時間：2022-09-26 00:37:27
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積極做好監(jiān)察審計工作
今年5月份，按照《某電力公司縣供電企業(yè)機構調整指導意見》精神，我公司對二級機構進行了調整，設立了監(jiān)察審計部。為確保監(jiān)察審計工作扎實開展，公司黨委積極創(chuàng)造有利條件，提供有力支持，促進了監(jiān)審工作規(guī)范開展，工作質量不斷提高，推動了公司和諧、穩(wěn)定、健康發(fā)展。
一、強化領導，高度重視，確保監(jiān)審工作的順利開展
監(jiān)察審計部擔負著確保企業(yè)政治安全、經濟安全、隊伍安全的重要職責。工作實踐中我們體會到，公司黨委重視是監(jiān)察工作順利開展的關鍵。一是把監(jiān)察審計工作作為一項中心工作，謀劃好、安排好。監(jiān)審部成立后，保證其順利、大膽、有序開展工作成為當務之急。針對監(jiān)審工作面臨的新形勢、新任務，按照省市公司有關規(guī)章制度，公司黨委研究制定了《關于進一步加強監(jiān)審工作的決定》，就加強黨委對監(jiān)審工作的領導、支持監(jiān)審工作依法依規(guī)履行職責等工作提出了明確的要求。公司黨委帶頭執(zhí)行《決定》，把做好監(jiān)審工作作為政治任務列入重要議事日程，與安全生產、經營管理等工作同安排、同部署、同考核。結合安全生產例會，每月至少聽取一次監(jiān)審工作匯報，了解和掌握監(jiān)審工作的開展情況，研究解決遇到的困難和問題。在召開公司黨政聯席會研究全局性工作，特別是研究涉及黨風、行風、廉政等工作時，監(jiān)審人員列席參加。
二是為監(jiān)審工作創(chuàng)造良好環(huán)境和氛圍，確保組織好、實施好。首先為監(jiān)審人員提供良好的工作環(huán)境，為監(jiān)審部人員每人配備了電腦，優(yōu)先保證了監(jiān)審工作經費的落實，促進了監(jiān)審工作的正常開展。今年把監(jiān)審、黨風、行風、財務等制度作為監(jiān)審部成立以來的一項中心工作，明確專人指導各基層單位完善相關制度，促進了監(jiān)審工作的規(guī)范化、標準化建設。其次對監(jiān)審部有關事項的請示、報告，認真研究。特別是對涉及全局性的工作，如抄核收效能監(jiān)察、維修物資管理、春檢預試等工作，抽調精干人員參與，明確目標，要求各部門從講政治、講大局的高度，在監(jiān)審部的統(tǒng)一協(xié)調下開展工作，確保了監(jiān)審工作取得實效。
二、強素質，建隊伍，努力提高監(jiān)審工作水平
思路確定后，人員就是決定因素。為提高監(jiān)審部人員的整體素質，公司黨委對監(jiān)審人員高看一眼、厚愛一層，著力建設一支政治素質高、業(yè)務技能精、法紀觀念強的監(jiān)審干部隊伍。一方面結合本次機構調整，從基層單位優(yōu)先挑選了5名有多年工作經歷和經營管理經驗的人員，充實到監(jiān)審部，由公司紀委副書記兼任監(jiān)審部主任。在13個供電所和10個部室聘請了23名兼職監(jiān)審員，使監(jiān)審工作力量涉及到每個單位。另一方面加強自身學習。針對監(jiān)察審計工作特點，6月份集中學習了有關法律法規(guī)、規(guī)章制度。7月份公司黨委專門聘請某市紀委干部授課，就如何開展好監(jiān)審工作進行具體指導，組織3名同志參加了某市紀委舉辦的業(yè)務培訓，8月份選派2名同志到保定培訓中心接受了專業(yè)培訓，使監(jiān)審部的同志們在較短時間內就由“外行”變成了“內行”，監(jiān)察審計工作有序開展。
三、大膽務實，積極探索，監(jiān)審工作開展有聲有色
有公司黨委的大力支持，監(jiān)審部各項工作進展非常順利，開展得有聲有色。一是以典型案例、專題講座或觀看錄相等多種形式，開展經常性警示教育。6月26日，組織公司黨員干部、入黨積極分子及青年骨干在某監(jiān)獄召開“某供電公司預防職務犯罪警示教育大會”。與會人員參觀了監(jiān)獄的生產車間、宿舍、食堂、禁閉區(qū)等場所，從兩名犯人的現身說法、對犯罪經歷的痛苦悔悟和對自由生活的強烈向往中，接受了一次特殊的黨課教育，經歷了一次靈魂的大洗禮，思想上震動很大。二是以活動為載體，營造廉政建設濃厚氛圍。開展了“算好廉潔七筆帳，做個廉潔電力人”專題教育活動（即：算好政治帳、經濟帳、名譽帳、家庭帳、親情帳、自由帳、健康帳）。通過活動，使全體人員自覺加強道德修養(yǎng)，時刻緊繃廉潔這根弦，做到了自重、自省、自警、自勵，在公司上下形成了知榮辱、樹新風、促和諧的文明風尚。加強了廉政文化建設，在機關院內建起了黨風廉政建設長廊，長廊設有黨風廉政
結合當前工作需要，的會員“幸福的人兒”為你整理了這篇2020年審計局減負工作總結范文，希望能給你的學習、工作帶來參考借鑒作用。
【正文】
根據《2020年泉山區(qū)降低實體經濟企業(yè)成本工作任務分解方案》文件要求，對照責任分工，泉山區(qū)審計局切實落實本單位工作任務。現將本單位1-12月份工作落實情況匯報如下：
一、明確目標，統(tǒng)一思想認識。做好減負工作是充分履行質監(jiān)職能、提升信心、服務產業(yè)轉型升級、助推經濟平穩(wěn)發(fā)展的重要使命，也是整肅本單位行風、樹立質監(jiān)新形象的迫切需求。為此，我局按照區(qū)委、區(qū)政府工作部署和要求，以優(yōu)化服務、提升能力、強化監(jiān)督和規(guī)范行為為抓手，扎實推進我局減負工作。
一、重點工作目標
（一）財政預算執(zhí)行和其它財政財務收支審計
今年1-6月開展財政金融審計項目18個，已完成審計調查項目14個，在審項目4個，審計資金總量達572541萬元，審計查出問題18個，提出審計建議23條，查出管理不規(guī)范資金232.33萬元。圍繞災后重建、擴大內需，切實貫徹落實國家惠民富民政策，開展了災后重建、擴大內需資金的跟蹤審計；城鄉(xiāng)困難群眾和重點優(yōu)撫對象發(fā)放消費券專項資金、醫(yī)療救助專項資金、低保專項資金等“民生工程”資金審計調查；對國有企業(yè)資產、負債、損益情況調查等。通過不斷深化財政一體化審計，把財政、行政事業(yè)、社會保障、國有企業(yè)、投資等專業(yè)審計有機結合起來，摸清財政收支的總體情況，在促進規(guī)范預算管理，優(yōu)化財政支出結構，提高財政資金使用效益，規(guī)避政府債務風險方面提出改善管理的建議。充分發(fā)揮了審計在促進完善機制，堵塞漏洞和規(guī)范管理等方面的作用。
（二）重點建設項目投資審計
今年1－6月，我縣政府投資工程項目多，資金投入大。本著加強對資金的監(jiān)管，切實維護財政資金使用效益的原則，我們在人員少的情況下，通過深入現場跟蹤勘察、開展市場詢價、控制變量和變價等多重措施，加強了對新津縣花源鎮(zhèn)污水處理廠工程、四川新津工業(yè)園區(qū)區(qū)間排澇二期工程、方興鎮(zhèn)中心幼兒園改擴建6個工程、新津縣污水處理廠c標段（工藝設備和自控電氣設備采購工程）、市政設施道路、景觀工程以及重點鎮(zhèn)基礎設施項目共33個項目的工程結算審計，送審工程資金達1.8億元，審定工程資金1.66億元，節(jié)省建設資金支出1460萬元，審減率達8.1%。為我縣節(jié)約了寶貴的財政資金，切實維護了政府資金使用效益。目前在審項目109個，送審資金量達1.89億元。
（三）經濟責任審計
1－6月，完成經濟責任審計項目13個，審計資金量達716947萬元;審計查出管理不規(guī)范資金5341萬元，查出問題28個，提出審計建議34條。重點加強了對縣規(guī)劃局、建設局、城司等13個重要部門和單位主要領導的任中經濟責任審計，從源頭上控制領導干部的腐敗行為發(fā)生，促進領導干部依法行政和管理經濟能力的提高，同時為更好加強對領導干部管理提供了依據。
二、認真完成各項保證目標
（一）重大決策目標
我局認真貫徹落實縣委、縣政府的重大決策和重要工作部署，同時結合我局的工作實際，落實到具體的工作當中，確保了下達我局的工作目標的完成和重大決策的落實，并及時向縣委、縣政府進行了匯報。工作中無影響全縣經濟發(fā)展和社會穩(wěn)定等重大事項發(fā)生。
（二）黨的建設目標
以“舉旗幟、抓班子、帶隊伍、促發(fā)展”的要求，在全體黨員干部中開展了深入學習實踐科學發(fā)展觀活動，進一步貫徹落實黨的十七大和全委會精神，緊密聯系工作實際，扎實開展了黨員領導干部民主生活會和黨員組織生活會。抓住學習實踐科學發(fā)展觀這一契機，加大學習力度，創(chuàng)新培訓方式，除日常學習培訓外，今年五月份又選派兩名年輕黨員同志參加省審計廳的業(yè)務培訓，同時按照要求，又面向社會公招了兩名年青的黨員充實審計隊伍，有力地促進了干部隊伍的素質建設，班子的活力更強，職工的熱情更高。為切實推進我局黨務工作的公開和透明，全面推進支部工作進程，我局又進一步建立和完善“兩會”列席人員信息庫，“兩會”開放率達到70%?，F全局上下正努力建設學習型、效率型、服務型、法制型、信用型的審計機關。
（三）廉政建設工作
1、認真執(zhí)行廉政建設責任制，落實“一崗雙責”制度。將廉政建設與日常工作一同布置、一同落實、一同檢查、一同考核；根據縣黨風廉政建設和反腐敗以及預防職務犯罪工作的分工要求，將目標責任全部分解落實到位，層層簽定了責任書。嚴格執(zhí)行審計人員“新八不準”廉正紀律等規(guī)章制度，加強審計結果公告，提高審計工作透明度；完善審計回訪制度，項目審計實施結束后，及時回訪了解審計組執(zhí)行審計工作紀律情況；并且不定期地開展審計廉政問卷調查工作，檢查審計組廉政執(zhí)法情況，以確保做到廉潔從審。
2、加強制度建設，探索審計廉政建設規(guī)律。不斷推進治本抓源頭工作，將“質量和廉政是審計的生命線”意識始終貫穿在制度里，落實到工作中，體現在行動和效果上。進一步完善審計項目質量控制辦法，認真查找工作中容易出現問題的重點環(huán)節(jié)和薄弱部位，不斷完善制度，做到程序規(guī)范，約束有力，防范有效。切實加強對審計項目全過程的質量控制，不斷強化已有的“三級復核一抽審”審計質量內控制度和“審、核、查”三分離制度，深化審計業(yè)務會、討論會，從制度層面杜絕審計實施和處理過程的隨意性，避免執(zhí)法不公和不廉潔行為的發(fā)生。
（四）精神文明建設工作
我局進一步強化了精神文明建設工作，一方面貫徹實施《公民道德建設實施綱要》，推動群眾性健康娛樂活動；另一方面堅持了每月第一周末的集中學習會制度，認真落實思想政治工作條例和領導干部責任制，黨員的學習面達100%。全面完成了黨報黨刊的征訂任務；
（五）綜合穩(wěn)定、民主法制工作目標
一是認真抓好“創(chuàng)安”細胞工程活動，今年上半年無重大影響社會穩(wěn)定事件發(fā)生。健全了領導責任制，預警機制，及時排查和處置各種不穩(wěn)定因素，全年無上訪事件，在單位內部治安防范方面，單位做到了有領導分管，有專職門衛(wèi)、有值班制度，有部署，有措施，有督促檢查。在配合社會穩(wěn)定和群眾來信來訪方面，做到積極配合，熱情接待，認真辦理，化解矛盾。
（六）規(guī)范化服務型機關建設目標
一是建立和完善了服務承諾制、首問責任制、限時辦結制、責任追究制、績效考核制五項制度，制訂出內部配套管理制度，堅持用制度管事、管人，切實轉變工作作風，提升服務質量，提高工作效率。二是進一步優(yōu)化了我局行政機關工作流程，完善了機關各項制度建設，建立健全了考評、獎懲機制，在機關內部確保制度嚴格執(zhí)行，強化了制度的落實。三是進一步梳理了行政執(zhí)法依據，進一步完善了我局政務公開信息系統(tǒng)，并在新津縣審計局互聯網上進行了公布。
（七）工作目標
工作是黨和政府聯系群眾的橋梁和紐帶，是維護和實現群眾民利的重要手段。我局抽調局內熟悉政策法規(guī)，有群眾工作經驗的部門領導和工作人員積極配合作好全縣的大接訪工作，熱情接待，認真辦理，及時反饋，全天不斷人不離崗做好接訪工作。牢固樹立“群眾利益無小事”的觀念，對于群眾提出的問題，能解決的及時解決，不能及時解決的，承諾限時解決，把問題處理在萌芽狀態(tài)，把矛盾處理在基層。做到了“件件有著落，事事有回音”，工作質量明顯提升。
（八）其它目標
按要求完成調研工作和信息報送工作任務，無重大信息遲報、漏報；無重大泄密事故發(fā)生。
三、目前工作中存在的問題及下一步打算
目前，由于工作業(yè)務量艱巨，尤其是投資工程審計和經濟責任審計的量比較大，工作中主要存在審計創(chuàng)新意識不夠，效益審計涉足不深，審計質量有待提高，以及電子信息化建設滯后等問題，針對上訴問題我們認真地分析了下半年的審計目標和各項工作任務，為確保全年的工作目標任務的完成，我們將做好以下幾項工作；
（一）對照目標倒排進度
下半年，隨著城鄉(xiāng)統(tǒng)籌、“四位一體”科學發(fā)展總體戰(zhàn)略的進一步推進，我縣各項經濟社會建設將進一步加快，審計工作責無旁貸，尤其是目前投資工程審計在審和待審109個項目，送審資金總量達1.89億元，下半年的工作量還將加大，各項保證目標任務還很艱巨，我們將進一步對照各項工作，認真進行梳理，目標責任到人，倒排工作進度，確定完成時間，為保證各項目標的順利開展和完成打下基礎。
（二）開拓奮進勇于創(chuàng)新
針對目前工作中創(chuàng)新不足的問題，我們將進一步加強審計管理體制和審計方式方法的創(chuàng)新，不斷加大工作力度。一方面要在效益審計中加大財政預算執(zhí)行審計，提高財政資金使用效益；二方面在政府投資審計中，尤其是我縣大件路改造擴建工程、風貌改造工程，以及新居工程中要主動介入監(jiān)督，提前取證、勘驗，進一步提高投資審計的質量，為我縣有限的財政資金精打細算；三方面在經濟責任審計中加大審計力度，著力檢大經濟管理決策中存在的問題，促進領導干部管理意識、責任意識、效益意識的進一步提高。
時值年終歲尾，2020年的陪審員管理工作即將完美收關，通過院領導的正確指導和陪審辦在實踐中摸索經驗，目前，陪審員的管理工作已經進入了正軌，無論從制度層面、工作實踐還是陪審工作流程都運行良好，陪審管理趨于規(guī)范?，F將今年以來的陪審工作簡要總結如下：
一、陪審工作基本情況
2020年，陪審辦共接到陪審案件1619件，安排人民陪審員520人次（執(zhí)行局大概1000起左右案件未計算在內），從下表的數字可以看出，1-3月份，只有十幾名陪審員壟斷陪審，未能達到人民陪審員廣泛參與的效果。自4月份起，將我院陪審員全部調動起來，94名陪審員中，能參與陪審工作的大概有60人左右，占陪審員總數的一半以上。
1-12月陪審案件匯總表
單位：陪審辦公室
月 份
陪審案件數量
陪審員參與人數
月 份
陪審案件數量
陪審員參與人數
一月份
154件
16人
七月份
130件
56人
二月份
140件
17人
八月份
142件
54人
三月份
186件
24人
九月份
116件
54人
四月份
134件
59人
十月份
145件
52人
五月份
173件
55人
十一月份
134件
53人
六月份
146件
55人
十二月份
19件
25人
合計：1619件520人次
統(tǒng)計日期：2020年12月6日星期四
二、陪審工作取得的成果
1、陪審工作流程方面：總體來說，陪審管理工作已經形成了閉環(huán)。從陪審員使用的申請——陪審員按庭排庭——臨時庭的應急處理——申請單的及時回傳——書記員打印報銷憑證——主審法官的簽字把關——陪審辦與底單的核對以及匯總上報——主管領導的簽字審核——財務部門補貼發(fā)放，這些步驟一環(huán)扣一環(huán)，缺一不可，堵塞了管理漏洞。
2、積壓陪審費的清理發(fā)放工作：2020年之前，人民陪審員的陪審費積壓一年左右未正常發(fā)放，為穩(wěn)定陪審員隊伍，陪審辦夜以繼日全力進行了清理，終于將積壓的陪審費全部發(fā)放到位，圓滿地解決了這一問題。這些工作的開展，離不開曾慶麗副主任和張銳玲，他們做了大量的、認真細致的工作，也使陪審管理工作有了進一步的規(guī)范和提高。
3、陪審基礎建設方面：為便于工作，規(guī)范流程，自今年四月份起，我們將陪審員陪審費報銷憑證，按照財務管理的標準，進行了分冊裝訂存檔備查；對所有申請表裝訂成冊，與報銷憑證一一相對，對已經申請陪審員，但又臨時取消的案件進行了標注，全部做到有據可查。
4、陪審管理特色：在陪審員的日常管理中，我們將陪審員分為四個大庭按序輪流排庭，減少了陪審員排庭不均的弊病。如遇有關土地糾紛、醫(yī)療糾紛等特殊案件時，我們在陪審員中挑選相關方面的專家與法官組成合議庭陪審，共同研討案情，從專業(yè)的角度提出建議。
5、陪審管理制度的規(guī)范：今年十月份，我們對國家及上級部門出臺的有關陪審員管理方面的辦法、制度及有關文件進行了匯總和清理，并對我院的《人民陪審員陪審費補助辦法》進行了重新修訂，做到了有法可依。
三、陪審工作存在的問題及建議
1、陪審資源的浪費問題。這一問題在陪審員座談會時就已經提到過。目前我院有94名陪審員，而真正能參加陪審的人員只有60人左右，其他30多人因工作繁忙等原因，不能參加陪審工作，造成了陪審資源的浪費。建議適時進行調整和增補。
2、陪審員的素養(yǎng)問題。目前我院的陪審員均來自各行各業(yè)，職業(yè)素養(yǎng)雖不相同，但個別陪審員素質較低，經常私自到法官處要庭、簽單，在陪審員隊伍中造成了極壞的影響，為陪審管理工作制造障礙。建議予以更換調整。
3、陪審員的庭審禮儀培訓問題。在一年來的陪審實踐中，我們發(fā)現，有個別陪審員在庭審過程中缺乏起碼的禮儀，有開庭接打電話的、有庭審過程中睡覺的，還有遲到、曠庭等現象的發(fā)生，嚴重影響了陪審工作的嚴肅性。建議適時對全體陪審員進行相關培訓。但也要特別表揚人民陪審員付敏，在庭審連續(xù)八個半小時的開庭過程中，沒喝一口水，沒去一次衛(wèi)生間，一直精神抖擻的與法官們共同坐在莊嚴而神圣的法庭上，讓法官們都倍加感動。
一、建立扶貧工作機制。
根據安排，區(qū)審計局脫貧攻堅結對包保鄉(xiāng)社區(qū)，該社區(qū)2014年建檔立卡貧困戶49戶（已死亡2戶），2014年脫貧4戶，2015年脫貧5戶，2016年脫貧34戶，2017年計劃脫貧6戶，計劃脫貧人口18人，區(qū)審計局安排6名干部分別包保該6戶。2017年8月底，根據省扶貧辦要求，調整村級脫貧攻堅幫扶責任人，區(qū)審計局安排7名干部共包保20戶，其中：鄉(xiāng)社區(qū)19戶，獨秀社區(qū)1戶。
區(qū)審計局從建立機制入手，把脫貧攻堅工作作為一項重大政治任務來抓。一是建立包保制度。成立局脫貧攻堅指導組，黨組書記、局長為第一責任人，其他黨組成員、科級干部、科員共同參與，形成全局包保機制。局所有幫扶責任人按照“一對一”結對幫扶原則，每月至少一次深入幫扶村進行走訪調研，與鄉(xiāng)村干部、扶貧聯絡員共商扶貧對策，實行現場辦公、現場解決問題，到包干貧困戶家中走訪慰問，幫助解決實際困難；二是建立扶貧聯絡制度。安排1名干部為扶貧工作聯絡員，負責與區(qū)扶貧辦、區(qū)有關單位和結對幫扶村溝通聯絡，確保扶貧信息暢通，形成互動發(fā)力的工作機制；三是建立扶貧工作反饋制度。要求幫扶聯絡員、幫扶責任人定期匯報工作開展情況、遇到的問題、解決問題的初步建議以及下一階段工作計劃。幾年來，我局圍繞產業(yè)扶貧項目、社區(qū)集體經濟發(fā)展、基礎設施建設、貧困戶醫(yī)療保障和子女就學等多次召開扶貧工作協(xié)調會，幫助解決生產生活中遇到的困難。
二、因人因戶精準施策。
一是精準識別扶貧對象。局幫扶責任人深入、獨秀社區(qū)，調查走訪貧困戶，通過戶口本、身份證、扶貧手冊等資料核實貧困戶家庭成員基礎信息，察看扶貧對象居住環(huán)境、家庭財務，通過交心談心，全面了解貧困戶生產、生活、收入和家庭成員身體健康狀況，對貧困戶住房、收入來源、支出情況、飲水安全、交通出行、享受惠農政策等情況進行了詳實調查登記，同時拍攝照片，確保情況清、底子明、數據準；二是精準找出致貧原因。通過走訪交流了解到，貧困戶因身體或智力殘疾、重病、慢性病、身體衰老及失去勞動能力等因素致貧。只有找準貧困原因，精準把脈，才能找到治貧之策，制定出科學有效的脫貧辦法；三是精準制定幫扶措施。摸清底數，區(qū)分類型、找出問題，分類施策，因地因戶制宜，尊重民意，一戶一策，增強扶貧工作的針對性和實效性，變“大水漫灌”為“精準滴灌”，根據每戶的實際情況，與貧困戶共同商議制定個性化年度扶貧計劃，采取幫扶措施。
三、發(fā)揮部門資源優(yōu)勢多元化扶貧。
區(qū)審計局利用部門資源優(yōu)勢，堅持把引進社會力量幫扶作為提高結對共建實效的有效途徑，推動結對共建向縱深發(fā)展。協(xié)調區(qū)財政局，幫助社區(qū)爭取“一事一議”項目資金，支持村級道路建設；協(xié)調區(qū)殘聯，為視力障礙貧困戶爭取盲杖；協(xié)調區(qū)衛(wèi)計委、醫(yī)保局、退伍軍人事務局，為因病貧困戶爭取醫(yī)療費用報銷；協(xié)調區(qū)教體局，為貧困戶家庭學生申請助學金；協(xié)調區(qū)農業(yè)農村局，幫助貧困戶發(fā)展特色種、養(yǎng)殖業(yè)；協(xié)調區(qū)人社局，幫助貧困戶提供就業(yè)崗位等。
區(qū)審計局結合“兩學一做”學習教育常態(tài)化制度化、文明創(chuàng)建、疫情防控、災后重建等活動開展，組織黨員干部深入社區(qū)，開展工作調研、志愿服務、慰問幫扶等活動。截至目前，區(qū)審計局在有限的辦公經費中擠出幫扶資金6萬余元，支持社區(qū)道路等基礎設施建設；為貧困戶送錢物逾3萬元，幫助貧困戶解決生產生活困難。幫助貧困戶曹傳香、方友政解決醫(yī)療費用；資助貧困戶朱立新女兒上大學，為坐輪椅貧困戶任祥斌送去收音機，逢年過節(jié)全局幫扶責任人帶上禮品逐一登門慰問，把黨和國家的扶貧政策和溫暖送到每一個困難戶的心坎、家中，使他們真真切切感受到國家扶貧政策的好處。
一、機關建設工作
（一）繼續(xù)抓好勤政廉政工作，牢固樹立審計機關清正廉潔的良好形象。今年以來，全局上下把狠抓黨風廉政建設、機關工作作風建設看作是審計工作的生命線，結合“雙評”工作，召開“雙評”工作推進會，同各業(yè)務股股長簽定“廉政責任狀”，進一步規(guī)范和管理審計隊伍，并在審計“十不準”的基礎上制定了具體的考核、檢查、回訪措施，同時聽取被審計單位的反映，一經發(fā)現有違反機關紀律的現象，將按照責任狀要求進行嚴肅處理。由于制度針對性、可操作性強，從上半年檢查的情況看，情況良好，沒有發(fā)現一例違紀事件，也沒有發(fā)現一例被審計單位舉報事件，收到了預期效果。
（二）完善機關各項內控制度，通過制度來規(guī)范和約束審計人員的行政行為，確保審計質量。今年以來，我們結合工作實際，先后制定和完善了一系列質量控制制度，把審計機關全方位的工作都納入制度的管理和約束范圍，使審計人員工作目標更加明確、工作責任更加重大、工作紀律更加清楚，從根本上保證了審計工作質量。
（三）以“民”為本，心系政府富民、親民工程。今年，通過積極開展黨員先進性教育活動，不斷增強“群眾”觀念和“服務”意識，我局繼續(xù)貫徹落實市委關于支持、扶持養(yǎng)牛戶的要求，加大對養(yǎng)牛大戶的幫扶力度，局黨組書記、局長倪金亭同志身體力行，親自協(xié)調聯系、布置具體工作，今年以來就先后二次到現場慰問和檢查指導。我們在幫扶方式上除給予一定的現金支持外，還集中精力幫助其協(xié)調各方面關系。同時，把去年修的路面及時進行維護，使老百姓有一個整潔的生活環(huán)境，真正將人民群眾的利益作為全局工作的出發(fā)點和落腳點，切實為人民群眾辦實事、辦好事。
二、審計業(yè)務工作
（一）審計計劃完成情況
20*年，我局年初確定審計項目32項，其中：上級指令性計劃15項，自定項目17項；調增15項(當地市委組織部委托經濟責任審計)；另外糧食風險基金調查1項，共計48項。已發(fā)出審計通知書并實施審計18項，已完成審計單位11項（戶），完成計劃的22.91%，其中：上級指令性計劃2項，完成計劃的13.33%；完成自定項目8項，完成計劃25%；提交審計工作報告、信息82篇，被上級審計機關采用12篇；查出違規(guī)資金102萬元；管理不規(guī)范資金129萬元；應上交財政資金6萬元，已入庫金額1萬元。應歸還原渠道資金29萬元，應調帳處理金額42萬元，應自行糾正金額129萬元。
（二）審計工作措施
1．進一步深化本級預算執(zhí)行和鎮(zhèn)級財政決算審計工作。堅持以真實性為基礎，加強對財政資金的監(jiān)督，規(guī)范財政收支行為，強化稅收征管，優(yōu)化財政支出結構，促進財政資金合理、有效使用，減少損失浪費。我局今年的同級財政審計，在上級審計機關和*市委、市政府統(tǒng)籌指揮下，完成了突出真實性審計，摸清財政收支家底這個基本任務，同時加大延伸力度，確保了對重大問題審深審透，達到上級審計機關及當地市委、市政府的要求。
2．完善工作機制，責任包干，落實責任追究制。局機關對全局重點任務實行了領導班子成員包干責任制，人人肩上有擔子，誰出了問題誰負責。班子成員抓審計組主審，實行審計質量主審負責制。局里規(guī)定，主審人員要增強風險意識和責任意識，對審計案件要全面負責，凡因質量問題和執(zhí)法過錯受到追究的，主審要承擔全部責任，分管領導承擔分管責任。進一步明確了工作責任，落實了行政執(zhí)法人員過錯追究制度。
3．穩(wěn)步推進，逐步開展經濟責任審計。緊緊圍繞經濟責任審計要“積極穩(wěn)妥，量力而行，提高質量，防范風險”的二十字方針，解放思想，與時俱進，不斷探索，走出了一條與市情相符的經濟責任審計的新路子。主動爭取市委、市政府的理解和支持，從建立健全制度著手，逐步規(guī)范審計操作，擬定了《*市領導干部經濟責任審計評價及審計結果運用暫行辦法》、《*市經濟責任審計工作重大事項決定制度》、《*市經濟責任審計結果運用制度》、《*市審計結果公告暫行辦法》、《*市領導干部經濟責任審計責任追究制度》，逐步規(guī)范審計工作，確保審計質量，預防和降低了審計風險。到本季止，已完成了市委組織部交辦的8項經濟責任審計項目，審計實事求是，劃清并正確評價了被審計人的經濟責任，對審計發(fā)現的違規(guī)違紀問題依法進行了處理。
4．務實創(chuàng)新，積極推進審計信息化建設。上半年我局的上級審計計劃項目及自定的經濟責任審計項目均采用審計輔助作業(yè)軟件開展審計工作，提高了審計效率，并規(guī)范了審計案卷的歸檔，在預算執(zhí)行審計和稅收征管審計中，積極運用財政輔助審計軟件和地稅審計作業(yè)軟件，較好地規(guī)避了審計風險，推進了預算執(zhí)行審計和稅收征管審計由靜態(tài)向資金動態(tài)過程的審計轉變，取得了顯著成效。另外，我局還投入兩萬多元購置一臺筆記本電腦、一臺投影機和兩臺數碼相機等辦公設備，應用于日常審計業(yè)務、審計學習和與被審計單位交換意見中，為進一步提升我局的審計工作質量奠定堅實的基礎。
5．建立宣傳調研機制，不僅要“埋頭苦干”，更要提升提煉。局機關制定了《信息宣傳工作考核獎勵辦法》，鼓勵審計人員從光干不說中解脫出來，開展調查研究，撰寫審計信息，提煉審計成果，提升審計為黨委政府服務的水平。今年，隨著審計工作重點和審計觀念的轉變，信息宣傳工作的重點也要轉變，主要是把以往信息以報道為主轉變到以審計業(yè)務調研為主，要提高信息質量，提高審計形象。
三、下步工作打算
一是集中精力、統(tǒng)籌安排，做好審計署5號令、6號令和《財政違法行為處罰處分條例》的學習宣傳及培訓工作，為提高審計質量打好基礎。
二是進一步加強審計執(zhí)法力度，全面貫徹《審計法》、《審計實施條例》等法律、法規(guī)，加大對案件移交工作的力度和違紀問題的披露。
三是在增加審計信息數量的基礎上，加強調查研究，關注社會熱點、難點問題，提升審計報告、信息層次和水平。
四是加強對內審工作、社會審計的指導和監(jiān)督力度，為審計體系整體作用的發(fā)揮做出努力。
【關鍵詞】工程；跟蹤；審計
隨著合肥市化工企業(yè)退城進園戰(zhàn)略的強力推進，為了使企業(yè)能夠獲得新生，我公司自2010年起正式啟動化工新區(qū)的項目建設。由于新區(qū)建設項目總投資預計高達100多億元人民幣。為控制好如此巨額的建設資金，我公司審計部決定將審計關口前移，在施工階段全面實行跟蹤審計管理方式。下面結合多年的工程施工階段的跟蹤審計工作淺談一下如何做好建設工程施工階段跟蹤審計工作。
1 在工程施工階段實行跟蹤審計工作的必要性
施工階段是建設項目各階段中持續(xù)時間最長的階段，是資金投入量最大的階段，也是造價控制的重要階段，存在頻繁大量的資金支付。本階段也是暴露問題最多的階段，在施工階段如果不能夠妥善處理好這些問題，工程建設項目總體質量就難以保證，工程進度就可能會拖延，投資就可能會失控。因此在施工階段實行跟蹤審計管理是非常必要的。
2 工程施工階段跟蹤審計的方法
2.1 嚴把工程簽證關。每個工程建設項目都不可避免的會受到施工條件、工程地質、氣候、市場競爭、合同條件等多種因素的影響而發(fā)生工程簽證，但也存在著許多不合理的簽證，主要包括：（1）在招投標階段施工單位為了能夠順利中標而大幅讓利，中標后又伺機從簽證中彌補損失，致使簽證嚴重失實；（2）施工單位利用業(yè)主現場代表對定額和清單費用的組成不甚了解而進行重復計費；（3）有些施工單位在變更事件發(fā)生后故意不辦理相關簽證，而是到結算時才一起出示，導致審計人員對一些隱蔽工程，因無法核實當初事件發(fā)生的具體細節(jié)，使事后審核相當困難，最終變成一筆糊涂賬。（4）有些簽證要涉及到工程量的丈量，施工單位在使用測量儀器時容易出現作弊現象，使簽證中的工程量不實。（5）一份簽證簽完后，施工單位在后面空白處增加不實的簽證內容。
針對以上這些問題，跟蹤審計人員可以采取如下應對辦法（1）督促施工單位及時辦理簽證，特別是隱蔽工程，杜絕事后補辦簽證。跟蹤審計人員及時深入現場，在隱蔽工程掩蓋前或變更過程中做好記錄取證，準確掌握工程過程中各種有效信息，減少與施工方的矛盾和糾紛，為后期確認簽證做好準備。（2）提醒簽證各方應對簽證具體內容進行解釋和說明，而不能只在簽證單上籠統(tǒng)寫上“情況屬實”，以免結算時引起各方爭議。（3）跟蹤審計人員應該對施工單位使用的測量儀器進行精準度檢查，以防施工單位在使用測量儀器時出現作弊現象。（4）規(guī)范工程簽證單的格式和內容要求，采取業(yè)主現場代表、監(jiān)理、施工方和跟蹤審計人員現場聯簽的方式，保證工程簽證的真實，避免弄虛作假現象。跟蹤審計人員在現場會同業(yè)主現場代表、監(jiān)理、施工方簽字認可了實測記錄后，可立即計算出相應的工程數據，避免扯皮拉筋，和簽證長期不簽，大量積壓的弊病。（5）跟蹤審計人員和監(jiān)理要保存簽證原件，以防施工方增加不實內容。
2.2 嚴格履行跟蹤審計職責
項目施工階段的跟蹤審計人員要具備良好的綜合素質，要熟悉施工作業(yè)程序，掌握工程項目投資、進度、質量控制內容和方法。跟蹤審計是一個相對獨立的特殊崗位，不僅要與施工單位、監(jiān)理單位協(xié)調工作，還要與建設單位各相關部門協(xié)調，因此要求審計人員不僅要有一定水平的專業(yè)知識，還要有良好的溝通能力和協(xié)調能力。建設工程項目參與人員的素質參差不齊，有的業(yè)主現場代表、監(jiān)理缺乏專業(yè)知識，對定額和清單費用組成不了解，有的現場代表未能嚴格把關，未對施工單位的施工材料進行認真監(jiān)督，造成施工單位以次充好，偷工減料。跟蹤審計人員應嚴格履行自己的職責，對發(fā)現的問題要及時提出。對業(yè)主代表、監(jiān)理不合理的意見及時進行溝通，不能聽之任之。
2.3 加強對工程設計變更的審核
跟蹤審計人員應關注工程設計變更前的工作是否已實施，實施到何種程度，若沒有實施，則要扣除變更前相關內容的費用，若已施工，則要視實施的程度實施審計。由于施工不當或施工錯誤引起的設計變更，由施工單位自負，如果對工期、質量、投資效益造成影響，還應當進行反索賠。
2.4加強建設工程進度款支付的控制
工程進度款的審核支付是建設工程施工階段一項經常性的工作，存在著頻繁、大量的資金支付。為規(guī)范工程進度款支付程序，確保資金撥付及時、安全、高效，每次支付工程月進度款前，跟蹤審計人員均需要親自深入施工現場，通過現場實地測量來核實施工單位實際完成的工程量，以計量值作為進度款支付依據。通過對累計發(fā)生進度款的審核，可對以前簽發(fā)過的證書中有錯、漏或重復，提出更改或修正。
3 工程施工階段跟蹤審計中存在的問題和對策
3.1跟蹤審計人員的施工經驗有待進一步豐富
由于審計人員的精力主要是放在對數據和文字資料的審核上，很少會深入施工現場，對新工藝、新材料不太熟悉，對施工程序和施工工藝也了解的不太多。因而對施工方、監(jiān)理方做出多種施工方案的選擇不能夠提出經濟合理的建議
3.2 跟蹤審計人員實地取證、記錄不夠積極、主動
由于跟蹤審計人員對審計傳統(tǒng)工作模式已經習以為常，有些審計人員往往不能及時到施工現場，更談不上積極、主動。這樣要么耽誤了時間要么晚到后只記錄到不全的內容。當施工中采用定額以外的新工藝時，跟蹤審計人員不能詳細清楚的了解其中人、材、機的消耗量，既不利于自己做補充定額分析，又不能在審核工序費用時，拿出相關準確數據。
具體對策：
3.2.1 跟蹤審計人員要不斷加強自身專業(yè)理論知識和技能的學習。
隨著建設工程新技術、新工藝、新材料的日益發(fā)展，跟蹤審計人員只有不斷加強專業(yè)理論知識和技能的學習、充實，才不致使自己的專業(yè)知識和技能被淘汰，從而保證跟蹤審計工作的效率和質量。
3.2.2 跟蹤審計人員要改進工作作風和方法。
跟蹤審計人員不僅要具備高度的敬業(yè)精神、工作責任感以及良好的職業(yè)道德，同時也要注重工作方式方法的不斷改進。真正做到了解施工現場新工藝流程要像施工方的工程師一樣了然于心；實地測量、觀察、取證要像監(jiān)理工程師一樣跟班旁站；定額套用時要在堅持原則的前提下，適當協(xié)商、靈活機動。
