉案金額199億元 間接涉案金額已超過(guò)450億元。由此可見，法律風(fēng)險(xiǎn)防范問(wèn)題已成為各國(guó)有企業(yè)運(yùn)營(yíng)和發(fā)展所面臨的重大課題，也成為風(fēng)險(xiǎn)管理體系中至關(guān)重要的一部分。

一、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的概念及特征

（一）企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的概念

當(dāng)今，學(xué)術(shù)上對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的概念有多種定義歸納起來(lái)是指風(fēng)險(xiǎn)是可測(cè)定的不確定性，與收益呈正相關(guān)系。企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)是指由于企業(yè)外部法律環(huán)境發(fā)生變化或由于包括企業(yè)自身在內(nèi)的法律主體未按照法律規(guī)定或合同約定有效行使權(quán)利、履行義務(wù)而對(duì)企業(yè)造成負(fù)面法律后果的可能性。

（二）企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的特征

企業(yè)作為獨(dú)立法人實(shí)體 可以將企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分為自然風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)。其中前三種風(fēng)險(xiǎn)分別以不可抗力、市場(chǎng)環(huán)境和資金交易為特征，而法律風(fēng)險(xiǎn)主要是以法律因素為產(chǎn)生原因，以承擔(dān)法律責(zé)任為后果。它與企業(yè)所面臨的其他風(fēng)險(xiǎn)既有區(qū)別又有聯(lián)

系。因此 其具有以下特征：

1、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的緣由是法律因素。導(dǎo)致企業(yè)產(chǎn)生法律風(fēng)險(xiǎn)的法律因素主要指 企業(yè)外部法律環(huán)境的狀況及其變化。一方面指法律和行政執(zhí)法力度的狀況另一方面指法律的出臺(tái)、 修改和廢止以及行政執(zhí)法狀況的變化。這種變化既可能使企業(yè)產(chǎn)生新的法律風(fēng)險(xiǎn)或現(xiàn)有的法律風(fēng)險(xiǎn)消除又可能使企業(yè)發(fā)生法律風(fēng)險(xiǎn)的可能性和損害程度增大或減小。企業(yè)未依據(jù)法律規(guī)定有效實(shí)施法律控制措施。換言之就是企業(yè)未有效地獲得、行使或保護(hù)法律賦予的

權(quán)利使企業(yè)無(wú)法有效利用法律賦予的權(quán)利維護(hù)其應(yīng)有的利益從而降低了企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)能力 使企業(yè)造成不必要的損失。企業(yè)或與企業(yè)發(fā)生法律關(guān)系的各類主體的行為。這種行為包括違反法律的規(guī)定、違反合同的約定以及實(shí)施的侵權(quán)行為。實(shí)施上述行為的主體可以是企業(yè)本身也可以是企業(yè)以外的其他主體 或者是雙方實(shí)施的行為。應(yīng)當(dāng)注意的是并非所有的法律因素都會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)只有那些對(duì)企業(yè)產(chǎn)生負(fù)面影響的法律因素才會(huì)最終給企業(yè)帶來(lái)法律風(fēng)險(xiǎn)。由此可見法律風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生離不開規(guī)范企業(yè)行為的各項(xiàng)法律規(guī)范以及與企業(yè)發(fā)生法律關(guān)系的各類主體。

2、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)存在于企業(yè)運(yùn)營(yíng)的各個(gè)管理環(huán)節(jié)。法律規(guī)范了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的各個(gè)方面 也規(guī)范了企業(yè)從設(shè)立到企業(yè)終止的全過(guò)程。因此法律是貫穿企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)始終的一個(gè)重要標(biāo)尺和依據(jù)。企業(yè)與政府、企業(yè)與企業(yè)、企業(yè)與消費(fèi)者以及企業(yè)內(nèi)部的關(guān)系，都要通過(guò)相應(yīng)的法律來(lái)調(diào)整和規(guī)范。政府對(duì)企業(yè)的指導(dǎo)和監(jiān)管已經(jīng)從過(guò)去的行政手段轉(zhuǎn)變到以經(jīng)濟(jì)和法律的手段為主； 企業(yè)與企業(yè)作為平等的市場(chǎng)主體只能依靠合同法等民商法律進(jìn)行調(diào)整和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部各種關(guān)系包括勞動(dòng)關(guān)系、質(zhì)量管理、安全生產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)管理等 都要依據(jù)勞動(dòng)法、產(chǎn)品質(zhì)量法、安全生產(chǎn)、會(huì)計(jì)法等法律來(lái)調(diào)整和規(guī)范企業(yè)與消費(fèi)者之間也必須按照消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法等法律法規(guī)來(lái)調(diào)整。企業(yè)作為法律規(guī)范的主體之一只要其行為涉及法律規(guī)定， 就有可能存在法律風(fēng)險(xiǎn)?？梢哉f(shuō)，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，企業(yè)的所有經(jīng)營(yíng)活動(dòng)都離不開法律規(guī)范的調(diào)整， 企業(yè)實(shí)施任何行為都需要按照法律的規(guī)定，在法律的整體框架下進(jìn)行。因此 企業(yè)需要對(duì)經(jīng)營(yíng)管理的全過(guò)程進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，實(shí)施法律風(fēng)險(xiǎn)控制措施， 建立高效的法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系， 從而保障企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。

3、法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生導(dǎo)致的后果是企業(yè)承擔(dān)法律責(zé)任。法律風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于法律因素 終結(jié)于法律后果。法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生導(dǎo)致的后果主要包括企業(yè)承擔(dān)民事責(zé)任、行政責(zé)任和刑事責(zé)任。企業(yè)發(fā)生法律風(fēng)險(xiǎn)的后果通常為承擔(dān)民事責(zé)任 主要表現(xiàn)為支付違約金、 賠償經(jīng)營(yíng)損失、 賠禮道歉、消除妨害等等。行政責(zé)任主要是由于企業(yè)違反政府或監(jiān)管機(jī)構(gòu)的有關(guān)管理規(guī)定而被行政管理機(jī)關(guān)處以罰款、沒(méi)收違法所得、吊銷執(zhí) 照等。而刑事責(zé)任發(fā)生在企業(yè)的行為觸犯刑法時(shí)依法被人民法院判處刑罰，表現(xiàn)為企業(yè)判處罰金、法定代表人判刑的“雙罰制”。在多數(shù)情況下 企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)造成的責(zé)任是給予經(jīng)濟(jì)賠償或承擔(dān)經(jīng)濟(jì)損失。這種經(jīng)營(yíng)損失風(fēng)險(xiǎn)只是法律風(fēng)險(xiǎn)的一種表現(xiàn)形式，并不能改變法律風(fēng)險(xiǎn)的本質(zhì)特征，不能將經(jīng)濟(jì)損失一概認(rèn)為是企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)的鑒別要從其緣由、過(guò)程及后果的根本屬性來(lái)判斷。

4、企業(yè)所面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)和其他風(fēng)險(xiǎn)緊密相關(guān)。企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)雖然不同于企業(yè)面臨的其他風(fēng)險(xiǎn)它具有特有的法律特征 但是法律風(fēng)險(xiǎn)并不是與其他風(fēng)險(xiǎn)截然分開的它們之間具有緊密的聯(lián)系。從企業(yè)整體運(yùn)營(yíng)的角度看企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是交叉互融的，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)決定了法律風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)，法律風(fēng)險(xiǎn)的控制效果又在很大程度上影響著財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的大小。法律風(fēng)險(xiǎn)在許多情況下與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是同時(shí)存在的 法律風(fēng)險(xiǎn)防范占據(jù)重要地位有效控制企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)可以在很大程度上避免和降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)常導(dǎo)致企業(yè)產(chǎn)生較大的法律風(fēng)險(xiǎn)。

二、當(dāng)前國(guó)有企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)分析

國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)的成立以及《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理?xiàng)l例》、《國(guó)有企業(yè)法律顧問(wèn)管理辦法》等行政法規(guī)的頒布 使國(guó)有企業(yè)依法治理水平較以往有了較大改觀 但仍存在以下問(wèn)題

一 機(jī)構(gòu)不全 職能不強(qiáng) 隊(duì)伍專業(yè)化水平有待提高

主要表現(xiàn)在 一是機(jī)構(gòu)尚需健全，職能有待強(qiáng)化。一些國(guó)有企業(yè)尚未建立專門法律機(jī)構(gòu)， 法律部門多隸屬于辦公室或政工部門，規(guī)章制度不夠健全尚未形成經(jīng)常性長(zhǎng)效工作機(jī)制。由于體制上的原因法律工作人員難以從根本上介入經(jīng)營(yíng)決策、項(xiàng)目論證、工程招投標(biāo)等重要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，往往是事后的 “救火隊(duì)員”，從而造成各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)缺少法律審查環(huán)節(jié) 埋下許多經(jīng)濟(jì)隱患和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。二是專職法律工作人員較少專業(yè)素養(yǎng)有待提高。許多國(guó)有企業(yè)缺少專職法律工作人員 多為兼職 業(yè)務(wù)能力相對(duì)較弱。 在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)糾紛日益增多的形勢(shì)下專職法律工作人員不足，業(yè)務(wù)水平不高， 已成為制約國(guó)有企業(yè)發(fā)展的瓶頸。

二 缺乏法律和契約意識(shí) 合同糾紛增加

主要表現(xiàn)在 一是合同法律意識(shí)不強(qiáng)合同行為風(fēng)險(xiǎn)加大。這是當(dāng)前國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)比較突出的問(wèn)題。表現(xiàn)為一些國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理人員缺乏必要的合同法律知識(shí)，在簽訂和履行合同中存在實(shí)體上及程序上的諸多問(wèn)題 規(guī)范化程度不高在合同標(biāo)的、文本格式、履行方式等方面存在不少法律漏洞。二是合同審查論證失嚴(yán)違約責(zé)任條款欠缺。當(dāng)前，有的國(guó)有企業(yè)簽訂合同對(duì)事先審查、論證、調(diào)研工作重視不夠風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)；有的經(jīng)營(yíng)人員違規(guī)操作甚至僅憑人情關(guān)系就草率簽約 導(dǎo)致合同權(quán)利、義務(wù)設(shè)定失誤特別是造成違約責(zé)任條款殘缺不全。這樣一旦對(duì)方違約或者鉆合同條款的漏洞 就會(huì)使己方陷入被動(dòng)造成不應(yīng)有的損失。三是合同擔(dān)保設(shè)定違規(guī)違約責(zé)任追究困難。國(guó)有企業(yè)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)往來(lái)中 必然要與其他經(jīng)濟(jì)主體發(fā)生合同擔(dān)保關(guān)系 有時(shí)為擔(dān)保人 有時(shí)為被擔(dān)保人。國(guó)有企業(yè)在簽訂重要合同時(shí)設(shè)定擔(dān)保 可減少風(fēng)險(xiǎn) 保障履約。但如果設(shè)定擔(dān)保時(shí)不規(guī)范如擔(dān)保人無(wú)擔(dān)保能力擔(dān)保財(cái)產(chǎn)有權(quán)利瑕疵等 就會(huì)導(dǎo)致?lián)Ｌ撛O(shè)一旦發(fā)生違約擔(dān)保責(zé)任無(wú)法落實(shí)責(zé)任追究困難重重。另外 有的國(guó)有企業(yè)在為其它企業(yè)提供擔(dān)保時(shí)不夠謹(jǐn)慎風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)有時(shí)會(huì)陷入被動(dòng)代人承擔(dān)履約責(zé)任 卻無(wú)法向被擔(dān)保人追償 造成重大經(jīng)濟(jì)損失而無(wú)計(jì)可施。

三 欠款回收難度大 司法判決執(zhí)行難

這一點(diǎn)主要表現(xiàn)在 一是法律救濟(jì)途徑單一，欠款回收難度較大。有的國(guó)有企業(yè)由于市場(chǎng)法律意識(shí)不夠強(qiáng) 依法經(jīng)營(yíng)和依法維護(hù)合法權(quán)利的機(jī)制尚有待完善 防范化解市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的能力不強(qiáng)。遇有對(duì)方違約的合同糾紛 救濟(jì)途徑比較少，一般習(xí)慣以和為貴 以協(xié)商為主有時(shí)難以奏效 使合同糾紛長(zhǎng)期得不到解決，國(guó)有企業(yè)的經(jīng)濟(jì)損失難以彌補(bǔ)，

違約方的責(zé)任難以落實(shí)， 對(duì)國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)極為不利。二是依法維權(quán)力度不大，司法判決執(zhí)行困難。國(guó)有企業(yè)只有重視并行使合同權(quán)利才能有效保障合同目的的實(shí)現(xiàn)。但有的國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)人員權(quán)利意識(shí)不強(qiáng) 依法維護(hù)企業(yè)權(quán)益的積極性不高 造成一些外欠款項(xiàng)難以收回， 形成呆賬、 壞賬， 從而積累了較大數(shù)額的不良資產(chǎn)。

三、如何建立國(guó)有企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制

企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)控制是在企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)總體戰(zhàn)略指導(dǎo)下由企業(yè)管理層、各部門和其他員工共同參與的，在企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理的各環(huán)節(jié)中識(shí)別、評(píng)估法律風(fēng)險(xiǎn)確定法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略 并對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范、化解和補(bǔ)救處理最終達(dá)到避免、轉(zhuǎn)移、降低和消滅法律風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程。企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制是一個(gè)圍繞靜態(tài)法律制度作用的動(dòng)態(tài)法律管理體系是企業(yè)對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估、 控制、監(jiān)控與處理的系統(tǒng)。企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的管理原則是以事前防范為主以事中化解和事后補(bǔ)救為輔。 建立法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的目的是要通過(guò)發(fā)現(xiàn)、識(shí)別、分析、 控制和處理公司面臨的各項(xiàng)法律風(fēng)險(xiǎn) 制定、實(shí)現(xiàn)相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施 使法律風(fēng)險(xiǎn)被控制在企業(yè)所能接受的范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)企業(yè)承擔(dān)的法律風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)營(yíng)收益相優(yōu)化和平衡。 因此 有效的法律風(fēng)險(xiǎn)防范應(yīng)具備以下內(nèi)容

一 確立企業(yè)總法律顧問(wèn)在法律風(fēng)險(xiǎn)控制中的核心作用

總法律顧問(wèn)制度是企業(yè)法律顧問(wèn)制度核心是企業(yè)管理的重要內(nèi)容和現(xiàn)代企業(yè)制度的重要組成部分 也是企業(yè)依法進(jìn)行經(jīng)營(yíng)決策、有效防范法律風(fēng)險(xiǎn)和依法維護(hù)合法權(quán)益的重要內(nèi)容和制度保障?？偡深檰?wèn)是全面負(fù)責(zé)企業(yè)法律事務(wù)的高級(jí)管理人員直接參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策 向企業(yè)法定代表人負(fù)責(zé)。 總法律顧問(wèn)制度的建立和完善是企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系建設(shè)的重要保障 總法律顧問(wèn)應(yīng)當(dāng)全面領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的建立和運(yùn)行監(jiān)督管理工作。企業(yè)應(yīng)將推行總法律顧問(wèn)制度與完善法人治理結(jié)構(gòu)、建立現(xiàn)代企業(yè)制度相結(jié)合 將實(shí)施企業(yè)總法律顧問(wèn)制度與建立和完善企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制相結(jié)合 明確總法律顧問(wèn)和其他企業(yè)法律顧問(wèn)在法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制中的職責(zé)和地位以總法律顧問(wèn)為核心以全體企業(yè)法律顧問(wèn)為主導(dǎo)使企業(yè)總法律顧問(wèn)崗位、 職責(zé)到位，法律顧問(wèn)機(jī)構(gòu)、制度到位 企業(yè)全體員工風(fēng)險(xiǎn)防范制度、責(zé)任到位 實(shí)現(xiàn)企業(yè)依法決策、依法經(jīng)營(yíng)管理、依法維護(hù)合法權(quán)益的規(guī)章制度健全法律風(fēng)險(xiǎn)保障體系不斷完善 企業(yè)依法治理和國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)能力進(jìn)一步提高全面提升企業(yè)防范和控制法律風(fēng)險(xiǎn)的綜合管理能力。

二 組建高素質(zhì)的管理團(tuán)隊(duì) 發(fā)展企業(yè)法律顧問(wèn)對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制的主導(dǎo)作用

建立和完善企業(yè)法律顧問(wèn)制度是建立企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制進(jìn)行企業(yè)依法決策、 依法經(jīng)營(yíng)管理的需要 也是法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制得以切實(shí)貫徹實(shí)施的重要制度保障。通過(guò)建立健全企業(yè)法律顧問(wèn)制度 充實(shí)法律管理隊(duì)伍 明確法律顧問(wèn)的職責(zé)和管理權(quán)限完善企業(yè)各項(xiàng)內(nèi)部管理機(jī)制 提 升法律顧問(wèn)隊(duì)伍素質(zhì)提高對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和管理的重視達(dá)到增強(qiáng)依法經(jīng)營(yíng)的能力和水平的效果。企業(yè)法律顧問(wèn)要在法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制中充分發(fā)揮主導(dǎo)和監(jiān)控作用實(shí)現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的有效運(yùn)作。企業(yè)法律顧問(wèn)應(yīng)主導(dǎo)和推動(dòng)法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的建設(shè) 承擔(dān)起法律風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制設(shè)計(jì)和監(jiān)督執(zhí)行的職責(zé) 構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的架構(gòu)確定企業(yè)管理層、各部門、各級(jí)員工、各種崗位在法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制中的職責(zé)和任務(wù)推動(dòng)機(jī)制的落實(shí)和實(shí)施。在法律管理方面 企業(yè)法律顧問(wèn)應(yīng)通過(guò)實(shí)施具體法律管理手段 不斷完善內(nèi)部法律管理制度和流程對(duì)具體經(jīng)營(yíng)管理環(huán)節(jié)提供法律分析意見 實(shí)施法律風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)論證制定風(fēng)險(xiǎn)控制措施 提高法律管理效率和水平在各個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)嵌入法律管理 防范企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)。

三 通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)估、 控制管理、監(jiān)控更新構(gòu)建法律風(fēng)險(xiǎn)的防范機(jī)制

建立法律風(fēng)險(xiǎn)的防范機(jī)制要注意增強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)控制的主動(dòng)性、前瞻性、計(jì)劃性和時(shí)效性通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)控制管理、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控更新三個(gè)主要階段進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)防范。三個(gè)階段既相互獨(dú)立又相互銜接、 協(xié)調(diào)統(tǒng)一共同構(gòu)成科學(xué)的動(dòng)態(tài)閉環(huán)運(yùn)行體系 通過(guò)落實(shí)制度、流程、 組織、 職能和資源配置為風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制提供基礎(chǔ)保障。

1、 風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)估。這是法律風(fēng)險(xiǎn)控制的第一階段 風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)估的結(jié)果將直接決定法律風(fēng)險(xiǎn)的控制對(duì)象是否適當(dāng)控制手段是否適應(yīng)。分析評(píng)估的范圍主要包括 企業(yè)所在行業(yè)整體法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、企業(yè)外部法律環(huán)境的研究、 企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)和管理流程的調(diào)查 以及企業(yè)具體經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中存在的具體法律風(fēng)險(xiǎn)分析。其中，重點(diǎn)內(nèi)容是具體法律風(fēng)險(xiǎn)分析 包括對(duì)企業(yè)現(xiàn)有法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、歸類、評(píng)分和分級(jí)排序。首先要對(duì)企業(yè)進(jìn)行全面深入的法律風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查、 研究以往案例發(fā)現(xiàn)和識(shí)別企業(yè)面臨的各方面法律風(fēng)險(xiǎn)確定法律風(fēng)險(xiǎn)源梳理詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)清單。其次結(jié)合企業(yè)自身實(shí)際從經(jīng)營(yíng)活動(dòng)主要涉及的法律主體和業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)的不同方面出發(fā) 根據(jù)法律管理工作的不同方面企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的特征和企業(yè)整體戰(zhàn)略目標(biāo)確定對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的分類方法對(duì)所發(fā)現(xiàn)的法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行歸類。再次 對(duì)各類法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)分排序 劃分風(fēng)險(xiǎn)等級(jí) 提出下一階段進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制管理的整體建議。

2、 風(fēng)險(xiǎn)控制管理。在第一階段風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)估的基礎(chǔ)上制定企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略 它是企業(yè)處理法律風(fēng)險(xiǎn)的總體指導(dǎo)政策包括風(fēng)險(xiǎn)控制原則和企業(yè)可承受度。按照風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的原則 對(duì)第一階段進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)調(diào)整。針對(duì)不同級(jí)別的法律風(fēng)險(xiǎn)重點(diǎn)從風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和防范入手制定出具體的風(fēng)險(xiǎn)控制措施明確風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和時(shí)間表。進(jìn)一步確定各類風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)的化解措施和風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)救方案采用不同的手段和方法降低、轉(zhuǎn)移和消滅風(fēng)險(xiǎn) 實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的事前防范、事中化解和事后補(bǔ)救。對(duì)于企業(yè)面臨的最緊急、關(guān)鍵的、重大的風(fēng)險(xiǎn)從制度、 職責(zé)、人員和措施等方面明確處理程序 妥善處理法律風(fēng)險(xiǎn) 減少企業(yè)損失。

3、 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控更新。進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控更新是法律風(fēng)險(xiǎn)控制的必要階段 有助于保證機(jī)制的合理性和有效性。因此 對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)控制兩個(gè)階段的設(shè)計(jì)和效果 企業(yè)應(yīng)定期對(duì)前兩階段的實(shí)施過(guò)程和結(jié)果進(jìn)行監(jiān)督、 評(píng)價(jià) 并對(duì)其進(jìn)行更新。要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制架構(gòu)的設(shè)計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制所運(yùn)用的方法以及機(jī)制運(yùn)行的效果進(jìn)行整體評(píng)估 查找其中存在的問(wèn)題和原因 研究改進(jìn)方案 對(duì)下一個(gè)周期的風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)控制管理進(jìn)行改進(jìn)和調(diào)整。

四 建立和優(yōu)化法律風(fēng)險(xiǎn)控制的制度和流程為風(fēng)險(xiǎn)防范提供有利的內(nèi)部法律環(huán)境

企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)在很大程度上是來(lái)源于企業(yè)內(nèi)部管理制度和內(nèi)部控制措施的不完善。實(shí)現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)控制效果將風(fēng)險(xiǎn)防范手段落實(shí)到企業(yè)具體法律管理工作中要重點(diǎn)把握四個(gè)方面

4、強(qiáng)化事前預(yù)警意識(shí)和防范措施從研究和發(fā)現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)的成因入手盡早識(shí)別和消除風(fēng)險(xiǎn)根源提前對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)防杜絕簡(jiǎn)單的事后補(bǔ)救建立并完善法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)警機(jī)制。

5、強(qiáng)調(diào)法律風(fēng)險(xiǎn)管理在經(jīng)營(yíng)決策和經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中把關(guān)作用 通過(guò)對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)的把握將各項(xiàng)法律風(fēng)險(xiǎn)防范措施納入日常經(jīng)營(yíng)管理制度和流程實(shí)現(xiàn)法律管理手段對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效控制。

6、 拓展法律風(fēng)險(xiǎn)管理思路 開拓法律工作模式創(chuàng)新理念使法律工作從傳統(tǒng)的事務(wù)性工作轉(zhuǎn)變?yōu)楣芾硇耘c操作性并重的工作總結(jié)提升管理經(jīng)驗(yàn) 規(guī)范管理流程 明確管理模式 提高法律風(fēng)險(xiǎn)管理的執(zhí)行效率。

7、 強(qiáng)調(diào)精細(xì)法律管理手段提升法律風(fēng)險(xiǎn)管理水平形成企業(yè)內(nèi)部上下協(xié)調(diào)統(tǒng)一靈活高效的企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)控制管理體系發(fā)揮法律管理對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制的監(jiān)督保障作用。 即搭建包括重大決策法律論證制度、合同管理制度、招標(biāo)投標(biāo)管理制度、知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理制度、案

件糾紛管理制度、授權(quán)委托制度在內(nèi)的各項(xiàng)適應(yīng)企業(yè)實(shí)際的法律管理制度實(shí)施包括制定合同范本加強(qiáng)普法教育編制風(fēng)險(xiǎn)管理崗位手冊(cè)對(duì)重要崗位進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)管理上崗培訓(xùn)、崗位考核宣傳包括公司風(fēng)險(xiǎn)管理及控制的政策在內(nèi)的各方面法律風(fēng)險(xiǎn)控制舉措使企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制管理在制度上得到充分保障 把企業(yè)的一切生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)都納入法律化軌道以增強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)控制能力。

五 以建立依法決策機(jī)制為重點(diǎn)對(duì)企業(yè)決策和經(jīng)營(yíng)管理全過(guò)程進(jìn)行控制

企業(yè)應(yīng)該對(duì)重大經(jīng)營(yíng)決策提前進(jìn)行合法性和法律可行性研究建立重大決策法律論證制度 使法律顧問(wèn)參與企業(yè)重大投資決策和經(jīng)營(yíng)決策的全過(guò)程保證企業(yè)重大舉措的風(fēng)險(xiǎn)控制。企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源于經(jīng)常性的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)因此， 不僅要對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范還要從整體上控制法律風(fēng)險(xiǎn)從關(guān)鍵環(huán)節(jié)入手，點(diǎn)面結(jié)合 全程監(jiān)控 將所有的經(jīng)營(yíng)管理行為都納入法律風(fēng)險(xiǎn)控制體系管理 使企業(yè)對(duì)外合同交易、市場(chǎng)拓展、 勞動(dòng)管理、 財(cái)務(wù)管理等經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)都納入法制化、規(guī)范化的軌道。通過(guò)積極參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策管理活動(dòng) 進(jìn)行全程跟蹤、 全面管理、 重點(diǎn)監(jiān)控使法律風(fēng)險(xiǎn)控制在更廣范圍內(nèi)、 更高層次上發(fā)揮應(yīng)有的作用。

六 加強(qiáng)對(duì)員工的風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)全面提高企業(yè)各級(jí)人員的法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)

從國(guó)外公司的案例和教訓(xùn)中可以看出在致命的風(fēng)險(xiǎn)事件中人的因素總是扮演著十分重要的角色。雖然企業(yè)可以制定出各種規(guī)章制度和運(yùn)作程序來(lái)防范、 控制和規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn) 但如果沒(méi)有每一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制崗位的切實(shí)操作和落實(shí)，就無(wú)法實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制的目的。因此在大力倡導(dǎo)建立風(fēng)險(xiǎn)防范制度 完善風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制的同時(shí) 要對(duì)企業(yè)各級(jí)員工進(jìn)行廣泛的法律風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn) 加強(qiáng)對(duì)高層管理人員和重要崗位業(yè)務(wù)人員的上崗培訓(xùn)和考核管理。

七 搭建統(tǒng)一的法律風(fēng)險(xiǎn)信息化管理平臺(tái)保持順暢的信息交流和溝通渠道

企業(yè)的法律管理要從傳統(tǒng)的事務(wù)性工作脫離出來(lái)實(shí)現(xiàn)跨越式發(fā)展 需要借助先進(jìn)的現(xiàn)代科技方法和信息化管理手段。企業(yè)可以依托電子化系統(tǒng) 對(duì)現(xiàn)有資源進(jìn)行梳理和整合搭建統(tǒng)一的法律風(fēng)險(xiǎn)信息和知識(shí)管理平臺(tái)實(shí)現(xiàn)有效的知識(shí)管理使公司管理層與員工之間、企業(yè)法律顧問(wèn)之間、法律顧問(wèn)與各業(yè)務(wù)部門構(gòu)筑一道通暢的信息溝通渠道和信息交流平臺(tái)。企業(yè)一方面可能通過(guò)廣泛、 便利、快捷的信息傳遞與更新實(shí)現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)的信息化管理 另一方面還可以利用信息化處理方法進(jìn)行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的調(diào)查和分析 落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)控制制度和流程從而提高整體風(fēng)險(xiǎn)控制效率和效果。

八 制定切合企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展實(shí)際的法律風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略在 穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)中樹立風(fēng)險(xiǎn)防范理念

法律風(fēng)險(xiǎn)控制的最終目標(biāo)并不是單純地追求所有法律風(fēng)險(xiǎn)的最小化。對(duì)于企業(yè)來(lái)講風(fēng)險(xiǎn)與收益往往是相互矛盾和對(duì)立的高收益必然帶來(lái)高風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)承受度與預(yù)期利益之間的矛盾是企業(yè)發(fā)展過(guò)程中經(jīng)常需要解決的問(wèn)題。企業(yè)的根本目標(biāo)是利益最大化一味地強(qiáng)

調(diào)降低和消除所有法律風(fēng)險(xiǎn) 將使企業(yè)無(wú)法進(jìn)行經(jīng)營(yíng)和發(fā)展。但如果為了謀取利益而疏于對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)的控制將給企業(yè)帶來(lái)重大的法律后果 甚至導(dǎo)致企業(yè)遭受災(zāi)難性的打擊和損失。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)度控制將帶來(lái)商業(yè)機(jī)會(huì)的喪失和管理成本的增加 企業(yè)需要正確處理好業(yè)務(wù)發(fā)展和公司風(fēng)險(xiǎn)承受能力之間的關(guān)系在法律風(fēng)險(xiǎn)可承受的范圍內(nèi)使企業(yè)利益最大化的同時(shí) 實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)程度和風(fēng)險(xiǎn)控制成本最小化。

企業(yè)法律論文:中國(guó)企業(yè)法律顧問(wèn)制度分析

隨著我國(guó)社會(huì)主義法制建設(shè)的發(fā)展，律師制度已經(jīng)深入人心，但是另一項(xiàng)重要的法律服務(wù)制度-企業(yè)法律顧問(wèn)制度的社會(huì)影響卻要小的多，甚至有很多人根本不知道企業(yè)法律顧問(wèn)隊(duì)伍的存在。事實(shí)上，我國(guó)的企業(yè)法律顧問(wèn)隊(duì)伍多年來(lái)一直活躍在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的第一線，為維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益、促進(jìn)企業(yè)法制化建設(shè)作出了重大的貢獻(xiàn)。本文試對(duì)中國(guó)企業(yè)法律顧問(wèn)制度進(jìn)行簡(jiǎn)要的介紹和分析。

一、 企業(yè)法律顧問(wèn)制度的概況

企業(yè)法律顧問(wèn)制度，是指企業(yè)內(nèi)部通過(guò)設(shè)置法律顧問(wèn)機(jī)構(gòu)或者配備專職法律工作人員處理本企業(yè)法律事務(wù)的一整套制度。企業(yè)配備的具有執(zhí)業(yè)資格專門從事法律事務(wù)工作的人員就是企業(yè)法律顧問(wèn)，企業(yè)法律顧問(wèn)是企業(yè)“內(nèi)部法律工作者”。企業(yè)法律顧問(wèn)制度是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下促進(jìn)企業(yè)依法經(jīng)營(yíng)管理，有效參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和維護(hù)自身合法權(quán)益的一項(xiàng)重要管理制度，是現(xiàn)代企業(yè)制度的有機(jī)組成部分，也是維護(hù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的一項(xiàng)基本保障措施。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是法制經(jīng)濟(jì)。隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和完善，企業(yè)對(duì)外經(jīng)濟(jì)聯(lián)系日趨廣泛。在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中，建立和完善現(xiàn)代企業(yè)法律顧問(wèn)制度，增強(qiáng)企業(yè)的法制觀念，實(shí)行科學(xué)決策，推動(dòng)依法治企，強(qiáng)化內(nèi)部管理，運(yùn)用法律手段，化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，這是企業(yè)法治化的重要內(nèi)容。

企業(yè)法律顧問(wèn)工作是隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷深化、特別是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的建立而迅速開展起來(lái)的。早在1986年9月國(guó)務(wù)院頒布的《廠長(zhǎng)工作條例》就明確規(guī)定：“廠長(zhǎng)可以設(shè)置專職或聘請(qǐng)兼職的法律顧問(wèn)。副廠長(zhǎng)、總工程師、總經(jīng)濟(jì)師、總會(huì)計(jì)師和法律顧問(wèn)，在廠長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行工作，并對(duì)廠長(zhǎng)負(fù)責(zé)”。1988年7月上海市政府了《上海市企業(yè)法律顧問(wèn)工作暫行辦法》，規(guī)定企業(yè)應(yīng)逐步建立、健全法律顧問(wèn)制度，可根據(jù)需要設(shè)置法律顧問(wèn)室，也可配備專職或兼職法律顧問(wèn)。此后，部分地方政府和部委紛紛規(guī)范企業(yè)法律顧問(wèn)工作的部門規(guī)章，如《北京市市屬全民所有制企業(yè)法律顧問(wèn)工作暫行辦法》、《機(jī)電工業(yè)企業(yè)法律顧問(wèn)工作規(guī)定》、《交通企業(yè)法律顧問(wèn)工作管理辦法》、《青島市全民所有制企業(yè)法律顧問(wèn)工作暫行規(guī)定》、《化工企業(yè)法律顧問(wèn)工作規(guī)定》、《商業(yè)企業(yè)法律顧問(wèn)工作辦法》。在這一階段，企業(yè)法律顧問(wèn)制度尚處于探索期，主要由企業(yè)根據(jù)自身情況的需要來(lái)進(jìn)行設(shè)置，國(guó)家并沒(méi)有規(guī)定專門的執(zhí)業(yè)資格準(zhǔn)入制度，不需要專門的執(zhí)業(yè)資格證書。

1997年3月，人事部、原國(guó)家經(jīng)貿(mào)委和司法部聯(lián)合頒布了《企業(yè)法律顧問(wèn)執(zhí)業(yè)資格制度暫行規(guī)定》，規(guī)定企業(yè)法律顧問(wèn)實(shí)行執(zhí)業(yè)資格制度，納入全國(guó)專業(yè)技術(shù)人員執(zhí)業(yè)資格制度統(tǒng)一規(guī)劃范圍，要求從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)和提供勞務(wù)的企業(yè)，已設(shè)置法律事務(wù)機(jī)構(gòu)的，在其機(jī)構(gòu)內(nèi)應(yīng)配備具有企業(yè)法律顧問(wèn)執(zhí)業(yè)資格的人員；未設(shè)置法律事務(wù)機(jī)構(gòu)的，其聘用的專職獨(dú)立從事企業(yè)法律事務(wù)工作的人員，必須具備企業(yè)法律顧問(wèn)執(zhí)業(yè)資格。此后，國(guó)家先后制定了《企業(yè)法律顧問(wèn)執(zhí)業(yè)資格考試實(shí)施辦法》、《企業(yè)法律顧問(wèn)管理辦法》、《企業(yè)法律顧問(wèn)注冊(cè)管理辦法》等法律文件，為中國(guó)企業(yè)法律顧問(wèn)制度提供了法律依據(jù)。近年來(lái)企業(yè)法律顧問(wèn)制度正在逐步走向制度化和規(guī)范化。有關(guān)企業(yè)法律顧問(wèn)制度的最新的部門規(guī)章為2004年5月國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)令《國(guó)有企業(yè)法律顧問(wèn)管理辦法》。

二、 企業(yè)法律顧問(wèn)與社會(huì)律師的區(qū)別

國(guó)外經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家的律師隊(duì)伍一般由社會(huì)律師、公司律師和公職律師組成而我國(guó)的“律師”概念一般僅指社會(huì)律師。在我國(guó)，企業(yè)法律顧問(wèn)是企業(yè)即懂法律、又懂管理的復(fù)合性人才，與社會(huì)律師共同為社會(huì)主義法制建設(shè)服務(wù)，兩者取長(zhǎng)補(bǔ)短，有聯(lián)系但又不完全相同，存在以下區(qū)別：

1、企業(yè)法律顧問(wèn)是通過(guò)全國(guó)企業(yè)法律顧問(wèn)執(zhí)業(yè)資格考試，并依據(jù)企業(yè)法律顧問(wèn)注冊(cè)管理辦法進(jìn)行注冊(cè)，取得執(zhí)業(yè)證書的；律師是通過(guò)全國(guó)司法（律師資格）考試取得資格，并依據(jù)《律師法》取得律師執(zhí)業(yè)證書。

2、企業(yè)法律顧問(wèn)制度是企業(yè)制度的組成部分，企業(yè)法律顧問(wèn)主要從事以企業(yè)管理為主的內(nèi)部法律服務(wù)，參與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全過(guò)程；律師制度是司法制度的組成部分，律師從事的是社會(huì)性法律服務(wù)，僅對(duì)當(dāng)事人委托的事項(xiàng)提供法律服務(wù)。

3、由于角色定位的不同，在知識(shí)結(jié)構(gòu)上，兩者也存在較大的區(qū)別。企業(yè)法律顧問(wèn)一方面要為企業(yè)提供法律服務(wù)，需要了解和熟悉法律知識(shí)，另一方面企業(yè)法律顧問(wèn)還要為企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策，需要熟悉企業(yè)管理經(jīng)濟(jì)學(xué)知識(shí)，是復(fù)合型的法律人才。律師作為專業(yè)的法律人才，其法律知識(shí)成為其核心內(nèi)容。根據(jù)工作重點(diǎn)的不同，律師擅長(zhǎng)不同的法律門類，如證券、房地產(chǎn)、公司企業(yè)、合同、勞動(dòng)爭(zhēng)議等，屬于專業(yè)性的法律人才。

4、從隸屬關(guān)系上來(lái)看，企業(yè)法律顧問(wèn)是企業(yè)的內(nèi)部職工，屬于企業(yè)內(nèi)部工作人員；律師是律師事務(wù)所的工作人員，為企業(yè)提供法律服務(wù)，可以同時(shí)擔(dān)任多家企業(yè)的法律顧問(wèn)。

因此，企業(yè)法律顧問(wèn)與社會(huì)律師雖然都是法律工作者，但是在上述幾個(gè)方面存在根本分別，兩者是相輔相成，互相配合的，不能簡(jiǎn)單功能等同或者替代。

2002年10月22日，司法部頒布了《司法部關(guān)于開展公司律師試點(diǎn)工作的意見》，開始在全國(guó)推行公司律師制度。就公司律師的職能和作用而言，公司律師與企業(yè)法律顧問(wèn)具備基本相同的功能和作用，但是公司律師是具有中華人民共和國(guó)律師資格或司法部頒發(fā)的法律職業(yè)資格在企業(yè)內(nèi)部專職從事法律事務(wù)工作的法律工作者。由于全國(guó)統(tǒng)一司法考試的法律內(nèi)容要比全國(guó)企業(yè)法律顧問(wèn)執(zhí)業(yè)資格考試難度相對(duì)大一些，因此公司律師在法律水平和能力方面比企業(yè)法律顧問(wèn)更具有優(yōu)勢(shì)；當(dāng)然，由于企業(yè)法律顧問(wèn)還要掌握一定的經(jīng)濟(jì)知識(shí)和管理知識(shí)，不單單是法律工作者還是企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理人員，因此企業(yè)法律顧問(wèn)在管理方面比公司律師具備一定優(yōu)勢(shì)。由于公司律師介入企業(yè)內(nèi)部法律服務(wù)必將對(duì)企業(yè)法律顧問(wèn)造成沖擊，使一部分企業(yè)聘請(qǐng)專門的公司律師來(lái)負(fù)責(zé)企業(yè)內(nèi)部的法律事務(wù)；從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，筆者認(rèn)為企業(yè)法律顧問(wèn)制度和公司律師制度應(yīng)當(dāng)協(xié)調(diào)和統(tǒng)一起來(lái)，更好地為企業(yè)提供優(yōu)質(zhì)的法律服務(wù)。

三、企業(yè)法律顧問(wèn)制度當(dāng)前存在的問(wèn)題

由于對(duì)企業(yè)法律顧問(wèn)制度重要性認(rèn)識(shí)的不足，企業(yè)法律顧問(wèn)制度當(dāng)前主要存在以下幾個(gè)問(wèn)題：

1、 主管部門不明確

根據(jù)《企業(yè)法律顧問(wèn)執(zhí)業(yè)資格制度暫行規(guī)定》，人事部、國(guó)家經(jīng)貿(mào)委、司法部按照《暫行規(guī)定》中規(guī)定的職責(zé)范圍負(fù)責(zé)企業(yè)法律顧問(wèn)執(zhí)業(yè)資格的有關(guān)工作，企業(yè)法律顧問(wèn)工作主要由原國(guó)家經(jīng)貿(mào)委主管。但是隨著國(guó)家機(jī)構(gòu)改革，原國(guó)家經(jīng)貿(mào)委已經(jīng)不復(fù)存在。根據(jù)《國(guó)有企業(yè)法律顧問(wèn)管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《管理辦法》）規(guī)定，企業(yè)法律顧問(wèn)執(zhí)業(yè)資格管理由國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和省級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定統(tǒng)一負(fù)責(zé)。但是國(guó)有資產(chǎn)管理部門僅對(duì)國(guó)有企業(yè)擁有管理權(quán)，難以對(duì)外資和民營(yíng)企業(yè)的企業(yè)法律顧問(wèn)工作進(jìn)行管理。另外，司法管理部門也有將企業(yè)法律工作者隊(duì)伍納入司法行政管理范疇的意向。由于主管部門的不明確，給企業(yè)界法律顧問(wèn)的管理帶來(lái)一定的混亂，同時(shí)也使企業(yè)法律顧問(wèn)制度的發(fā)展受到制約。

2、 職能權(quán)屬不清

作為企業(yè)職能部門中重要的一環(huán)，企業(yè)法律顧問(wèn)面臨著職能部門權(quán)屬不清尷尬處境。根據(jù)《管理辦法》中的有關(guān)規(guī)定，我國(guó)的國(guó)有企業(yè)顧問(wèn)制度劃分為企業(yè)法律顧問(wèn)和企業(yè)總法律顧問(wèn)兩類，前者由企業(yè)自行決定是否聘任，后者屬于大企業(yè)必須設(shè)立的職能部門。一般來(lái)說(shuō)，企業(yè)總法律顧問(wèn)作為企業(yè)的高級(jí)管理人員，是企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策層的成員，直接對(duì)企業(yè)法定代表人負(fù)責(zé)，因此，探討其職能范圍更具有意義。在國(guó)外，企業(yè)總法律顧問(wèn)就是全面負(fù)責(zé)公司的法律事務(wù)，對(duì)公司總裁或董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)。如美國(guó)通用公司（GE）總法律顧問(wèn)的主要職責(zé)，就是作為董事長(zhǎng)的法律顧問(wèn)，對(duì)涉及公司的法律事務(wù)直接向公司董事長(zhǎng)提出法律意見，制定處理法律事務(wù)的原則和對(duì)策方案，提供給董事長(zhǎng)決策。而《管理辦法》第21條也具體規(guī)定了我國(guó)國(guó)有企業(yè)總法律顧問(wèn)的基本職權(quán)，共劃分為7項(xiàng)，基本囊括了企業(yè)中所有需要涉及到法律問(wèn)題的事項(xiàng)。但是，《管理辦法》中的規(guī)定雖然全面，卻較為原則和抽象。企業(yè)總法律顧問(wèn)如何行使，以何種程序行使其職能，依然是企業(yè)在實(shí)際運(yùn)行中所遇到的困難。沒(méi)有制度性，程序性的方式加以規(guī)范，很有可能使得企業(yè)總法律顧問(wèn)在企業(yè)中扮演著被其他部門推揉的角色，無(wú)法準(zhǔn)確地將自身定位，更毋庸說(shuō)發(fā)揮應(yīng)當(dāng)發(fā)揮的功能了。此外，筆者以為《管理辦法》中所涉及的職能范圍過(guò)大，僅以企業(yè)總法律顧問(wèn)個(gè)人而言，是很難面面俱到的處理這些事務(wù)的，相反，還很可能影響其處理法律事務(wù)的核心功能。更何況，某些事務(wù)是需要企業(yè)總法律顧問(wèn)與其他職能部門協(xié)調(diào)配合，僅由法律顧問(wèn)部門來(lái)獨(dú)立完成，顯然是不合適也是不可能的。由于企業(yè)法律制度還處于探索階段，如何在具體的事務(wù)運(yùn)行中，明確企業(yè)法律顧問(wèn)的職能范圍和處理事務(wù)的程序，應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步在實(shí)踐中加以總結(jié)和探索。

3、 部分企業(yè)重視程度不夠

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的完善和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，中國(guó)企業(yè)需要處理的法律事務(wù)將急劇增加，如何防范和化解法律風(fēng)險(xiǎn)、避免“法律陷阱”，已成為所有企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理中面臨的重大課題。但現(xiàn)實(shí)中，“頭頭重視不夠，把企業(yè)法律工作只看作‘打官司’、‘救火隊(duì)’，‘人微言輕’，法律部門參與企業(yè)重要經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的程度不夠，停留在事后補(bǔ)救上”，則成為企業(yè)法務(wù)人員抱怨最多的問(wèn)題之一。有些企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)法律意識(shí)比較淡薄，對(duì)企業(yè)法制工作重視不夠；部分企業(yè)法律事務(wù)還停留在被動(dòng)應(yīng)訴或一般合同管理的程度上；企業(yè)現(xiàn)有法律人員專業(yè)化素質(zhì)還不夠高；企業(yè)法制工作機(jī)構(gòu)設(shè)置不平衡。

4、 行業(yè)組織缺乏規(guī)范

處于探索階段的企業(yè)法律顧問(wèn)制度也缺乏行業(yè)組織規(guī)范的管理和協(xié)調(diào)。行業(yè)組織是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)分工在市場(chǎng)領(lǐng)域細(xì)化的必然產(chǎn)物，作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系的一個(gè)重要組成部分，它的完善與否是市場(chǎng)體系是否健全的一個(gè)重要標(biāo)志。健全的市場(chǎng)體系及市場(chǎng)運(yùn)行機(jī)制，離不開行業(yè)組織，它已成為政府、企業(yè)、市場(chǎng)之間聯(lián)系的紐帶和橋梁。諸如律師協(xié)會(huì)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)都從事著管理、協(xié)調(diào)、領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)督協(xié)會(huì)內(nèi)部各成員活動(dòng)的職能。事實(shí)上，缺乏了行業(yè)組織的規(guī)范性，企業(yè)法律顧問(wèn)制度所必需的一些配套工作顯然是很難開展的。諸如企業(yè)法律顧問(wèn)資格考試及相應(yīng)登記，內(nèi)部成員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)等環(huán)節(jié)都是建立并完善企業(yè)法律顧問(wèn)制度不可或缺的部分。然而從現(xiàn)有的行業(yè)狀況考察，可以發(fā)現(xiàn)，國(guó)內(nèi)現(xiàn)在的企業(yè)法律顧問(wèn)協(xié)會(huì)多數(shù)處于地方性團(tuán)體的性質(zhì)，缺乏一個(gè)統(tǒng)一的行業(yè)協(xié)會(huì)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)。此外，由于歷史原因，從國(guó)家部委到地方性政府都各自出臺(tái)了一系列規(guī)范企業(yè)法律顧問(wèn)制度的文件，但對(duì)企業(yè)法律顧問(wèn)協(xié)會(huì)卻缺乏明確的規(guī)范性文件，其組織形式，管理方法，章程內(nèi)容皆付之闕如。換言之，較之律師協(xié)會(huì)、注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)而言，法律顧問(wèn)協(xié)會(huì)的職能和影響無(wú)從得到最大程度的發(fā)揮。由于我國(guó)現(xiàn)有的企業(yè)法律顧問(wèn)并未成為所有企業(yè)必須設(shè)立的部門（國(guó)有試點(diǎn)企業(yè)除外），因此是否加入法律顧問(wèn)協(xié)會(huì)也成為了可以由企業(yè)、個(gè)人自行決定的事項(xiàng)，而并不像律師協(xié)會(huì)那樣要求強(qiáng)制加入。從某種意義上來(lái)說(shuō)，這也確實(shí)影響了協(xié)會(huì)規(guī)模的壯大和影響力的增強(qiáng)。事實(shí)上，無(wú)論是什么行業(yè)協(xié)會(huì)，只有在本身規(guī)范的基礎(chǔ)上，盡可能吸收本行業(yè)內(nèi)部的成員加入，才能真正的發(fā)揮協(xié)調(diào)管理、信息傳遞、行業(yè)自律等各項(xiàng)功能。而這一目標(biāo)，對(duì)于現(xiàn)階段的法律顧問(wèn)協(xié)會(huì)來(lái)說(shuō)，顯然還有不小的距離。

四、加強(qiáng)企業(yè)法律顧問(wèn)制度建設(shè)的建議

我國(guó)現(xiàn)有的法律顧問(wèn)制度還處于發(fā)展階段，各項(xiàng)內(nèi)容還未臻完善，需要改進(jìn)的地方很多。筆者僅結(jié)合上文所述，提出以下幾點(diǎn)建議。

1、各部門齊抓共管，形成合力，共同搞好企業(yè)法律顧問(wèn)制度建設(shè)。由于企業(yè)法律顧問(wèn)涉及不同行業(yè)和產(chǎn)業(yè)，涉及不同所有制，可以由經(jīng)濟(jì)行政主管部門或司法行政主管部門牽頭各部門齊抓共管，形成合力，共同搞好企業(yè)法律顧問(wèn)制度工作。在條件成熟的情況下，可以參照律師協(xié)會(huì)的自我管理的辦法，委托企業(yè)法律顧問(wèn)的協(xié)會(huì)組織來(lái)實(shí)現(xiàn)行業(yè)自律。

2、明確并清晰企業(yè)法律顧問(wèn)的權(quán)責(zé)、職能。對(duì)于企業(yè)法律顧問(wèn)的職責(zé)，可以通過(guò)部門規(guī)章或企業(yè)內(nèi)部法律顧問(wèn)制度示范文本等文件的具體方式，來(lái)對(duì)企業(yè)法律顧問(wèn)行使職權(quán)的方式、內(nèi)容、程序加以規(guī)范。

3、建立完善的行業(yè)組織，從而協(xié)調(diào)、管理、監(jiān)督各成員的活動(dòng)，完成與企業(yè)法律顧問(wèn)制度相關(guān)的配套工作。在條件具備的情況下，建立全國(guó)性的企業(yè)法律顧問(wèn)協(xié)會(huì)，擴(kuò)大企業(yè)法律顧問(wèn)制度的影響，為企業(yè)法律顧問(wèn)提供活動(dòng)的空間和平臺(tái)。

4、加強(qiáng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)企業(yè)法律顧問(wèn)工作的認(rèn)識(shí)，使其擺脫求生員的角色，從而真正成為企業(yè)在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中不可或缺的重要職能部門。提高企業(yè)負(fù)責(zé)人對(duì)企業(yè)法制工作重要性的認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)對(duì)他們的法制教育，強(qiáng)化法律意識(shí)和依法經(jīng)營(yíng)管理的能力，就成了當(dāng)務(wù)之急。此外，根據(jù)《管理辦法》中的相關(guān)規(guī)定，明確國(guó)有企業(yè)負(fù)責(zé)人在企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)上的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任，其余類型的企業(yè)也可以將以上規(guī)定作為參照，從而進(jìn)一步提高企業(yè)負(fù)責(zé)人對(duì)于法律顧問(wèn)制度的重視。

以上是筆者對(duì)我國(guó)企業(yè)法律顧問(wèn)制度的簡(jiǎn)要分析和建議，以拋磚引玉，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)法律顧問(wèn)制度的研究和探討，從而促進(jìn)我國(guó)企業(yè)法律顧問(wèn)制度的發(fā)展。

企業(yè)法律論文:中國(guó)的外商投資企業(yè)法及其法律保護(hù)

[提要]我國(guó)公司法和證券法對(duì)股東權(quán)利方面的規(guī)定相當(dāng)原則，導(dǎo)致審判實(shí)踐中的許多問(wèn)題不具有可操作性。當(dāng)前，因股東權(quán)的行使而引起的糾紛日益增多，尤其是股東知情權(quán)案件給法院審理增加了不少難度。本文具體針對(duì)股東查閱權(quán)的保護(hù)與限制方面的法律問(wèn)題進(jìn)行了分析探討。

一、股東查閱權(quán)的理論基礎(chǔ)

為了平衡投資者與公司之間的利益，防止公司的經(jīng)營(yíng)管理者利用股東授予的經(jīng)營(yíng)權(quán)力來(lái)追求其本人自身利益的最大化，使經(jīng)營(yíng)者的追求目標(biāo)偏離股東預(yù)期的目標(biāo)，法律確立了股東對(duì)公司事務(wù)進(jìn)行干預(yù)的權(quán)力，來(lái)保護(hù)股東對(duì)公司的終極控制權(quán)，以實(shí)現(xiàn)股東投資利益，如股東可以在股東大會(huì)上行使表決權(quán)。但股東行使自己的權(quán)利（力）時(shí)，是以獲得充分信息為前提條件的。股東權(quán)能否實(shí)現(xiàn)，取決于股東知情權(quán)是否有效行使。

股東知情權(quán)是一個(gè)權(quán)利體系，它分別由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告查閱權(quán)、賬簿查閱權(quán)和檢查人選任請(qǐng)求權(quán)所組成。這三者權(quán)利的內(nèi)容雖然各異，但中心是股東對(duì)公司事務(wù)知曉的權(quán)利，都是為了能使股東獲得充分的信息。在這一組權(quán)利體系中，股東的查閱權(quán)是實(shí)現(xiàn)其他權(quán)利的前提和基礎(chǔ)。因?yàn)楝F(xiàn)代公司的所有權(quán)與控制權(quán)分離，股東遠(yuǎn)離于公司事務(wù)，股東要對(duì)公司事務(wù)參與和監(jiān)管，首先要獲取公司經(jīng)營(yíng)的有關(guān)信息，只有在獲取了公司經(jīng)營(yíng)信息的基礎(chǔ)上，才可能行使對(duì)公司的監(jiān)督權(quán)，才可能在公司的重大經(jīng)營(yíng)決策上，做出符合自己真實(shí)意思的決定，從而達(dá)到維護(hù)股東利益的目的。所以，股東查閱權(quán)是知情權(quán)的核心，知情權(quán)能否有效行使，取決于股東查閱權(quán)能否充分行使。

二、股東查閱權(quán)的相關(guān)規(guī)定

股東查閱權(quán)制度源于美國(guó)公司法，美國(guó)《示范公司法》中規(guī)定，股東有權(quán)在股東大會(huì)上向董事會(huì)詢問(wèn)，任何股東一旦提出要求，公司業(yè)務(wù)執(zhí)行人必須毫不遲疑地向其提供公司事務(wù)情況并且允許查閱帳薄與文書。

我國(guó)股東查閱權(quán)的法律淵源主要來(lái)源于兩個(gè)方面：一是證券法中關(guān)于上市公司強(qiáng)制信息披露的相關(guān)規(guī)定，二是公司法中有關(guān)股東知情權(quán)的相關(guān)規(guī)定。由于上市公司與非上市的股份有限公司和有限責(zé)任公司對(duì)股東知情權(quán)的價(jià)值取向不同，故在股東知情權(quán)的行使與立法保護(hù)上也不盡相同。對(duì)于上市公司，因其股權(quán)的分散，股票市場(chǎng)的流動(dòng)性，使投資者在對(duì)公司事務(wù)和經(jīng)營(yíng)狀況不滿時(shí)，就會(huì)采取 “用腳投票”的方式離開公司，所以，上市公司的股東大都對(duì)公司事務(wù)表現(xiàn)為冷漠，缺乏直接干預(yù)公司事務(wù)的動(dòng)力，但對(duì)與股價(jià)有關(guān)的信息內(nèi)容則關(guān)注較多。為此，證券法中的強(qiáng)制信息披露制度，是以公司投資變化、經(jīng)營(yíng)、資產(chǎn)、所有權(quán)和人事變動(dòng)等與市場(chǎng)股價(jià)有關(guān)聯(lián)的，足以引起股價(jià)變動(dòng)的重大性事項(xiàng)作為標(biāo)準(zhǔn)；對(duì)應(yīng)當(dāng)披露的文件和具體內(nèi)容，時(shí)間及方式，比公司法有更為明確的規(guī)定。如我國(guó)證券法第61條、第62條、第64條的規(guī)定。從這些規(guī)定之中可以看出，法律對(duì)上市公司的股東查閱權(quán)，是通過(guò)強(qiáng)制信息披露制度來(lái)保護(hù)的，即公司應(yīng)主動(dòng)向投資者披露有關(guān)信息。而對(duì)于非上市公司，股東中的一部分或某一個(gè)通常成為公司的管理者，并且股東所持有的股份，雖然法律規(guī)定其轉(zhuǎn)讓的自由，但實(shí)際上股份的出讓，還受到一定程度的限制，如其他股東的優(yōu)先受讓權(quán)等，以至于非上市公司的股東比上市公司的股東更為關(guān)心公司的事務(wù)，因?yàn)楣窘?jīng)營(yíng)狀況的好壞，與股東利益有著更為密切的關(guān)系。為此，我國(guó)公司法作了相應(yīng)規(guī)定，如我國(guó)《公司法》第110條規(guī)定：股東有權(quán)查閱公司章程、股東大會(huì)會(huì)議記錄和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)提出建議或質(zhì)詢等。第176條第二款規(guī)定：股份有限公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)在召開股東大會(huì)年會(huì)的二十日以前置備于本公司，供股東查閱。以募集方式成立的股份公司必須公告其財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。公司法的這一條規(guī)定，確立了股東對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的查閱權(quán)。不過(guò)，相對(duì)于上市公司的信息強(qiáng)制披露制度而言，非上市公司僅需被動(dòng)地按照法律規(guī)定將有關(guān)材料置備于公司供股東查詢。

三、股東查閱權(quán)的限制

1、限制的法律依據(jù)

當(dāng)股東行使查閱權(quán)時(shí)，假如有違正當(dāng)原則，或超越了法律規(guī)定的范圍，將構(gòu)成權(quán)利的濫用，阻礙公司的正常經(jīng)營(yíng)甚至侵害公司利益。因此，法律制度在設(shè)計(jì)時(shí)往往對(duì)股東查閱權(quán)的行使有所限制。

從股東查閱權(quán)的表面看，股東查閱公司帳薄和其他會(huì)計(jì)文件，不會(huì)損害公司的利益，但是公司在經(jīng)營(yíng)中，公司的帳薄和其他會(huì)計(jì)文件往往記載著一定的商業(yè)秘密及與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的敏感信息。為此，美國(guó)、德國(guó)等國(guó)家的公司法對(duì)股東查閱權(quán)的行使均有不同程度上的限制。如美國(guó)公司法首先規(guī)定了對(duì)股東查閱權(quán)的審查制度，通常在主體上要求能夠行使查閱權(quán)的須是受益股東和記錄持有人；其次是通過(guò)法律明確列舉的形式，規(guī)定哪些材料和記錄屬于可查閱的；再次股東必須用合理的細(xì)節(jié)描述其查閱是出于善意和合理目的，并且所要查閱的材料與記錄與他的目的有直接的聯(lián)系。

我國(guó)公司法對(duì)股東查閱權(quán)的行使未規(guī)定限制條件，亦未規(guī)定查閱權(quán)具體行使的方式。筆者認(rèn)為今后應(yīng)對(duì)此加以完善。這樣既可防止某些存有惡意的股東濫用查閱權(quán)，也可使具有正當(dāng)目的的股東在行使查閱權(quán)時(shí)具有可操作性。

2、限制查閱權(quán)行使的具體形式

（1）主觀上限制

有的國(guó)家從主觀方面對(duì)查閱權(quán)的行使進(jìn)行了限制，如美國(guó)《示范公司法》規(guī)定：一個(gè)股東可以查閱、檢查和復(fù)制公司的會(huì)計(jì)記錄，但是“他的要求是善意的以及懷有正當(dāng)?shù)囊鈭D，并且闡述自己的意圖和他想要檢查的記錄時(shí)應(yīng)有合理的詳細(xì)及他要檢查的記錄和他的意圖有直接地聯(lián)系?！钡聡?guó)《有限責(zé)任公司法》規(guī)定：“出于如下考慮，即該股東可能將該情況與查閱結(jié)果用于公司無(wú)關(guān)之目的，并因此而給公司或關(guān)聯(lián)企業(yè)造成并非無(wú)關(guān)緊要的損失，可以拒絕提供情況和不允許查閱……。從這些規(guī)定可看出，行使股東查閱權(quán)的主觀要求為”必須具備正當(dāng)?shù)哪康摹啊?

（2）客觀上限制

客觀上的限制，一般是以股東持股數(shù)量和持股時(shí)間作為條件，符合條件才允許行使查閱權(quán)。如美國(guó)的《示范公司法》和紐約州商事公司法都規(guī)定，持有不低于5%的股份，和所持股份時(shí)間不低于6個(gè)月的股東方有權(quán)查閱公司的財(cái)務(wù)帳冊(cè)。

（3）具體操作形式上的限制

股東行使查閱權(quán)時(shí)，是否可以抄錄甚至復(fù)制？哪些可以抄錄，哪些可以復(fù)制，國(guó)外法律一般有具體的規(guī)定，如美國(guó)《示范公司法》規(guī)定，股東可以復(fù)制公司向股東所提供的任何文件，而公司可向股東收取用于復(fù)制的費(fèi)用，以彌補(bǔ)勞動(dòng)和材料費(fèi)用上的開支，但收取的費(fèi)用不可以超過(guò)對(duì)記錄的復(fù)制或再?gòu)?fù)制的估計(jì)成本。

四、完善我國(guó)股東查閱權(quán)的法律制度

1、立法的缺陷和審理中的困惑

我國(guó)證券法和公司法對(duì)股東查閱權(quán)的內(nèi)容規(guī)定尚不完善。如我國(guó)證券法對(duì)公司財(cái)務(wù)帳冊(cè)的查閱事項(xiàng)未作相關(guān)規(guī)定；我國(guó)公司法第110條雖規(guī)定了股東有權(quán)查閱公司章程、股東大會(huì)會(huì)議記錄和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)提出建議或者質(zhì)詢，但其第175條規(guī)定明確財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告是指：（1）資產(chǎn)負(fù)債表、（2）損益表、（3）財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表、（4）財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書、（5）利潤(rùn)分配表。也就是說(shuō)，會(huì)計(jì)帳薄并未包括在內(nèi)。筆者認(rèn)為，根據(jù)《公司法》第176條2款的規(guī)定，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告是經(jīng)營(yíng)層為股東大會(huì)的召開而備置的，不是公司經(jīng)營(yíng)中所形成的原始憑證，僅憑該財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，股東難以得到經(jīng)營(yíng)層進(jìn)行不當(dāng)行為的信息。一旦股東有正當(dāng)理由懷疑公司經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中存在違反法律或章程的重大事實(shí)時(shí)，股東是否可以查閱會(huì)計(jì)賬簿和其他相關(guān)文件，法律并沒(méi)有明文規(guī)定。實(shí)踐中，這類糾紛時(shí)有發(fā)生，而立法的不完善又給法院處理這類案件增加了難度。

2、股東查閱權(quán)法律制度的完善

（1）明確股東查閱財(cái)務(wù)帳冊(cè)的權(quán)利。現(xiàn)代公司雖然實(shí)際由經(jīng)營(yíng)者控制，但根據(jù)委托-理論，經(jīng)營(yíng)者是根據(jù)股東的委托，作為人經(jīng)營(yíng)管理公司，應(yīng)當(dāng)以股東利益最大化為最終目的。在此意義上，公司有義務(wù)向股東披露與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的信息和提供相關(guān)的財(cái)務(wù)文件，特別是公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程中形成的會(huì)計(jì)帳薄及相關(guān)記錄。

（2）明確股東查閱財(cái)務(wù)帳冊(cè)的范圍。美國(guó)《示范公司法》是以列舉的形式予以明確的，如：股東名冊(cè)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)賬簿、公司的基本章程、附屬章程、董事會(huì)會(huì)議記錄、經(jīng)營(yíng)委員會(huì)和股東大會(huì)的議事紀(jì)錄、公司經(jīng)營(yíng)中有關(guān)合約和交易記錄等；日本的《商法典》第293條之規(guī)定為“會(huì)計(jì)賬簿和書類”。筆者認(rèn)為我國(guó)公司法所規(guī)定的股東查閱權(quán)的范圍太窄，不利于維護(hù)股東權(quán)利，在目前公司法沒(méi)有明確規(guī)定的情況下，股東可通過(guò)公司章程予以規(guī)定。

（3）確立查閱權(quán)行使的程序。有關(guān)股東查閱權(quán)的行使程序，也有待于立法的完善。比如規(guī)定股東行使查閱權(quán)時(shí)，不應(yīng)影響公司的正常經(jīng)營(yíng)。股東要求查閱時(shí)，應(yīng)當(dāng)提前告知公司，以便公司作出合理的安排。如股東應(yīng)在5至7個(gè)工作日前，以書面形式向公司提出請(qǐng)求，并應(yīng)在書面申請(qǐng)中，對(duì)查閱的目的作出合理的闡述，還應(yīng)對(duì)所要查閱的有關(guān)文件的范圍明確指明，另應(yīng)說(shuō)明查閱的方法，如摘錄或復(fù)制等；而查閱的地點(diǎn)通常應(yīng)當(dāng)是公司的辦公場(chǎng)所或根據(jù)公司所指定的地點(diǎn)。

（4）完善查閱權(quán)的司法救濟(jì)。一旦公司拒絕股東的查閱請(qǐng)求，或?qū)蓶|的查閱權(quán)行使設(shè)置障礙，股東有權(quán)向法院提出訴訟。而法院在審理此類案件中，具體操作層面的規(guī)定亦應(yīng)完善。比如就舉證責(zé)任問(wèn)題而言，原告應(yīng)當(dāng)先向法院闡明其要求查閱公司財(cái)務(wù)帳薄具有正當(dāng)目的，并作出合理詳細(xì)的解釋，說(shuō)明其所要查閱的文件與記錄確與其目的有直接關(guān)聯(lián)；然后要求作為被告的公司必須向法院提供證據(jù)證明，原告行使查閱權(quán)是基于不正當(dāng)?shù)哪康摹?

企業(yè)法律論文:公共管理企業(yè)法律事務(wù)特點(diǎn)和功能

隨著我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的確立和各項(xiàng)法律法規(guī)的日益完備，企業(yè)在經(jīng)營(yíng)、管理活動(dòng)中涉及法律的事務(wù)越來(lái)越多，企業(yè)法律事務(wù)工作也日顯重要。因此，一些有遠(yuǎn)見的企業(yè)和企業(yè)家對(duì)企業(yè)的法律事務(wù)工作也格外重視。他們不僅聘請(qǐng)專業(yè)律師擔(dān)任企業(yè)的法律顧問(wèn)，甚至還成立專門的法律事務(wù)部門，聘用專業(yè)法律人員處理企業(yè)的法律事務(wù)，維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益。

法律與企業(yè)經(jīng)營(yíng)、管理的關(guān)系

企業(yè)經(jīng)營(yíng)、管理等活動(dòng)與國(guó)家法律有著十分密切的關(guān)系，主要體現(xiàn)在：

一、依法治國(guó)已經(jīng)作為國(guó)家的基本方針寫進(jìn)了《憲法》。在現(xiàn)代法制社會(huì)，國(guó)家對(duì)社會(huì)的管理主要通過(guò)各種法律法規(guī)的實(shí)施來(lái)實(shí)現(xiàn)。企業(yè)作為國(guó)家經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的基本主體，必然也在國(guó)家法律法規(guī)調(diào)整的范圍之列，受國(guó)家法律法規(guī)的約束。企業(yè)的經(jīng)營(yíng)、管理活動(dòng)，必須在國(guó)家法律法規(guī)規(guī)定的范圍內(nèi)進(jìn)行。

二、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是建立在各經(jīng)濟(jì)主體相互平等的基礎(chǔ)上的。各平等經(jīng)濟(jì)主體之間相互關(guān)系的調(diào)整，主要依靠國(guó)家的法律法規(guī)，所以說(shuō)所謂市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)也即法制經(jīng)濟(jì)。參與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的企業(yè)，如果不知法，不懂法，就有可能在不知不覺之間因違法而受到法律的制裁，同時(shí)在企業(yè)的合法權(quán)益受到不法侵害時(shí)，也往往會(huì)由于不懂法而錯(cuò)失依法維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益的機(jī)會(huì)。而知法守法的企業(yè)，則完全可以依法維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益，使之免受任何不法侵害。

三、企業(yè)經(jīng)營(yíng)、管理的整個(gè)過(guò)程，從宏觀上看，也可以理解為即各種經(jīng)濟(jì)合同的談判、簽訂、履行、解決糾紛的過(guò)程。企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，主要依賴各個(gè)經(jīng)濟(jì)合同的正常、實(shí)際履行來(lái)實(shí)現(xiàn)。而各個(gè)經(jīng)濟(jì)合同的談判、簽訂、履行、和糾紛的處理，均必須符合國(guó)家的法律法規(guī)。

四、企業(yè)依法簽訂的經(jīng)濟(jì)合同，是確立企業(yè)在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的權(quán)利和義務(wù)的具有法律約束力的協(xié)議，也是企業(yè)實(shí)現(xiàn)其經(jīng)濟(jì)目的、解決經(jīng)濟(jì)糾紛的重要依據(jù)，所以，經(jīng)濟(jì)合同也可以理解為是國(guó)家法律法規(guī)在該企業(yè)的具體延伸。簽訂經(jīng)濟(jì)合同，對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)如同立法一樣重要。所以，企業(yè)在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，如缺乏必要的法律知識(shí)或?qū)I(yè)的法律工作者的參與，經(jīng)濟(jì)合同簽訂不好，企業(yè)的經(jīng)濟(jì)目的也往往難以順利實(shí)現(xiàn)。

企業(yè)法律事務(wù)工作的特點(diǎn)

企業(yè)作為國(guó)家法律調(diào)整的對(duì)象，企業(yè)法律事務(wù)工作必然有著不同于國(guó)家司法機(jī)關(guān)的自身的特點(diǎn)：

一、企業(yè)法律事務(wù)工作的內(nèi)容主要體現(xiàn)在以下三個(gè)方面：

1、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)重大決策過(guò)程中的法律事務(wù)。包括企業(yè)的設(shè)立，投資項(xiàng)目的選擇、談判，重大經(jīng)濟(jì)合同的簽訂，企業(yè)的改制、上市，企業(yè)重大問(wèn)題、突發(fā)問(wèn)題的處理等。主要涉及企業(yè)法、投資法、公司法、合同法、金融法等內(nèi)容。

2、企業(yè)經(jīng)營(yíng)、管理過(guò)程中的法律事務(wù)。如企業(yè)規(guī)章制度的制定，勞動(dòng)人事的管理，經(jīng)濟(jì)合同的管理，金融稅收的處理等等，均不同程度地涉及到相關(guān)的法律問(wèn)題。

3、解決各種經(jīng)濟(jì)、民事糾紛過(guò)程中的法律事務(wù)。除經(jīng)濟(jì)、民事糾紛涉及的有關(guān)經(jīng)濟(jì)、民事法律問(wèn)題外，還有關(guān)于仲裁、訴訟、執(zhí)行等程序性法律問(wèn)題。

二、企業(yè)法律事務(wù)工作不享有任何的執(zhí)法的權(quán)力，而是著重與知法守法，防止發(fā)生法律沖突，依法維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益。

三、企業(yè)法律事務(wù)工作主要以預(yù)防為主，以避免發(fā)生法律糾紛為目標(biāo)，其次才是依法解決、處理已發(fā)生的法律糾紛。

四、企業(yè)法律事務(wù)工作涉及面廣，涉及的部門、人員較多，涉及的工作內(nèi)容復(fù)雜，企業(yè)法律事務(wù)往往處于配角地位，帶有服務(wù)性質(zhì)，所以要求企業(yè)法律事務(wù)工作人員除必須掌握全面的法律知識(shí)外，還必須有高度的服務(wù)意識(shí)和良好的協(xié)作精神、奉獻(xiàn)精神。

企業(yè)法律事務(wù)工作的功能

企業(yè)法律事務(wù)工作的功能主要三項(xiàng)：

一、預(yù)防功能

通過(guò)為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行重大決策提供法律意見，就企業(yè)經(jīng)營(yíng)、管理活動(dòng)中有關(guān)法律問(wèn)題提供法律意見，參與、協(xié)助企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和員工的有關(guān)工作，起草、審查企業(yè)的經(jīng)濟(jì)合同和有關(guān)法律事務(wù)文書，解答企業(yè)職工的法律咨詢等，使企業(yè)依法進(jìn)行各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)、管理活動(dòng)，防止出現(xiàn)違法行為和各種法律漏洞，預(yù)防企業(yè)發(fā)生法律糾紛，避免企業(yè)經(jīng)濟(jì)損失。

二、挽救功能

在企業(yè)發(fā)生法律糾紛或企業(yè)合法權(quán)益受到侵害時(shí)，通過(guò)企業(yè)進(jìn)行協(xié)商、調(diào)解、仲裁、訴訟等活動(dòng)，依法維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益，避免或挽回企業(yè)的經(jīng)濟(jì)損失。

三、宣傳教育功能

在處理企業(yè)法律事務(wù)的同時(shí)，通過(guò)與企業(yè)職工的廣泛接觸和解答咨詢等，宣傳有關(guān)法律常識(shí)，提高企業(yè)職工的法律意識(shí)，使企業(yè)職工能夠自覺地遵守法律，維護(hù)法律，并結(jié)合自己的實(shí)際工作運(yùn)用法律武器維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益。

隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展和法律的日益完善，企業(yè)與法律的關(guān)系也將日益密切。大量的事實(shí)說(shuō)明，企業(yè)的法律事務(wù)工作做得越好，企業(yè)經(jīng)營(yíng)、管理人員和職工的法律意識(shí)越高，企業(yè)越有可能正常、健康地發(fā)展，越可以避免許多的法律糾紛和經(jīng)濟(jì)損失。相反，企業(yè)越忽視法律事務(wù)工作，企業(yè)經(jīng)營(yíng)、管理人員的法律意識(shí)越低下，企業(yè)的法律糾紛越多，經(jīng)濟(jì)損失越大，甚至還會(huì)陷入一些不法之徒所設(shè)下的法律陷阱。在我們建立現(xiàn)代企業(yè)制度的過(guò)程中，建立完備的法律防范機(jī)制也是其中的一個(gè)重要的組成部分。

企業(yè)法律論文:煤炭企業(yè)法律糾紛的預(yù)防分析

一、引言

煤炭企業(yè)的法律糾紛主要集中在合同詐騙，債務(wù)關(guān)系，環(huán)境污染等方面。詐騙案件標(biāo)的額高，跨度年度長(zhǎng)；債務(wù)糾紛的特點(diǎn)是追繳難度大，起訴案件少；環(huán)境污染糾紛是近年來(lái)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和人們環(huán)保意識(shí)的提高的產(chǎn)物，在煤炭企業(yè)法律糾紛中將占據(jù)越來(lái)越重要的地位。詐騙案件涉及刑事事件，而債務(wù)糾紛可能僅是民事案件，兩者的處理方法不盡相同，然而都要積極使用法律的武器來(lái)維護(hù)自身的法律權(quán)益，實(shí)現(xiàn)煤炭企業(yè)承擔(dān)的法律風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)營(yíng)收益的優(yōu)化平衡，促進(jìn)企業(yè)的快速健康發(fā)展。

二、煤炭企業(yè)法律糾紛的成因

煤炭企業(yè)相關(guān)犯罪案件頻發(fā)的時(shí)期多發(fā)生在1998、1999年左右，在這段時(shí)間，國(guó)內(nèi)對(duì)于煤炭的需求不大，煤炭企業(yè)不景氣，相關(guān)法律不健全做成了煤炭企業(yè)相關(guān)犯罪猖獗。

（一）交易雙方信息不對(duì)等在交易之前，部分合同牽扯多個(gè)部門，煤炭企業(yè)在合同簽訂之前常常無(wú)法協(xié)同整合各部門的信息，缺乏買方準(zhǔn)確詳盡的資料，詐騙犯利用企業(yè)急于交易的心理，設(shè)計(jì)騙局引煤炭企業(yè)上鉤。例如使用報(bào)廢的設(shè)備以次充好，或在受到貨款后設(shè)備沒(méi)有交付就逃之夭夭。

（二）煤炭企業(yè)缺乏相應(yīng)的機(jī)制我國(guó)大部分煤炭企業(yè)是國(guó)有企業(yè)，國(guó)有企業(yè)普遍存在體制僵化、派系林立、管理不善的問(wèn)題，經(jīng)過(guò)市場(chǎng)化的洗禮以及國(guó)企改制，多數(shù)煤炭企業(yè)已經(jīng)步入正規(guī)化企業(yè)行列，然而對(duì)于一些規(guī)模龐大的企業(yè)，公司相關(guān)的體制不夠完善，不能規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)，尤其是子公司更容易產(chǎn)生法律糾紛，進(jìn)而影響到母公司。

（三）法律糾紛產(chǎn)生后隱瞞真相有些企業(yè)在詐騙案件發(fā)生后沒(méi)有立即使用法律武器，出于擔(dān)心企業(yè)或個(gè)人出現(xiàn)負(fù)面影響，隱瞞事實(shí)，延遲或放棄報(bào)案。不少煤炭企業(yè)經(jīng)營(yíng)者認(rèn)為，上法庭是一件麻煩事，即使成為犯罪的受害方，也隱瞞不報(bào)，另一方面對(duì)于司法機(jī)關(guān)缺乏信任，認(rèn)為即使報(bào)案、打官司也解決不了問(wèn)題。對(duì)于一般的債權(quán)糾紛更是如此，怕對(duì)薄公堂之后影響業(yè)界名聲，并且破壞原有的商業(yè)伙伴關(guān)系，因此，不到走投無(wú)路是不會(huì)走上法庭的道路。

（四）煤炭行業(yè)特有的環(huán)境原因煤炭挖掘?qū)е铝送恋厮荩M(jìn)而造成農(nóng)作物減產(chǎn)、建筑物破壞以及空氣土地污染，這些都會(huì)引起一定的法律糾紛或者是法律訴訟。這類案件是長(zhǎng)期困擾煤炭企業(yè)的難點(diǎn)，標(biāo)的額度很高，容易引起與周邊居民之間的沖突，媒體的介入等等連鎖反應(yīng)。

三、煤炭企業(yè)法律糾紛預(yù)防措施

（一）加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)控企業(yè)規(guī)模越大，管理難度越大，某些地方可能會(huì)出現(xiàn)監(jiān)管不力，管理空白的形象。公司和子公司以資本為聯(lián)結(jié)，母公司不能對(duì)子公司的日常經(jīng)濟(jì)活動(dòng)直接干預(yù)，子公司的領(lǐng)導(dǎo)出現(xiàn)違規(guī)行為，母公司也無(wú)權(quán)直接對(duì)其進(jìn)行處置，而需要開股東大會(huì)表決處理。加強(qiáng)公司內(nèi)控需要建立有效的制度，將日常的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)納入在公司制度監(jiān)管下；對(duì)于母公司而言，對(duì)子公司要監(jiān)管到位，維護(hù)出資者的相關(guān)權(quán)益；對(duì)于子公司而言要充分行使法人財(cái)產(chǎn)權(quán)和企業(yè)經(jīng)營(yíng)的自主權(quán)。

（二）建立多種法律救濟(jì)途徑債務(wù)糾紛是煤炭企業(yè)一種常見的糾紛，這種法律糾紛解決過(guò)程比較艱難。建議改變傳統(tǒng)的上門討債，違約協(xié)商的做法，使用多種法律救濟(jì)途徑。而對(duì)于煤炭企業(yè)的詐騙案件，可以聯(lián)合公、檢法人大代表和新聞媒體；在辦案方法上，區(qū)分刑事和民事案件。對(duì)于詐騙案件要按照刑事案件處理，不能‘私了’。尋求法律途徑的時(shí)候，要確保及時(shí)清，拖延會(huì)令問(wèn)題更難解決。

（三）加強(qiáng)合同管理市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是法制經(jīng)濟(jì)和契約經(jīng)濟(jì)，簽合同是企業(yè)之間最常見的一種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，要充分重視合同的法律價(jià)值。因此在簽定合同前要充分理解合同的內(nèi)容，防范合同中的陷阱，煤炭企業(yè)法律糾紛大部分是圍繞合同產(chǎn)生的，簽定合同的雙方對(duì)于同一份合同的理解不同，因此需要專業(yè)的法律從業(yè)人員把好合同關(guān)，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)

（四）加強(qiáng)法律顧問(wèn)隊(duì)伍建設(shè)隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，人們的法律意識(shí)，尤其是維權(quán)意識(shí)越來(lái)越深，煤炭企業(yè)的法律糾紛由原來(lái)的企業(yè)之間擴(kuò)展到企業(yè)和個(gè)人，企業(yè)和個(gè)人。煤炭企業(yè)附近的居民對(duì)于煤炭企業(yè)所產(chǎn)生的環(huán)境污染具有抵觸心理，相關(guān)工作開展困難。煤礦企業(yè)要有效地防范市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中要抵御法律風(fēng)險(xiǎn)，依靠法律顧問(wèn)的作用，保障企業(yè)在法律提供的空間內(nèi)依法經(jīng)營(yíng)和決策。

（五）加強(qiáng)法律法規(guī)培訓(xùn)力度積極搭建法律法規(guī)培訓(xùn)的平臺(tái)，提高相關(guān)人員的法律意識(shí)和豐富法律知識(shí)，對(duì)于接觸合同擬定，合同簽訂的人更要提高相關(guān)的法律專業(yè)技能，主要是合同法、公司法、擔(dān)保法、勞動(dòng)法、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等法律知識(shí)。實(shí)踐證明，只有法律意識(shí)滲透到公司各個(gè)部門各個(gè)環(huán)節(jié)，才能抵御法律糾紛的風(fēng)險(xiǎn)。

（六）提高法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)提高法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)是識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、化解風(fēng)險(xiǎn)的前提，也是建立健全法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)的基礎(chǔ)。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)化的進(jìn)程，企業(yè)上下必須提高琺瑯彩風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，認(rèn)識(shí)發(fā)哦法律風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生，將給煤炭企業(yè)帶來(lái)不可估量的后果，但這種風(fēng)險(xiǎn)是可以控制的，因而一定要做好預(yù)防措施。

四、結(jié)語(yǔ)

在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，煤炭企業(yè)面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)在逐年加劇。煤炭企業(yè)法律糾紛的成因主要有企業(yè)交易信息不對(duì)等、煤炭缺乏相應(yīng)的管理機(jī)制、煤炭行業(yè)特有的環(huán)境原因，以及在發(fā)生法律糾紛后，不積極尋求法律途徑反而隱瞞真相，針對(duì)這些成因，應(yīng)采用一定的預(yù)防措施。加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)控、建立多種法律救濟(jì)途徑、加強(qiáng)合同管理、加強(qiáng)法律顧問(wèn)隊(duì)伍建設(shè)、加強(qiáng)法律法規(guī)培訓(xùn)力度等等。在發(fā)生法律糾紛時(shí)要運(yùn)用法律手段，化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，歐曉產(chǎn)于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，維護(hù)自身的合法權(quán)益。

作者：趙東清 單位：大同煤礦集團(tuán)公司財(cái)務(wù)公司

企業(yè)法律論文:企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制研究

改革開放以來(lái)，國(guó)有企業(yè)尤其是中央企業(yè)都相繼設(shè)立了法律事務(wù)管理部門，法律顧問(wèn)參與并見證了國(guó)有企業(yè)從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)到市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的嬗變，在維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益、助推企業(yè)健康發(fā)展方面取得了一定的成績(jī)。國(guó)務(wù)院國(guó)資委2004年頒發(fā)了《國(guó)有企業(yè)法律顧問(wèn)管理辦法》，其中明確了在中央企業(yè)建立總法律顧問(wèn)制度。企業(yè)法制工作從傳統(tǒng)的普法教育、工商登記、合同管理、債權(quán)催收、案件訴訟，拓展到規(guī)章制度管理、重大決策和重大項(xiàng)目法律論證、參與改制重組、兼并破產(chǎn)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)、涉外訴訟仲裁等，法律風(fēng)險(xiǎn)防范的廣度與深度不斷延伸，國(guó)有企業(yè)依法經(jīng)營(yíng)、合規(guī)健康發(fā)展得到有力保障。

一、國(guó)有企業(yè)法治工作面臨的新形勢(shì)新挑戰(zhàn)

當(dāng)然，國(guó)有企業(yè)在改革發(fā)展過(guò)程中也經(jīng)歷了無(wú)數(shù)深刻教訓(xùn)，尤其是一些造成國(guó)有資產(chǎn)幾千萬(wàn)甚至上億損失的重大案件，充分證明了企業(yè)在法律風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)上存在的問(wèn)題和不足。這就要求我們必須進(jìn)一步健全企業(yè)總法律顧問(wèn)制度，不斷完善法律風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，為加快提升企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力提供更加全面、更加有力的法律支撐。

（一）產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)，需要拓展法律風(fēng)險(xiǎn)防范領(lǐng)域在產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)的新趨勢(shì)下,要求法律風(fēng)險(xiǎn)防范超前介入。一要注重產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)相關(guān)法律的研究，將專業(yè)法律知識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)防范與靈活使用有關(guān)鼓勵(lì)性政策，為企業(yè)的發(fā)展?fàn)I造良好的政策法律環(huán)境。二要注重知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)，對(duì)企業(yè)在轉(zhuǎn)型升級(jí)中獲得的新技術(shù)、新產(chǎn)品，及時(shí)運(yùn)用專利、商標(biāo)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)手段予以保護(hù)，同時(shí)妥善處理企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)糾紛，為企業(yè)提供有力的法律支持。三要注重建立健全企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)中法律風(fēng)險(xiǎn)防范的工作機(jī)制和工作流程，實(shí)現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)防范在企業(yè)新領(lǐng)域的規(guī)范化和制度化。

（二）“走出去”發(fā)展戰(zhàn)略，需要法律風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制向國(guó)際延伸加快實(shí)施“走出去”戰(zhàn)略，是中央企業(yè)提高國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的重要舉措。在“走出去”過(guò)程中，國(guó)際法律風(fēng)險(xiǎn)日益增大，這就要求我們必須加強(qiáng)企業(yè)法務(wù)工作者對(duì)外投資環(huán)境和法律政策的研究，提高企業(yè)法務(wù)工作者對(duì)外投資項(xiàng)目的參與度，并進(jìn)行相關(guān)法律論證與調(diào)查，從而加強(qiáng)企業(yè)對(duì)外投資項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)中的法律風(fēng)險(xiǎn)防范，降低法律風(fēng)險(xiǎn)。

（三）企業(yè)現(xiàn)代化管理，需要法律風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制與企業(yè)管理有效融合對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展中各種法律風(fēng)險(xiǎn)的管理，是現(xiàn)代化企業(yè)內(nèi)部實(shí)質(zhì)管理的重要內(nèi)容。讓法律風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制更加快速融入企業(yè)管理，既是強(qiáng)化法律風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制的重要手段，也是實(shí)現(xiàn)企業(yè)管理現(xiàn)代化的一個(gè)重要標(biāo)志。隨著現(xiàn)代企業(yè)制度的不斷健全，中央企業(yè)不論是改制、重組，還是跨國(guó)經(jīng)營(yíng)等，都需要慎重研究、準(zhǔn)確把握?qǐng)?zhí)行相關(guān)法律法規(guī)，強(qiáng)化法律審核把關(guān)，既維護(hù)好合法權(quán)益，又發(fā)揮法律風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制在企業(yè)開發(fā)新產(chǎn)品、開展新業(yè)務(wù)、開拓新領(lǐng)域中的服務(wù)和保障作用。

二、法律風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)中存在的不足

（一）法律顧問(wèn)制度組織體系不夠健全1．企業(yè)總法律顧問(wèn)專職率低。實(shí)行總法律顧問(wèn)制度是企業(yè)法律顧問(wèn)制度的核心，并且也是企業(yè)在法律風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)上體現(xiàn)的重要內(nèi)容，更是實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代化企業(yè)法制工作上層次上水平的一個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)，盡管許多企業(yè)已設(shè)立了總法律顧問(wèn)，但專職率不高。2．總法律顧問(wèn)作用發(fā)揮還不夠顯著。雖然各大中央企業(yè)及其重要子企業(yè)，包括一些三級(jí)企業(yè)推行了總法律顧問(wèn)制度，但發(fā)揮的作用差異較大。有的發(fā)揮的較好，但多數(shù)離總法律顧問(wèn)制度的要求和做強(qiáng)、做優(yōu)、做大中央企業(yè)的需求還有很大的差距。一是定位不夠準(zhǔn)確。沒(méi)有準(zhǔn)確理解總法律顧問(wèn)是全面負(fù)責(zé)企業(yè)法律事務(wù)的高級(jí)管理人員，總是自覺地把總法律顧問(wèn)當(dāng)成法律專業(yè)人士或中層管理者，沒(méi)有全局觀和戰(zhàn)略眼光。二是職責(zé)不夠清晰，常常陷入抓法制宣傳教育、規(guī)章制度建設(shè)、合同審核管理、法律糾紛處理等具體的法律事務(wù)事項(xiàng)里，而忽視或者說(shuō)沒(méi)有全面統(tǒng)籌協(xié)調(diào)處理企業(yè)決策、經(jīng)營(yíng)和管理中的法律事務(wù)，參與企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策，加強(qiáng)法律顧問(wèn)隊(duì)伍建設(shè)等方面的職責(zé)。三是能力不夠匹配。有的總法律顧問(wèn)沒(méi)有法律專業(yè)背景，其專業(yè)能力和專業(yè)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)不夠；有的雖有法律專業(yè)背景，但其組織協(xié)調(diào)能力、領(lǐng)導(dǎo)能力與總法律顧問(wèn)的崗位職責(zé)不相匹配，在不同程度上影響了總法律顧問(wèn)作用的發(fā)揮。3．法律顧問(wèn)隊(duì)伍的素質(zhì)和能力還存在一定的差距。各中央企業(yè)法律顧問(wèn)總體知識(shí)結(jié)構(gòu)和數(shù)量基本符合國(guó)資委的要求，但各企業(yè)之間有不均衡現(xiàn)象，出現(xiàn)了法律支持業(yè)務(wù)需求量與法律顧問(wèn)數(shù)量配備不匹配的現(xiàn)象。有的企業(yè)工作繁重但法律顧問(wèn)不足，想把法律風(fēng)險(xiǎn)防范做好變成空談。同時(shí)，法律顧問(wèn)隊(duì)伍的素質(zhì)參差不齊，具有律師資格或者是企業(yè)法律顧問(wèn)資格，又有豐富的法律事務(wù)實(shí)際操作經(jīng)驗(yàn)的人員相對(duì)較少；既具有律師資格或企業(yè)法律顧問(wèn)資格，又有企業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)的法律顧問(wèn)更少。

（二）法律風(fēng)險(xiǎn)防范未有效嵌入經(jīng)營(yíng)管理之中1．法律顧問(wèn)參與企業(yè)管理的制度設(shè)計(jì)不健全，法律顧問(wèn)獲取的信息不對(duì)稱。多數(shù)單位在制定規(guī)章制度時(shí)，對(duì)法律顧問(wèn)參與重大經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的流程設(shè)計(jì)不具體、不完善，忽視了法律顧問(wèn)在風(fēng)險(xiǎn)防范中的把關(guān)作用。獲得信息的不對(duì)稱直接導(dǎo)致了法律顧問(wèn)無(wú)法準(zhǔn)確分析、提示決策風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，無(wú)法提供系統(tǒng)的法律解決方案。2．法律顧問(wèn)參與企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策及重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)主要依賴于領(lǐng)導(dǎo)者個(gè)人的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和對(duì)法律顧問(wèn)個(gè)體的認(rèn)知度，隨意性較大，沒(méi)有形成有效的制度約束，法律顧問(wèn)的參與度還沒(méi)有完全成為風(fēng)險(xiǎn)防范的必經(jīng)環(huán)節(jié)。往往在項(xiàng)目出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)要求法律顧問(wèn)進(jìn)行事后補(bǔ)救。3．法律事務(wù)在企業(yè)管理中的流程不能完全適應(yīng)新形勢(shì)新任務(wù)對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)防范的新需求，導(dǎo)致法律事務(wù)工作流程及各業(yè)務(wù)管理環(huán)節(jié)的相互關(guān)系未能準(zhǔn)確把握，從而導(dǎo)致法律顧問(wèn)對(duì)經(jīng)營(yíng)管理事項(xiàng)分析及法律風(fēng)險(xiǎn)防范效果打折扣。

（三）合同風(fēng)險(xiǎn)防范有缺失1．合同簽約前的介入程度不深入。管理部門大多有一種模糊的認(rèn)識(shí)，就是法律顧問(wèn)僅對(duì)合同條款負(fù)責(zé)，只要將草擬的合同文本較法律顧問(wèn)做書面審查即可，而忽視法律顧問(wèn)應(yīng)當(dāng)對(duì)合同文本背后的法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估與防范的作用。2．合同履約監(jiān)控還有較大差距。傳統(tǒng)的合同管理重訂立輕履行、重業(yè)務(wù)輕法律的弊端依然存在，合同履約監(jiān)控不到位，常常到了合同爭(zhēng)議無(wú)法調(diào)和了，才上報(bào)合同糾紛事項(xiàng)。3．合同績(jī)效評(píng)估工作尚未有效開展。合同績(jī)效評(píng)估是在重大合同履行完畢后，對(duì)合同履行效果或項(xiàng)目的整體履行情況進(jìn)行客觀的評(píng)價(jià)，并根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果以確定目標(biāo)是否達(dá)到，檢驗(yàn)項(xiàng)目是否合理和有效率，作為未來(lái)重大經(jīng)營(yíng)決策時(shí)的考量依據(jù)，有利于實(shí)現(xiàn)重大項(xiàng)目的最優(yōu)控制和企業(yè)效益目標(biāo)。

三、加強(qiáng)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)的對(duì)策建議

針對(duì)央企法律風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)存在的不足，要以“建隊(duì)伍、強(qiáng)基礎(chǔ)、防風(fēng)險(xiǎn)、促發(fā)展”為總體工作思路，以法律風(fēng)險(xiǎn)防范為主線，借助規(guī)章制度體系建設(shè)平臺(tái)，力促經(jīng)營(yíng)者從對(duì)法律服務(wù)的理性需求到純熟地運(yùn)用法律事務(wù)管理技能的轉(zhuǎn)變，力促法律顧問(wèn)從純粹專業(yè)人士到企業(yè)管理者的轉(zhuǎn)變，達(dá)到企業(yè)規(guī)章制度、經(jīng)濟(jì)合同和重大決策的法律把關(guān)率100%，逐步實(shí)現(xiàn)打造一支優(yōu)秀的法律顧問(wèn)隊(duì)伍，使之成為企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的關(guān)鍵支撐。具體從以下三方面加大力度：

（一）大力推進(jìn)以總法律顧問(wèn)制度為核心的組織網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，營(yíng)造合規(guī)文化在企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)合規(guī)性合法性的要求下，法律事務(wù)機(jī)構(gòu)深入管理工作是不可缺少的，企業(yè)重大事項(xiàng)及重大合同更是必經(jīng)的、不可跨越的程序。要按照國(guó)資委的要求，在條件成熟的單位推行總法律顧問(wèn)制度，落實(shí)人員和職責(zé)，明確法律事務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置和法律顧問(wèn)的職能職責(zé)、權(quán)利，保證法律事務(wù)機(jī)構(gòu)獨(dú)立設(shè)置比例達(dá)到80%。要做好法律人才的引進(jìn)、培養(yǎng)工作，組織參加法律顧問(wèn)執(zhí)業(yè)資格考前培訓(xùn)，使專職法律工作人員取得資格率達(dá)到80%，基本實(shí)現(xiàn)法律顧問(wèn)工作隊(duì)伍的專業(yè)化。1．確立總法律顧問(wèn)在風(fēng)險(xiǎn)控制管理中的領(lǐng)導(dǎo)地位，完善企業(yè)內(nèi)部法律風(fēng)險(xiǎn)治理結(jié)構(gòu)?？偡深檰?wèn)全面負(fù)責(zé)并領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)法律事務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制的管理工作，直接參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策；建立并健全法律事務(wù)機(jī)構(gòu)；選拔并設(shè)置企業(yè)不同層級(jí)法律風(fēng)險(xiǎn)，在企業(yè)內(nèi)部完善從主要負(fù)責(zé)人——總法律顧問(wèn)——法律事務(wù)機(jī)構(gòu)——法律顧問(wèn)及外圍隊(duì)伍自上而下的法律事務(wù)工作組織體系，做到各層面、各環(huán)節(jié)的法律風(fēng)險(xiǎn)有專人管、專人辦、專人參與的全面的企業(yè)法律顧問(wèn)體系。2．組建懂管理、有素養(yǎng)、會(huì)改善的復(fù)合型隊(duì)伍。企業(yè)在法律人才的選配上應(yīng)高度重視，選配高素質(zhì)人才，按照崗位所需任職條件與要求，推進(jìn)法律事務(wù)人員崗位等級(jí)制度，明確崗位職責(zé)，并通過(guò)委外培訓(xùn)、學(xué)習(xí)和內(nèi)部幫帶等多種形式，提升企業(yè)法律顧問(wèn)專業(yè)能力水平，為建設(shè)以法律風(fēng)險(xiǎn)防控為重點(diǎn)的總法律顧問(wèn)制度儲(chǔ)備人才。3．將法律風(fēng)險(xiǎn)理念納入企業(yè)文化范疇，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)思維模式。企業(yè)應(yīng)從思想上、意識(shí)形態(tài)上滲透法律風(fēng)險(xiǎn)防范和控制思維模式，在法律風(fēng)險(xiǎn)防范和控制體系所轄范圍內(nèi)開展增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)的企業(yè)文化建設(shè)，從企業(yè)的決策層向中層管理人員，再向基層逐級(jí)推進(jìn)，提高企業(yè)員工整體的法律素養(yǎng)，樹立防控法律風(fēng)險(xiǎn)以管理、事前、預(yù)防為主的理念，強(qiáng)化企業(yè)員工法律風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，從而影響并提高企業(yè)依法治理水平。

（二）建設(shè)并夯實(shí)法律風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系為了保證法律風(fēng)險(xiǎn)防控工作真正行之有效、落到實(shí)處，企業(yè)應(yīng)將依法治理的規(guī)章制度建設(shè)為總法律顧問(wèn)制度建設(shè)的重點(diǎn)。1．確立法律顧問(wèn)參與企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策活動(dòng)機(jī)制，為決策提供法律支持和服務(wù)。企業(yè)應(yīng)緊繞生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中心，尊重法律事務(wù)工作，從根本上讓法務(wù)工作融入各項(xiàng)管理工作中，全面發(fā)揮法律工作的作用，使總法律顧問(wèn)制度及其帶來(lái)的正面效應(yīng)成為企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控的堅(jiān)實(shí)屏障。2．規(guī)范合同管理，大力推進(jìn)信息化建設(shè)，建立合同全壽命周期管理模式，全面推進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)合同文本建設(shè)，實(shí)現(xiàn)供應(yīng)商管理、預(yù)算成本管理、審價(jià)管理、合同管理、糾紛處理全生命閉環(huán)管理，有效防范合同風(fēng)險(xiǎn)。

（三）構(gòu)建法律風(fēng)險(xiǎn)防控應(yīng)對(duì)機(jī)制總法律顧問(wèn)制度的重點(diǎn)建設(shè)工作是防控法律風(fēng)險(xiǎn)，這也意味著必須構(gòu)建法律風(fēng)險(xiǎn)防控應(yīng)對(duì)機(jī)制，建立并健全閉環(huán)的法律風(fēng)險(xiǎn)管理模式。1．開展法律風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。通過(guò)問(wèn)卷和現(xiàn)場(chǎng)訪談相結(jié)合等方式，收集企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，識(shí)別并確立風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。2．對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查結(jié)果進(jìn)行分析、評(píng)估。通過(guò)對(duì)前期基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的調(diào)查以及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識(shí)別，開展專業(yè)性的法律風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)估，窮盡可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。3．根據(jù)評(píng)估結(jié)果構(gòu)建法律風(fēng)險(xiǎn)防范和控制預(yù)警系統(tǒng)。在法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)上，法律事務(wù)機(jī)構(gòu)建立法律風(fēng)險(xiǎn)防范和控制預(yù)警系統(tǒng)。4．以法律顧問(wèn)為依托，搭建防控、救濟(jì)途徑。企業(yè)應(yīng)以法律顧問(wèn)為主要力量就企業(yè)內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警進(jìn)行分析，策劃防控化解措施，并就可能出現(xiàn)的爭(zhēng)議做好事后救濟(jì)準(zhǔn)備，正確使用訴訟等法律手段，必要時(shí)可以協(xié)同律師事務(wù)所共同研究。5．及時(shí)總結(jié)反饋防控、救濟(jì)效果，形成動(dòng)態(tài)的長(zhǎng)效防控機(jī)制。企業(yè)應(yīng)格局防控、救濟(jì)效果及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，在動(dòng)態(tài)中不斷完善，形成動(dòng)態(tài)的長(zhǎng)效防控機(jī)制，從而推進(jìn)整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制呈螺旋式上升。

杰克?韋爾奇曾說(shuō)（美國(guó)通用電氣原總裁）：“GE的業(yè)務(wù)我并不擔(dān)心，我擔(dān)心的是有人做了法律上愚蠢的事給公司聲譽(yù)帶來(lái)污點(diǎn)，甚至使公司毀于一旦?！钡拇_，法律風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的任何結(jié)果都將使企業(yè)遭受損失，面對(duì)新形勢(shì)與新環(huán)境，中央企業(yè)必須堅(jiān)持依法治企理念，以大力推進(jìn)總法律顧問(wèn)制度為核心，健全和完善法律風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，夯實(shí)法律風(fēng)險(xiǎn)防控管理的基石，促進(jìn)國(guó)有企業(yè)持續(xù)健康快速發(fā)展。

作者：顧鋒 陳明敏 單位：上海外高橋造船海洋工程有限公司總經(jīng)理辦公室 上海外高橋造船海洋工程有限公司

企業(yè)法律論文:風(fēng)險(xiǎn)防控企業(yè)法律論文

一、法律風(fēng)險(xiǎn)事件敘述

(一)法律意識(shí)淡薄而引起的不合法事件

2011年發(fā)生了沙特井隊(duì)十幾人和中非1人相繼被當(dāng)?shù)厮痉ú块T扣押的事件。兩個(gè)事件都反映了員工法律意識(shí)較差，不經(jīng)意間卷入了所在國(guó)的刑事案件，給個(gè)人和公司帶來(lái)了損失。

(二)海外市場(chǎng)開發(fā)中的風(fēng)險(xiǎn)

簽訂排他協(xié)議、協(xié)議自動(dòng)延期、費(fèi)基數(shù)不明確或工作量不確定等問(wèn)題。部分原因是為了拿下新市場(chǎng)，也有管理經(jīng)驗(yàn)不足的因素。在沙特、也門、科威特等公司中存在的，存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。

(三)哈薩克、厄瓜多爾及阿爾及利亞項(xiàng)目稅務(wù)及匯率風(fēng)險(xiǎn)

厄瓜多爾的稅多且比例高，哈薩克和阿爾及利亞部分成本無(wú)法進(jìn)入外帳，造成我方利潤(rùn)虛高，稅額增加，利潤(rùn)減少。還有部分國(guó)家經(jīng)常臨時(shí)改變稅法，給我方造成損失。

(四)用工風(fēng)險(xiǎn)

隨著當(dāng)?shù)鼗笤絹?lái)越嚴(yán)，伴隨而來(lái)的就是用工風(fēng)險(xiǎn)的增加。當(dāng)?shù)毓蛦T經(jīng)常以罷工等形式要求增加工資，同時(shí)沙特當(dāng)?shù)毓蛦T近幾年流失比例在80%以上。某些國(guó)家的勞工政策里還有強(qiáng)制進(jìn)行分紅的要求，且發(fā)生糾紛后當(dāng)?shù)胤ㄔ鹤畲笙薅染S護(hù)當(dāng)?shù)毓蛦T的利益，造成我方名譽(yù)及物質(zhì)損失。

(五)也門政治動(dòng)蕩風(fēng)險(xiǎn)

2011年年初以來(lái)，也門政治局勢(shì)動(dòng)蕩，反政府的活動(dòng)至今也未能平息，我公司也門項(xiàng)目全部停工，造成了巨大的經(jīng)濟(jì)損失。政治風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法避免，只能在保證安全的情況下，把損失降到最小。

(六)訴訟風(fēng)險(xiǎn)

由于各種情況導(dǎo)致發(fā)生的訴訟法律風(fēng)險(xiǎn)。在境外雇員官司不斷，沙特海灣勝利仲裁案等，這些案例耗費(fèi)大量的人力、時(shí)間和費(fèi)用，給公司經(jīng)營(yíng)造成較大的損失。

二、法律風(fēng)險(xiǎn)防范采取的主要措施

(一)組織體系建設(shè)

油田在涉外系統(tǒng)建立三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)和聯(lián)動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。在海外工程公司層面設(shè)立全面風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)制定油田涉外系統(tǒng)的防范方案并指導(dǎo)境外公司法律風(fēng)險(xiǎn)防范活動(dòng)的開展等;在境外公司或者項(xiàng)目部設(shè)立境外層面的法律風(fēng)險(xiǎn)防范小組，負(fù)責(zé)本公司范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)防范活動(dòng)，指導(dǎo)基層隊(duì)開展有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)查找或者其他活動(dòng);在鉆井隊(duì)、物探隊(duì)等基層隊(duì)，設(shè)立領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)有關(guān)本隊(duì)合同開展，施工過(guò)程中的有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的查找、措施制定、出險(xiǎn)時(shí)的應(yīng)急措施等。

(二)職能作用發(fā)揮

法律風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室及時(shí)向境外公司風(fēng)險(xiǎn)防控點(diǎn)，指導(dǎo)境外公司和基層隊(duì)查找本公司潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)，形成各單位的法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，法律風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室形成油田涉外單位風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。通過(guò)活動(dòng)的開展，提高了各單位法律風(fēng)險(xiǎn)防控的能力。

(三)考核獎(jiǎng)懲措施

對(duì)風(fēng)險(xiǎn)活動(dòng)中查找風(fēng)險(xiǎn)多、查找準(zhǔn)確的基層隊(duì)和員工進(jìn)行一定的表?yè)P(yáng)或者物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)，在活動(dòng)中表現(xiàn)不積極或者效果不好的隊(duì)伍予以批評(píng)，并安排專門的學(xué)習(xí)，以便提高思想認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控能力。

(四)人員專業(yè)培訓(xùn)

開展關(guān)于法律風(fēng)險(xiǎn)管理的培訓(xùn)班，如中東與伊斯蘭文化講座、新版內(nèi)控培訓(xùn)、各單位開展的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)歷學(xué)習(xí)等，通過(guò)一系列的培訓(xùn)、交流，提高了防范法律風(fēng)險(xiǎn)的能力，實(shí)現(xiàn)了經(jīng)驗(yàn)的共享，避免出現(xiàn)其他單位已經(jīng)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)企業(yè)利益。

三、法律風(fēng)險(xiǎn)管理的工作目標(biāo)計(jì)劃

油田涉外系統(tǒng)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的工作目標(biāo):企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理以構(gòu)建完善的企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系;構(gòu)建分工合理的企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理職能體系;構(gòu)建科學(xué)完備的企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系;構(gòu)建高效合理的企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理流程體系;構(gòu)建健康的企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理文化體系為主要目標(biāo)。通過(guò)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，達(dá)到防范和控制企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)，最大限度地維護(hù)企業(yè)的合法利益。在工作目標(biāo)的指導(dǎo)下制定法律風(fēng)險(xiǎn)管理的計(jì)劃:以求在法律風(fēng)險(xiǎn)管理中選擇最優(yōu)路徑、贏取效益和價(jià)值最大化。

四、對(duì)油田法律風(fēng)險(xiǎn)管理的意見和建議

(一)以制度建設(shè)為根基，搭建全方位、閉環(huán)法律風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)

從規(guī)劃體系和制度建設(shè)入手，在控制源頭、控制過(guò)程，控制結(jié)果方面下功夫，基本摸索建成了一套適合公司實(shí)際情況的全方位閉環(huán)法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系。法律風(fēng)險(xiǎn)防范工作由海外工程公司經(jīng)營(yíng)條法部統(tǒng)一管理、綜合負(fù)責(zé)，各項(xiàng)管理規(guī)范相互聯(lián)系、有機(jī)統(tǒng)一。

(二)加強(qiáng)宣傳項(xiàng)目所在國(guó)法律法規(guī)，全面提升員工法治意識(shí)，推動(dòng)企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)

境外公司所有經(jīng)營(yíng)和管理行為都必須符合中國(guó)及所在國(guó)法律法規(guī)的要求。公司的所有部門、所有人員都必須嚴(yán)格遵守與其履行職責(zé)相關(guān)的法律法規(guī)和內(nèi)部規(guī)章制度。在工作中要進(jìn)一步明確專業(yè)部門和人員各自負(fù)責(zé)落實(shí)的法律法規(guī)遵循具體目標(biāo)、實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的方法、措施和保障手段，同時(shí)也明確了監(jiān)督檢查和整改機(jī)制。

(三)通過(guò)案例梳理和分析，用實(shí)證方法建立法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、預(yù)防、評(píng)估、應(yīng)對(duì)與整改機(jī)制

通過(guò)對(duì)油田涉外系統(tǒng)出現(xiàn)的法律風(fēng)險(xiǎn)案件逐一進(jìn)行梳理和剖析，針對(duì)案件提出管理建議和整改措施，并在此基礎(chǔ)上形成企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告和風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)，為涉外系統(tǒng)財(cái)務(wù)、市場(chǎng)、人力、采購(gòu)等各專業(yè)線分別提供了一套切合其實(shí)際的法律風(fēng)險(xiǎn)防范指導(dǎo)手冊(cè)，為法律防范全面融入企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

(四)以合同全過(guò)程管理為切入點(diǎn)，建立事前預(yù)防、事中控制、事后救濟(jì)的法律風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，提升法律支撐工作的標(biāo)準(zhǔn)化、工具化和規(guī)范化水平

油田涉外系統(tǒng)積極探索合同全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)防控的方法和手段。首先，合同由內(nèi)部專門機(jī)構(gòu)歸口管理，配備具有較高法律素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平，熟悉合同法及相關(guān)法律知識(shí)的專兼職合同管理人員，具體負(fù)責(zé)合同管理的日常工作和承辦其他合同事務(wù)。其次，建立合同管理的配套管理制度。對(duì)合同前期意向溝通、談判、招投標(biāo)、簽署、授權(quán)到履行、變更解除、合同爭(zhēng)議解決等進(jìn)行研究分析，理順全過(guò)程所有參與者的角色和職責(zé)、關(guān)鍵環(huán)節(jié)、主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和具體操作流程，制定配套制度，完善合同管理流程，全面提升合同管理水平。再次，建立與完善合同履行的監(jiān)督制度。對(duì)合同履行情況及實(shí)施情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)督，確保合同各方能夠完全、全面的履行合同。積極推廣中石化合同信息管理系統(tǒng)，對(duì)合同進(jìn)行實(shí)時(shí)、透明、全程的管理與監(jiān)控，同時(shí)根據(jù)集團(tuán)公司和油田的標(biāo)準(zhǔn)合同文本，制定涉外系統(tǒng)的標(biāo)準(zhǔn)合同文本，提高合同管理的標(biāo)準(zhǔn)化水平。

(五)以重大決策和法律意見書制度為紐帶，將法律風(fēng)險(xiǎn)管理納入企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理流程

涉外系統(tǒng)要建立重大決策法律前置論證制度和重大事項(xiàng)報(bào)審附屬法律意見書制度。通過(guò)建立并有效執(zhí)行這一制度，將法律風(fēng)險(xiǎn)管理流程納入企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理流程，為管理層決策提供有效法律支撐。

五、結(jié)語(yǔ)

海外事業(yè)在中原油田占有越來(lái)越大的份額，因此加強(qiáng)海外項(xiàng)目的法律風(fēng)險(xiǎn)防控時(shí)不我待。如何加強(qiáng)及怎樣加強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)防控是擺在法律工作人員面前的重大課題。相信我們能在火熱的實(shí)踐中不斷找到適合公司發(fā)展的法律風(fēng)險(xiǎn)防控手段，為油田海外事業(yè)的發(fā)展做出自己的貢獻(xiàn)。

作者：田斌單位：中石化中原石油工程有限公司海外工程公司

企業(yè)法律論文:風(fēng)險(xiǎn)防范下的企業(yè)法律論文

一、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)

1、合同訂立和履行過(guò)程中的法律風(fēng)險(xiǎn)

包括因合同訂立不夠規(guī)范和完整引發(fā)的法律風(fēng)險(xiǎn)以及合同履行中沒(méi)有完全按照合同全面履行的原則、誠(chéng)實(shí)信用的原則來(lái)履行合同引發(fā)的法律風(fēng)險(xiǎn)。全面履行原則要求合同當(dāng)事人按合同約定的標(biāo)的、數(shù)量、期限、履行地點(diǎn)、履行方式全面完成合同義務(wù)，是一種完成比較徹底的合同履行方式;誠(chéng)信履行的原則要求合同當(dāng)事人要做到講究信用、恪守諾言、誠(chéng)實(shí)不欺，只能在不損害他人利益和社會(huì)利益的前提下追求自己的利益，要以“誠(chéng)實(shí)商人”的形象參加經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，要求按照合同的性質(zhì)、目的和交易習(xí)慣履行通知、協(xié)助、保密等義務(wù)的一種履行方式。一旦合同當(dāng)事人不按照全面履行原則、誠(chéng)信原則和合同法規(guī)定的其他原則履行合同就會(huì)產(chǎn)生法律風(fēng)險(xiǎn)，就會(huì)對(duì)企業(yè)造成重大損失。

2、企業(yè)兼并、改制和上市中的法律風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)并購(gòu)會(huì)涉及種類繁多數(shù)量巨大的法律法規(guī)，操作復(fù)雜，對(duì)社會(huì)影響巨大，潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)較高;在企業(yè)的改制過(guò)程中，由于企業(yè)管理者法律意識(shí)淡薄或不負(fù)責(zé)任，往往會(huì)出現(xiàn)用企業(yè)的財(cái)產(chǎn)對(duì)外擔(dān)保，形成各種隱性債務(wù)，導(dǎo)致企業(yè)財(cái)產(chǎn)大量流失，更有部分企業(yè)管理者利用企業(yè)改制機(jī)會(huì)，以非法占有為目的私分企業(yè)財(cái)產(chǎn)，一旦陷入訴訟，則會(huì)面臨受到法律懲處的風(fēng)險(xiǎn);企業(yè)上市可能涉及違法買賣國(guó)有資產(chǎn)等法律風(fēng)險(xiǎn);對(duì)已上市的公司而言，如果不遵守公司法等相關(guān)法律規(guī)定，那么上市公司、公司董事、高級(jí)管理人員等可能面臨訴訟，公司可能會(huì)出現(xiàn)被摘牌的法律風(fēng)險(xiǎn)。

3、知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律風(fēng)險(xiǎn)

知識(shí)產(chǎn)權(quán)是一種非物質(zhì)形態(tài)的特殊財(cái)產(chǎn)，雖然肉眼看不見，但是能給企業(yè)帶來(lái)巨大經(jīng)濟(jì)利益，國(guó)外對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)特別重視，相對(duì)于國(guó)外來(lái)說(shuō)國(guó)內(nèi)對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)重視遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，多數(shù)企業(yè)沒(méi)有意識(shí)到保護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的重要性。由于保護(hù)不得力，導(dǎo)致企業(yè)自己的商標(biāo)被仿冒、自己的專利被別人搶注、創(chuàng)造發(fā)明成果被別人竊取，或者自己盜用別人的知識(shí)產(chǎn)權(quán)成果，不斷陷于被別人起訴的泥沼中，這樣不僅給企業(yè)帶來(lái)巨大損失，還弄得管理人員身心疲憊。從法律風(fēng)險(xiǎn)的解決成本來(lái)看，避免他人制造侵權(quán)產(chǎn)品比事后索賠更為經(jīng)濟(jì)。

4、企業(yè)財(cái)務(wù)稅收、重大訴訟、人力資源管理方面的法律風(fēng)險(xiǎn)

財(cái)務(wù)稅收方面的法律風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為企業(yè)隱瞞收入、虛報(bào)利潤(rùn)、賬外資金循環(huán)、偷稅漏稅和上市公司違規(guī)披露財(cái)務(wù)信息;訴訟法律風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為敗訴、無(wú)意義勝訴、勞動(dòng)權(quán)益糾紛、群體性糾紛、公益訴訟和潛在的刑事訴訟風(fēng)險(xiǎn)。而人力資源法律風(fēng)險(xiǎn)涉及面試、試用、錄用、簽訂勞動(dòng)合同、員工待遇、員工離職等系列問(wèn)題，諸如此類問(wèn)題都有相關(guān)法律法規(guī)約束，企業(yè)任何不遵守法律的行為都有可能給企業(yè)帶來(lái)法律風(fēng)險(xiǎn)，都有可能給企業(yè)造成不良影響和巨大損失。

二、產(chǎn)生企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的原因

導(dǎo)致企業(yè)產(chǎn)生法律風(fēng)險(xiǎn)的原因眾多，但是主要的有以下幾方面的原因:

1、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不足

就我國(guó)目前企業(yè)管理現(xiàn)狀來(lái)看，大多企業(yè)忽視了法律風(fēng)險(xiǎn)的防控，企業(yè)內(nèi)部從上到下普遍缺乏法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，大多數(shù)企業(yè)管理人員缺乏法律常識(shí)，輕視法律工作，他們普遍認(rèn)為法律事務(wù)工作不能產(chǎn)生直接經(jīng)濟(jì)效益，法律事務(wù)工作可有可無(wú)，因而在各種經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，完全憑感覺行事，由于企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的這種錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)，所以他們經(jīng)常懷著僥幸心理，無(wú)視國(guó)家法律，盜取資源、破壞環(huán)境、偷稅漏稅，甚至進(jìn)行肆無(wú)忌憚的違法亂紀(jì)活動(dòng)。因而經(jīng)常受到法律懲處，嚴(yán)重影響企業(yè)長(zhǎng)期健康、穩(wěn)定、可持續(xù)發(fā)展。

2、法律事務(wù)管理中出現(xiàn)的問(wèn)題

由于法律高管法律意識(shí)淡薄，為了節(jié)省資金，大多企業(yè)既不設(shè)立法律事務(wù)機(jī)構(gòu)，也不聘用法律顧問(wèn)，又缺少對(duì)員工法律知識(shí)的教育培訓(xùn)。即使有小部分企業(yè)設(shè)置法律事務(wù)機(jī)構(gòu)，聘用一些兼職人員擔(dān)任法律顧問(wèn)，但也只是徒具其表而已，這種僅有形式的法律事務(wù)機(jī)構(gòu)由于領(lǐng)導(dǎo)不重視，經(jīng)費(fèi)投入嚴(yán)重不足，導(dǎo)致機(jī)構(gòu)不能正常運(yùn)轉(zhuǎn)，法律人員也不能完全參與到企業(yè)的重大經(jīng)營(yíng)決策之中，對(duì)重大決策中隱藏的潛在法律風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)辦法分析論證，因而也沒(méi)辦法對(duì)此提供正確的應(yīng)對(duì)化解之策，沒(méi)有充分發(fā)揮出法律事務(wù)機(jī)構(gòu)和法律顧問(wèn)的應(yīng)有作用。

3、管理制度中存在的問(wèn)題

不完善的內(nèi)部管理制度是企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的制度根源。大多數(shù)企業(yè)沒(méi)有健全的制度，在公司設(shè)立、變更、合并、上市中沒(méi)有一系列合理的制度進(jìn)行制約規(guī)范。眾所周知合同是企業(yè)經(jīng)營(yíng)中最基本的法律文本，因合同引發(fā)的糾紛是企業(yè)最為常見的糾紛，合同風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的最主要內(nèi)容。出現(xiàn)合同法律風(fēng)險(xiǎn)的原因主要是由于大多數(shù)企業(yè)沒(méi)有一個(gè)完善的合同管理制度，也沒(méi)有一個(gè)專管合同運(yùn)作的管理機(jī)構(gòu)，導(dǎo)致在合同履行過(guò)程中，由于合同條款不完善而產(chǎn)生大量糾紛。由于企業(yè)沒(méi)有建立完善的法律制度，對(duì)于一些經(jīng)濟(jì)糾紛以及涉及到法律條例的事件，并沒(méi)有按照法律規(guī)則、制度進(jìn)行很好的處理，企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)沒(méi)有法律監(jiān)督和參與，導(dǎo)致企業(yè)損失巨大。

三、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)控制體系的構(gòu)建

誘發(fā)法律風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因很多，防控企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)是每個(gè)企業(yè)管理部門的重要職責(zé)。企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控要從以下幾方面抓起:

1、提高企業(yè)中高級(jí)管理人員的法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)

企業(yè)中的高級(jí)管理人員要改變舊有的“法律事務(wù)不能直接產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益”的思維習(xí)慣，要提高法律防控意識(shí)。企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)不僅需要有效的法律風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)節(jié)來(lái)防范，而且還需要有企業(yè)高級(jí)管理人員較高的法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)來(lái)保障，只有企業(yè)高級(jí)管理人員具有較高的法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)才能加大對(duì)構(gòu)建法律防控體系的投資，才能加大對(duì)企業(yè)員工法律培訓(xùn)的力度，才能使所有企業(yè)員工信法、守法、執(zhí)法，才能使企業(yè)依法經(jīng)營(yíng)。

2、建立法務(wù)部門，為企業(yè)依法經(jīng)營(yíng)保駕護(hù)航

法務(wù)部門是企業(yè)進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)控制的主要機(jī)構(gòu)，其主要職能是承擔(dān)企業(yè)日常的法律事務(wù)，法務(wù)部門的設(shè)立對(duì)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制具有重要意義。要在企業(yè)中設(shè)立專門的法律機(jī)構(gòu)和專門的法律崗位，實(shí)行專職法律顧問(wèn)制度。法律顧問(wèn)列席企業(yè)重大會(huì)議，參與企業(yè)重大事項(xiàng)的研究、決策，對(duì)企業(yè)的重大活動(dòng)中涉及法律事務(wù)的內(nèi)容進(jìn)行可行性論證，出具可行性的法律意見書，企業(yè)在進(jìn)行各項(xiàng)決策時(shí)參考法律顧問(wèn)所提出的意見，并將有用的意見進(jìn)行歸納整理，為企業(yè)日后的經(jīng)營(yíng)決策提供參考依據(jù)，確保企業(yè)重大決策的合法性。

3、完善企業(yè)管理制度和工作機(jī)制，為企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范創(chuàng)建有利條件

始終堅(jiān)持“制度化管理與規(guī)范化運(yùn)作”相結(jié)合原則，企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家經(jīng)濟(jì)法、勞動(dòng)法及企業(yè)經(jīng)營(yíng)相關(guān)法律規(guī)定制定規(guī)章制度和管理辦法，不斷查找管理中的薄弱環(huán)節(jié)及時(shí)完善相關(guān)制度，堵塞管理漏洞。企業(yè)還應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)規(guī)章制度的有效管理，細(xì)化經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的法律事務(wù)，不斷完善企業(yè)行為的法律監(jiān)督制度，強(qiáng)化企業(yè)管理制度建設(shè)。

4、及時(shí)、有效、全面處理法律糾紛

企業(yè)法律糾紛，必須經(jīng)法務(wù)人員及時(shí)制定詳細(xì)的方案和步驟，準(zhǔn)備相應(yīng)的法律文件，及時(shí)解決處理。法律糾紛得不到及時(shí)解決或方法有誤，將會(huì)給企業(yè)造成不必要的損失。企業(yè)法務(wù)人員要根據(jù)實(shí)際情況綜合運(yùn)用訴訟、仲裁等有效途徑，依法維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益，避免企業(yè)因法律糾紛造成重大損失。

5、從其他方面進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)控制

只是從增強(qiáng)企業(yè)員工的法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)、構(gòu)建法律事務(wù)部門、完善企業(yè)管理制度、全面處理法律糾紛對(duì)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的有效控制還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，必須從多個(gè)角度出發(fā)，從多個(gè)方面進(jìn)行防范。要逐步完善包括企業(yè)法人治理機(jī)構(gòu)制度建設(shè)、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制建設(shè)、合同管理制度建設(shè)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理制度建設(shè)、商業(yè)秘密管理制度建設(shè)、重大決策法律論證可行性制度建設(shè)等在內(nèi)的各項(xiàng)適應(yīng)企業(yè)實(shí)際的法律管理制度建設(shè)。

四、結(jié)語(yǔ)

總之，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)管理必須重視和加強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制，逐步構(gòu)建完善的、科學(xué)的、有效的法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系。一個(gè)完善的法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系不僅能夠提高企業(yè)的運(yùn)營(yíng)效率和企業(yè)的整體形象，還可以有效保護(hù)企業(yè)在法律風(fēng)險(xiǎn)面前化險(xiǎn)為夷，真正實(shí)現(xiàn)企業(yè)利益最大化。隨著企業(yè)法律防范意識(shí)的不斷加強(qiáng)、企業(yè)防控體系的不斷完善，應(yīng)該相信一個(gè)嶄新的企業(yè)運(yùn)作與發(fā)展的時(shí)代即將到來(lái)。

作者：安勇華余彩東單位：榆林學(xué)院教務(wù)處榆林學(xué)院潤(rùn)澤集團(tuán)

企業(yè)法律論文:電力企業(yè)法律論文

一、我國(guó)企業(yè)法律顧問(wèn)現(xiàn)狀

改革開放后，我國(guó)企業(yè)法律顧問(wèn)制度才得到了較為快速的發(fā)展，尤其是1986年國(guó)務(wù)院所頒布的《廠長(zhǎng)工作條例》中規(guī)定：企業(yè)法律顧問(wèn)是由廠長(zhǎng)聘請(qǐng)的，并且在廠長(zhǎng)的監(jiān)督下工作。條例頒布后，法律顧問(wèn)的各項(xiàng)規(guī)章制度陸續(xù)出臺(tái)，越來(lái)越多的企業(yè)開始聘請(qǐng)法律顧問(wèn)，法律顧問(wèn)制度由此逐步走向正軌。目前，法律顧問(wèn)制度主要分為兩種兼職企業(yè)顧問(wèn)制度和全職企業(yè)顧問(wèn)制度，顧問(wèn)制度的興起，大大加強(qiáng)了企業(yè)法制化的進(jìn)程。但是目前很多電力企業(yè)法律顧問(wèn)制度不夠完善，部門形同虛設(shè)，因此，進(jìn)一步加強(qiáng)電力企業(yè)法律顧問(wèn)制度的建設(shè)勢(shì)在必行。

二、加強(qiáng)企業(yè)法律顧問(wèn)制度對(duì)企業(yè)的作用

（一）有助于企業(yè)建立健全法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系

健全法律顧問(wèn)制度，對(duì)于健全企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管具有重要作用。電力企業(yè)設(shè)置法律顧問(wèn)制度，體現(xiàn)了企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)已具備了風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管意識(shí)，有意將企業(yè)引向法律化、制度化的方向發(fā)展；有利于企業(yè)法律制度的健全與發(fā)展以及企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管意識(shí)在各部門之間層層傳遞；確保企業(yè)員工可以在法制的大環(huán)境中做到守法律己。同時(shí)，此項(xiàng)制度在電力企業(yè)間的實(shí)施，能夠在電力企業(yè)間樹立法律意識(shí)，促使企業(yè)建立健全的法律監(jiān)管體系，并嚴(yán)格依照法律制度對(duì)公司進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)管。

（二）有助于維護(hù)企業(yè)權(quán)益

企業(yè)建立法律顧問(wèn)制度，用法律約束企業(yè)，規(guī)范企業(yè)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)，維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益。在電力企業(yè)的管理與經(jīng)營(yíng)中，所涉及的合同一般較為復(fù)雜，通常包含很多方面的法律知識(shí)，法律風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容比較繁雜，因此必須設(shè)立咨詢顧問(wèn)制度。此項(xiàng)制度的設(shè)立，不僅有利于企業(yè)對(duì)合同的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行管理，確保合同的合法性和有效性。還對(duì)企業(yè)涉及到的各種糾紛的處理提供了一道準(zhǔn)繩。

（三）有助于加強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

電力企業(yè)法律顧問(wèn)制度的建立，有利于企業(yè)加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警和評(píng)估。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是一項(xiàng)動(dòng)態(tài)指標(biāo)，發(fā)生在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的各個(gè)方面，需要企業(yè)定期進(jìn)行檢查和糾正。企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估并不是一蹴而就的，是一項(xiàng)長(zhǎng)期的、不定期的過(guò)程，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估包含很多可能都情況，電力企業(yè)法律顧問(wèn)制度的發(fā)展為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估提供了平臺(tái)，最大限度的加強(qiáng)了企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。通過(guò)對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)的實(shí)時(shí)監(jiān)控，以及對(duì)相關(guān)人員的不定期考核，才能達(dá)到企業(yè)防范風(fēng)險(xiǎn)的目的。電力企業(yè)伴隨著改革開放的深化不斷拓展相關(guān)業(yè)務(wù)，建立法律顧問(wèn)制度可以有效地對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制進(jìn)行評(píng)估，推動(dòng)企業(yè)的發(fā)展。

三、如何加強(qiáng)企業(yè)法律顧問(wèn)制度的建設(shè)

（一）加強(qiáng)對(duì)法律顧問(wèn)工作的重視

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是法制經(jīng)濟(jì)，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下，要求加強(qiáng)企業(yè)法制建設(shè)，企業(yè)依法經(jīng)營(yíng)，才能立于不敗之地。企業(yè)不依法建設(shè)容易出現(xiàn)信用危機(jī)以及管理困難等問(wèn)題。信用危機(jī)就無(wú)法在社會(huì)中立足，管理困難就無(wú)法代表先進(jìn)生產(chǎn)力的發(fā)展方向，無(wú)法代表廣大人民的根本利益，企業(yè)也就很難立足。因此，加強(qiáng)法制建設(shè)是企業(yè)的重點(diǎn)性工作，是企業(yè)各部門正常運(yùn)行的前提和保證。企業(yè)要定期開展關(guān)于法律法規(guī)的考核制度，將考核結(jié)果作為考核企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的指標(biāo)之一，只有企業(yè)充分意識(shí)到加強(qiáng)法制建設(shè)的重要性，企業(yè)的顧問(wèn)工作才能得到重視。

（二）提高對(duì)法律顧問(wèn)團(tuán)隊(duì)素質(zhì)建設(shè)

當(dāng)前多數(shù)電力企業(yè)顧問(wèn)制度還不完善，企業(yè)應(yīng)盡快轉(zhuǎn)變顧問(wèn)模式。由以前的在事發(fā)后對(duì)責(zé)任進(jìn)行著追究解決，逐漸發(fā)展成為事前防范制度，加強(qiáng)企業(yè)員工法律意識(shí)，杜絕違法事件的發(fā)生；由以前顧問(wèn)只負(fù)責(zé)監(jiān)督企業(yè)內(nèi)部法律的執(zhí)行情況，逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)楸O(jiān)督與制定同步進(jìn)行，不斷制定和完善企業(yè)內(nèi)部的法律制度。很多電力企業(yè)雖然存在法律顧問(wèn)，但是形同虛設(shè)，有時(shí)甚至存在職業(yè)道德缺失的現(xiàn)象。要發(fā)揮法律顧問(wèn)真正的作用，首先要通過(guò)對(duì)員工進(jìn)行政治教育，增強(qiáng)顧問(wèn)大局意識(shí)和素質(zhì)意識(shí)，樹立良好的職業(yè)道德。再次，建立起覆蓋全社會(huì)的法律顧問(wèn)信息網(wǎng)，為各個(gè)單位的法律顧問(wèn)進(jìn)行交流學(xué)習(xí)提供平臺(tái)，不斷提高自身素質(zhì)。

（三）加強(qiáng)對(duì)電力企業(yè)法律顧問(wèn)的管理

企業(yè)建立法律顧問(wèn)制度是應(yīng)借鑒律師事務(wù)所的管理經(jīng)驗(yàn)，首先建立覆蓋全區(qū)的律師顧問(wèn)協(xié)會(huì)與電力企業(yè)法律顧問(wèn)相結(jié)合的管理體制。協(xié)會(huì)是對(duì)整個(gè)電力行業(yè)的管理，企業(yè)側(cè)重于對(duì)日常運(yùn)營(yíng)的管理，兩者各司其職又相互配合，共同促進(jìn)電力企業(yè)的發(fā)展。協(xié)會(huì)的日常工作就是大力開展企業(yè)顧問(wèn)的宣傳工作，不斷提升法律顧問(wèn)在企業(yè)中的地位和作用，加強(qiáng)對(duì)顧問(wèn)的日常管理，為其解答疑慮，幫助企業(yè)建立法律顧問(wèn)的獎(jiǎng)懲制度，促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展。

四、總結(jié)

電力企業(yè)不僅是關(guān)系到估計(jì)民生的企業(yè)，更是直接關(guān)系到國(guó)家經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的發(fā)展。確保電力企業(yè)的不斷進(jìn)步和發(fā)展，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中占據(jù)著重要作用，必須加強(qiáng)重視法律顧問(wèn)制度的建設(shè)。

作者：張金惠王西江單位：渭南供電局