序論：在您撰寫融資租賃風(fēng)險(xiǎn)控制范文3篇時(shí)，參考他人的優(yōu)秀作品可以開闊視野，小編為您整理的1篇范文，希望這些建議能夠激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，引導(dǎo)您走向新的創(chuàng)作高度。

融資租賃風(fēng)險(xiǎn)控制范文1

華東石油局社區(qū)管理中心（以下簡(jiǎn)稱“社區(qū)管理中心”）業(yè)務(wù)范圍包括離退休人員和非在職群體服務(wù)與管理、基地服務(wù)與管理、南京片區(qū)機(jī)關(guān)單位食堂及后勤服務(wù)，還包括華東石油局土地、房屋及其他資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)和管理以及存量房產(chǎn)管理租賃等。在華東石油局機(jī)構(gòu)重組整合、辦公集中管理、新辦公樓投入使用以及小區(qū)“四供一業(yè)”社會(huì)職能分離移交等背景下，盤活利用存量房產(chǎn)成為社區(qū)管理中心的一項(xiàng)重點(diǎn)工作。存量房產(chǎn)目前除自用外，租賃成為社區(qū)管理中心重要的管理模式。對(duì)外租賃會(huì)帶來(lái)法律、經(jīng)濟(jì)、安全等方面的風(fēng)險(xiǎn)，因此也是管理的一個(gè)重點(diǎn)。社區(qū)管理中心順應(yīng)社會(huì)發(fā)展趨勢(shì)，逐漸形成多元化發(fā)展，從而使得經(jīng)營(yíng)管理方式越來(lái)越多樣化。存量房產(chǎn)租賃就是其中一個(gè)典型代表。通常情況下，存量房產(chǎn)租賃不屬于企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)，對(duì)此企業(yè)往往容易忽視，從而成為企業(yè)管理的薄弱環(huán)節(jié)，這不僅容易給企業(yè)造成經(jīng)濟(jì)損失，還會(huì)帶來(lái)法律、安全、環(huán)保等方面的問(wèn)題。[1]社區(qū)管理中心的存量房產(chǎn)租賃點(diǎn)分布在南京、揚(yáng)州、鎮(zhèn)江、鹽城等地，具有管理范圍點(diǎn)多面廣的特點(diǎn)。

1存量房產(chǎn)租賃風(fēng)險(xiǎn)分析

1.1租賃合同規(guī)范性風(fēng)險(xiǎn)簽訂租賃合同是存量房產(chǎn)租賃的關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)。安全生產(chǎn)管理方面的權(quán)利義務(wù)是合同不可缺少的內(nèi)容。一份完整、規(guī)范的合同可以減少很多法律糾紛和安全風(fēng)險(xiǎn)。（1）安全生產(chǎn)管理協(xié)議約束條款缺失風(fēng)險(xiǎn)我國(guó)《安全生產(chǎn)法》第46條規(guī)定：“生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目、場(chǎng)所發(fā)包或者出租給其他單位的，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)當(dāng)與承包單位、承租單位簽訂專門的安全生產(chǎn)管理協(xié)議，或者在承包合同、租賃合同中約定各自的安全生產(chǎn)管理職責(zé)。”在實(shí)際開展相關(guān)業(yè)務(wù)的過(guò)程中，租賃參與方往往重視生產(chǎn)發(fā)包項(xiàng)目安全生產(chǎn)管理協(xié)議的簽訂卻忽視租賃房屋相關(guān)協(xié)議的簽訂。法規(guī)中明確提出場(chǎng)所的租賃需要與承租單位簽訂關(guān)于場(chǎng)地租賃的安全生產(chǎn)管理協(xié)議，用以劃分安全責(zé)任以及明確各自的安全生產(chǎn)管理職責(zé)。通過(guò)檢查發(fā)現(xiàn)，未根據(jù)承租人實(shí)際經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目的類型簽訂含有針對(duì)性安全生產(chǎn)管理協(xié)議的情況時(shí)有發(fā)現(xiàn)；還存在甲乙雙方安全職責(zé)不全面等問(wèn)題，這就容易導(dǎo)致發(fā)生事件或事故時(shí)，出租方與承租戶之間相互推諉、扯皮、推卸責(zé)任的情況發(fā)生，造成追責(zé)不清、無(wú)據(jù)可查的風(fēng)險(xiǎn)。（2）擅自裝修和改擴(kuò)建風(fēng)險(xiǎn)這是在實(shí)際租賃中比較常見的問(wèn)題。當(dāng)存量房產(chǎn)更換承租戶、更換營(yíng)業(yè)內(nèi)容時(shí)，往往涉及店面裝修。有些承租戶為了增加存量房產(chǎn)內(nèi)的使用面積擅自進(jìn)行改擴(kuò)建，在施工過(guò)程中擅自改動(dòng)承租房屋的主體結(jié)構(gòu)，給房屋帶來(lái)安全隱患。相關(guān)執(zhí)法部門會(huì)對(duì)承租人私自搭建違建的行為進(jìn)行監(jiān)察和處罰。因承租方裝修施工不當(dāng)，也可能帶來(lái)危及路人或損壞他人房屋墻體以及地下設(shè)施的風(fēng)險(xiǎn)。不管是哪一種情況，社區(qū)管理中心作為出租方，都將成為責(zé)任主體，或者連帶責(zé)任的承擔(dān)者。為了避免此類風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，在簽訂合同時(shí)要明確界定有關(guān)裝修的一切事項(xiàng)，同時(shí)做好施工全過(guò)程中的監(jiān)督、檢查、管控工作。（3）轉(zhuǎn)租風(fēng)險(xiǎn)未經(jīng)出租方允許，擅自轉(zhuǎn)租的行為會(huì)給出租方帶來(lái)不可控的風(fēng)險(xiǎn)。如承租方在出租方不知情的情況下，擅自進(jìn)行轉(zhuǎn)租，轉(zhuǎn)租方經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目發(fā)生變化，如涉及手續(xù)不齊全從事危化品或從事違法行為，一旦發(fā)生事故或被相關(guān)執(zhí)法部門查處，社區(qū)管理中心將要承擔(dān)相應(yīng)的法律連帶責(zé)任。為避免此類事件發(fā)生，應(yīng)遵照《合同法》第224條的規(guī)定：“承租人經(jīng)出租人同意，可以將租賃物轉(zhuǎn)租給第三人。承摘要：本文重點(diǎn)就社區(qū)管理中心存量房產(chǎn)租賃存在的風(fēng)險(xiǎn)，提出針對(duì)性的解決對(duì)策，并且依照相關(guān)法律，對(duì)如何劃分安全職租人與出租人之間的租賃合同繼續(xù)有效，第三人對(duì)租賃物造成損失的，承租人應(yīng)當(dāng)賠償損失。承租人未經(jīng)出租人同意轉(zhuǎn)租的，出租人可以解除合同?！痹诤贤忻鞔_禁止轉(zhuǎn)租，或須經(jīng)出租方審查同意后方可轉(zhuǎn)租，這樣可將轉(zhuǎn)租帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)降到最低。

1.2承租方審查不嚴(yán)風(fēng)險(xiǎn)在簽訂合同前，社區(qū)管理中心作為出租方應(yīng)當(dāng)重視對(duì)承租人各方面的能力進(jìn)行審查。在一般情況下，大多數(shù)企業(yè)在選擇承租方時(shí)，審查的重點(diǎn)是公司信譽(yù)、經(jīng)營(yíng)業(yè)態(tài)、財(cái)務(wù)狀況等履約能力，往往忽視對(duì)承租方安全管理能力的審查。忽視承租方有無(wú)設(shè)置完善的安全管理機(jī)構(gòu)、有無(wú)配備專職或兼職安全管理人員、有無(wú)建立完善的安全管理制度、近兩年有無(wú)發(fā)生安全環(huán)保事故等安全審查內(nèi)容，容易讓安全意識(shí)淡薄、安全業(yè)績(jī)較差的承租單位承租房產(chǎn)，在缺乏相應(yīng)的安全管理措施的情況下，發(fā)生安全環(huán)保責(zé)任事故的風(fēng)險(xiǎn)大大提高。

1.3日常安全巡檢不嚴(yán)的風(fēng)險(xiǎn)我國(guó)《安全生產(chǎn)法》第46條規(guī)定：“生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位對(duì)承包單位、承租單位的安全生產(chǎn)工作統(tǒng)一協(xié)調(diào)、管理，定期進(jìn)行安全檢查，發(fā)現(xiàn)安全問(wèn)題的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)督促整改?！币勒赵摋l款要求，社區(qū)管理中心作為出租方，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行安全檢查的職責(zé)，發(fā)現(xiàn)隱患應(yīng)當(dāng)要求承租方立即進(jìn)行整改。如果因?yàn)闄z查不嚴(yán)而導(dǎo)致事故發(fā)生，出租方將要承擔(dān)監(jiān)督不嚴(yán)的法律責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。

1.4教育管理、應(yīng)急管理不到位風(fēng)險(xiǎn)承租人多為獨(dú)立的個(gè)人經(jīng)營(yíng)者，來(lái)自社會(huì)各個(gè)層面，文化水平高低不一，消防安全素質(zhì)參差不齊，普遍存在安全意識(shí)淡薄，自防自救能力不強(qiáng)的特點(diǎn)，把消防安全教育當(dāng)作耳旁風(fēng)，事不關(guān)己，高高掛起。[2]如發(fā)生事故，這樣的現(xiàn)狀易造成事故控制不及時(shí)、事故擴(kuò)大的風(fēng)險(xiǎn)。社區(qū)管理中心作為出租方，有義務(wù)對(duì)承租人進(jìn)行必要的安全消防知識(shí)教育，并定期組織承租方參與消防演練，從而減少發(fā)生事故的可能性，在事故發(fā)生時(shí)能夠做到快速應(yīng)急處置，防止事態(tài)擴(kuò)大。

2存量房產(chǎn)租賃風(fēng)險(xiǎn)控制措施

2.1建立風(fēng)險(xiǎn)控制體系（1）應(yīng)進(jìn)一步明確存量房產(chǎn)租賃的責(zé)任部門，并要求其他相關(guān)部門及基層單位協(xié)助做好租賃工作的控制。因社區(qū)管理中心存量房產(chǎn)分布在多地，因此要明確屬地管理責(zé)任單位及管控責(zé)任人，具體落實(shí)存量房產(chǎn)租賃工作。（2）結(jié)合社區(qū)管理中心自身經(jīng)營(yíng)管理情況或者根據(jù)各個(gè)工作站存量房產(chǎn)的實(shí)際情況，規(guī)范相應(yīng)的管理制度。比如，建立健全《房產(chǎn)安全管理制度》《房產(chǎn)消防安全管理制度》《承租方資質(zhì)審查管理制度》以及管理人員的崗位制度，為存量房產(chǎn)的租賃工作提供有力的依據(jù)和保障。[3]

2.2規(guī)范合同流程企業(yè)可以通過(guò)規(guī)范合同，使合同條款盡可能全面、嚴(yán)謹(jǐn)，以此來(lái)避免很多不必要的風(fēng)險(xiǎn)。社區(qū)管理中心應(yīng)在存量房產(chǎn)租賃合同的內(nèi)容編制及流程上進(jìn)行規(guī)范化管理。要充分考慮到各個(gè)方面的風(fēng)險(xiǎn)，杜絕容易引起責(zé)任事故的裝修及改擴(kuò)建問(wèn)題，容易造成合同糾紛的轉(zhuǎn)租或變相轉(zhuǎn)租問(wèn)題，以及帶來(lái)安全環(huán)保、違法活動(dòng)等問(wèn)題。此外，要明確責(zé)任事故的承擔(dān)方式，以減少因合同約定不明確所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)和糾紛。合同主管部門需要安全環(huán)保等其他部門共同對(duì)租賃合同的談判、起草、審批、簽訂、執(zhí)行等一系列環(huán)節(jié)予以協(xié)助。此外，要嚴(yán)格按照相關(guān)制度的要求，根據(jù)不同承租人經(jīng)營(yíng)的不同項(xiàng)目，充分考慮經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目所存在的安全風(fēng)險(xiǎn)，簽訂相應(yīng)的安全生產(chǎn)管理協(xié)議，在協(xié)議中要明確界定雙方應(yīng)盡的安全職責(zé)及義務(wù)，完善合同條款。

2.3嚴(yán)格執(zhí)行承租方審查對(duì)擬租賃的承租方要加強(qiáng)落實(shí)嚴(yán)格的審查力度，應(yīng)采用計(jì)分制進(jìn)行篩選，將審查內(nèi)容條目化，賦予相應(yīng)的分值，建立“意向企業(yè)綜合實(shí)力評(píng)價(jià)（篩選）標(biāo)準(zhǔn)”（見表1）。審查過(guò)程中，要對(duì)照表格逐條打分，擇優(yōu)選取承租方。筆者認(rèn)為，審查內(nèi)容可大致分為七大類：安全環(huán)保管理能力、企業(yè)性質(zhì)、公司信譽(yù)、經(jīng)營(yíng)業(yè)態(tài)、財(cái)務(wù)狀況、類似業(yè)績(jī)、連續(xù)經(jīng)營(yíng)情況。安全環(huán)保管理能力的審查應(yīng)放在首位，賦予高權(quán)重，對(duì)承租方有無(wú)設(shè)置完善的安全管理機(jī)構(gòu)、有無(wú)配備專職或兼職安全管理人員、有無(wú)建立完善的安全管理制度、近兩年有無(wú)發(fā)生安全環(huán)保事故等進(jìn)行重點(diǎn)審查，以減少或杜絕安全環(huán)保管理能力企業(yè)承租引發(fā)事故的風(fēng)險(xiǎn)。
2.4強(qiáng)化安全檢查以社區(qū)管理中心各屬地工作站為存量房產(chǎn)主要管理單位，應(yīng)嚴(yán)格履行定期檢查任務(wù)，應(yīng)以消防安全、用電安全、是否私自改擴(kuò)建、是否存在私自轉(zhuǎn)租、經(jīng)營(yíng)范圍是否變更為主要檢查內(nèi)容。[3]安全環(huán)保科為監(jiān)督抽查部門，不定期對(duì)工作站檢查制度執(zhí)行情況進(jìn)行督查，檢查與督查必須留有記錄，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)限期要求承租人整改，整改完成后要進(jìn)行驗(yàn)收，如承租人拒不整改，應(yīng)立即中止合同。出租方若發(fā)現(xiàn)承租人有違法亂紀(jì)的行為，應(yīng)及時(shí)向地方公安機(jī)關(guān)進(jìn)行舉報(bào)。

2.5加強(qiáng)安全教育及應(yīng)急管理社區(qū)管理中心作為出租方，有義務(wù)對(duì)承租人在簽訂合同后進(jìn)行必要的安全教育，對(duì)合同中的安全條款或安全生產(chǎn)管理協(xié)議中的安全職責(zé)劃分進(jìn)行必要的提示與教育，并定期組織承租人進(jìn)行消防演練，以提高承租人的安全意識(shí)以及自救互救能力。2.6建立承租方安全考核制度出租方應(yīng)建立完善的安全考核制度，將承租方履約期間的安全檢查結(jié)果作為考核依據(jù)，定期進(jìn)行考核，最終匯總形成年度考核結(jié)果。年度考核結(jié)果將作為是否續(xù)租的重要考量。3結(jié)語(yǔ)存量房產(chǎn)租賃是社區(qū)管理中心經(jīng)營(yíng)管理的重要組成部分，對(duì)實(shí)現(xiàn)盤活資產(chǎn)的目標(biāo)有著重要的意義，關(guān)系到企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。因此，對(duì)存量房產(chǎn)租賃應(yīng)給予足夠的重視，深入分析其存在的各種風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)要切實(shí)采取有效措施加以控制，最終實(shí)現(xiàn)提高社區(qū)管理中心自身經(jīng)濟(jì)效益的目標(biāo)。

作者:朱睿 單位:華東石油局社區(qū)管理中心

融資租賃風(fēng)險(xiǎn)控制范文2

在經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展的過(guò)程中，越來(lái)越多的融資租賃公司都開始選擇投融資，通過(guò)投融資幫助融資租賃公司來(lái)更好地運(yùn)營(yíng)發(fā)展。但是在融資租賃公司進(jìn)行投融資的這個(gè)過(guò)程中，由于其不能很好地來(lái)對(duì)投融資進(jìn)行深刻的理解，就會(huì)造成其在投融資過(guò)程中出現(xiàn)投融資風(fēng)險(xiǎn)。因此，為了有效地對(duì)融資租賃公司在投融資的過(guò)程中進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，并采取有針對(duì)性的措施來(lái)降低融資租賃公司內(nèi)部的投融資風(fēng)險(xiǎn)，就需要對(duì)融資租賃公司投融資管理風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析。

一、融資租賃公司所存在的投融資管理風(fēng)險(xiǎn)

(一)民間投融資風(fēng)險(xiǎn)近年來(lái)，融資租賃公司的不斷發(fā)展壯大，經(jīng)濟(jì)效益更是不斷提高，這些都與民間開展投融資有著根本聯(lián)系。但是融資租賃公司在這樣的發(fā)展形勢(shì)下，仍然會(huì)面臨許多困難。第一，民間投融資相比于其他投資融資方式顯得不夠嚴(yán)謹(jǐn)。因?yàn)槊耖g的投融資會(huì)被大多數(shù)人泛泛地理解為不合理的集資融資，甚至存在有部分不懂投資、融資的人會(huì)將其理解為非法集資。但同時(shí)社會(huì)上也存在著民間非法集資的事件，收到這些惡劣事件的影響，大家難免會(huì)對(duì)民間投融資造成誤解。同時(shí)這本身也是民間投融資的缺點(diǎn)，因?yàn)槠洳粔驀?yán)謹(jǐn)，在法律的規(guī)定范圍內(nèi)沒(méi)有對(duì)其明確定位，如果被非法集資的人利用，那么將會(huì)對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)造成惡劣影響。第二，在民間進(jìn)行投融資具有不確定性，也就是穩(wěn)定性不足。民間投資融資是一個(gè)整體，任何一個(gè)地方發(fā)生改變都將會(huì)影響民間投融資這個(gè)整體。民間投融資就好比企業(yè)的供應(yīng)鏈，如果供應(yīng)鏈中任何一方出現(xiàn)問(wèn)題，那么都會(huì)對(duì)企業(yè)所擁有的整條供應(yīng)鏈造成影響，最終導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)濟(jì)下滑，甚至出現(xiàn)更為嚴(yán)重的后果。而民間投融資作為一個(gè)整體也是一樣的，如果任何一個(gè)地方出現(xiàn)問(wèn)題，那么都會(huì)影響到這個(gè)整體。

(二)新股風(fēng)險(xiǎn)在全球化經(jīng)濟(jì)背景下，股票市場(chǎng)得到了更加迅速的擴(kuò)張，很多融資租賃公司都會(huì)選擇在股票市場(chǎng)中加大投資。同時(shí)，在全球化經(jīng)濟(jì)的背景下，融資租賃公司同樣也是迅速發(fā)展壯大，有著許多新起租項(xiàng)目，例如農(nóng)業(yè)、建筑、運(yùn)輸?shù)软?xiàng)目。在新起租項(xiàng)目的不斷增多擴(kuò)大中，融資租賃公司就需要有足夠的資金來(lái)保障這些項(xiàng)目的成功開發(fā)。此時(shí)新股的發(fā)行就為融資租賃公司帶來(lái)了很多投融資對(duì)象，但同時(shí)也因?yàn)槿谫Y租賃公司盲目選取投融資對(duì)象而導(dǎo)致了融資租賃公司在投融資的過(guò)程中產(chǎn)生了風(fēng)險(xiǎn)。這也是其本身未對(duì)新股進(jìn)行詳細(xì)了解所致，最后為融資租賃公司帶來(lái)巨大損失。

(三)期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)也是造成融資租賃公司在投融資過(guò)程中出現(xiàn)投融資風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要因素。如果融資租賃公司在運(yùn)營(yíng)的過(guò)程中出現(xiàn)了資金短缺的情況，此時(shí)融資租賃公司為了能夠在運(yùn)營(yíng)周期中良好應(yīng)對(duì)此問(wèn)題，以確保自身資金的充足，就很有可能會(huì)在股權(quán)基金會(huì)上申請(qǐng)投融資并簽訂相關(guān)協(xié)議。相關(guān)協(xié)議的簽訂其實(shí)本身是為了融資租賃公司更好地來(lái)發(fā)展建設(shè)，為自身帶來(lái)收益的一種保障。但是，因?yàn)檫@本身是一種期權(quán)，里面包含了財(cái)務(wù)績(jī)效、股票發(fā)行等有經(jīng)濟(jì)流通的不確定因素，所以也就導(dǎo)致了融資租賃公司在投融資過(guò)程中出現(xiàn)一定的風(fēng)險(xiǎn)。如果融資租賃公司的管理層不對(duì)其進(jìn)行管理和籌劃，從而預(yù)期可能會(huì)導(dǎo)致融資租賃公司經(jīng)濟(jì)效益下滑，資金外流，嚴(yán)重時(shí)直接影響到融資租賃公司的根本，甚至導(dǎo)致其破產(chǎn)清算。

二、融資租賃公司投融資管理風(fēng)險(xiǎn)控制的措施

(一)投融資和融資租賃公司融合協(xié)調(diào)發(fā)展融資租賃公司在制訂投融資計(jì)劃時(shí)應(yīng)當(dāng)圍繞著投融資和融資租賃公司融合協(xié)調(diào)發(fā)展來(lái)進(jìn)行綜合考慮，要讓融資租賃公司將內(nèi)部戰(zhàn)略計(jì)劃的重點(diǎn)、目標(biāo)和相關(guān)發(fā)展優(yōu)勢(shì)整合在一起。如果想要制訂一個(gè)科學(xué)合理、有效的投融資計(jì)劃，首先必須要明確好融資租賃公司投融資的整體目標(biāo)，然后再對(duì)整體目標(biāo)進(jìn)行詳細(xì)的分析，劃分為不同步驟，接著再對(duì)不同步驟進(jìn)行投融資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)，最后在根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)的結(jié)果來(lái)進(jìn)行判斷。在這個(gè)過(guò)程中，必須要注意投資公司和融資公司是否具有足夠的償債能力和發(fā)展能力，要綜合考慮每一個(gè)投融資對(duì)象是否能夠與融資租賃公司相互協(xié)調(diào)，共同發(fā)展。

(二)完善投融資風(fēng)險(xiǎn)控制體系，多管齊下防范投融資風(fēng)險(xiǎn)第一，完善投融資風(fēng)險(xiǎn)控制制度，加強(qiáng)程序管理。融資租賃公司可以加強(qiáng)其內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的程序管理，比如，可以具體制定《融資租賃公司投融資風(fēng)險(xiǎn)管理控制手冊(cè)》，對(duì)融資租賃公司內(nèi)部項(xiàng)目操作的各個(gè)環(huán)節(jié)和事項(xiàng)提出明確具體的要求，使開展的業(yè)務(wù)能夠規(guī)范化、程序化。同時(shí)，融資租賃公司還應(yīng)該積極推進(jìn)人行征信系統(tǒng)并接入工作，為投融資風(fēng)險(xiǎn)管理控制提供更有力的支撐。第二，強(qiáng)化租后管理，及時(shí)化解投融資風(fēng)險(xiǎn)。融資租賃公司應(yīng)該對(duì)已投放的所有項(xiàng)目進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)摸排和調(diào)整，全面解決部分起租項(xiàng)目存在的空置問(wèn)題。起租業(yè)務(wù)不僅是融資租賃公司的基本業(yè)務(wù)，還是融資租賃公司進(jìn)行投融資的根本。融資租賃公司所進(jìn)行投融資的目的也是為了這些起租業(yè)務(wù)，所以融資租賃公司更應(yīng)該強(qiáng)化租后管理，通過(guò)各種有效手段來(lái)化解投融資風(fēng)險(xiǎn)。

(三)合理運(yùn)用信貸資金融資租賃公司可以通過(guò)合理運(yùn)用信貸資金來(lái)開展投融資工作。運(yùn)用信貸資金主要是銀行把集中到一起的信貸基金投入到了國(guó)民經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中。在運(yùn)用信貸資金來(lái)防范投融資風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，主要可以從兩個(gè)方面出發(fā)。第一，融資租賃公司在開展投資時(shí)，為了能夠提升公司自身的綜合實(shí)力，可以選擇在銀行里開設(shè)出專門的戶頭，然后把一些資金存入到戶頭中儲(chǔ)蓄，并且還可以在銀行內(nèi)購(gòu)買一些產(chǎn)品作為投資，如此一來(lái)融資租賃公司就有了銀行資金保障。第二，在開展融資活動(dòng)時(shí)，有部分融資租賃公司在資金短缺的情況下就會(huì)去銀行借款。融資租賃公司開展融資活動(dòng)在銀行借款時(shí)，就是信貸資金的去向，而信貸資金在得到合理運(yùn)用后，就會(huì)使得容易在租賃公司在社會(huì)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)中較為安全穩(wěn)定地發(fā)展。

(四)投融資過(guò)程中有效配合民間信貸一些融資租賃公司在銀行進(jìn)行貸款申請(qǐng)時(shí)，因?yàn)橐恍┮蛩貢?huì)出現(xiàn)貸款數(shù)額較低的情況，這時(shí)為了能夠幫助這些融資租賃公司獲取足夠的資金，就需要有效配合民間信貸政策了。民間信貸在社會(huì)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)中具有極高的地位，融資租賃公司通過(guò)有效配合民間信貸可以為公司的投融資帶來(lái)一定的資金補(bǔ)充，讓融資公司的資金能夠合理運(yùn)轉(zhuǎn)，并令其可以在社會(huì)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)中穩(wěn)定地發(fā)展，因此融資租賃公司需要注意有效配合民間信貸。不過(guò)在這個(gè)過(guò)程中必須要注意項(xiàng)目的可行性、有效性，如果不具備這些，那么投融資項(xiàng)目資金就無(wú)法回收，所以必須要對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行詳細(xì)的分析。

三、結(jié)語(yǔ)

在全球化經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)中融資租賃公司必須要注意對(duì)投融資管理風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制，必須要保證融資租賃公司在開展投融資計(jì)劃時(shí)，綜合考慮投融資和融資租賃公司的融合協(xié)調(diào)發(fā)展，只有考慮建設(shè)和完善投融資風(fēng)險(xiǎn)控制體系，合理運(yùn)用信貸資金等多方面因素，才能夠幫助融資租賃公司降低投融資風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生率，使得融資租賃公司能夠在社會(huì)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)中更穩(wěn)定地發(fā)展建設(shè)，使得融資租賃公司走上可持續(xù)發(fā)展道路。

作者:肖光平 單位:重慶國(guó)興融資租賃有限公司 

融資租賃風(fēng)險(xiǎn)控制范文3

隨著汽車產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，汽車金融服務(wù)不斷創(chuàng)新，以門檻低、審批快為特點(diǎn)的汽車融資租賃逐步被廣大消費(fèi)者所接受，成為車企開拓下沉市場(chǎng)的有效手段。雖然融資租賃合同在《民法典》實(shí)施后已成為合同編專章規(guī)定的典型合同，但車輛登記制度仍有待完善，融資租賃車輛的取回、過(guò)戶仍然面臨許多困難。作為新興融資方式，融資租賃車輛所有權(quán)與使用權(quán)相互分離，容易導(dǎo)致一車多租的情況。下面就汽車融資租賃常見的法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行簡(jiǎn)要分析，并提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。

一、融資租賃車輛的登記

汽車融資租賃的一大特點(diǎn)是機(jī)動(dòng)車的所有權(quán)和使用權(quán)分離。作為特殊動(dòng)產(chǎn)的機(jī)動(dòng)車，其所有權(quán)設(shè)立和轉(zhuǎn)讓采用登記對(duì)抗主義。登記并非所有權(quán)設(shè)立和轉(zhuǎn)讓的生效要件，當(dāng)融資租賃公司接受交付的車輛時(shí)，即車輛所有權(quán)即已經(jīng)轉(zhuǎn)移至融資租賃公司；若該所有權(quán)變更未經(jīng)登記公示，則不產(chǎn)生對(duì)抗善意第三人的效力。當(dāng)前，融資租賃車輛的登記存在中國(guó)人民銀行征信中心和公安部下轄的車輛管理所兩個(gè)登記機(jī)構(gòu)。根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于實(shí)施動(dòng)產(chǎn)和權(quán)利擔(dān)保統(tǒng)一登記的決定》，自2021年1月1日起，全國(guó)范圍內(nèi)實(shí)施動(dòng)產(chǎn)和權(quán)利擔(dān)保統(tǒng)一登記，由當(dāng)事人通過(guò)中國(guó)人民銀行征信中心動(dòng)產(chǎn)融資統(tǒng)一登記公示系統(tǒng)（中登網(wǎng)）自主辦理登記。另一方面，根據(jù)《中華人民共和國(guó)道路交通安全法》第八條的規(guī)定，國(guó)家對(duì)機(jī)動(dòng)車實(shí)行登記制度，機(jī)動(dòng)車經(jīng)公安機(jī)關(guān)交通管理部門登記后，方可上道路行駛。在這兩種登記中，具有公示效力的登記是中國(guó)人民銀行征信中心動(dòng)產(chǎn)融資統(tǒng)一登記公示系統(tǒng)進(jìn)行的融資租賃登記，中國(guó)人民銀行頒布的《動(dòng)產(chǎn)和權(quán)利擔(dān)保統(tǒng)一登記辦法》第二條中明確規(guī)定，融資租賃納入動(dòng)產(chǎn)和權(quán)利擔(dān)保統(tǒng)一登記范圍；而車輛管理所辦理的機(jī)動(dòng)車登記主要是為了對(duì)上路車輛進(jìn)行行政管理，因此不應(yīng)當(dāng)作為確認(rèn)機(jī)動(dòng)車所有權(quán)的依據(jù)，公安部也已就此問(wèn)題對(duì)最高法院進(jìn)行了正式回函。在實(shí)務(wù)中，融資租賃公司通常選擇在車輛管理所將承租人登記為車輛所有權(quán)人，與承租人另行簽署車輛抵押合同，將融資租賃公司登記為機(jī)動(dòng)車抵押權(quán)人。在機(jī)動(dòng)車登記中，依據(jù)《機(jī)動(dòng)車登記規(guī)定》第十條，機(jī)動(dòng)車登記的主體是所有人。融資租賃公司作為車輛所有權(quán)人，應(yīng)當(dāng)以自身名義進(jìn)行登記。但當(dāng)車輛登記在融資租賃公司名下時(shí)，融資租賃公司需要承擔(dān)車輛號(hào)牌領(lǐng)取、稅費(fèi)繳納、年檢等多項(xiàng)行政管理義務(wù)。由于融資租賃公司并不實(shí)際使用車輛，履行這些行政管理義務(wù)十分不便，將承租人登記為所有權(quán)人可以更有效地履行這些行政管理義務(wù)。2014年頒布的《最高人民法院關(guān)于審理融資租賃合同糾紛案件適用法律問(wèn)題的解釋》第九條規(guī)定，出租人已在租賃物的顯著位置作出標(biāo)識(shí)或出租人授權(quán)承租人將租賃物抵押給出租人并在登記機(jī)關(guān)依法辦理抵押權(quán)登記可以產(chǎn)生對(duì)抗善意第三人的效力。但2020年12月，最高人民法院對(duì)該解釋進(jìn)行了修訂，刪除了第九條。①因此，在當(dāng)前審判中，融資租賃車輛在車輛管理所進(jìn)行抵押登記已經(jīng)沒(méi)有對(duì)抗第三人效力。這也從側(cè)面說(shuō)明了車輛管理所辦理的機(jī)動(dòng)車登記并無(wú)所有權(quán)公示效力。同樣屬于采用公示對(duì)抗主義的特殊動(dòng)產(chǎn)，船舶、航空器已經(jīng)建立了相應(yīng)的使用權(quán)登記制度，例如船舶登記中的光船租賃登記、航空器登記中的占有權(quán)登記，可以體現(xiàn)特殊動(dòng)產(chǎn)真實(shí)權(quán)屬狀態(tài)。①但機(jī)動(dòng)車登記并沒(méi)有使用權(quán)登記，導(dǎo)致融資租賃車輛的實(shí)際權(quán)屬狀態(tài)未能體現(xiàn)在登記中。公安部門車輛管理所今后可以在機(jī)動(dòng)車登記中，增加車輛使用權(quán)人或者融資租賃承租人項(xiàng)目，使得機(jī)動(dòng)車登記能夠充分體現(xiàn)融資租賃車輛的權(quán)屬情況。在當(dāng)前機(jī)動(dòng)車登記不完善的情況下，融資租賃公司在受領(lǐng)車輛交付后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)在中國(guó)人民銀行征信中心動(dòng)產(chǎn)融資統(tǒng)一登記公示系統(tǒng)進(jìn)行融資租賃登記；同時(shí)，與承租人簽署車輛抵押合同，在車輛管理所將融資租賃公司登記為機(jī)動(dòng)車抵押權(quán)人，取得車輛抵押權(quán)證。

二、融資租賃車輛的取回

《民法典》第七百五十八條規(guī)定，承租人應(yīng)當(dāng)按照約定支付租金。承租人經(jīng)催告后在合理期限內(nèi)仍不支付租金的，出租人可以要求承租人支付全部租金；也可以解除合同，收回租賃物。依此規(guī)定，融資租賃公司在承租人逾期后，既可以在訴訟中請(qǐng)求承租人支付全部租金，也可以請(qǐng)求解除合同，收回租賃物并賠償損失。這兩種訴訟請(qǐng)求相互排斥，不能同時(shí)主張。作為金融機(jī)構(gòu)，融資租賃公司并沒(méi)有道路運(yùn)輸經(jīng)營(yíng)許可，自身也沒(méi)有大量用車需求，因此多數(shù)情況下融資租賃公司在訴訟中會(huì)請(qǐng)求承租人支付全部租金；待發(fā)現(xiàn)承租人無(wú)可供執(zhí)行財(cái)產(chǎn)后，融資租賃公司才開始試圖取回車輛，導(dǎo)致車輛取回的周期偏長(zhǎng)。因此，融資租賃公司應(yīng)當(dāng)在訴訟前對(duì)承租人的財(cái)產(chǎn)情況和實(shí)際履行能力進(jìn)行評(píng)估，合理選擇訴訟請(qǐng)求。取回車輛的前提是解除合同。在融資租賃法律關(guān)系中，承租人對(duì)租賃物有占有使用權(quán)，出租人無(wú)正當(dāng)理由不得收回租賃物，解除合同方能結(jié)束承租人對(duì)租賃物的合法占有。依照《民法典》規(guī)定，合同解除需要通知對(duì)方，合同自通知到達(dá)對(duì)方時(shí)解除。但對(duì)于解除合同的通知能否以行為方式進(jìn)行，實(shí)務(wù)中仍有一定爭(zhēng)議。天津市濱海新區(qū)人民法院與天津自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)人民法院對(duì)此持肯定態(tài)度，認(rèn)為如果在滿足合同解除條件的情況下，出租人取回租賃物的行為應(yīng)理解為作出的解除合同的意思表示，合同自出租人取回租賃物時(shí)解除②；但也有部分法院認(rèn)為，出租人應(yīng)當(dāng)向承租人先行發(fā)送解除合同的通知，方可取回租賃物。為了避免出現(xiàn)爭(zhēng)議，融資租賃公司可以在取回車輛前，向承租人郵寄送達(dá)解除合同的書面通知，并保留相應(yīng)的郵寄憑證。由于車輛處于承租人的實(shí)際控制下，停放位置經(jīng)常變化，出租人自行取回車輛需要承租人的配合。部分融資租賃公司并未與承租人進(jìn)行提前溝通，直接取回車輛，容易導(dǎo)致雙方矛盾激化，造成暴力沖突，相關(guān)當(dāng)事人可能被公安機(jī)關(guān)處以行政處罰，甚至被追究刑事責(zé)任。因此，融資租賃公司自行取回車輛時(shí)，需要注意自力救濟(jì)的限度，不得采用暴力、脅迫等方式，盡可能進(jìn)行全程錄像。雙方若就取回車輛無(wú)法達(dá)成一致，融資租賃公司可以在取得具有承租人返還車輛內(nèi)容的生效法律文書后，向法院申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行。

三、融資租賃車輛的過(guò)戶

融資租賃公司在承租人逾期后，為了盡快處置車輛，若承租人愿意配合處置車輛，通常會(huì)協(xié)助尋找車輛買家，買受人將購(gòu)車價(jià)款直接付給融資租賃公司，融資租賃公司解除車輛抵押登記和融資租賃登記，承租人在車輛管理所將車輛過(guò)戶給買受人。但融資租賃車輛的過(guò)戶往往難以完成。即使最終通過(guò)仲裁、訴訟，取得了有確認(rèn)所有權(quán)、協(xié)助過(guò)戶內(nèi)容的生效法律文書，但往往由于重復(fù)查封，導(dǎo)致融資租賃公司必須先向有權(quán)機(jī)關(guān)提起異議、申訴解封車輛，方可辦理車輛過(guò)戶手續(xù)，造成嚴(yán)重訟累。

（一）在二手車交易過(guò)戶中，承租人無(wú)法開具增值稅發(fā)票登記于個(gè)人名下的機(jī)動(dòng)車交易過(guò)戶涉及的稅務(wù)處理相對(duì)簡(jiǎn)單。根據(jù)《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法》，轉(zhuǎn)讓方按20%的稅率繳納個(gè)人所得稅，并按0．05%的稅率繳納印花稅即可。依照《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》第十五條，銷售自己使用過(guò)的物品免征增值稅。因此，個(gè)人轉(zhuǎn)讓二手機(jī)動(dòng)車不需要繳納增值稅，可以自行到二手車交易市場(chǎng)申請(qǐng)開具《二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票》；非自然人銷售二手機(jī)動(dòng)車并不屬于增值稅免征范圍，依照《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》，非自然人銷售自己使用過(guò)的舊機(jī)動(dòng)車時(shí)，應(yīng)自2010年9月起全部征收增值稅。由于二手車交易需要在二手車交易市場(chǎng)進(jìn)行，登記于非自然人名下的機(jī)動(dòng)車自行交易時(shí)，已辦理稅務(wù)登記的單位和個(gè)體工商戶需要自行開具或向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)代開增值稅發(fā)票，憑增值稅發(fā)票到二手車交易市場(chǎng)換開《二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票》，并自行申報(bào)繳納增 值稅。①實(shí)踐中，當(dāng)承租人無(wú)力向融資租賃公司支付租金時(shí)，非自然人的承租人常常會(huì)有未按時(shí)報(bào)稅、增值稅發(fā)票開具不規(guī)范等問(wèn)題，容易導(dǎo)致其開票軟件被鎖死，無(wú)法開具增值稅發(fā)票。一旦承租人無(wú)法開具增值稅發(fā)票，即使該承租人有意愿配合融資租賃公司處置車輛，二手車交易過(guò)戶也無(wú)法順利進(jìn)行。

（二）在贈(zèng)與公證過(guò)戶中，承租人為失信被執(zhí)行人當(dāng)非自然無(wú)法開具增值稅發(fā)票時(shí)，買賣雙方可以通過(guò)公證處辦理車輛贈(zèng)與公證，憑有效的《贈(zèng)與合同公證書》前往車輛管理所辦理車輛過(guò)戶登記，不需要開具《機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票》。但為了防止被執(zhí)行人通過(guò)贈(zèng)與公證逃避強(qiáng)制執(zhí)行，導(dǎo)致申請(qǐng)執(zhí)行人要求公證處進(jìn)行復(fù)查并撤銷公證書，公證處一般要求贈(zèng)與人不能是失信被執(zhí)行人。一旦承租人被納入失信被執(zhí)行人名單，則無(wú)法通過(guò)車輛贈(zèng)與公證的形式進(jìn)行過(guò)戶。融資租賃公司需要與聯(lián)系相關(guān)執(zhí)行案件的申請(qǐng)人和法院溝通，申請(qǐng)撤銷承租人失信信息。由于融資租賃公司無(wú)法為承租人墊付執(zhí)行款，導(dǎo)致申請(qǐng)執(zhí)行人不愿申請(qǐng)刪除失信信息，協(xié)商往往陷入僵局。

（三）在強(qiáng)制執(zhí)行過(guò)戶中，融資租賃車輛被重復(fù)查封當(dāng)上述途徑均無(wú)法辦理車輛過(guò)戶時(shí)，通過(guò)法院強(qiáng)制執(zhí)行過(guò)戶就成為融資租賃公司處置車輛的唯一途徑。法院通常在判決解除合同、返還車輛的同時(shí)，會(huì)同時(shí)判決承租人配合辦理過(guò)戶手續(xù)。若承租人拒不配合過(guò)戶，融資租賃公司可以憑此生效判決申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行，請(qǐng)求法院向車輛管理所出具協(xié)助執(zhí)行通知書，將車輛過(guò)戶至融資租賃公司名下。如前所述，融資租賃公司向法院訴請(qǐng)解除合同、返還車輛時(shí)，通常已經(jīng)發(fā)現(xiàn)承租人無(wú)財(cái)產(chǎn)可供執(zhí)行。在這種情況下，承租人往往陷于多起民事糾紛，由于機(jī)動(dòng)車實(shí)際所有權(quán)人和登記所有權(quán)人的不一致，登記于承租人名下的車輛經(jīng)常被多個(gè)有權(quán)機(jī)關(guān)重復(fù)查封。融資租賃公司在取得有確認(rèn)所有權(quán)、協(xié)助過(guò)戶內(nèi)容的生效法律文書后，需要向查封車輛的有權(quán)機(jī)關(guān)提起異議。待車輛解除查封后，融資租賃公司持生效法律文書和執(zhí)行法院出具的協(xié)助執(zhí)行通知書，到車輛管理所辦理強(qiáng)制執(zhí)行過(guò)戶。但在實(shí)務(wù)中，不少法院執(zhí)行異議的審查周期很長(zhǎng)，部分執(zhí)行局法官對(duì)于融資租賃法律關(guān)系不熟悉，導(dǎo)致融資租賃公司的執(zhí)行異議被駁回；融資租賃公司必須提起執(zhí)行異議之訴，方可解除查封。在執(zhí)行異議之訴中，融資租賃公司雖然可以一并申請(qǐng)確認(rèn)車輛所有權(quán)，但融資租賃公司通過(guò)執(zhí)行異議之訴獲得的確權(quán)判決不會(huì)附帶過(guò)戶義務(wù)，也還需要再次起訴解除合同、返還租賃物，在生效法律文書中明確承租人的配合過(guò)戶義務(wù)，方可通過(guò)強(qiáng)制執(zhí)行進(jìn)行過(guò)戶。導(dǎo)致融資租賃車輛難以過(guò)戶的根本原因在于機(jī)動(dòng)車登記未能準(zhǔn)確反映車輛的實(shí)際權(quán)屬情況。融資車輛過(guò)戶難的解決有賴于機(jī)動(dòng)車登記制度的完善，讓機(jī)動(dòng)車登記能真實(shí)反映車輛的實(shí)際權(quán)屬情況。四、回租業(yè)務(wù)的一車多租國(guó)內(nèi)車輛融資租賃的業(yè)務(wù)模式分為直租和回租兩種。直租是指融資租賃公司（出租人）依照客戶（承租人）的要求向汽車經(jīng)銷商購(gòu)買車輛，出租給承租人并向承租人收取租金的交易模式?；刈馐侵赣匈Y金需求的客戶（承租人）將自身名下的車輛出售給融資租賃公司（出租人），融資租賃公司（出租人）取得車輛所有權(quán)后，將車輛出租給承租人并向承租人收取租金的交易模式。由于直租是融資租賃公司向汽車經(jīng)銷商直接購(gòu)買車輛，車輛所有權(quán)情況清晰，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)可控；但在回租模式下，融資租賃公司作為出租人實(shí)際控制車輛時(shí)間很短，在承租人場(chǎng)地接收車輛后立即又將車輛交付給承租人使用，對(duì)車輛情況難以全面掌握，容易出現(xiàn)一車多租的問(wèn)題。公路運(yùn)輸行業(yè)特別容易出現(xiàn)這類現(xiàn)象。公路運(yùn)輸企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模小，現(xiàn)金流緊張，貨運(yùn)司機(jī)個(gè)人通常以貸款、融資租賃等方式購(gòu)車后，會(huì)將車輛掛靠在公路物流企業(yè)，這就給了公路運(yùn)輸企業(yè)以一車多租的可乘之機(jī)。因此，融資租賃企業(yè)在拓展公路物流行業(yè)客戶時(shí)，應(yīng)當(dāng)特別注意調(diào)查融資租賃車輛的所有權(quán)情況。在回租業(yè)務(wù)中，融資租賃公司容易忽視受領(lǐng)車輛環(huán)節(jié)，導(dǎo)致承租人并未實(shí)際向融資租賃公司交付車輛。由于動(dòng)產(chǎn)所有權(quán)的轉(zhuǎn)移自交付時(shí)發(fā)生效力，故未經(jīng)交付，融資租賃公司不能取得車輛所有權(quán)。由于融資租賃合同有融資與融物的雙重屬性，融資租賃公司未取得租賃物所有權(quán)，會(huì)導(dǎo)致融資租賃關(guān)系無(wú)法成立。若法院依照實(shí)際構(gòu)成的法律關(guān)系來(lái)處理，融資租賃公司僅能按照借款關(guān)系主張本金和利息，而不能主張租金。融資租賃公司應(yīng)當(dāng)在現(xiàn)場(chǎng)受領(lǐng)車輛交付的同時(shí)，與承租人簽署現(xiàn)場(chǎng)交付和接受確認(rèn)書，確保訴訟中有充分證據(jù)支持自身主張。

作者:包杰 單位:江蘇行德律師事務(wù)所