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序論：在您撰寫銀行業(yè)務收單崗位工作時，參考他人的優(yōu)秀作品可以開闊視野，小編為您整理的7篇范文，希望這些建議能夠激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，引導您走向新的創(chuàng)作高度。
祝您閱信愉快！我是安徽職業(yè)技術學院財會專業(yè)09年大專畢業(yè)生，現在讀中央廣播電視大學本科會計學專業(yè)。2009年9月參加工作，現為中國農業(yè)銀行馬鞍山市開發(fā)區(qū)支行從事綜合柜員的一名員工，近日悉知貴行招聘工作人員，對于我又是一次在金融業(yè)發(fā)展的機會，希望能應聘貴行儲蓄柜面崗位。
招商銀行是我國第一家完全由企業(yè)法人持股的股份制商業(yè)銀行,總行設在深圳.招商銀行合肥分行2001年11月6日成立,為招商銀行總行管理的一級分行.截止2010年11月末,分行總資產已超過400億元.目前分行下轄蕪湖,淮南兩家二級分行,14家同城一級支行,是省內具有較強資金實力和良好品牌形象的商業(yè)銀行.
我具備應聘柜員崗位的技能，熟練掌握財會基本知識，持有會計上崗證，會計電算化證書，普通話證書和反假貨幣上崗資格證書。同時具備1年柜面各項業(yè)務操作經驗，較好掌握辦理儲蓄存款、取款、轉帳業(yè)務過程中的接柜、記帳、計息、收付現金到日常整理票幣、柜臺軋帳等業(yè)務操作環(huán)節(jié)和日常業(yè)務處理的中間業(yè)務收費，現金出納業(yè)務，單位結算業(yè)務，單折業(yè)務，銀行卡業(yè)務，貸記卡業(yè)務，客戶信息管理，資產業(yè)務，表外業(yè)務，國債業(yè)務，網上銀行業(yè)務，電話銀行業(yè)務，收銀行業(yè)務以及對公支付結算業(yè)務，聯行業(yè)務中的網內往來業(yè)務，大小額支付等業(yè)務。目前我所在支行業(yè)務量較大，我每天業(yè)務量在300筆左右。通過一年的工作較好掌握和熟悉電腦儲蓄業(yè)務和現金出納工作的各項規(guī)章制度，并掌握儲蓄掛失、托收等較復雜業(yè)務的操作要領；掌握現金出納工作的操作規(guī)程，具有現金整點、識別假鈔的基本技能。
我為人真誠，謙遜，自信，有著很強的拼博意識，喜歡有挑戰(zhàn)性的工作，踏實肯干，有良好的快速學習能力和分析能力、團隊合作能力和溝通交流能力，做事認真、謹慎、細心、穩(wěn)重，個人形象氣質佳,品行端正,無不良嗜好和違規(guī)違紀行為,在參加工作這一年里，我始終保持著良好的工作狀態(tài)，以一名合格的銀行員工的標準嚴格的要求自己。
我希望憑借自身所具有的工作實踐經驗、銀行知識和各項業(yè)務操作技能以及自身的刻苦努力、進取精神，我將會為招商銀行的未來發(fā)展作出自己貢獻。
一、我行網上銀行業(yè)務基本情況
我行網上銀行現有內部管理系統(tǒng)、個人網上銀行大眾版、個人網上銀行專業(yè)版、企業(yè)網上銀行專業(yè)版。主要功能有網上銀行柜面簽約、賬戶余額查詢、明細查詢、行內轉賬、跨行轉賬、預約轉賬、批量轉賬等。2013年12月2日開始運行，至2014年5月31日，網上銀行個人大眾版開戶60戶，個人專業(yè)版開戶333戶，企業(yè)專業(yè)版開戶542戶。累計發(fā)生個人行內轉賬446筆，金額672萬元；個人跨行轉賬333筆，金額638萬元；企業(yè)行內轉賬1532筆，金額45524萬元；企業(yè)跨行轉賬5480筆，金額111129萬元。
二、明確網上銀行業(yè)務審計調查的目的
網上銀行業(yè)務的發(fā)展，既適應本地客戶特點，滿足企業(yè)和個體工商戶的需求，又拓寬了我行的業(yè)務發(fā)展，具有無可替代的優(yōu)越性，是銀行業(yè)務發(fā)展的方向。但是，網上銀行業(yè)務如果不加強管理，操作不夠規(guī)范，存在著一定的風險，影響網上銀行業(yè)務的穩(wěn)定、持續(xù)發(fā)展。開展網上銀行業(yè)務審計調查，其目的是要進一步加強網上銀行業(yè)務管理，規(guī)范網上銀行業(yè)務操作，消除風險隱患，促進網上銀行業(yè)務實現“謹慎、高效、穩(wěn)步推進”的原則與目標。
三、開展網上銀行業(yè)務審計調查的重點工作內容
我行這次開展網上銀行業(yè)務審計調查是在2014年6月21日至25日進行的，運用計算機輔助審計技術，篩選出數據，經過分析和職業(yè)判斷，找出風險點和問題，切實整改，達到規(guī)范、合規(guī)要求。審計調查時間范圍為2013年12月1日至2014年5月31日，必要時可追溯和延伸。審計調點工作內容主要有以下五點：
一是網上銀行業(yè)務相關制度建立情況。相關制度制訂是否及時、完整、合規(guī)；是否根據實際情況及時進行修訂完善。
二是網上銀行業(yè)務組織機構以及崗位人員設置情況。相關管理部門的基本職責是否合理；管理端柜員設置是否符合內控要求，職責分工是否明確、規(guī)范，是否做到不相容崗位分離；參數維護是否雙人操作和授權管理，未經批準是否存在隨意變更參數。
三是網上銀行系統(tǒng)設備安全管理情況。網上銀行內部管理系統(tǒng)是否安裝防病毒軟件和網絡防火墻，是否及時更新和升級殺毒軟件、更新瀏覽器安全補丁。
四是個人、企業(yè)網上銀行業(yè)務運行管理情況。營業(yè)網點辦理網上銀行各類業(yè)務是否按規(guī)定辦理；提供的資料是否真實、準確、完整、有效；是否與銀行簽訂服務協(xié)議；申請表填寫是否完整、正確；柜員錄入系統(tǒng)的信息和申請資料中的各項內容是否一致；是否正確使用憑證補打功能；需授權的是否實行復核，需審批的是否審核后再授權；網點對網上銀行業(yè)務差錯是否詳細備案登記，上報處理流程是否符合規(guī)定。個人客戶是否辦理本人賬戶，身份證件是否為本人所有，與申請表中填寫的身份證件號碼是否一致。企業(yè)客戶加蓋的印鑒是否與預留銀行印鑒一致；是否提供經辦人員身份證件，人辦理的是否提供授權書。
五是網上銀行業(yè)務事后監(jiān)督管理情況。事后監(jiān)督中心審核的資料是否齊全，是否按規(guī)定進行審查，及時發(fā)送差錯整改通知單。
四、審計調查工作取得的成效
經過我行審計人員連續(xù)5天的辛勤努力工作，審計調查工作取得了顯著成績，主要體現在以下五方面：
1、揭示了重大錯弊和不規(guī)范問題
在審計調查中，我行審計人員揭示了重大錯弊和不規(guī)范問題共有6項：一是柜員工作調動在系統(tǒng)中未及時調整柜員角色；二是申請資料復印件上未加蓋業(yè)務公章；三是未及時辦理公民身份聯網核查；四是企業(yè)用于接收登錄密碼的手機號碼不符規(guī)定；五未按規(guī)定填寫重置業(yè)務申請表；六是開戶資料中無法定代表人身份證復印件及聯網核查信息，審查未發(fā)現。
2、提出切實可行的意見建議
我行審計人員根據揭示的6項重大錯弊和不規(guī)范問題，有針對性地提出5項意見建議，要求落實到位，確保今后不再出現和發(fā)生類似問題。一是修訂制度條款，明確“豐收寶”納入重要空白憑證管理及業(yè)務公章使用要求；二是根據新業(yè)務的增加，及時補充、修訂累計積分處罰內容及標準；三是及時提出需求，完善網上銀行業(yè)務系統(tǒng)的打印、查詢功能，有利于開展監(jiān)督和檢查；四是規(guī)范授權委托書簽章操作，確保委托事宜真實性；五是加強企業(yè)網上銀行用戶管理，有效防范操作風險。
3、要求被審計部門實行有效整改
我行審計人員在完成審計調查、提出切實可行的意見建議后，針對存在的問題，及時發(fā)出整改通知，并提供整改依據，使得相關部室進行了及時整改。一是對“柜員工作調動在系統(tǒng)中未及時調整柜員角色”的問題，相關部室收到通知后及時向業(yè)務發(fā)展部提交申請作了修改；二是對“申請資料復印件上未加蓋業(yè)務公章”問題，相關部室及時進行了檢查輔導；三是對“未及時辦理公民身份聯網核查”的問題，相關部室及時作了重申；四是對“未按規(guī)定填寫重置業(yè)務申請表”的問題，相關部室已列入會計檢查輔導內容；五是對“企業(yè)用于接收登錄密碼的手機號碼不符規(guī)定”和“開戶資料中無法定代表人身份證復印件及聯網核查信息，審查未發(fā)現”的問題，相關部室作了經濟處罰和累計積分扣分。
4、及時修訂出臺制度
為加強網上銀行業(yè)務管理，做到合法、合規(guī)，我行完善和補充了3個制度，下發(fā)了2個通知：3個制度分別是《網上銀行業(yè)務管理辦法（試行）》、《企業(yè)網上銀行操作規(guī)程（試行）》和《員工違章責任追究累計積分處罰辦法》，2個通知是《關于要求加強企業(yè)網上銀行用戶管理的通知》和《關于規(guī)范部分網上銀行柜面業(yè)務操作的通知》。
5、通報批評，嚴格責任追究
在此期間他謙虛謹慎、勤奮好學，將大學課堂所學的金融知識與實踐相結合，有較強的求知欲，并進行了仔細觀察分析。實習期間踏實肯干、不怕吃苦、無一天缺席遲到。他待人誠懇、作風樸實，與周圍同志和睦相處。該同志綜合素質較好、表現很好、服從分配、認真負責，相信今后在學習工作中會取得突出的成績。
希望xx同志繼續(xù)積極參加各種社會活動，不斷總結提高，為畢業(yè)后步入社會打下扎實的基礎。
畢業(yè)生銀行實習自我鑒定
xx我能夠進入xx銀行，并已經進行了幾個月的實習，這次機會對于我這個剛畢業(yè)學生是非常寶貴的。實習的幾個月，是讓我認識到我的選擇是非常正確的，銀行金融行業(yè)確實是我的興趣所在，在這并不算長的時間里我卻學會了很多很多，我對這幾個人的實習自我評價如下：
第一，工作內容
配合大堂經理做好對客戶的分流工作，維護大廳秩序并解決一般客戶糾紛。指導客戶正確填寫各類業(yè)務流程單，向有需求的客戶介紹營銷交行各類中間業(yè)務產品，向客戶解答各類關于交行的金融業(yè)務產品的問題。
做好這個崗位需要全面的銀行業(yè)務知識。我的帶教老師是說，這個崗位接觸的業(yè)務知識覆蓋面可能是最大的。首先要熟悉銀行的柜面業(yè)務。象我們熟知的存取款這些現金業(yè)務就屬于柜面業(yè)務，包括對私人民幣儲蓄柜臺、外幣柜臺、vip柜臺、個人理財服務柜臺、企業(yè)出納柜臺、自主銀行等。
其次，要熟悉銀行的中間業(yè)務。例如基金就屬于中間業(yè)務，另外還有保險，國債以及各種信托產品。
第二，這個崗位是銀行服務產品的講解員
你得配合大堂經理做好對各類金融產品(中間業(yè)務)的營銷介紹。眾所周知，銀行的基本業(yè)務是存貸款，而如今隨著資本市場的不斷發(fā)展，銀行的混業(yè)經營是大勢所趨。各種中間業(yè)務的收入占了銀行業(yè)務比重的很大一部分。目前每家銀行都不斷推出新的服務產品，這就得有人去發(fā)現潛在的客戶，營銷服務產品，這是大堂經理助理另一工作內容，這也是銀行越來越重視這個崗位的資格能力的重要原因!作為助理需要協(xié)助大堂經理進行本行金融理財產品的講解和推介。就交通銀行而言，目前主要產品包括：開放式的基金;各類中長期的國債;各種分紅型的保險;以及人民幣和外幣的信托理財計劃等。
第三，這個崗位能培養(yǎng)足夠的應變能力
上述問題的實質是在業(yè)務流程設計中，各個環(huán)節(jié)交叉控制所導致的風險控制盲區(qū)。首先，對前后臺的溝通隔離，有助于快速處理業(yè)務，但無法改善前臺重復提交、后臺重復退單的缺陷，因此應當在前后臺間建立問題溝通和反饋通道，避免信息傳遞不對稱。其次，對輸入的校驗，除了后臺二次輸入、人工審核以外，還應增加系統(tǒng)校驗控制，將地區(qū)與郵編等地理信息，通過系統(tǒng)校驗確認其正確性，可從一定程度上避免后臺人員的輸入錯誤。
再次，前臺業(yè)務傳送至后臺處理存在的傳述方式的選擇，排隊方式直接影響著處理效率，因此合理分配后臺人員的工作量，設置排隊規(guī)則也應作為集中處理流程設計的重點工作予以高度關注。最后，從業(yè)務填單的設置上，盡可能減少客戶填單時間，前臺柜員可適當補充客戶姓名的拼音或對填寫潦草的內容進行注釋，也是防止后臺錄入錯誤的方法之一，其前提條件是業(yè)務憑證設計合理，除了客戶填寫欄位外留有余地供內部審核填寫。從前臺審核角度也避免后臺不必要的操作失誤。
通過上述的內部控制，從操作上避免風險的同時，銀行管理部門也應從制度層面上，對集中處理設置規(guī)定，對于后臺人員業(yè)務量的合理計算、業(yè)務退單的監(jiān)控、業(yè)務延遲處理的風險提示以及業(yè)務效率與質量的把控等進行約束和規(guī)范，使后臺集中處理在業(yè)務操作中發(fā)揮最大效用。
從技術的角度分析，后臺集中處理控制對技術開發(fā)的層面也存有內部控制的規(guī)范要求，主要是對前臺掃描設備的正常維護、掃描程序的合理設置、前后臺提交反饋速度及系統(tǒng)傳輸響應速度等，也應嚴格設置參數。從業(yè)務操作的合理角度看，一般一筆業(yè)務若在提交后5秒鐘內未有系統(tǒng)反饋響應，則操作人員的第一反應是系統(tǒng)故障，將立即上報故障維修，而銀行所有網點同時報修，在浪費業(yè)務人員時間精力的同時，也對銀行內部溝通機制形成壓力和考驗。因此，對于技術開發(fā)部門，選擇全行統(tǒng)一品牌、適應銀行業(yè)務憑證掃描要求的掃描設備，在系統(tǒng)處理、提交反饋速度上嚴格控制時間，并對所有操作設置反饋結果，供前后臺人員參考后續(xù)處理，并能協(xié)助業(yè)務管理部門對前臺掃描業(yè)務進行后臺合理配置，避免由于個別后臺人員暫離崗位而形成的業(yè)務延遲等待及隊列堵塞等情況，是目前對后臺集中處理業(yè)務控制的最有效手段，也是前后臺業(yè)務正常處理的必要保障。
對于前臺部門而言，在業(yè)務初步發(fā)展階段，其主要任務在于不斷總結操作中的問題和經驗，及時匯報給管理部門以便進一步分析相關解決方案與對策。
Abstract: Financing is the objective problem for SMEs in the course of development. The problem has seriously hampered the development of SMEs. So it is one of the effective ways to make use of logistics banking for solving the problem. However, as a new business, to carry out logistics banking will face a lot different risks from the traditional bank's business. The paper analyzes the basic mode of operation of logistics banks, discusses the banking on the course of logistics in the face of risk and control strategies.
關鍵詞： 物流銀行；運作模式；風險分析；風險控制
Key words: logistics bank；the mode of operation；risk analysis；risk control
中圖分類號：F83 文獻標識碼：A 文章編號：1006-4311（2011）25-0126-02
0 引言
“物流銀行”的全稱是 “物流銀行質押貸款業(yè)務”。是以市場暢銷、價格波動幅度小、處于正常貿易流轉狀態(tài)而且符合要求的物流產品抵押作為授信條件，運用較強實力的物流公司的物流信息管理系統(tǒng)，將銀行資金流和企業(yè)物流有機結合后向中小企業(yè)、客戶提供融資、估算等銀行服務于一體的銀行綜合服務業(yè)務。
1 物流銀行業(yè)務的運作模式
目前，物流銀行業(yè)務的運作模式主要有倉單質押、保兌倉和融通倉模式。
1.1 倉單質押模式 倉單質押是指質押人與商業(yè)銀行簽訂質押合同，用已經或即將放入物流商倉庫中的動產做質押；質押人、商業(yè)銀行以及物流商三方簽訂質押監(jiān)管合同，由物流商負責監(jiān)督管理質押動產；一旦質押人向商業(yè)銀行歸還貸款或增加保證金，商業(yè)銀行將指示物流商釋放監(jiān)管的質押動產，而物流商則嚴格根據商業(yè)銀行的指令存、放動產。其業(yè)務流程見圖1。
1.2 保兌倉模式 保兌倉是指在均衡生產條件下，由制造商、經銷商、物流企業(yè)與銀行共同簽署《保兌倉業(yè)務合作協(xié)議》。通過物流公司對廠商倉庫的輸出管理，以銀行信用為載體，銀行承兌匯票為結算工具，實現存貨質押的融資方式。具體流程為：首先，銀行向經銷商收取一定比例的保證金，為其簽發(fā)銀行承兌匯票，專項用于制造商貨款的支付保證和到期支付，然后銀行根據保證金簽發(fā)等額的《提貨通知單》，物流公司憑此向經銷商發(fā)貨，經銷商銷貨后向銀行續(xù)存保證金，銀行再簽發(fā)《提貨通知單》，如此循環(huán)，直至保證金賬戶余額達到銀行承兌匯票金額，票據到期，銀行保證兌付。其業(yè)務流程見圖2。
1.3 融通倉模式 融通倉是指以周邊中小企業(yè)為主要服務對象，以流動商品倉儲為基礎，涵蓋中小企業(yè)信用整合與再造、物流配送、電子商務與傳統(tǒng)商業(yè)的綜合平臺。融通倉運作的基本原理是：生產經營企業(yè)先以其采購的原材料或產成品作為質押物或反擔保品存入融通倉并據此獲得協(xié)作銀行的貸款，然后在其后續(xù)生產經營過程中或質押產品銷售過程中分階段還款。由物流企業(yè)直接監(jiān)控質押貸款業(yè)務的全過程，金融機構則基本上不參與該質押貸款項目的具體運作模式。
2 物流銀行業(yè)務的風險分析
從目前的物流銀行具體業(yè)務運作過程看，風險的來源有以下幾個方面：
2.1 融資企業(yè)資信風險 融資企業(yè)的資信狀況在借貸關系別重要，如是否依法合規(guī)經營，內部管理是否嚴格，社會信譽是否良好，有無違規(guī)記錄等情況都會給業(yè)務開展帶來一定的風險。
2.2 質押商品選擇風險 并不是所有的商品都適合作倉單質押，因為商品在某段時間的價格和質量都是會隨時發(fā)生變化的，存在一定程度的風險。如商品來源的合法性（如走私商品有罰沒風險）對倉庫來說所存在的風險；由于質物本身的法律問題，使銀行不能真正擁有標準倉單或倉單處置權所面臨的質押物真?zhèn)斡行缘娘L險；質押商品的種類選擇也會帶來很大的風險。
2.3 質押商品監(jiān)管風險 質押商品監(jiān)管風險的大小主要取決于物流公司的管理水平及辦理質物出入庫時的風險控制手段。在質押商品的監(jiān)管方面，倉庫同銀行之間的信息不對稱、信息失真或信息交換不及時都會帶來雙方決策失誤，影響質押業(yè)務的開展；提貨管理環(huán)節(jié)是否安全等都是存在風險的環(huán)節(jié)。
2.4 內部管理和操作風險 物流企業(yè)因組織機構陳舊松散，管理體制和監(jiān)督機制不健全，工作人員素質不高，許多倉庫的信息化程度很低，還停留在人工作業(yè)的階段，會增加內部人員作案和操作失誤的機會，管理層決策發(fā)生錯誤等而產生的管理風險，而且開展該項業(yè)務需要物流企業(yè)深入供應鏈中提供多元化的服務，也就相對地擴大了運營范圍，使物流企業(yè)面臨管理和操作的風險。
2.5 其他風險 包括道德風險、法律風險等。業(yè)務參與人員的道德風險，特別是一線監(jiān)管人員，他們在整個業(yè)務過程中扮演著看們人的重要角色，很有可能被融資方同化而與其共同對抗銀行和監(jiān)管方，從而給雙方帶來巨大損失。法律風險，主要是合同的條款規(guī)定和對質物的所有權問題。物流銀行業(yè)務涉及多方主體，質押商品的所有權在各主體間進行流動，容易產生所有權糾紛。
3 物流銀行業(yè)務的風險控制策略
面對上述風險問題，從物流銀行業(yè)務參與方的角度來考慮，可以從以下兩個方面采取措施來防范風險，降低風險存在造成的不必要的損失。
3.1 銀行對物流銀行業(yè)務風險的控制策略
3.1.1 融資企業(yè)資信風險控制 物流銀行質押貸款的風險主要來自貸款人。這就要求銀行了解抵押物、承銷商等要素；要查看權力憑證原件，辨別真?zhèn)?，凡有不良信用記錄的，原則上應杜絕與其合作。
3.1.2 質押商品選擇風險控制 對于銀行和倉庫來要求質押的商品要有所限制。因為第三方物流公司要考慮自身的存儲能力、管理水平能否滿足客戶的需求，并協(xié)同銀行做好商品的限制工作。
3.1.3 質押商品監(jiān)管風險控制 銀行在開展倉單質押業(yè)務時，加強對在倉儲環(huán)節(jié)的監(jiān)管，保證倉單與商品存儲情況相符。在處置質押商品方面，對貸款還未到期的，銀行可委托第三方對尚未銷售商品按現行市場價下浮一定比率以盡快實現銷售，收回貸款本金。對于貸款到期的，銀行也可委托第三方對倉儲的相應數量商品按現行市場價下浮一定比率以內實現銷售處理，直到收回貸款本息。
3.2 物流企業(yè)對物流銀行業(yè)務風險的控制策略
3.2.1 改善物流企業(yè)資信狀況和硬件實力 作為存儲保管貨物的企業(yè)，倉儲公司的信用狀況及經營規(guī)模，直接關系到質押貸款的風險。物流企業(yè)最好具有中等以上規(guī)模，貨物的存放及庫房建設具備物資倉儲的條件，設備完好，各種安全防護措施齊全，貨物計量符合行業(yè)管理規(guī)定，具備較好的交通運輸條件。其資信狀況能達到依法合規(guī)經營，社會信譽良好，無違規(guī)記錄的要求。
3.2.2 加強物流監(jiān)管企業(yè)信息化建設 在質押業(yè)務中，倉儲企業(yè)聯系了銀行和融資企業(yè)，扮演著重要的雙重服務商角色。在信息化的今天，加強倉儲企業(yè)的信息化建設對于提升倉儲企業(yè)的服務水平、擴大企業(yè)的服務范圍意義重大。加強企業(yè)內部信息化建設，能夠改善企業(yè)流程，減少企業(yè)內部人員操作上的失誤，提高工作效率；為客戶和銀行等關系企業(yè)提供更高效的服務。
3.2.3 防范監(jiān)管人員道德風險 時刻強化監(jiān)管一線人員的責任感，堅決回避道德風險引致的巨大虧空。一線監(jiān)管人員在整個業(yè)務過程中扮演著看門人的重要角色，很有可能被融資方腐蝕而與其共同對抗銀行和監(jiān)管方，從而給雙方帶來巨大損失。因此，要仔細審核擬出任監(jiān)管人員的道德品質，時時加強對一線人員的督促與教育，增強其責任心，加強其使命感。
3.2.4 完善制度建設和崗位設置 由于質押業(yè)務涉及到物流企業(yè)、融資企業(yè)和銀行三方的利益，因此要有一套嚴謹、完善的規(guī)章制度和操作程序。物流企業(yè)要規(guī)范操作流程，統(tǒng)一管理辦法降低信貸風險。物流企業(yè)也要有完善的內部管理制度，有嚴格的貨物檢驗化驗制度、貨物的出入庫制度和貨物保管制度。
4 結語
本文對物流銀行業(yè)務的開展過程中所出現的風險問題做到分析并加以控制，這在一定程度上能夠促進該項業(yè)務的開展。對融資企業(yè)而言，不增加資產負債率的物流銀行業(yè)務，將使融資企業(yè)免除債權融資和股權融資的負面影響，必將為融資企業(yè)特別是中小企業(yè)的發(fā)展提供巨大的資金動力。而銀行也將在物流銀行業(yè)務風險關注越來越密切、風險越來越可控制的未來，更大規(guī)模地開拓放貸渠道?？傊锪縻y行業(yè)務的順利、平穩(wěn)、低風險的運作將給業(yè)務參與各方、給中國經濟的發(fā)展帶來巨大空間。
參考文獻：
[1]唐少藝.物流金融實務研究[J].中國物流與采購，2005，（2）.
【關鍵詞】零售銀行業(yè)務；對象；發(fā)展模式
一、零售銀行業(yè)務含義
按照銀行的業(yè)務類型，國際銀行業(yè)主要把銀行分為零售銀行和批發(fā)銀行，面向小企業(yè)的和消費者提供銀行業(yè)務稱為零售銀行業(yè)務，將主要面向大機構和公司提供的銀行業(yè)務稱為批發(fā)銀行業(yè)務。零售銀行，是針對中小企業(yè)和個人提供的單筆小款金額業(yè)務為客戶取得收益和防范風險的各種金融服務。
二、零售銀行業(yè)務特點
（1）分散性。分散性主要表現為業(yè)務資金的分散、對象的分散以及風險的分散。雖然相比于批發(fā)性業(yè)務來說單筆零售業(yè)務的成本明顯升高，但由于對象的眾多，反而可以使投資的風險得以降低，使收益更加穩(wěn)定。（2）廣泛性。在日益發(fā)展的現代社會中，銀行零售業(yè)務與個人與家庭的生活息息相關，比如日常消費、養(yǎng)老、住房、旅游、教育以及證券投資等。并且隨著社會的發(fā)展還將會出現多樣化的特點。從而反映了銀行零售業(yè)務適應客觀需求的多樣化而呈現的金融服務的多樣化發(fā)展。（3）盈利性。首先，零售銀行業(yè)務的利潤率較高，從國際范圍來看，住房信貸、個人財富管理、信用卡業(yè)務和汽車金融收入利潤率基本都在20%以上，因此零售業(yè)務在產品利潤方面具有很大的的優(yōu)勢；其次，零售銀行業(yè)務具有“利潤穩(wěn)定器”的特征，零售銀行業(yè)務在經濟周期的任何情況下都有一種反周期的作用，它能抹消經濟周期的不良影響，并且它的回報一般也比其他銀行業(yè)務。（4）持續(xù)交易，相互交叉。與客戶保持長期的交易合作是銀行各項零售業(yè)務的基礎，從這點意義上來講其與普通商品實不同的，先開立賬戶通常是銀行零售業(yè)務的開端，之后銀行與客戶的關系就會一直保持下來。并且各類零售銀行業(yè)務活動圍繞客戶這一中心相互交錯，共同滿足客戶全方位的金融服務需求。
三、零售銀行業(yè)務基本內容
（1）零售中間業(yè)務。不構成商業(yè)銀行表內資產、表內負債稱為商業(yè)銀行中間業(yè)務，一般是形成銀行非利息收入的業(yè)務，包括類、結算類、交易類、承諾類、擔保類中間業(yè)務和其它中間業(yè)務。零售中間業(yè)務內容涉及范圍廣泛，包括個人理財業(yè)務、銀行卡業(yè)務（信用卡和借記卡）、匯款及結算業(yè)務、便利（繳費服務、保管箱租賃、工資等）、電子銀行業(yè)務、擔保與承諾類中間業(yè)務等。（2）零售資產業(yè)務。個人貸款是銀行零售資產業(yè)務的主要業(yè)務形式，其中，按照貸款的保障形式劃分，可分為票據貼現貸款、個人信用貸款和擔保貸款（含質押貸款、抵押貸款和保證貸款）。按照貸款的期限劃分，可以分為五年以上的長期貸款、一至五年的中期貸款、一年以內的短期貸款；目前我國銀行主要包括個人經營類貸款業(yè)務、個人消費類貸款、個人住房貸款。（3）零售負債業(yè)務。商業(yè)銀行的零售負債主要由存款和非存款的借債組成，其中存款是零售負債業(yè)務的絕大部分。目前我國商業(yè)銀行開展的零售負債業(yè)務主要有，通知存款、外幣儲蓄存款、儲蓄存款。
四、國內銀行零售業(yè)務現狀
（1）零售業(yè)務產品單一。由于對客戶的服務、宣傳不夠以及商業(yè)銀行內部的引導方向有問題，國債、基金比率卻比較小，客戶只是傾向于存款。長期以來，商業(yè)銀行都以存款為主導，雖然這之間的差距正在逐漸減小，但減小幅度相比社會經濟發(fā)展來說太小了，變化的幅度將直接影響我國銀行業(yè)未來的發(fā)展。（2）單渠道經營模式。簡單地說，從單渠道到多渠道，就是從柜臺服務到離柜服務，從人人對話到人機對話，從現金交易到轉賬交易。離柜業(yè)務，它跳開了渠道的前臺的過程，直接同網絡或者主機聯系進入到中后臺，一下子就辦完業(yè)務了。渠道是銀行競爭力的一個重要要素。為此國外的銀行對渠道的成本做了非常多的研究。渠道中的物理網點的成本雖然很高，它包括不同的價格、區(qū)位、規(guī)模，而且標準也不同，但其應用成本是非常低的。從我國目前商業(yè)銀行情況來看，離柜交易量的相對數和絕對數逐年緩慢上升。（3）職員專業(yè)化程度低。商業(yè)銀行零售業(yè)務是一項綜合性很強的業(yè)務，要求職員要全面掌握零售銀行業(yè)務具備各種銷售技巧、投資知識，通曉客戶心理。但是由于國內各家商業(yè)銀行都只是在近幾年來才開始重視零售銀行業(yè)務的發(fā)展的，現在的零售業(yè)務人員大部分是從對公人員和會計柜臺人員轉崗來的。他們一般缺乏缺乏發(fā)展零售業(yè)務所要求的專業(yè)知識，缺乏對零售銀行業(yè)務的深刻理解，而且在他們的觀念中重視對公業(yè)務及批發(fā)業(yè)務的觀念濃重，不利于零售業(yè)務的發(fā)展。
五、國內銀行零售業(yè)務缺陷解決措施
（1）注重零售業(yè)務產品創(chuàng)新和突出品牌。零售產品是銀行營銷組合中第一個和最重要的首要要素，一般指各業(yè)務類型下的潛在商業(yè)過程所使用的手段、資源和機制。目前各商業(yè)銀行都開辦和拓展了多種個人金融業(yè)務，但是，產品技術含量低等同質化和傳統(tǒng)化的特點還比較突出，缺乏復合型產品或綜合性個人金融服務，難以進行增值組合，難以體現差別化、個性化，創(chuàng)新不足。國內銀行零售業(yè)務產品創(chuàng)新的方向應把“以客戶為中心、以市場為導向”的經營理念體現在產品設計上，并且致力于產品的高科技含量，進行整合性、前瞻性產品的研發(fā)。另外產品創(chuàng)新要跟其他創(chuàng)新相配合，比如流程創(chuàng)新、管理創(chuàng)新，形成一種核心競爭力，才能才能不容易被其他銀行所效仿，在市場上立于不敗之地。再者，銀行要了解不同層次客戶的需求和消費觀念，細分服務對象才能設計出富有特色、高附加值、滿足客戶不同需求的新型金融產品，才能精心推出相應的品牌，以凸顯商業(yè)銀行之間的“差別品牌”。（2）積極開拓營銷渠道。長期以來我國銀行向客戶提供服務的主渠道是分行、支行，這是遠遠不能滿足當下零售銀行業(yè)務發(fā)展的。為此，我國商業(yè)銀行應充分利用現代高科技和電子技術，努力發(fā)展網上銀行服務、自動柜員機（民生TM）、個人電腦銀行服務、電話銀行、互動電腦銀行服務，使銀行分銷渠道多元化。這就要求我國銀行加緊調整現有經營管理架構，進而有效提高運作效率。具體作法是利用科技手段提高整體管理水平，改善上下溝通，進一步減少行政管理層次。在調整干部結構時，要使銀行機構扁平化，即適當增大中間層，讓更多具有專業(yè)知識的工作者充實到管理、產品開發(fā)和市場拓展等基礎營銷工作崗位上去。（3）加強人才培養(yǎng)。人本管理隨著管理理論的演化、發(fā)展變得越來越重要。只有重視人的因素，才能更好地發(fā)揮人的作用，進而為企業(yè)創(chuàng)造出更輝煌的成績。擁有一支過硬的隊伍是零售銀行業(yè)務在競爭已白熾的生存環(huán)境中要想異軍突起就必須具備的。在人才戰(zhàn)略上要兩手抓，一方面是積極吸納業(yè)界優(yōu)秀的人才，包括以前沒有做過銀行的，雖然他們沒有銀行經驗，但一般有豐富的市場經驗。另一方面是組織人員培訓，特別是加大對大堂經理、客戶經理和營銷、管理人才的培養(yǎng)。為了滿足零售業(yè)務的貴賓客戶一高端人群的心理預期，需要一批零售專家來參與到零售銀行業(yè)務的發(fā)展中來，使零售銀行的服務更加規(guī)范化、專業(yè)化。
參 考 文 獻
[1]第米瑞斯·N·考若法斯.商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略[M].中國金融出版社，2005
[2]鄭雪.匯豐私人銀行業(yè)務及風險管理研究[J].金融會計.2008（12）
關鍵詞：外資銀行；零售業(yè)務；理財；信用卡；網上銀行；私人銀行
文章編號：1003-4625(2010)12-0105-04 中圖分類號：F830.4 文獻標識碼：A
一、引言
改革開放以來，我國境內的外資銀行機構逐漸增多，其經營理念和經營模式都給中資銀行以啟迪和借鑒。通過對中外資銀行在業(yè)務領域各自的優(yōu)勢進行比較后，一般認為，中資商業(yè)銀行的盈利重心主要以存貸款利差為主，而外資銀行的盈利則主要來自于中小企業(yè)業(yè)務、投資銀行業(yè)務、零售銀行業(yè)務領域。本文旨在通過分析中外資銀行在銀行零售業(yè)務方面創(chuàng)新發(fā)展的不同，探尋外資銀行在銀行零售業(yè)務經營中值得中資銀行學習借鑒的經驗。
二、中外資銀行零售業(yè)務發(fā)展簡述
20世紀60年代后，由于資本市場發(fā)展迅速，優(yōu)質企業(yè)更多地從資本市場上融資，如美國銀行資產占全國金融資產總額的比重由20世紀50年代為75％，到1998年下降為25％；商業(yè)銀行從傳統(tǒng)的銀行批發(fā)業(yè)務中獲取收益的能力下降，開始尋找新的利潤增長點，對象廣泛、風險分散、利潤穩(wěn)定的零售業(yè)務成為銀行開拓的重要領域。銀行的零售業(yè)務與公司業(yè)務、投資銀行業(yè)務的聯動大大提高了銀行配置資源的效率，降低了零售業(yè)務成本，零售業(yè)務已逐漸成為銀行業(yè)的主要盈利來源。2006年，國際性大銀行零售業(yè)務的利潤貢獻普遍在40％至55％之間。近年來，亞洲地區(qū)尤其是中國經濟發(fā)展很快，中國目前至少有30萬人具有千萬元人民幣以上的可投資資產，擁有數百萬元可投資資產的人更加可觀，為他們提供個人理財和財富管理的私人銀行業(yè)務潛力很大。隨著中國人消費能力的不斷提高，零售銀行業(yè)務正在成為中資、外資銀行競爭的焦點。
三、中外資銀行零售業(yè)務的異同
(一)信用卡業(yè)務
在銀行對個人的金融服務中，銀行卡成為一個主要載體。信用卡利潤是國際大銀行在銀行業(yè)比較發(fā)達的國家和地區(qū)的核心業(yè)務和主要利潤來源，如，花旗銀行的信用卡利潤收益占其利潤總額的1／3以上。
從發(fā)達國家的規(guī)律來看，當人均年收入達到3000美元至5000美元時，信用卡業(yè)務將進入大幅增長階段。2002年，北京市人均年收入已達4000美元，中國的沿海地區(qū)和一部分社會群體也已進入這一收入區(qū)間。近幾年，我國以房貸、車貸為代表的個人消費越來越熱，作為個人消費操作平臺的信用卡業(yè)務也越來越成為各銀行利潤的一個重要來源。
2002年底，花旗銀行與浦發(fā)銀行結成戰(zhàn)略合作伙伴，隨后兩家合建信用卡中心。信用卡業(yè)務已經成為外資銀行進入中國的首選業(yè)務。中國工商銀行、中信實業(yè)銀行等中資商業(yè)銀行，也都在2007年外資銀行全面經營人民幣業(yè)務之前擴充其銀行卡業(yè)務，到2008年，以招商銀行、工商銀行為代表的大中型商業(yè)銀行，宣布其信用卡業(yè)務達到盈虧平衡點，并正在或已經走向盈利。工作剛性強，人員思想意識易懈怠。部分會計人員工作主動性差，滿足于做好錄入復核等基礎操作，缺乏積極進取的意識，對會計工作中出現的新問題缺少敏感性，風險防范意識淡薄。二是由于會計工作量的減少、會計表層風險的降低，會計人員的警惕性減弱，工作差錯屢糾屢犯。三是由于會計工作獎懲不對稱、會計人員流動性差、獲得發(fā)展的機會相對少，加之會計工作相對單調，風險責任又大，部分會計人員認為工作地位不高，對風險隱患熟視無睹。
(二)系統(tǒng)因素風險
系統(tǒng)因素風險是指會計核算系統(tǒng)在數據控制、存儲控制、應用控制、系統(tǒng)維護等方面出現某些漏洞而形成風險。
1.程序設置風險。
(1)自動入賬功能缺乏風險控制。大額支付系統(tǒng)來賬自動入賬控制不嚴謹，自動入賬的標準是收款人賬號，并不審核收款人戶名是否與賬號一致，與會計規(guī)定明顯不符。
(2)重要業(yè)務處理無復核功能。如對重要空白憑證的出售、作廢，金融機構信息管理(如準備金戶利率設置等)、查詢查復等重要操作模塊無相應的復核功能，存在著“一手清”的風險隱患。
(3)來賬進程退出無顯示功能。ABS系統(tǒng)日常運行過程中，若支付來賬進程退出，動態(tài)顯示屏不顯示(只顯示支付往賬進程退出)。一旦系統(tǒng)發(fā)生故障又不能及時發(fā)現，極易造成賬務積壓，尤其是發(fā)生在業(yè)務截止之前，會嚴重影響賬務處理的及時性。
(4)操作員登錄次數、簽退時間無限制。操作員登錄系統(tǒng)后，系統(tǒng)無法對操作員登錄的次數進行限制，多屏操作開啟存在風險隱患。若未能及時簽退，系統(tǒng)既沒任何提示，也無超時強制簽退功能，而是長時間處于待機狀態(tài)，其他人可以利用該操作員代碼隨意進行業(yè)務處理，產生資金風險。
2.運行維護風險。
(1)前置機整合風險集中化、危害擴大化。根據銀辦發(fā)[2010]62號文件要求，人行鄭州中支營業(yè)部于2010年3月底對ABS系統(tǒng)前置機進行了集中整合。集中整合后，各網點業(yè)務處理時間相對集中，文件服務進程不穩(wěn)定，造成操作員登錄失敗、重復打印報單、后臺提取數據出錯等一系列問題頻繁發(fā)生。
(2)CCPC升級打補丁，對ABS系統(tǒng)帶來沖擊。2010年8月根據清算總中心安排CCPC升級打補丁之后，ABS系統(tǒng)極度不穩(wěn)定，經常出現“調用CCPC失敗”、“往來賬進程退出”等問題。大小額進程的退出使得支付系統(tǒng)賬務處理不穩(wěn)定，容易造成往賬不能及時發(fā)出、來賬卡入系統(tǒng)等問題，解決方法復雜，賬務處理不及時，帶來了一定的資金風險。
(三)操作因素風險
操作因素風險是指會計人員執(zhí)行規(guī)章制度不力，違背操作規(guī)程或沒有嚴格按照操作規(guī)程進行會計業(yè)務處理而形成的風險。
1.終端機更換為計算機增加操作風險。ABS終端機在業(yè)務處理時只可單屏操作，同一臺終端機一名操作員簽退后另一人方可登錄使用，一定程度上防范了業(yè)務操作的風險。網點柜更換ABS終端機為計算機后，可切屏使用，造成一機可多人同時登錄使用的情況。假設錄入員登錄后未能及時退出，復核員切屏使用可直接進入錄入員操作界面，形成風險。
2.預留印鑒手工加蓋，人工判斷存在誤差。開戶單位工作人員在憑證上加蓋印章粗細不一、印油不勻，給會計人員肉眼核對造成障礙。尤其現金支票折角核對時遮蓋一部分，更增加了肉眼識別印章、核對印章的難度，帶來一定的資金風險。
3.重大會計事項審批變事后審核。相關會計核算制度嚴格要求對重大會計事項進行事前審批，但在系統(tǒng)中未能提供相應的控制功能，審批事項停留在人工操作的層面。由于資金匯劃的時效性、業(yè)務主管坐班的不連續(xù)性使得實時審批存在一定的難度，事后審核發(fā)現問題不能彌補，造成資金風險。
4.系統(tǒng)雙訖記賬功能與單式記賬憑證會計反映存在差異。ABS系統(tǒng)提供雙訖記賬功能，依據的是使用復式記賬憑證，但一些重要業(yè)務憑證仍使用原設計的單式憑證。如辦理再貼現業(yè)務，ABS系統(tǒng)提供賬戶關聯功能，把再貼現行戶、再貼現戶、利息收入戶、表外再貼現戶等賬戶進行關聯。記賬操作時，系統(tǒng)可實現一記多訖(在1個記賬畫面記入相關4個賬戶)，提高記賬效率和準確率。但記賬時所依據的記賬憑證為多聯單式憑證(共5聯其中3聯單式記賬憑證)，前期憑證處理手續(xù)繁瑣，填寫會計分錄等容易造成人為差錯，且與復式記賬要求不符。
(四)網絡因素風險
網絡因素風險是指網絡傳輸載體本身的不安全性或使用網絡不當而發(fā)生的風險。目前網絡安全管理法規(guī)制度不健全，特別是內聯網的安全防范措施不夠完善，以及網絡傳輸載體本身安全性能和通訊不夠穩(wěn)定，致使網絡安全存在隱患，網絡風險發(fā)生的概率加大，進而影響會計核算業(yè)務正常開展，甚至危及資金安全。
(五)管理因素風險
管理因素風險是指面對新業(yè)務的發(fā)展、人員的頻繁變動，會計管理方式不能及時與變化同步調整所帶來的風險。一是面對市場需求變化，作為營業(yè)部門所面臨的業(yè)務也在發(fā)生變動，若不能迅速制定相關業(yè)務操作流程、風險防范制度、配備業(yè)務操作人員等將嚴重影響新業(yè)務的開展，并帶來資金風險；二是未根據制度和辦法的相關規(guī)定進行崗位設置、人員安排、職責劃分等，使得重大業(yè)務差錯發(fā)生時人員責任推諉，存在責任主體不明的風險。
(六)制度因素風險
制度因素風險是指現行ABS系統(tǒng)核算體系的變更、系統(tǒng)的不斷升級與配套制度的不同步形成的風險。原有的會計核算與管理辦法是以會計分級核算為基礎的，與現行的會計集中核算體制不匹配，尚未建立一套與會計集中核算相配套的科學、完整、系統(tǒng)的操作規(guī)程和內控制度。比如縣支行網點發(fā)起業(yè)務沒有出臺職責界限，而聯行柜對縣支行網點傳來的影像進行賬務處理(不能確保影像賬務信息的安全性)，制度未能明確此核算模式下職責的承擔問題以及相應的風險防范措施，未能起到防范風險的作用，形成會計制度盲點。尤其面臨縣支行會計核算業(yè)務全面上收，對會計制度的執(zhí)行帶來新的挑戰(zhàn)。
三、ABS系統(tǒng)業(yè)務風險防范
(一)增強人員責任，提升防范意識
會計風險的防范關鍵在于人的管理。一是建立人員道德約束機制，提升會計人員的風險防范意識，確保會計核算業(yè)務的安全運行；二是加強全員培訓，尤其加強新系統(tǒng)新業(yè)務的培訓，形式要靈活多樣，如集中授課、崗位能手技能傳授、專家教授理論講座等，全面提高會計人員的整體素質；三是引入激勵機制，充分調動營業(yè)部門會計人員的工作積極性，確保會計人員工作有指標、追求有目標，完成各項業(yè)務。
(二)注重完善系統(tǒng)，確保平穩(wěn)運行
注重建立與相關部門的溝通協(xié)調秩序，確保系統(tǒng)升級中遇到的問題得到及時解決。一是在運行過程中發(fā)現系統(tǒng)功能缺陷后，及時反饋到科技部門，形成特定的業(yè)務需求意見書。并及時反饋至相關系統(tǒng)研發(fā)部門，尤其在新系統(tǒng)研發(fā)涉及階段可根據反饋意見解決系統(tǒng)運行缺陷。如完善系統(tǒng)自動入賬功能風險控制；增加聯行柜查詢查復的復核功能和網點柜查詢查復畫面等。二是面對運行維護過程中出現的突發(fā)問題，應積極配合相關部門做好數據庫備份、服務器調試等工作，確保系統(tǒng)及時恢復正常運轉，減少資金風險。三是注重對備用機的維護和運用，使備用機隨時處于可用狀態(tài)。
(三)嚴格落實制度，規(guī)范業(yè)務操作
現行業(yè)務核算體系存在“重制度、輕操作”的困境，各項規(guī)章制度得不到操作上的嚴格執(zhí)行，在風險防范上就達不到預期的效果。一是嚴格規(guī)范崗位操作。定期輪換崗位，促進人員學習了解其他崗位的業(yè)務處理流程，認識到崗位輪換的重要性。二是嚴格管理業(yè)務用機，明確業(yè)務用機責任主體，防范一機多用造成的風險。三是必須嚴守格道重大會計事項審批制度，確保資金安全。四是按照會計制度要求改進有關憑證格式，減少操作差錯。
(四)確保網絡順暢，有效控制損失
網絡風險在一定程度上應被界定為不可控風險，在面臨巨大災難、事故時應立即啟動《應急預案》，將各項損失降至最低。日常工作中實時監(jiān)控網絡運行問題，及時與科技部門溝通解決，以防重大網絡災難的發(fā)生。業(yè)務處理人員應嚴格執(zhí)行計算機安全規(guī)定，防止外來病毒破壞網絡，造成損失。
(五)防范控制風險，做到管理嚴謹
首先要加強會計人員的業(yè)務培訓及思想教育，從思想上對會計人員形成約束，教育引導員工牢固樹立愛崗敬業(yè)精神和無私奉獻精神，真正從內心深處提高警惕。其次根據業(yè)務發(fā)展狀況和內控管理要求，出臺相應制度，合理配置人員。如人行鄭州中支營業(yè)部順應市場需求開辦再貼現業(yè)務，營業(yè)網點隨之業(yè)務量增加、人員緊缺。在遵守相關崗位職責設定的基礎上，該部實現部門內部跨專業(yè)兼崗――合理安排綜合科人員兼崗，既準確高效地完成了業(yè)務處理，又全面有效地防范了資金風險。
(六)努力適應系統(tǒng)，不斷完善制度
ABS系統(tǒng)的相關制度是進行業(yè)務處理的規(guī)范。明確責任主體、不斷完善制度，有利于會計人員的工作更具依據性、責任意識的提升更具約束性，從而減少業(yè)務處理中因制度依據不一而造成的不同理解。完善制度有效引導業(yè)務行為，是在面臨新系統(tǒng)、新業(yè)務情況下處理工作的指示牌。
從以上分析來看，影響ABS系統(tǒng)正常穩(wěn)定運行的六要素從各個方面沖擊ABS系統(tǒng)并帶來新的風險。建議營業(yè)部門定期組織本部門人員討論系統(tǒng)運行狀況，分析各崗位、各環(huán)節(jié)的潛在風險點，制定合理的應對方案，確保會計核算系統(tǒng)正常推進。
參考文獻：
