時(shí)間：2022-03-11 04:11:51
序論：在您撰寫社會(huì)保險(xiǎn)制度時(shí)，參考他人的優(yōu)秀作品可以開闊視野，小編為您整理的7篇范文，希望這些建議能夠激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，引導(dǎo)您走向新的創(chuàng)作高度。
論文摘要：農(nóng)民工社會(huì)保險(xiǎn)的現(xiàn)狀是：參保率低，總量偏少；險(xiǎn)種不齊，分布不均；政策缺陷，實(shí)施乏力；觀念模糊，需求不實(shí)。而其原因是多方面的。必須建立平等的、和諧的、全民的城鄉(xiāng)一體化的社會(huì)保險(xiǎn)體系?，F(xiàn)階段可以選擇穩(wěn)定型農(nóng)民工社會(huì)保險(xiǎn)模式和流動(dòng)型農(nóng)民工社會(huì)保險(xiǎn)模式兩種模式。
當(dāng)前，農(nóng)民工社會(huì)保險(xiǎn)的現(xiàn)狀究竟怎樣？造成農(nóng)民工社會(huì)保險(xiǎn)不如人意的原因又是什么？我們究竟選擇什么樣的模式和路徑來構(gòu)建與完善農(nóng)民工社會(huì)保險(xiǎn)制度？這正是本文所要探索與研究的問題。
一、農(nóng)民工社會(huì)保險(xiǎn)的現(xiàn)行狀況
(一)參保率低，總量偏少
根據(jù)江蘇省統(tǒng)計(jì)局2005年人口抽樣調(diào)查統(tǒng)計(jì)資料和江蘇省勞動(dòng)保障廳調(diào)查資料，江蘇省籍農(nóng)民工約為402萬人，占江蘇省城鎮(zhèn)就業(yè)人口的近20%。2005年末全省參加城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的人數(shù)是950.6萬人,農(nóng)民工是148.3萬人,總參保人數(shù)的15.6%,占當(dāng)年全省農(nóng)民工總數(shù)的16.4%。同年參加醫(yī)療保險(xiǎn)的農(nóng)民工為43.6萬人,占參保職工人數(shù)的5.3%,占農(nóng)民工總數(shù)的10.8%。參加工傷保險(xiǎn)的人數(shù)為105萬人，占總參保人數(shù)的14.1%,占農(nóng)民工總數(shù)的26.1%。顯然，農(nóng)民工參加社會(huì)保險(xiǎn)的人數(shù)少、比重低。
(二)險(xiǎn)種不齊，分布不均
我國目前城鎮(zhèn)社會(huì)保險(xiǎn)的險(xiǎn)種有養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療、工傷和生育保險(xiǎn)，但目前農(nóng)民工參加的險(xiǎn)種是不完整的，且大部分是被動(dòng)的。有的由于地方政府社會(huì)保險(xiǎn)擴(kuò)面征繳的力度加大，部分農(nóng)民工參加了養(yǎng)老保險(xiǎn)；有的企業(yè)出于安全成本的考慮讓農(nóng)民工參加了工傷保險(xiǎn)。真正全部參加所有社會(huì)保險(xiǎn)險(xiǎn)種的農(nóng)民工是微乎其微。其中，在外商、港澳臺(tái)企業(yè)工作的農(nóng)民工，參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)的比重較高，分別達(dá)到了56.2%、55.5%、46.1%。而在個(gè)體、私營經(jīng)濟(jì)工作的農(nóng)民工，參加社會(huì)保險(xiǎn)的比重明顯較低，僅分別為7.2%、9.3%、3.4%；靈活就業(yè)的農(nóng)民工也如此，參加社會(huì)保險(xiǎn)的比重也分別為10.5%、13.2%、1.5%。
(三)政策缺陷，實(shí)施乏力
我國城鎮(zhèn)企業(yè)社會(huì)保險(xiǎn)制度建立之初，并沒有將農(nóng)民工納入社會(huì)保險(xiǎn)體系。到了上世紀(jì)90年代，各地政府將農(nóng)民工參加社會(huì)保險(xiǎn)作為構(gòu)建城鎮(zhèn)社會(huì)保障體系的一個(gè)重要方面來抓，并在具體參保問題上出臺(tái)了一系列的政策措施。大部分地區(qū)在農(nóng)民工的參保問題上，采取了與城鎮(zhèn)職工實(shí)行統(tǒng)一制度，分別參加城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度、醫(yī)療保險(xiǎn)制度、工傷保險(xiǎn)制度，部分地區(qū)還制定了允許農(nóng)民工和靈活就業(yè)人員一起自主參加社會(huì)保險(xiǎn)的辦法。應(yīng)該說，這些制度和辦法在一定范圍內(nèi)還是發(fā)揮了一些作用，但是，其缺陷也是明顯存在的。主要表現(xiàn)在適應(yīng)性和可操作性不強(qiáng)；缺少針對性和靈活性；參保門檻偏高，超越了相當(dāng)一部分農(nóng)民工的承受能力，且社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系和基金不容易轉(zhuǎn)移，加上部分地區(qū)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的利益因素和管理方式，也人為地加大了農(nóng)民工參加社會(huì)保險(xiǎn)的困難。而政策實(shí)施的乏力，一方面是法律依據(jù)不足或者立法層次偏低，且缺少強(qiáng)制性措施，另一方面現(xiàn)有的機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備根本無力去全面實(shí)施。
(四)觀念模糊，需求不實(shí)
農(nóng)民工是一個(gè)介于農(nóng)民和市民之間的邊緣性群體，或者說是一個(gè)由農(nóng)民向產(chǎn)業(yè)工人轉(zhuǎn)移的過渡性階層。這一階層來自農(nóng)民，而又超越了農(nóng)民的局限性，其群體特征具有雙重性和矛盾性，他們身上有現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)工人的素質(zhì)，但同時(shí)也少不了原有農(nóng)民的影子。就社會(huì)保險(xiǎn)而言，農(nóng)民工本身就沒有準(zhǔn)確的概念，對于未來的工作與生活也是同樣模糊，總有這樣或者那樣的臨時(shí)觀念和短期行為意識(shí)。在相當(dāng)一部分農(nóng)民工眼里，參加社會(huì)保險(xiǎn)特別是個(gè)人繳費(fèi)部分，只會(huì)減少收入，增加生活負(fù)擔(dān)。本來較低的工資收入水平只能勉強(qiáng)維持生活和再生產(chǎn)的需要，如果再抽出一部分收入用于不確定的預(yù)期，實(shí)在難以承受。所以，就不愿意參加社會(huì)保險(xiǎn)，更沒有參保的主動(dòng)性和積極性。少數(shù)企業(yè)甚至出現(xiàn)農(nóng)民工集體要求不參加社會(huì)保險(xiǎn)的申請。這實(shí)際上反映了農(nóng)民工在社會(huì)保險(xiǎn)問題方面認(rèn)識(shí)上的誤區(qū)。
二、農(nóng)民工社會(huì)保險(xiǎn)現(xiàn)狀的原因分析
(一)歷史因素
長期以來，我國實(shí)行的是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)，廣大農(nóng)村實(shí)行的是以生產(chǎn)隊(duì)或生產(chǎn)大隊(duì)為基本核算單位，“統(tǒng)一經(jīng)營、統(tǒng)一分配”的經(jīng)濟(jì)體制，勞動(dòng)力和土地等生產(chǎn)要素都被封閉在區(qū)域集體經(jīng)濟(jì)組織之內(nèi)。廣大農(nóng)民沒有自主支配自身勞動(dòng)力的權(quán)利，包括尋求就業(yè)，外出打工的自由，只是被束縛在土地上。這段歷史雖然已經(jīng)結(jié)束了，但其影響力還沒有完全消失，特別是它的慣性還在繼續(xù)。農(nóng)村中剩余勞動(dòng)力要順利實(shí)現(xiàn)向城市轉(zhuǎn)移，有賴于市場經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展，有賴于城鄉(xiāng)統(tǒng)籌政策的繼續(xù)深化，有賴于城市企業(yè)的就業(yè)需求的持續(xù)增長。農(nóng)民工參加城鄉(xiāng)一體化的各種社會(huì)保險(xiǎn)，同樣面臨困難和阻力。
(二)戶籍因素
落后的戶籍管理制度，強(qiáng)化了城鄉(xiāng)分割，農(nóng)民進(jìn)入城市，成為農(nóng)民工，卻沒有得到制度的有力保護(hù)。而依托在戶籍管理上的附加功能，又人為地隔離了城鄉(xiāng)勞動(dòng)者的融合，并制約了城鄉(xiāng)一體化的社會(huì)保險(xiǎn)制度建立的進(jìn)程。
(三)法律因素
法律的空白或者疏漏，造成了無法可依，而有限的法律法規(guī)，由于執(zhí)行或者執(zhí)法不力，致使法律失靈，法規(guī)走樣，農(nóng)民工參保處境艱難而且尷尬。我國現(xiàn)有外出務(wù)工農(nóng)民也即農(nóng)民工已經(jīng)是數(shù)以億計(jì)。但是，農(nóng)民工作為城市社會(huì)的一個(gè)特殊階層，至今沒有被現(xiàn)行社會(huì)的法律制度所認(rèn)同和確立。農(nóng)民工這一群體至今沒有一部法律法規(guī)來保護(hù)。我國《勞動(dòng)法》的調(diào)整范圍應(yīng)當(dāng)包括農(nóng)民工，但是由于過于籠統(tǒng)、原則，特別是缺少針對農(nóng)民工權(quán)益特點(diǎn)的具體規(guī)定，農(nóng)民工權(quán)利得不到有力地維護(hù)。
(四)政策因素
現(xiàn)行的政策設(shè)計(jì)導(dǎo)向，忽略了農(nóng)民工利益的存在。社會(huì)保險(xiǎn)政策本身就存在嚴(yán)重的缺陷，特別是社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移、接續(xù)、支付等環(huán)節(jié)上的人為障礙，給農(nóng)民工參保設(shè)置了太多的麻煩和不便。農(nóng)民工為城市的發(fā)展作出了巨大的貢獻(xiàn)，非但不能享受其勞動(dòng)的成果，甚至無法被城市所接納而成為城市社會(huì)的成員。不論是城市發(fā)展規(guī)劃和社會(huì)安排，還是計(jì)劃生育、子女教育、勞動(dòng)就業(yè)、社會(huì)保險(xiǎn)、法律服務(wù)等等，都沒有將農(nóng)民工這一越來越大的群體列入范圍。農(nóng)民工還游離于城市的公共資源和公共服務(wù)系統(tǒng)之外。
(五)文化因素
不良或狹隘的企業(yè)經(jīng)營理念，加劇了對農(nóng)民工的排斥，企業(yè)經(jīng)營者的短期行為破壞了企業(yè)文化和企業(yè)社會(huì)責(zé)任的建立。現(xiàn)實(shí)生活中有不少企業(yè)，法律意識(shí)淡薄，社會(huì)責(zé)任意識(shí)喪失。對員工特別是處于弱勢的農(nóng)民工，不講尊重，不講誠信。
三、農(nóng)民工社會(huì)保險(xiǎn)制度的構(gòu)建與完善
(一)目標(biāo)及基本思路
通過農(nóng)民工社會(huì)保險(xiǎn)制度的構(gòu)建，建立一個(gè)城鄉(xiāng)一體化的社會(huì)保險(xiǎn)制度。之所以確立這樣的目標(biāo)，是堅(jiān)持以人為本的科學(xué)發(fā)展觀的需要，是我國經(jīng)濟(jì)社會(huì)的可持續(xù)發(fā)展與構(gòu)建和諧社會(huì)的需要，也是城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展的必然趨勢。需要指出的是，農(nóng)民工的權(quán)益問題不僅僅是農(nóng)民工本身需要關(guān)注的問題，而且是整個(gè)社會(huì)發(fā)展需要面臨和解決的問題，我們必須將農(nóng)民工的發(fā)展問題納入整個(gè)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的一項(xiàng)重要內(nèi)容來考慮。從今后的發(fā)展來看，走城市化、工業(yè)化的道路是中國未來發(fā)展的必由之路。而從以人為本的科學(xué)發(fā)展觀來看，發(fā)展必須是全面的、協(xié)調(diào)的和可持續(xù)的，中國的發(fā)展，如果離開農(nóng)村的發(fā)展，就不是真正的發(fā)展。
毫無疑問，農(nóng)民工已經(jīng)形成了一個(gè)規(guī)模巨大的特殊的社會(huì)群體，并且在整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)生活中的影響力也日益顯現(xiàn)。可以說，農(nóng)民工的穩(wěn)定，關(guān)系到農(nóng)村的穩(wěn)定，關(guān)系到整個(gè)社會(huì)的穩(wěn)定。所以，我們不能無視這一現(xiàn)實(shí)，麻木不仁，必須采取積極的態(tài)度做好應(yīng)對工作。必須將農(nóng)民工社會(huì)保險(xiǎn)在內(nèi)一切事關(guān)農(nóng)民工生存與發(fā)展的問題納入地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的總體規(guī)劃之中。
(二)兩種模式及其險(xiǎn)種推進(jìn)步驟
關(guān)于農(nóng)民工社會(huì)保險(xiǎn)制度的構(gòu)建模式，現(xiàn)階段可以選擇兩種模式齊頭并進(jìn)，即建立穩(wěn)定型農(nóng)民工社會(huì)保險(xiǎn)模式和流動(dòng)型農(nóng)民工社會(huì)保險(xiǎn)模式。
目前在城市里的農(nóng)民工大體上可以分為兩類，一類是已經(jīng)在所在城市進(jìn)行過戶口登記(現(xiàn)在一般是進(jìn)行暫住人口登記，而未來的方向應(yīng)該是城市戶口登記)且工作單位相對穩(wěn)定的農(nóng)民工，我們暫且稱他們?yōu)榉€(wěn)定型的農(nóng)民工。另一類是懷揣身份證，工作單位相對不穩(wěn)定，且流動(dòng)性較強(qiáng)的農(nóng)民工，我們暫且稱他們?yōu)榱鲃?dòng)型農(nóng)民工。所以，農(nóng)民工社會(huì)保險(xiǎn)制度的構(gòu)建必須分為兩種模式。
穩(wěn)定型農(nóng)民工社會(huì)保險(xiǎn)模式。可以實(shí)施包括養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療、工傷、生育在內(nèi)的已經(jīng)在我國現(xiàn)階段廣泛推行的社會(huì)保險(xiǎn)，具體提取比例、運(yùn)行方式、支付標(biāo)準(zhǔn)可以根據(jù)當(dāng)?shù)氐膶?shí)際情況來確定，但必須做好與城市企業(yè)職工社會(huì)保險(xiǎn)制度的銜接，并逐步納入所在城市的統(tǒng)籌范圍和層次。
流動(dòng)型農(nóng)民工社會(huì)保險(xiǎn)模式?？梢圆扇☆愃品钦?guī)就業(yè)或者自由職業(yè)者身份參加社會(huì)保險(xiǎn)的方式推行，自由參保，自由退保，進(jìn)退自愿，同時(shí)做好此類人員社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系的接轉(zhuǎn)工作。
不論是對哪一類農(nóng)民工，我們的政策設(shè)計(jì)，都必須激發(fā)他們參加社會(huì)保險(xiǎn)的主動(dòng)性和積極性，要讓他們看見未來，感受需求，嘗到甜頭。
在推行農(nóng)民工社會(huì)保險(xiǎn)制度的過程中，首要選擇是推行工傷保險(xiǎn)制度，這也是所有建立社會(huì)保險(xiǎn)制度的國家普遍優(yōu)先考慮的保險(xiǎn)險(xiǎn)種。其他保險(xiǎn)包括基本醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)和養(yǎng)老保險(xiǎn)也應(yīng)該根據(jù)實(shí)際情況循序漸進(jìn)，逐步推行。
(三)其它保障措施
1、政府主導(dǎo)，強(qiáng)勢推動(dòng)
為農(nóng)民工參加社會(huì)保險(xiǎn)是政府義不容辭的職責(zé)，政府理所應(yīng)當(dāng)成為推動(dòng)農(nóng)民工參加社會(huì)保險(xiǎn)的主導(dǎo)力量。政府必須在法律層面、政策層面和行政層面有所作為。在法律層面，要加快立法進(jìn)程，著手啟動(dòng)和制定《農(nóng)民工權(quán)益保護(hù)法》、《社會(huì)保險(xiǎn)法》等相關(guān)法律，同時(shí)將修訂《勞動(dòng)法》工作提上議事日程。在政策層面，要盡快研究和制定農(nóng)民工參加社會(huì)保險(xiǎn)的實(shí)施方案和具體辦法，具體實(shí)施方案和辦法要在廣泛深入調(diào)研的基礎(chǔ)上，在充分尊重農(nóng)民工意愿和準(zhǔn)確掌握農(nóng)民工真實(shí)需求的情況下確定。要注意不同地區(qū)的不同特點(diǎn)，同時(shí)對于農(nóng)民工社會(huì)保險(xiǎn)制度本身必備的構(gòu)件，包括統(tǒng)籌范圍、提取比例、關(guān)系轉(zhuǎn)移、資金支付、基金運(yùn)營與管理等等必須作出統(tǒng)一的規(guī)定和強(qiáng)制的規(guī)范。在行政層面，一方面要強(qiáng)化行政干預(yù)力量，保持政令暢通，另一方面要調(diào)整財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，要逐步增加社會(huì)保險(xiǎn)支出在整個(gè)財(cái)政支出的比列，同時(shí)加大對農(nóng)村勞動(dòng)力輸出地的財(cái)政轉(zhuǎn)移支付力度。
2、企業(yè)跟進(jìn)，監(jiān)管到位
對于眾多以農(nóng)民工為主體的企業(yè)而言，需要通過穩(wěn)定的就業(yè)崗位、優(yōu)厚的工資報(bào)酬、完善的社會(huì)保險(xiǎn)給予廣大農(nóng)民工以最大的關(guān)心和體貼。我們認(rèn)為，一個(gè)企業(yè)在獲得利潤的同時(shí)，應(yīng)對社會(huì)包括相關(guān)利益方，特別是企業(yè)員工承擔(dān)一種社會(huì)責(zé)任，這是對社會(huì)應(yīng)該做出的回報(bào)，也是企業(yè)自身發(fā)展的需要。企業(yè)不能將農(nóng)民工參加社會(huì)保險(xiǎn)視為提高用工成本的行為，而應(yīng)看作增強(qiáng)企業(yè)職工的安全感、歸屬感、忠誠度和向心力，提高員工積極性和創(chuàng)造力，從而最大限度地提高企業(yè)用工的邊際效益的戰(zhàn)略措施。對于在認(rèn)識(shí)上尚存誤區(qū)的企業(yè)，需要加大監(jiān)管力度，督促企業(yè)按照現(xiàn)行法律法規(guī)，規(guī)范用工，主動(dòng)為員工辦理各種社會(huì)保險(xiǎn)，及時(shí)繳納各種費(fèi)用，建賬造冊，理順關(guān)系。對于少數(shù)嚴(yán)重違反勞動(dòng)保障法規(guī)的企業(yè)，必須加大勞動(dòng)保障監(jiān)察執(zhí)法力度，嚴(yán)厲制止和糾正各類違法行為。
3、鼓勵(lì)參與，政策靈活
農(nóng)民工社會(huì)保險(xiǎn)制度應(yīng)當(dāng)作為整個(gè)社會(huì)保險(xiǎn)體系的特別制度而存在，這是我國現(xiàn)有國情決定的，也是建立統(tǒng)一的社會(huì)保險(xiǎn)制度的必經(jīng)階段。在這一階段或者時(shí)期，必須充分考慮農(nóng)民工的特點(diǎn)和實(shí)際需求，制定靈活方便的農(nóng)民工社會(huì)保險(xiǎn)政策，既要符合農(nóng)民工的實(shí)際利益，又要方便農(nóng)民工及時(shí)參保。要通過提升社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的服務(wù)平臺(tái)，改進(jìn)管理服務(wù)方式，為包括農(nóng)民工在內(nèi)的廣大參保者提供優(yōu)質(zhì)便捷的服務(wù)。本文就農(nóng)民工的社會(huì)保險(xiǎn)制度總體架構(gòu)提出了兩種模式，但對具體細(xì)節(jié)，比如統(tǒng)籌范圍、籌集比列、個(gè)人賬戶設(shè)置、保險(xiǎn)關(guān)系異地轉(zhuǎn)移、基金發(fā)放、領(lǐng)取方式等方面未及細(xì)化。這是一項(xiàng)復(fù)雜而又艱難的課題，需要集有關(guān)政府官員、專家學(xué)者、經(jīng)辦機(jī)構(gòu)工作人員、企業(yè)經(jīng)營管理人員、農(nóng)民工民意代表等眾多群體的智慧和經(jīng)驗(yàn)之大成。要通過制度創(chuàng)新，理論再造，尋求新的運(yùn)行機(jī)制和運(yùn)作方式，最大限度地喚醒農(nóng)民工參加社會(huì)保險(xiǎn)的法律意識(shí)，充分調(diào)動(dòng)農(nóng)民工參保的主動(dòng)性和積極性。
東莞社會(huì)保障局網(wǎng)站公布了社會(huì)保險(xiǎn)政策的一系列文件，但由于網(wǎng)站更新不及時(shí)、內(nèi)容零散等原因，用人單位和參保者對具體社會(huì)保險(xiǎn)制度無法全面了解。本文通過對東莞社保政策進(jìn)行綜合分析，并在咨詢社會(huì)保障局工作人員的基礎(chǔ)上，對現(xiàn)行制度進(jìn)行全面匯總，以期對廣大用人單位和參保者了解東莞社會(huì)保險(xiǎn)制度有所幫助。
關(guān)鍵詞
社會(huì)保險(xiǎn)；社會(huì)保險(xiǎn)制度；待遇
一、東莞2015社保年度社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)和繳費(fèi)費(fèi)率
1．（1）職工工作不滿一年的，社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基數(shù)為已工作月數(shù)的平均工資。（2）社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)基數(shù)上限為上年度全省在崗職工月平均工資的300%（4986×3=14958元），下限為全省全口徑在崗職工月平均工資的60%（2408元）。（3）東莞戶籍的靈活就業(yè)人員參加職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)比例為19%。繳費(fèi)基數(shù)為本人申報(bào)的繳費(fèi)基數(shù)的相應(yīng)比例，受以上上下限限制。2．失業(yè)保險(xiǎn)的繳費(fèi)基數(shù)上限為上年度全市在崗職工月平均工資的300%（3967×3=11901元），下限為本市最低工資標(biāo)準(zhǔn)（1510元）。靈活就業(yè)人員不參加。3（．1）工傷保險(xiǎn)基準(zhǔn)費(fèi)率按不同行業(yè)工傷風(fēng)險(xiǎn)類別將劃分為八個(gè)檔次，采取浮動(dòng)機(jī)制。（2）繳費(fèi)基數(shù)上限為上年度全市職工月平均工資的300%（3005×3=9015元），不低于上年度全市職工月平均工資的60%（1803元）且不低于本市最低工資標(biāo)準(zhǔn)。靈活就業(yè)人員不參加。4．生育保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)是用人單位上月職工工資總額，上限為全市在崗職工月平均工資的300%乘以本單位職工人數(shù)之積。5（．1）社會(huì)基本醫(yī)療保險(xiǎn)住院部分和門診部分強(qiáng)制參加。（2）以用人單位為整體，自愿選擇參加住院補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)。參加了住院補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)，自主選擇是否參加醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶。（3）醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的繳費(fèi)基數(shù)上限為上年度全市在崗職工月平均工資的300%（3967×3=11901元），下限為上年度全市在崗職工月平均工資的60%（3967×60%=2380.2元）。（4）東莞戶籍的靈活就業(yè)人員參加社會(huì)基本醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)為全市醫(yī)保個(gè)賬參保人員月平均繳費(fèi)工資。繳費(fèi)比例參照職工繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)定，單位繳費(fèi)部分由個(gè)人繳費(fèi)。
二、五大險(xiǎn)種待遇規(guī)定
（一）養(yǎng)老保險(xiǎn)1．養(yǎng)老保險(xiǎn)的享受條件：被保險(xiǎn)人分為1998年7月1日后參加工作（以下稱“新人”）和1998年7月1日前參加工作（以下稱“舊人”）。“新人”繳費(fèi)年限累計(jì)滿十五年；“舊人”繳費(fèi)年限累計(jì)滿十年，達(dá)到法定退休年齡后可按月領(lǐng)取養(yǎng)老金，直至死亡。但領(lǐng)取養(yǎng)老金期間，須每年提供自下而上證明。2．養(yǎng)老保險(xiǎn)的享受待遇：“新人”退休后按月領(lǐng)取養(yǎng)老金包括基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人帳戶養(yǎng)老金?；A(chǔ)養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)=所在市上年度職工月平均工資的20%，個(gè)人帳戶養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)=個(gè)人帳戶儲(chǔ)存額（含利息）÷120。養(yǎng)老金每年7月調(diào)整，但所在市上年度職工平均工資負(fù)增長時(shí)不調(diào)整?！芭f人”可領(lǐng)取養(yǎng)老金包括基礎(chǔ)養(yǎng)老金、個(gè)人帳戶養(yǎng)老金和過渡性養(yǎng)老金?；A(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人帳戶養(yǎng)老金的標(biāo)準(zhǔn)、調(diào)整與“新人”相同。過渡性養(yǎng)老金=本人視同繳費(fèi)賬戶金額÷120+繳費(fèi)年限津貼+100元。
（二）醫(yī)療保險(xiǎn)1．醫(yī)療保險(xiǎn)的享受條件：在本市行政區(qū)域內(nèi)就業(yè)的職工，本市戶籍的城鄉(xiāng)居民及靈活就業(yè)人員可參保。非本市戶籍的全日制大中專學(xué)生和非本市戶籍的參保職工的在本市試點(diǎn)學(xué)校就讀的子女（中小學(xué)生）參照城鄉(xiāng)居民參加社會(huì)基本醫(yī)療保險(xiǎn)。醫(yī)療保險(xiǎn)累計(jì)繳費(fèi)年限男不得少于30年、女不得少于25年。退休時(shí)未達(dá)到規(guī)定年限的，可以繳費(fèi)到規(guī)定年限。2．醫(yī)療保險(xiǎn)的享受待遇：住院醫(yī)療費(fèi)用統(tǒng)籌基金支付比例最高達(dá)95%（退休人員為100%），住院醫(yī)療費(fèi)用年度最高支付限額（參保繳費(fèi)滿36個(gè)月以上）達(dá)20萬元。住院基本醫(yī)療報(bào)銷金額=（住院醫(yī)療費(fèi)用-自費(fèi)項(xiàng)目費(fèi)用-起付標(biāo)準(zhǔn)）×統(tǒng)籌基金支付比例，市內(nèi)一、二、三級醫(yī)療機(jī)構(gòu)起付標(biāo)準(zhǔn)分別為500元、800元和1300元。市外一、二、三級醫(yī)療機(jī)構(gòu)起付標(biāo)準(zhǔn)分別為1000元、1500元和2000元。轉(zhuǎn)院到非定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)和自行就醫(yī)到市外定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)支付比例降報(bào)15%；門診基本醫(yī)療費(fèi)按70%報(bào)銷，不設(shè)封頂線，參保人工作地和居住地不一致的，可自主選擇定點(diǎn)門診；重大疾病險(xiǎn)的年度最高支付限額為30萬元/每年，另設(shè)20萬元/年的意外傷害保障。重大疾病險(xiǎn)的支付比例統(tǒng)一為75%，享受退休醫(yī)療保險(xiǎn)待遇的人員為80%。
（三）生育保險(xiǎn)1．生育保險(xiǎn)的享受條件：累計(jì)連續(xù)參保繳費(fèi)滿12個(gè)月以上；按規(guī)定辦理生育登記手續(xù)。全市所有用人單位的在職人員、適齡本市戶籍的城鄉(xiāng)居民可參保。適齡是指在法定婚齡和法定退休年齡之間。2．生育保險(xiǎn)的享受待遇：生育保險(xiǎn)待遇包括生育醫(yī)療費(fèi)用和生育津貼。生育醫(yī)療費(fèi)用含生育的醫(yī)療費(fèi)用和計(jì)劃生育的醫(yī)療費(fèi)用。生育的醫(yī)療費(fèi)用，指女參保人在孕產(chǎn)期內(nèi)因懷孕、分娩發(fā)生的醫(yī)療費(fèi)用，包括符合規(guī)定的產(chǎn)前檢查費(fèi)用，終止妊娠費(fèi)用，分娩住院期間接生費(fèi)、手術(shù)費(fèi)、住院費(fèi)、藥費(fèi)及診治妊娠合并癥費(fèi)用。生育醫(yī)療費(fèi)用按實(shí)際醫(yī)療費(fèi)用核付。計(jì)劃生育的醫(yī)療費(fèi)用，包括放置或取出宮內(nèi)節(jié)育器，施行輸卵管、輸精管結(jié)扎、復(fù)通手術(shù)、人工流產(chǎn)、引產(chǎn)術(shù)等發(fā)生的醫(yī)療費(fèi)用。生育津貼為參保人生育或施行計(jì)劃生育手術(shù)時(shí)本單位上年度職工月平均工資（適齡本市戶籍城鄉(xiāng)居民按上年度全市職工月平均工資）除以30再乘以規(guī)定的假期天數(shù)。生育津貼標(biāo)準(zhǔn)低于參保職工原工資標(biāo)準(zhǔn)的，由用人單位補(bǔ)足差額。享受生育津貼的產(chǎn)假期限：順產(chǎn)98天；符合法律、法規(guī)規(guī)定生育子女的夫妻，女方享受30日的獎(jiǎng)勵(lì)假；難產(chǎn)增加30天；生育多胞胎的，每多生育一個(gè)嬰兒增加15天；懷孕未滿4個(gè)月流產(chǎn)的為15天；懷孕滿4個(gè)月流產(chǎn)的為42天。失業(yè)人員不享受生育津貼。
（四）工傷保險(xiǎn)工傷待遇分三種情形：因工負(fù)傷不構(gòu)成傷殘；構(gòu)成1-10級傷殘；因工死亡。情形一按（1）標(biāo)準(zhǔn)，情形二按（1）（2）（3）相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)，情形三按（4）標(biāo)準(zhǔn)享受工傷待遇。1．工傷醫(yī)療期間待遇：醫(yī)療費(fèi)、康復(fù)費(fèi)、康復(fù)器具費(fèi)、住院伙食補(bǔ)助費(fèi)、市外就醫(yī)交通食宿費(fèi)、工資福利和護(hù)理費(fèi)用（后兩者單位支付）。2．工傷醫(yī)療終結(jié)后一次性發(fā)放待遇：包括一次性傷殘補(bǔ)助金，1-10級傷殘分別為27個(gè)月-7個(gè)月（每一級兩個(gè)月遞減）本人工資。一次性工傷醫(yī)療補(bǔ)助金，5-10級傷殘分別為10個(gè)月、8個(gè)月、6個(gè)月、4個(gè)月、1個(gè)月本人工資。一次性傷亡救助補(bǔ)助金（由單位支付），5-10級傷殘分別為50個(gè)月，40個(gè)月，25個(gè)月、8個(gè)月和4個(gè)月本人工資。3．工傷醫(yī)療終結(jié)后定期發(fā)放待遇：傷殘津貼，1-6級傷殘分別為本人工資的90%、85%、80%、75%、70%、60%。生活護(hù)理費(fèi)：生活護(hù)理一級為東莞上年度職工月平均工資的60%。共有生活護(hù)理4級，每級按10%遞減。4．因工死亡待遇：喪葬補(bǔ)助金為6個(gè)月的東莞市上年度職工月平均工資（3005×6=18030元）；一次性工亡補(bǔ)助金為上年度全國城鎮(zhèn)居民人均可支配收入的20倍（現(xiàn)為623900元）。供養(yǎng)親屬撫恤金，配偶標(biāo)準(zhǔn)為本人工資的40%；其他親屬標(biāo)準(zhǔn)為本人工資的30%。孤兒、孤老在以上基礎(chǔ)上增加10%，但所有供養(yǎng)親屬的撫恤金之和不得高于職工本人工資。
（五）失業(yè)保險(xiǎn)1．失業(yè)保險(xiǎn)的享受條件：領(lǐng)取失業(yè)金的兩種情形：被辭職和合同期滿。申請失業(yè)保險(xiǎn)要有非本人意愿失業(yè)的證明，如勞動(dòng)仲裁證書、辭退信等材料。很多企業(yè)讓員工變相“主動(dòng)辭工”，失業(yè)人員可到勞動(dòng)部門依法鑒定離職真正原因。此外，用人單位必須在失業(yè)前已經(jīng)繳納失業(yè)保險(xiǎn)滿一年。領(lǐng)取失業(yè)金需要辦理登記，提供失業(yè)保險(xiǎn)申請表、解除勞動(dòng)關(guān)系的證明、身份證和社?？ǖ脑蛷?fù)印件等材料。失業(yè)人員次月15號(hào)可領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金。2014年7月1日起，新增失業(yè)保險(xiǎn)申領(lǐng)人員，需每個(gè)月到社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)說明就業(yè)情況并辦理驗(yàn)證。2．失業(yè)保險(xiǎn)的享受待遇：失業(yè)人員可按月領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金和求職補(bǔ)貼。失業(yè)保險(xiǎn)金為本市最低工資的80%(現(xiàn)為1208元）。失業(yè)保險(xiǎn)繳費(fèi)期限為一至四年的，每滿一年計(jì)算一個(gè)月的失業(yè)金。繳費(fèi)期限四年以上的，超過四年的部分，每滿半年可計(jì)算一個(gè)月的失業(yè)保險(xiǎn)金。最長領(lǐng)取期限為24個(gè)月。連續(xù)繳失業(yè)保險(xiǎn)滿14年，可領(lǐng)到24個(gè)月的失業(yè)保險(xiǎn)金。求職補(bǔ)貼為失業(yè)前12個(gè)月本人平均繳費(fèi)工資的15%，按月發(fā)放，領(lǐng)取期限最長為六個(gè)月。
參考文獻(xiàn)：
[1]盧樂善．東莞市社會(huì)保障體系研究．廣州：華南理工大學(xué)．2014．
[2]東莞市人民政府．東莞市社會(huì)基本醫(yī)療保險(xiǎn)規(guī)定．2013-09-12．
[3]東莞市人民政府．東莞市補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)辦法．2013-09-28．
一、醫(yī)療保險(xiǎn)制度的概念和產(chǎn)生
關(guān)于醫(yī)療保險(xiǎn)的概念，目前國內(nèi)外學(xué)術(shù)界尚無統(tǒng)一的定論，對醫(yī)療保險(xiǎn)的提法、表述及內(nèi)容存在著不同的認(rèn)識(shí)。從醫(yī)療保險(xiǎn)的范圍大小來看，可以分為廣義的醫(yī)療保險(xiǎn)和狹義的醫(yī)療保險(xiǎn)。我國以往和現(xiàn)行的職工醫(yī)療保險(xiǎn)制度，表面上看只支付醫(yī)療費(fèi)用，但實(shí)際上通過其他制度也補(bǔ)償了由疾病引起的誤工費(fèi)用，即是一種廣義的醫(yī)療保險(xiǎn)。我國計(jì)劃要建設(shè)的醫(yī)療保險(xiǎn)制度，應(yīng)該是向著“健康保險(xiǎn)”的方向；但由于我國的現(xiàn)實(shí)國情，短期內(nèi)的醫(yī)療保險(xiǎn)只能是努力完善醫(yī)療費(fèi)用的保險(xiǎn)或補(bǔ)償。所以，本文所指醫(yī)療保險(xiǎn)，其實(shí)質(zhì)即是狹義的醫(yī)療保險(xiǎn)。在此，有必要區(qū)分醫(yī)療保險(xiǎn)和疾病保險(xiǎn)。
西方國家社會(huì)保險(xiǎn)制度的建立，大多是從醫(yī)療保險(xiǎn)起步的。醫(yī)療保險(xiǎn)始于1883年德國頒布的《勞工疾病保險(xiǎn)法》，其中規(guī)定某些行業(yè)中工資少于限額的工人應(yīng)強(qiáng)制加入醫(yī)療保險(xiǎn)基金會(huì)，基金會(huì)強(qiáng)制性征收工人和雇主應(yīng)繳納的基金。這一法令標(biāo)志著醫(yī)療保險(xiǎn)作為一種強(qiáng)制性社會(huì)保險(xiǎn)制度的產(chǎn)生。特別是1929～1933年世界性經(jīng)濟(jì)危機(jī)后，醫(yī)療保險(xiǎn)立法進(jìn)入全面發(fā)展時(shí)期，這個(gè)時(shí)期的立法，不僅規(guī)定了醫(yī)療保險(xiǎn)的對象、范圍、待遇項(xiàng)目，而且對與醫(yī)療保險(xiǎn)相關(guān)的醫(yī)療服務(wù)也進(jìn)行了立法規(guī)范。目前，所有發(fā)達(dá)國家和許多發(fā)展中國家都建立了醫(yī)療保險(xiǎn)制度。
二、我國醫(yī)療保險(xiǎn)制度的產(chǎn)生和發(fā)展
按照醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用來源的不同，可以將我國的醫(yī)療保險(xiǎn)制度分為兩個(gè)時(shí)期：一是國家醫(yī)療保險(xiǎn)時(shí)期，二是社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)時(shí)期。
1.國家醫(yī)療保險(xiǎn)時(shí)期。我國國家醫(yī)療保險(xiǎn)時(shí)期的保險(xiǎn)，按不同的對象，又可以分為公費(fèi)醫(yī)療和勞保醫(yī)療保險(xiǎn)制度。公費(fèi)醫(yī)療制度是我國對機(jī)關(guān)和事業(yè)單位工作人員以及大專院校學(xué)生實(shí)行的一種醫(yī)療保險(xiǎn)制度。我國公費(fèi)醫(yī)療始于20世紀(jì)50年代初，當(dāng)時(shí)，僅在部分地區(qū)以及某些疾病流行區(qū)的范圍內(nèi)重點(diǎn)實(shí)行。1952年政務(wù)院頒布了《關(guān)于全國人民政府、黨派、團(tuán)體所屬事業(yè)單位的國家工作人員實(shí)行公費(fèi)醫(yī)療措施》的規(guī)定，自此，便在全國實(shí)行了公費(fèi)醫(yī)療制度。隨著享受公費(fèi)醫(yī)療的人數(shù)不斷增加，公費(fèi)醫(yī)療費(fèi)用呈現(xiàn)較大幅度增長的趨勢。1965年10月頒布《關(guān)于改進(jìn)公費(fèi)醫(yī)療管理問題的通知》中，進(jìn)一步規(guī)定“享受公費(fèi)醫(yī)療待遇的人員治病的門診掛號(hào)費(fèi)和出診費(fèi)改由個(gè)人繳納，不得在公費(fèi)醫(yī)療經(jīng)費(fèi)中報(bào)銷。”1966年以來又相繼出臺(tái)一系列對藥品的限制。1960年規(guī)定的不予報(bào)銷的藥品為6種，1966年時(shí)達(dá)到102種，1975年達(dá)175種，1982年又進(jìn)一步規(guī)定凡標(biāo)有“健”字的藥品一律不予報(bào)銷?？傊M(fèi)醫(yī)療制度使每個(gè)職工不論職位高低、收入多少，凡患疾病者均能享受免費(fèi)醫(yī)療，解除了職工對疾病的憂慮，有效地保障了人民的健康。
2.社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)時(shí)期。20世紀(jì)70年代末，中國開始改革開放，隨著改革的不斷深入，傳統(tǒng)醫(yī)療保險(xiǎn)制度存在的問題日益突出，如醫(yī)療費(fèi)國家和企業(yè)包得太多，超出國家生產(chǎn)力水平；缺乏有效的醫(yī)療費(fèi)用控制機(jī)制，醫(yī)療費(fèi)用增長過快；醫(yī)療保險(xiǎn)覆蓋面窄，僅能覆蓋全國20%～25%的人口；管理和服務(wù)社會(huì)化程度低；企業(yè)負(fù)擔(dān)不均；勞動(dòng)力流動(dòng)不暢；醫(yī)療服務(wù)追求高成本，造成醫(yī)療資源浪費(fèi)；公費(fèi)醫(yī)療和勞保醫(yī)療重復(fù)建設(shè)等等。自1984年起，在政府的指導(dǎo)下，各地試行了一些小幅度的改革。1998年12月14日，國務(wù)院了《國務(wù)院關(guān)于建立城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度的決定》，由此，我國的醫(yī)療保險(xiǎn)制度改革進(jìn)入了一個(gè)新的時(shí)期———社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)時(shí)期。1999年1月14日，國務(wù)院實(shí)施《社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的征繳暫行條例》，勞動(dòng)和社會(huì)保障部和有關(guān)部委就醫(yī)療保險(xiǎn)制度改革的具體問題制定了一系列的操作規(guī)則，加上各種地方的地方政策法規(guī)以及試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)，已經(jīng)構(gòu)成中國醫(yī)療保險(xiǎn)立法的基本原則和框架。
三、我國醫(yī)療保險(xiǎn)制度存在的問題及對策
由于目前我國處于醫(yī)療保險(xiǎn)的轉(zhuǎn)型時(shí)期，因此，醫(yī)療保險(xiǎn)制度在醫(yī)保范圍、醫(yī)療保險(xiǎn)金的籌集方式和渠道、醫(yī)療費(fèi)用支付方式、醫(yī)療保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的管理等方面存在著諸多的問題。其突出問題主要有：
1.保險(xiǎn)范圍窄，社會(huì)化程度低。現(xiàn)行的醫(yī)療保險(xiǎn)，由于制度不統(tǒng)一，使得我國公民有的有醫(yī)療保障，有的則得不到保障，造成了社會(huì)不公平現(xiàn)象。全國醫(yī)保不平衡，啟動(dòng)城市多，覆蓋人口少；中等城市參保多，大城市參保少；機(jī)關(guān)事業(yè)單位參保多，困難企業(yè)參保少。這與我國憲法關(guān)于“公民在年老、疾病或喪失勞動(dòng)能力的情況下，有從國家和社會(huì)獲得物質(zhì)幫助的權(quán)利”這一規(guī)定相悖。由于缺乏統(tǒng)一的調(diào)劑機(jī)制，醫(yī)療保險(xiǎn)管理和服務(wù)的社會(huì)化程度極為低下，既影響企業(yè)市場經(jīng)濟(jì)中的平等競爭，阻礙勞動(dòng)力合理流動(dòng)，也不利于多種經(jīng)濟(jì)形式長期并存和發(fā)展。
2.缺乏合理的醫(yī)療經(jīng)費(fèi)籌措機(jī)制和穩(wěn)定的醫(yī)療費(fèi)用來源。由于享受人數(shù)的增加，老年職工的增多，疾病的變化，醫(yī)療技術(shù)的發(fā)展，藥品和各項(xiàng)醫(yī)療費(fèi)用的調(diào)整，各種高技術(shù)醫(yī)療設(shè)備的引進(jìn)，加之隨著人們生活水平的提高，職工對醫(yī)療需求的變化，使醫(yī)療費(fèi)用開支不斷增加。同時(shí)醫(yī)療費(fèi)提取比例低于實(shí)際開支，使得個(gè)人實(shí)際支付醫(yī)療費(fèi)用比例過高，負(fù)擔(dān)過重。
3.對定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)的服務(wù)缺乏有效的制約機(jī)制。醫(yī)療服務(wù)機(jī)構(gòu)或定點(diǎn)醫(yī)療保險(xiǎn)藥店的行為由于缺乏有效的監(jiān)管機(jī)制，出現(xiàn)了為了各自經(jīng)濟(jì)效益各自為政的局面。對于醫(yī)療費(fèi)用的支付方式，由于管理不善，部分人員亂開醫(yī)療費(fèi)用或用醫(yī)療保險(xiǎn)中的個(gè)人賬戶購買生活用品。這些現(xiàn)象造成了新的醫(yī)療保險(xiǎn)腐敗和醫(yī)療保險(xiǎn)基金的減少。
針對以上問題，筆者認(rèn)為，可以通過以下對策加以解決：
1.實(shí)行“部分統(tǒng)籌與單位自管相結(jié)合”。即住院和大病實(shí)行統(tǒng)籌，同時(shí)個(gè)人也要承擔(dān)部分費(fèi)用，以利于從利益機(jī)制上促使單位、個(gè)人關(guān)心節(jié)約醫(yī)療費(fèi)用；而一般的門診、急診就醫(yī)由單位管理，各個(gè)單位可根據(jù)具體情況采用不同的管理辦法，不強(qiáng)求統(tǒng)一。這個(gè)辦法有幾個(gè)明顯優(yōu)點(diǎn)：首先籌資比例低，統(tǒng)籌資金容易到位。其次有利于用好管好統(tǒng)籌資金。由于統(tǒng)籌只管易于界定的病種，操作比較簡單，監(jiān)管成本低，控制方便。再次在一定階段內(nèi)承認(rèn)并允許不同單位的職工在保證基本醫(yī)療的前提下，所享受的醫(yī)療保障水平存在一定差距，單位和職工易于接受。此外有利于各單位自管的醫(yī)療機(jī)構(gòu)發(fā)揮作用，提高監(jiān)管效率。
2.保費(fèi)的收取可以嘗試“成本倒推”，即從醫(yī)院方面的醫(yī)療收入倒推算出各個(gè)單位應(yīng)繳納的保費(fèi)。這樣做有以下幾個(gè)優(yōu)點(diǎn)：一是簡單易行，操作方便。二是體現(xiàn)了公平的原則。社會(huì)保險(xiǎn)的基本原則是投保額與給付額相一致，即權(quán)利與義務(wù)是對等的關(guān)系。三是有利于擴(kuò)大醫(yī)保覆蓋面，創(chuàng)造“多贏”格局。
[關(guān)鍵詞]社會(huì)保險(xiǎn)商業(yè)保險(xiǎn)
一、從社會(huì)經(jīng)濟(jì)的角度看社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)的關(guān)系
1.共性
(1)兩者都是分?jǐn)倱p失的一種財(cái)務(wù)安排，同以概率論與大數(shù)法則作為制定費(fèi)率的數(shù)理基礎(chǔ)，同以建立保險(xiǎn)基金作為提供經(jīng)濟(jì)保障的物質(zhì)基礎(chǔ)。(2)兩者同屬于社會(huì)保障機(jī)制，具有穩(wěn)定器的作用。(3)兩者都是處理風(fēng)險(xiǎn)的方法，能起到分散風(fēng)險(xiǎn)、消化損失的作用。
2.區(qū)別
(1)保障水平不同。社會(huì)保險(xiǎn)僅滿足人們的基本需要；商業(yè)保險(xiǎn)則根據(jù)投保人的能力，以更高層次的保障來實(shí)現(xiàn)他們的需求。(2)經(jīng)營機(jī)制不同。社會(huì)保險(xiǎn)由政府或指定的機(jī)構(gòu)經(jīng)營，具有行政性和壟斷性，不以盈利為目的;商業(yè)保險(xiǎn)是在市場條件下自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧的企業(yè)行為，以追求利潤最大化為目的。(3)繳費(fèi)方式不同。社會(huì)保險(xiǎn)的保費(fèi)由個(gè)人、企業(yè)和政府共同負(fù)擔(dān)，由國家負(fù)總責(zé)；商業(yè)保險(xiǎn)的保費(fèi)由投保人負(fù)擔(dān)，保費(fèi)中包括公司的營業(yè)和管理費(fèi)用;(4)業(yè)務(wù)范圍不同。社會(huì)保險(xiǎn)僅是對人的保障;商業(yè)保險(xiǎn)不僅保障人而且還保障財(cái)產(chǎn)與相關(guān)利益的損失，就是對人的保障也具有選擇性，只保障符合投保條件的人。
3.互補(bǔ)
從雙方的關(guān)系看，兩者具備了互補(bǔ)的基礎(chǔ)。
(1)社會(huì)保險(xiǎn)對商業(yè)保險(xiǎn)的補(bǔ)充。商業(yè)保險(xiǎn)保障具備投保能力且符合投保條件的企業(yè)或個(gè)人，而社會(huì)保險(xiǎn)對保險(xiǎn)標(biāo)的不具有選擇性。被商業(yè)保險(xiǎn)排除在外的人群可以通過社會(huì)保險(xiǎn)保障最基本的生活需要，通過社會(huì)保險(xiǎn)使更多的人得到了保障。
(2)商業(yè)保險(xiǎn)對社會(huì)保險(xiǎn)的補(bǔ)充。有些勞動(dòng)者收入較高，而社會(huì)保險(xiǎn)的保障水平又十分有限，他們只有通過參加商業(yè)保險(xiǎn)保障其養(yǎng)老、疾病、意外、財(cái)產(chǎn)等方面的需要。
二、深化社會(huì)保險(xiǎn)制度改革對商業(yè)保險(xiǎn)的影響
由于兩者存在聯(lián)系，社會(huì)保險(xiǎn)的改革就會(huì)對商業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展產(chǎn)生影響。
1.有利影響
(1)社會(huì)保險(xiǎn)理論方面。我國的社會(huì)保險(xiǎn)改革堅(jiān)持“效率優(yōu)先、兼顧公平”的原則，個(gè)人也要繳費(fèi)，強(qiáng)調(diào)權(quán)利義務(wù)對等，使受益與個(gè)人繳費(fèi)相關(guān)。在效率優(yōu)先原則的指導(dǎo)下，鼓勵(lì)勞動(dòng)者通過合法途徑增加收入，提高生活的質(zhì)量，這樣人們將不滿足于較低水平的保障，而更多地轉(zhuǎn)向保障更高的商業(yè)保險(xiǎn)品種。
(2)社會(huì)保險(xiǎn)體系方面。我國實(shí)行三支柱的保障體系。第一支柱是政府主導(dǎo)的強(qiáng)制性社會(huì)保險(xiǎn)；第二支柱是政府指導(dǎo)，企業(yè)實(shí)行的企業(yè)補(bǔ)充保險(xiǎn);第三支柱是自愿性投保的個(gè)人儲(chǔ)蓄保險(xiǎn)。其中企業(yè)補(bǔ)充（養(yǎng)老、醫(yī)療）保險(xiǎn)的基金，可以委托社會(huì)保險(xiǎn)部門管理，也可向商業(yè)保險(xiǎn)公司投保，這就給商業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展注入了大量資金，而個(gè)人儲(chǔ)蓄保險(xiǎn)更是商業(yè)保險(xiǎn)的一塊大市場。
2.不利影響
(1)社會(huì)保險(xiǎn)拓展方面。社會(huì)保險(xiǎn)的覆蓋面由國企向集體企業(yè)、民營企業(yè)和外資企業(yè)拓展，在既定的保障需求條件下，由于社會(huì)保險(xiǎn)滿足了一部分保障需求，對商業(yè)保險(xiǎn)的需求也就減少了，而且保障水平越高，對商業(yè)保險(xiǎn)的替代作用就越大。兩者客觀上形成了“基本”和“補(bǔ)充”的競爭關(guān)系。(2)企業(yè)效益方面。我國企業(yè)普遍效益較差，許多企業(yè)無力為員工繳納社會(huì)保險(xiǎn)，更無力舉辦企業(yè)補(bǔ)充保險(xiǎn)，也就談不上將保險(xiǎn)基金投保商業(yè)保險(xiǎn)，并提供發(fā)展資金了。即使效益好的企業(yè)開辦了補(bǔ)充保險(xiǎn)，也由于政府和勞動(dòng)部門關(guān)系密切等原因，將這部分保險(xiǎn)基金交給社會(huì)保險(xiǎn)部門經(jīng)營，保險(xiǎn)公司在競爭中還處于劣勢。
三、商業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展方向
1.企業(yè)補(bǔ)充保險(xiǎn)領(lǐng)域
商業(yè)保險(xiǎn)要積極參與這一領(lǐng)域。各企業(yè)購買保險(xiǎn)公司的團(tuán)體年金或醫(yī)療保險(xiǎn)后，保險(xiǎn)公司要為企業(yè)提供方案設(shè)計(jì)、賬戶管理、投資管理、待遇發(fā)放等全方位的金融服務(wù)。
2.個(gè)人儲(chǔ)蓄保險(xiǎn)領(lǐng)域
在傳統(tǒng)的生存、死亡、兩全、意外傷害保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，從規(guī)避通貨膨脹的風(fēng)險(xiǎn)和適應(yīng)人們理財(cái)多元化的需要出發(fā)，積極開拓分紅保險(xiǎn)、投資連接保險(xiǎn)、萬能壽險(xiǎn)等新型保險(xiǎn)產(chǎn)品或家庭綜合保障計(jì)劃。另外，發(fā)展分紅、儲(chǔ)蓄、返還相結(jié)合的家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，讓財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)更多地融入社會(huì)保障體系。
3.健康保險(xiǎn)領(lǐng)域
國務(wù)院規(guī)定，超過基本醫(yī)療保險(xiǎn)最高支付額的費(fèi)用，可以通過商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)等途徑解決，這就為商業(yè)保險(xiǎn)提供了機(jī)會(huì)，公司應(yīng)根據(jù)不同的需求，開辦形式多樣、方便客戶選擇的新型健康保險(xiǎn)，如手術(shù)保險(xiǎn)、住院保險(xiǎn)、大病保險(xiǎn)、意外醫(yī)療保險(xiǎn)等，滿足不同層次群眾的需要。
實(shí)行何種養(yǎng)老保險(xiǎn)模式能更好地促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，在國內(nèi)外存在廣泛的爭議。美國的一些學(xué)者認(rèn)為，現(xiàn)收現(xiàn)付的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，有可能減少個(gè)人儲(chǔ)蓄，這被稱之為養(yǎng)老保險(xiǎn)對個(gè)人儲(chǔ)蓄的“擠出效應(yīng)”。由于個(gè)人儲(chǔ)蓄的減少會(huì)降低國民儲(chǔ)蓄率，養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)就會(huì)產(chǎn)生對于一國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不利。最先提出這一點(diǎn)的是著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家費(fèi)爾德斯坦。他指出：養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)可以從兩個(gè)方面影響個(gè)人儲(chǔ)蓄：一是政府以現(xiàn)收現(xiàn)付的方式向退休職工提供養(yǎng)老金的承諾會(huì)產(chǎn)生一種“資產(chǎn)替代效應(yīng)”，即年輕職工會(huì)把政府提供的養(yǎng)老金承諾視為自己的一種隱性財(cái)富，是個(gè)人養(yǎng)老儲(chǔ)蓄的一種替代品，從而減少自己在工作期的退休儲(chǔ)蓄。二是養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)可能誘使人們提前退休，而提前退休意味著工作期的縮短和退休期的延長，這將要求人們在工作期要有一個(gè)較高的儲(chǔ)蓄率。這被稱為“退休效應(yīng)”。養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)對個(gè)人儲(chǔ)蓄的凈效應(yīng)，取決于上述兩個(gè)方向相反的效應(yīng)的力量對比。如果資產(chǎn)替代效應(yīng)大于退休效應(yīng)，個(gè)人儲(chǔ)蓄就要減少；如果退休效應(yīng)強(qiáng)于資產(chǎn)替代效應(yīng)，則個(gè)人儲(chǔ)蓄還可以增加。據(jù)他估汁，在1929—1971（不包括1941—1946）年間，美國的現(xiàn)收現(xiàn)付制使儲(chǔ)蓄率降低了大約50％，井由此使資本存量與沒有社會(huì)保險(xiǎn)制度時(shí)相比減少了38％。o）但是，一些學(xué)者并不贊成費(fèi)爾德斯坦的觀點(diǎn)。如諾曼·B·特爾認(rèn)為，即使人們會(huì)把政府提供的養(yǎng)老金看成是他們私人退休儲(chǔ)蓄的一種替代品，但他們也會(huì)意識(shí)到這種養(yǎng)老金的領(lǐng)取是以他們工作報(bào)酬的等量削減為代價(jià)的。而且，人們的退休收入目標(biāo)不是固定。因此，現(xiàn)收現(xiàn)付的養(yǎng)老制度并不一定對私人儲(chǔ)蓄產(chǎn)生系統(tǒng)的影響。
對于積累制，不少經(jīng)濟(jì)學(xué)家認(rèn)為，它可以提高國民儲(chǔ)蓄率。但美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家亨利·艾隆認(rèn)為：儲(chǔ)蓄積累式的養(yǎng)老“社會(huì)保障也許可以促進(jìn)儲(chǔ)蓄，提高經(jīng)濟(jì)增長，但這個(gè)結(jié)果卻并不一定發(fā)生。老百姓也許會(huì)通過養(yǎng)活其他形式的儲(chǔ)蓄來抵消部分或全部積累的儲(chǔ)蓄。政府可以通過大量亦字或者減少政府運(yùn)行的結(jié)余來抵消部分或全部儲(chǔ)蓄積累。由于建立社會(huì)保障儲(chǔ)蓄的成本很高，國有也許會(huì)減少對自身的投資?！痹?999年9月世界銀行主辦的“老年保障新思路研討會(huì)”上，彼得·奧格薩和世界銀行首席經(jīng)濟(jì)學(xué)家約瑟夫·斯蒂格利茨發(fā)表了突破性的論文（養(yǎng)老社會(huì)保障制度的十個(gè)謬論），對個(gè)人賬戶從十個(gè)方面系統(tǒng)提出了質(zhì)疑，其中包括對“個(gè)人賬戶制增加國民儲(chǔ)蓄”、“在個(gè)人賬戶制下的回報(bào)比較高”的質(zhì)疑。若從儲(chǔ)蓄的角度證明積累制比現(xiàn)收現(xiàn)付制更有利于促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長，必須證明積累制能夠帶來更高的儲(chǔ)蓄率；更高的儲(chǔ)蓄能夠成功地轉(zhuǎn)化為投資；投資能夠有效地促進(jìn)產(chǎn)出。正如鄭秉文指出：這三個(gè)環(huán)節(jié)中沒有一個(gè)環(huán)節(jié)是必然成立的。
從實(shí)證檢驗(yàn)的情況看，各種觀點(diǎn)似乎都可以得到一些實(shí)證材料的支持。例如，據(jù)了解，新加坡年輕職工中約有40％的人沒有多少銀行存款，原因是新加坡政府實(shí)行完全積累的養(yǎng)老保險(xiǎn)，雇主和職工分別按工資總額的 20％繳納費(fèi)用。實(shí)行在這種強(qiáng)制儲(chǔ)蓄后，許多年輕職工沒有多少收入供自愿儲(chǔ)蓄。但是，有材料表明，智利在改現(xiàn)收現(xiàn)付的養(yǎng)老制度為完全積累的養(yǎng)老制度后，國民儲(chǔ)蓄事由1976—1980年的16.7％提高為1994.年的26.6％。
二、不同經(jīng)濟(jì)條件下養(yǎng)老保險(xiǎn)制度對經(jīng)濟(jì)發(fā)展的影響
我們認(rèn)為，養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)制度對經(jīng)濟(jì)發(fā)展的影響，離不開特定的經(jīng)濟(jì)條件。考察養(yǎng)老保險(xiǎn)制度對經(jīng)濟(jì)增長的影響，不僅要養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)制度內(nèi)部的結(jié)構(gòu)，還必須分析它所處的外部條件。依據(jù)總需求與總供給的對比關(guān)系，現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)可以分為兩種基本類型：一種是需求約束型經(jīng)濟(jì)，其基本特征是社會(huì)總需求不足，而總供給相對過剩；另一種是資源約束型經(jīng)濟(jì)，其基本特征是社會(huì)總需求過剩，而總供給不足。經(jīng)濟(jì)條件不同，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度對經(jīng)濟(jì)發(fā)展的影響就不同。
1、資源約束型經(jīng)濟(jì)中養(yǎng)老保險(xiǎn)制度對經(jīng)濟(jì)增長的影響
在資源約束型經(jīng)濟(jì)中，社會(huì)總供給不足是制約經(jīng)濟(jì)增長的主要矛盾，增加供給可以促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長。按照哈羅德——多馬模型，經(jīng)濟(jì)增長率取決于儲(chǔ)蓄率與資本—產(chǎn)出比的比較。設(shè)經(jīng)濟(jì)增長率為G，儲(chǔ)蓄串為s，資本產(chǎn)出率為v，則
G= s
v
由上式可知，經(jīng)濟(jì)增長率與儲(chǔ)蓄率成正比，與資本一產(chǎn)出比成相反。在資本—產(chǎn)出比一定的條件下，提高儲(chǔ)蓄率可以促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長。因此，在總供給不足的條件下，選擇何種養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)制度更有利于促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長，關(guān)鍵在于能否提高社會(huì)的儲(chǔ)蓄率和降低資本—產(chǎn)出比。
現(xiàn)收現(xiàn)付制的基本特點(diǎn)是：養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)管理部門以當(dāng)年的養(yǎng)老保險(xiǎn)稅（費(fèi)）收人滿足當(dāng)年的養(yǎng)老金支出需要，收支相抵后沒有過多的結(jié)余，不能形成數(shù)額很大的儲(chǔ)備基金。因而不能通過實(shí)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度提高社會(huì)的儲(chǔ)蓄率。相反，在實(shí)行現(xiàn)收現(xiàn)付的條件下，工作人口因?yàn)椴恍铻橥诵莺蟮纳钕M(fèi)擔(dān)心，可能相應(yīng)減少為養(yǎng)老而進(jìn)行的自愿儲(chǔ)蓄。盡管上還不能肯定現(xiàn)收現(xiàn)付制會(huì)降低社會(huì)總儲(chǔ)蓄率，但不可能通過現(xiàn)收現(xiàn)付制提高社會(huì)儲(chǔ)蓄率，則是可以斷定的。從這個(gè)意義上說，費(fèi)爾德斯坦對現(xiàn)收現(xiàn)付制的批評，對供給不足的經(jīng)濟(jì)是適用的。
實(shí)行儲(chǔ)蓄積累制，政府強(qiáng)制性要求參保人為養(yǎng)老儲(chǔ)蓄，從而可以建立起一定規(guī)模的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。隨著參保人數(shù)的增長和積累年限的延長，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金將逐漸增大。從這個(gè)意義上說，實(shí)行儲(chǔ)蓄積累式的養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)制度，可以提高社會(huì)儲(chǔ)蓄率。但是，有以下三個(gè)因素將會(huì)部分減弱儲(chǔ)蓄積累式養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)制度對經(jīng)濟(jì)增長的促進(jìn)作用：其一，在總收入一定的條件下，居民用于繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的部分大，用于個(gè)人自愿儲(chǔ)蓄的部分可能相應(yīng)減少。其二，要求企業(yè)為養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)基金的積累提供資金，企業(yè)用于養(yǎng)老保險(xiǎn)的支出增加，可支配用于投資的凈利潤則會(huì)相應(yīng)減少。其三，在現(xiàn)收現(xiàn)付制向儲(chǔ)蓄積累制過渡的時(shí)期，如果社會(huì)不能以工作人口上繳的養(yǎng)老保險(xiǎn)稅（費(fèi)）支付退休人口的養(yǎng)老金，同時(shí)又不降低退休人口的養(yǎng)老支出水平，必須從政府其他收入中列支，從而必然減少政府可用于投資的支出。以S代表儲(chǔ)蓄積累制對社會(huì)總儲(chǔ)蓄的凈增加額，S代表儲(chǔ)蓄積累制對社會(huì)儲(chǔ)蓄的總增加額，S1代表居民自愿儲(chǔ)蓄的減少額，S2代表企業(yè)儲(chǔ)蓄減少額，S3代表政府儲(chǔ)蓄減少額，則：
S=S-S1-S2-S3
儲(chǔ)蓄積累制對資本—產(chǎn)出的積極作用可能來自于兩個(gè)方面：一方面可能來自于工作人口勞動(dòng)積極性的提高，另一方面可能來自資源配置效率的提高。前者的假定條件是，儲(chǔ)蓄積累制比現(xiàn)收現(xiàn)付制對工作人口有更好的激勵(lì)作用；后者的假定條件則是，儲(chǔ)蓄積累形成的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金能否比個(gè)人、企業(yè)儲(chǔ)蓄得到更高效率的使用，且資本市場是有效或是具有較高效率的。儲(chǔ)蓄積累制對資本一產(chǎn)出也可能產(chǎn)生負(fù)面作用，儲(chǔ)蓄積累制的管理成本通常要高于現(xiàn)收現(xiàn)付制的管理成本。以Y表示儲(chǔ)蓄積累制對國民收入的凈增加額，y1表示因工作人口勞動(dòng)積極性提高增加的國民收入額，y2表示因資源配置效率提高增加的國民收入額，c表示管理成本的增加額，則：
y=y1+y2-c
總的來看，在總供給不足的條件下，儲(chǔ)蓄積累制的養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)制度可能更有利于促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長。但是，這種促進(jìn)作用的大小，還要視強(qiáng)制儲(chǔ)蓄對居民個(gè)人自愿儲(chǔ)蓄擠出效應(yīng)的大小及資本市場效率的高低等因素而定。
2、需求約束型經(jīng)濟(jì)中養(yǎng)老保險(xiǎn)制度對經(jīng)濟(jì)增長的影響
在需求約束經(jīng)濟(jì)中，總需求不足是制約經(jīng)濟(jì)增長的主要矛盾；促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長，必須擴(kuò)大有效需求。按照凱恩斯主義的理論，在封閉經(jīng)濟(jì)條件下，社會(huì)需求由消費(fèi)需求和投資需求兩大部分構(gòu)成，其中消費(fèi)需求為最終需求，它不僅在社會(huì)總需求中占有重要的比例，而且還決定投資需求能否持續(xù)擴(kuò)張。消費(fèi)需求的大小取決于收入水平和居民邊際消費(fèi)傾向的高低。在總收入水平一定的條件下，邊際消費(fèi)傾向越高，消費(fèi)需求越大；相反，邊際消費(fèi)傾向低，消費(fèi)需求就小。投資需求為利率的函數(shù)，與利率的高低成反比。假定消費(fèi)函數(shù)為c=α+β，投資函數(shù)為i=e-dr，則均衡收入的公式為：
Y=α+e-dr 1-β
在上式中，α、θ為常數(shù)，y為國民收入，β為邊際消費(fèi)傾向，d為投資需求對于利率變動(dòng)的反應(yīng)程度，r為利率。從公式中可以看出，如果利率不變，或者投資對利率的變動(dòng)缺乏敏感性，均衡收入水平便主要取決于邊際消費(fèi)傾向。在總需求不足的條件下，選擇何種養(yǎng)老保險(xiǎn)制度更有利于促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，不在于何種養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)制度更能提高儲(chǔ)蓄率，而在于它是否更能夠擴(kuò)大有效需求，其中關(guān)鍵在于能否提高邊際消費(fèi)傾向。
居民邊際消費(fèi)傾向的高低取決于收入分配狀態(tài)和收入增長的預(yù)期。根據(jù)凱恩斯的理論，邊際消費(fèi)傾向隨著收入水平的提高呈遞減的趨勢，即隨著收入水平的提高，消費(fèi)率呈下降的趨勢。收入分配差別拉大，收入向高收入階層集中，社會(huì)邊際消費(fèi)傾向降低；相反，收入分配差別縮小，低收入階層收入增加，社會(huì)邊際消費(fèi)傾向提高。一般而盲，對未來時(shí)期的收入預(yù)期穩(wěn)定，人們會(huì)增加現(xiàn)期的消費(fèi)；相反，對未來時(shí)期的收入預(yù)期不穩(wěn)定，人們將減少現(xiàn)期的消費(fèi)。因此，考察養(yǎng)老保險(xiǎn)制度對經(jīng)濟(jì)增長的影響，主要應(yīng)看其對收入分配狀態(tài)及收入預(yù)期的影響。
現(xiàn)收現(xiàn)付制不僅可以實(shí)際之間的收入再分配；還可以在同代人內(nèi)部進(jìn)行收入的再分配。這既可以改善收入分配狀態(tài)，又可以起到穩(wěn)定退休期收入預(yù)期的作用。下面我們分別考察現(xiàn)收現(xiàn)付制代際分配效應(yīng)和代內(nèi)分配效應(yīng)對經(jīng)濟(jì)增長的作用。
（1）代際分配效應(yīng)對經(jīng)濟(jì)增長的作用。設(shè)工作人口的收入為w，養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)率為t，工作人口的邊際消費(fèi)傾向?yàn)閜；退休人口養(yǎng)老年金收入為p，假定養(yǎng)老年金當(dāng)年全部用于消費(fèi)，即βp=1；因養(yǎng)老保險(xiǎn)收支而增加或減少的消費(fèi)需求量為c，則：
c=p-twβ
在總需求不足、其他因素不變的條件下，消費(fèi)需求的擴(kuò)大，將促進(jìn)國民收入的增長。設(shè)由養(yǎng)老保險(xiǎn)制度增加或減少的國民收入為y，則：
y=p-twβ1-β
（2）代內(nèi)分配效應(yīng)對經(jīng)濟(jì)增長的作用。假定工作人口分為高收入者和低收入者兩類，他們的收入和邊際消費(fèi)傾向分別為w1、w2和β1、β2，因?yàn)閣1>w2，根據(jù)凱思斯的理論，β2>β10因?qū)嵭叙B(yǎng)老保險(xiǎn)制度β1和β1，分別提高β‘1和β’2，設(shè)因?qū)嵭鞋F(xiàn)收現(xiàn)付制的養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)而由高收入者向低收入者轉(zhuǎn)移的收人為wlt，由此而增加或減少的消費(fèi)需求量為c，則：
c=w1t（β‘2-β’1）
由此而引起的國民收入增長y則為：
y=w1t（β‘2-β’1）
1-β從上述兩個(gè)方面可以看出，在總需求不足的條件下，實(shí)行現(xiàn)收現(xiàn)付式的養(yǎng)老保制度，有利于提高邊際消費(fèi)傾向，從而有利于擴(kuò)大消費(fèi)需求。在總需求與總供給對比關(guān)系不發(fā)生逆轉(zhuǎn)的條件下，其他因素不變，養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)率越高，再分配效應(yīng)越大，對國民收入增長的促進(jìn)作用越大。
儲(chǔ)蓄積累制不同于現(xiàn)收現(xiàn)付制。它不具有公平收入分配的功能，相反在一定程度上可能對高收入階層更為有利。如果不考慮對居民自愿儲(chǔ)蓄的“擠出效應(yīng)”，實(shí)行強(qiáng)制性的儲(chǔ)蓄積累制，將會(huì)擴(kuò)大社會(huì)儲(chǔ)蓄總額，提高儲(chǔ)蓄率。假定養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)率為t，消費(fèi)需求因?qū)嵭叙B(yǎng)老保險(xiǎn)制度而增加或減少的數(shù)量為c，則：
c=-t（β1w1+β2w2）
由上式可以看出，在總需求不足的條件下，實(shí)行強(qiáng)制性的儲(chǔ)蓄積累制，使儲(chǔ)蓄率提高，不但不能通過增加儲(chǔ)蓄來促進(jìn)增長，相反還可能通過減少消費(fèi)需求而抑制經(jīng)濟(jì)增長。因強(qiáng)制儲(chǔ)蓄而減少的國民收入取決于強(qiáng)制積累率和邊際消費(fèi)傾向的高低。在其它條件不變時(shí)，強(qiáng)制儲(chǔ)蓄率越高，對國民經(jīng)濟(jì)的抑制作用越大。以Ay表示國民收入的增量，則：
y=-t（β1wl+β2w2）
1-β
三、改革養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)制度，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)
以1997年為標(biāo)志，我國社會(huì)總需求和總供給的對比關(guān)系發(fā)生了由總供給不足到總需求不足的變化。我國社會(huì)總需求不足，固然有投資需求不足和國際需求不足方面的，但主要是消費(fèi)需求不足。消費(fèi)需求不足的主要原因則在于收入分配差別過大和居民對未來時(shí)期的收入和支出預(yù)期不穩(wěn)定。為了促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，我國養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)制度的改革，必須注重公平，著力于增加低收入階層的收入，穩(wěn)定低收入階層的收人預(yù)期。為此，可進(jìn)行如下改革：
（一）社會(huì)統(tǒng)籌養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革
建立社會(huì)統(tǒng)籌養(yǎng)老制度，可以采取現(xiàn)收現(xiàn)付制，并由國家直接管理，目的在于以國家為主體進(jìn)行收入再分配，以滿足社會(huì)老年成員的基本生活需要。
1、改革統(tǒng)籌養(yǎng)老基金的籌資辦法。從長遠(yuǎn)來看，社會(huì)統(tǒng)籌養(yǎng)老保險(xiǎn)基金來源主要應(yīng)是個(gè)人所得稅和遺產(chǎn)稅。在現(xiàn)階段，由于個(gè)人所得稅有限，遺產(chǎn)稅尚未開征，可以采取遼寧省試點(diǎn)的辦法，將的繳費(fèi)全部進(jìn)入統(tǒng)籌基金，用于支付當(dāng)期的養(yǎng)老金。隨著個(gè)人所得稅的增長和遺產(chǎn)稅的開征，逐步降低企業(yè)繳費(fèi)的比例。，荷蘭、芬蘭和挪威等國已將社會(huì)保險(xiǎn)稅與個(gè)人所得稅合并征收。這種改革具有兩方面的作用：一是可以強(qiáng)化養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)的收入再分配功能；二是可以減少社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的運(yùn)行成本。根據(jù)世界銀行提供的資料，化國家個(gè)人所得稅率占稅收總額的28％，發(fā)展家個(gè)人所得稅率占稅收總額的11％，而我國1998年個(gè)人所得稅率占稅收總額的比重僅為3.4％；個(gè)人所得稅占GDP的比重，低收入國家為3％，中低收入國家為6％，中高收入國家為5.3％，高收入國家為11.5％，而我國不足1％；西方國家對高收入和高收人家庭實(shí)際稅率都在30％以上，而我國20％的城鎮(zhèn)最高收入和高收入戶實(shí)際稅率不足0.6％，城鎮(zhèn)居民實(shí)際繳納個(gè)人所得稅率也遠(yuǎn)低于名義稅率，甚至還低于農(nóng)民的人均稅率3.74％。2002年，我國GDP達(dá)到102398億元，如果將個(gè)人所得稅占CDP的比率提高為3％，個(gè)人所得稅可達(dá)3071.94億，而當(dāng)年養(yǎng)老保險(xiǎn)收入總額為2110億。由此可見，通過征收個(gè)人所得稅來籌措統(tǒng)籌養(yǎng)老保險(xiǎn)資金的空間是很大的，改革統(tǒng)籌養(yǎng)老的籌資辦法是具有可行性的，關(guān)鍵是要改革個(gè)人所得稅的征管辦法。
2、統(tǒng)籌養(yǎng)老金的支付方式的改革。社會(huì)統(tǒng)籌養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的支付應(yīng)著眼于滿足離退休老人基本生活的需要，因而應(yīng)根據(jù)各地基本生活費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)確定養(yǎng)老金的支付標(biāo)準(zhǔn)。沒有任何其他收入的老人可按此標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取養(yǎng)老金；隨著老年人收入的增多，從政府領(lǐng)取的養(yǎng)老金則應(yīng)逐漸減少；個(gè)人收入達(dá)到一定限度，則不能享受社會(huì)統(tǒng)籌養(yǎng)老金。應(yīng)逐步擴(kuò)大社會(huì)統(tǒng)籌養(yǎng)老的范圍，并提高社會(huì)統(tǒng)籌的層次。這種支付方式在國外是有先例的。例如，澳大利亞規(guī)定，一個(gè)單身者如果兩周的收入加起來超過683.2澳元，或者其財(cái)產(chǎn)超過17.9萬澳元，就沒有資格從政府的公共養(yǎng)老金計(jì)劃中領(lǐng)取養(yǎng)老金。在加拿大，從2001年開始，沒有任何其他收入的老人可以從老年保障計(jì)劃每年領(lǐng)取11420加元；隨著老年人收入的增多，從政府領(lǐng)取的養(yǎng)老金逐漸減少；個(gè)人收入達(dá)到一定限度（單身老人年收入達(dá)到5萬加元以上，或夫妻共同收入達(dá)到7萬以上），則不再有資格領(lǐng)取老年保障計(jì)劃發(fā)放的養(yǎng)老金。這種改革，一方面可以相對縮小城鎮(zhèn)社會(huì)統(tǒng)籌養(yǎng)老的支出范圍，從而相對減輕養(yǎng)老保險(xiǎn)的財(cái)政負(fù)擔(dān)；另一方面大大提高了養(yǎng)老保險(xiǎn)的再分配效應(yīng)。困難在于必須配套實(shí)行收入和財(cái)產(chǎn)調(diào)查制度，而對低收入者實(shí)行收入和財(cái)產(chǎn)調(diào)查制度要比對高收入者實(shí)行收入和財(cái)產(chǎn)調(diào)查制度容易得多。
3、逐步擴(kuò)大社會(huì)統(tǒng)籌養(yǎng)老的范圍，并提高社會(huì)統(tǒng)籌的層次。在實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌養(yǎng)老籌資辦法和支付辦法的改革后，將社會(huì)統(tǒng)籌養(yǎng)老范圍擴(kuò)大至非國有企業(yè)并不難，關(guān)鍵是要將社會(huì)統(tǒng)籌養(yǎng)老制度擴(kuò)大至廣大的。從必要性來說，農(nóng)村居民和城鎮(zhèn)居民都是我國公民，應(yīng)該享受同等的國民待遇，擁有同等的養(yǎng)老權(quán)利。同時(shí)，增加農(nóng)民的養(yǎng)老保險(xiǎn)支出，可以增加農(nóng)民的消費(fèi)需求，有利于促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。至于可能性，如果將農(nóng)村的養(yǎng)老保險(xiǎn)一步提高到城鎮(zhèn)的水平，是不現(xiàn)實(shí)的，但不等于不能實(shí)行?？梢韵劝醋畹蜕畋Ｕ蠘?biāo)準(zhǔn)在農(nóng)村實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌養(yǎng)老保障，然后再按農(nóng)村基本生活標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行統(tǒng)籌養(yǎng)老保險(xiǎn)，再逐步縮小城市與農(nóng)村的差別。2000年，我國老年人口總數(shù)約為1.26億，按農(nóng)村老年人占70％，農(nóng)村老年人約8820萬，如果人均養(yǎng)老金支出為600元／年，只需要支付529.2億元。個(gè)人所得稅增加500至600億或減少一個(gè)500至600億的大型項(xiàng)目，啟動(dòng)農(nóng)村統(tǒng)籌養(yǎng)老不是沒有可能，關(guān)鍵還在于我們是否真正重視“三農(nóng)”問題。由于現(xiàn)行的所得稅率是全國統(tǒng)一的，提高社會(huì)統(tǒng)籌養(yǎng)老的層次，主要是統(tǒng)一支付標(biāo)準(zhǔn)。這里所說的統(tǒng)一支付標(biāo)準(zhǔn)，不是說全國都按同一水平支付養(yǎng)老金，而按統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)確定基本生活費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)及累退支付的比例。由于各地的基本生活費(fèi)用不同，統(tǒng)籌養(yǎng)老金是可以有所區(qū)別的。比較可行的辦法是先確定實(shí)物標(biāo)準(zhǔn)，然后再根據(jù)各地的物價(jià)水平確定基本生活費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。
（二）改革個(gè)人養(yǎng)老基金賬戶
建立個(gè)人養(yǎng)老基金賬戶，目的在于強(qiáng)制個(gè)人進(jìn)行養(yǎng)老儲(chǔ)蓄積累，以防個(gè)人在養(yǎng)老方面的“短視”行為，而不是實(shí)行收入的再分配。因此，我們主張借鑒智利的辦法，在政府的監(jiān)督下，將個(gè)人養(yǎng)老基金賬戶交專業(yè)的投資管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理。
1、改革個(gè)人賬戶的繳費(fèi)辦法?？梢?033年為起點(diǎn)，將職工個(gè)人賬戶分“新人”、“中人”和“老人”三類情況。對于新參加工作的職工，法定保費(fèi)率起點(diǎn)可定為5％，超額部分由個(gè)人自愿繳納，在一定范圍內(nèi)由政府予以稅收優(yōu)惠。對于已參加工作的中人，由政府按實(shí)際工齡的長短及1997年繳費(fèi)工資的8％補(bǔ)充個(gè)人賬戶的資金；2003年起由個(gè)人按新人辦法繳納。對1997年以前已退休的人員仍按國家原來的規(guī)定發(fā)給養(yǎng)老金，不設(shè)個(gè)人賬戶。
2、穩(wěn)步推進(jìn)將國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的工作，盡快補(bǔ)償轉(zhuǎn)制成本。由于我國財(cái)政負(fù)債比較重，不具備像智利那樣實(shí)行轉(zhuǎn)制還有財(cái)政盈余的條件，通過大規(guī)模發(fā)行認(rèn)可債券的方式補(bǔ)償轉(zhuǎn)制成本，具有較大的風(fēng)險(xiǎn)，比較可行的方式是將國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。在傳統(tǒng)的體制下，企業(yè)的利潤全額上交國家財(cái)政。由于勞動(dòng)者的報(bào)酬中沒有包含養(yǎng)老保險(xiǎn)等社會(huì)必要?jiǎng)趧?dòng)，企業(yè)上繳的利潤不僅包含勞動(dòng)者剩余勞動(dòng)，也包含勞動(dòng)者的必要?jiǎng)趧?dòng)；這部分必要?jiǎng)趧?dòng)被用于國有企業(yè)固定資產(chǎn)的投資。為了補(bǔ)償轉(zhuǎn)制成本，必須將國有資產(chǎn)中用勞動(dòng)者必要?jiǎng)趧?dòng)形成的那部分價(jià)值歸還給為其做出過貢獻(xiàn)的勞動(dòng)者。2001年，我國試行國有股減持，方向是完全正確的，但因引起了市場的較大震蕩而于2002年6月24日被迫正式宣布在國內(nèi)證券市場暫停實(shí)施。我們認(rèn)為，原來的方案流產(chǎn)，不等于不能通過國有資產(chǎn)的減持來籌措養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，而2001年股市價(jià)格下挫也不能全部歸咎為實(shí)施國有股減持方案。郎咸平（2001）就尖銳地指出：大戶行為是大盤下跌的主要原因，政府的不當(dāng)之處在于低估了中國股市特有的操縱下的慣性作用。
在我們看來，對已上市的公司，可以考慮根據(jù)補(bǔ)償轉(zhuǎn)制成本的需要，將一部分國有股通過協(xié)議方式轉(zhuǎn)交給養(yǎng)老基金投資管理機(jī)構(gòu)，并分解進(jìn)入個(gè)人賬戶，規(guī)定在一定年限內(nèi)不得出售，只獲取紅利收益；達(dá)到一定年限（如5午）后，養(yǎng)老基金投資管理機(jī)構(gòu)可根據(jù)支付養(yǎng)老金的實(shí)際需要，每年可將不超過10％的股份通過市場交易變現(xiàn)。對于新上市公司，可規(guī)定一定比例的國有股份交由養(yǎng)老基金投資管理公司持有，公司上市三年后，基金管理公司可根據(jù)需要進(jìn)行轉(zhuǎn)讓交易。作為一種漸進(jìn)的減持方式，這既可以實(shí)現(xiàn)上市公司產(chǎn)權(quán)主體的多元化，促進(jìn)上市公司治理結(jié)構(gòu)的合理化，從而使上市公司的行為更為規(guī)范、公開和透明；又可以彌補(bǔ)養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)基金的不足，并且不會(huì)造成對股市的不利。
論文完善我國社會(huì)保險(xiǎn)制度，構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)，是我國社會(huì)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步發(fā)展的一項(xiàng)重要戰(zhàn)略決策，也是市場經(jīng)濟(jì)體制條件下推動(dòng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步發(fā)展不可或缺的根本依托和重要保證，社會(huì)保險(xiǎn)制度的完善與實(shí)施，充分體現(xiàn)了我國政府對養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療、工傷、生育及住房等關(guān)系到國計(jì)民生的基本福祉的重視及關(guān)切，人們體會(huì)到了社會(huì)主義和諧大家庭的陽光與安康。
論文關(guān)鍵詞：社會(huì)保險(xiǎn)；政策措施；保障機(jī)制
1 社會(huì)保險(xiǎn)制度發(fā)展現(xiàn)狀研究概述
社會(huì)保險(xiǎn)制度的建立要與國家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、歷史傳統(tǒng)、生活方式及人文理念密切相關(guān)，研究我國的社會(huì)保障制度，應(yīng)結(jié)合我國的國情特色，即新興的、正在發(fā)展中的市場經(jīng)濟(jì)國家，社會(huì)保障制度正趨于完善之中，我們應(yīng)選擇借鑒成熟的市場經(jīng)濟(jì)國家的社會(huì)保障制度業(yè)已完善的經(jīng)驗(yàn)，建立具有中國特色的社會(huì)保障制度。
2 我國社會(huì)保障制度面臨的問題
（1）目前，我國社會(huì)保障制度面臨的挑戰(zhàn)。從長期看，要解決人口老齡化、貧富差距、有病就醫(yī)、失業(yè)保障等造成的一系列社會(huì)經(jīng)濟(jì)問題；從中期看，要減輕從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)向市場經(jīng)濟(jì)帶來的巨大社會(huì)壓力；在近期，要考慮如何根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢波動(dòng)適時(shí)調(diào)整各有關(guān)項(xiàng)目的收支水平，以保障社會(huì)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定增長。
（2）社會(huì)保障范圍覆蓋不全、社會(huì)化程度較低。我國的社會(huì)保險(xiǎn)制度自建立至今發(fā)生了巨大變化，社會(huì)保險(xiǎn)資金開始轉(zhuǎn)向社會(huì)統(tǒng)籌，但目前，我國社會(huì)保障的覆蓋面主要限于城鎮(zhèn)職工及其家屬，部分集體企業(yè)職工、個(gè)體經(jīng)營者、私營企業(yè)雇員和外商企業(yè)的職工幾乎沒有參加社會(huì)保險(xiǎn)，而廣大農(nóng)村則更處于家庭自保狀態(tài)。據(jù)統(tǒng)計(jì)資料表明，占全國人口70%的農(nóng)民的社會(huì)保障支出費(fèi)占總數(shù)不足11%，而占人口30%的城鎮(zhèn)居民卻占總數(shù)的89%；從社會(huì)保障的覆蓋面看，城鎮(zhèn)已達(dá)到91%，而農(nóng)村只有2%。公有制經(jīng)濟(jì)與非公有制經(jīng)濟(jì)，城市和農(nóng)村之間的這種巨大差距，不僅影響了收入公平目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，也阻礙了經(jīng)濟(jì)的有序發(fā)展。由于我國現(xiàn)有生產(chǎn)力發(fā)展水平還不夠高，因此，社會(huì)保險(xiǎn)的水平也只能是低水平的。
（3）社會(huì)保障機(jī)制存在缺陷，國家和企業(yè)不堪重負(fù)。從我國現(xiàn)狀來看，社會(huì)保險(xiǎn)基金主要是由企業(yè)支付，少部分由國家補(bǔ)充，個(gè)人很少交納，不能很好地體現(xiàn)國家、集體和個(gè)人共同負(fù)擔(dān)的原則。
（4）下崗失業(yè)人員的社會(huì)保障水平低下。我國城鎮(zhèn)失業(yè)保險(xiǎn)覆蓋率極其低下，僅覆蓋正式職工，并不包括農(nóng)村就業(yè)人員和城鎮(zhèn)非職工人員。目前，國家用于失業(yè)保險(xiǎn)金的經(jīng)費(fèi)占GDP的比重還很低。國家用于下崗失業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)費(fèi)包括兩部分：一是發(fā)放下崗職工基本生活費(fèi)，屬于臨時(shí)性財(cái)政支出，其中包括企業(yè)支付的一部分費(fèi)用；二是失業(yè)保險(xiǎn)基金支出。二者合計(jì)占GDP的比重，1999年提高到0.51%；占職工工資總額的比重，1999年為4.20%。
（5）立法滯后。在我國，除1953年頒布的《勞動(dòng)保險(xiǎn)條例》可視為社會(huì)保障立法外，還沒有第二部社會(huì)保障法律。雖制定了規(guī)定和條例，但不能代替法律的作用。時(shí)隔57年后的2010年，我國頒布了《中華人民共和國社會(huì)保險(xiǎn)法》，這將有利于我國社會(huì)保障制度的建立和健康發(fā)展。
3 完善社會(huì)保障制度的政策措施
隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，建立和諧、穩(wěn)定、有序、健康的社會(huì)環(huán)境，要求我們盡快建立比較完善的社會(huì)保障制度，以提升全社會(huì)的生活質(zhì)量。
（1）加快社會(huì)保障法制建設(shè)。社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)是法制經(jīng)濟(jì)，社會(huì)保障的管理也應(yīng)依法進(jìn)行。2010年出臺(tái)的《中華人民共和國社會(huì)保險(xiǎn)法》，是國家社會(huì)保障方面的基本法律，是規(guī)范社會(huì)保障行為、制定單項(xiàng)保險(xiǎn)政策的基礎(chǔ)和依據(jù)。它以法律形式明確社會(huì)保障的范圍、資金籌集辦法和管理體制、規(guī)范社會(huì)保險(xiǎn)及其他社會(huì)保障系統(tǒng)的性質(zhì)、國家或政府在其中的責(zé)任、企業(yè)與個(gè)人應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)等，但相關(guān)職能部門、企業(yè)和個(gè)人要做到規(guī)范運(yùn)行，切實(shí)保證該法律的貫徹與實(shí)施。
（2）擴(kuò)大社會(huì)保障制度的覆蓋范圍，加強(qiáng)社會(huì)保障金的收繳。首先，健全的社會(huì)保障制度必須覆蓋到城鄉(xiāng)各類職工，使全體勞動(dòng)者都能依法享受社會(huì)保險(xiǎn)，這是維護(hù)勞動(dòng)者合法權(quán)益的基本要求。其次，必須盡快、盡早地把占我國人口絕大多數(shù)的農(nóng)民納入社會(huì)保障體系之中。農(nóng)村社會(huì)保險(xiǎn)工作的順利推進(jìn)，農(nóng)村社會(huì)保障水平的提高，是關(guān)系國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展全局的大事，是關(guān)系我國國家安全與穩(wěn)定的大事。為此，我們應(yīng)進(jìn)一步加快城市化步伐，進(jìn)一步縮小城鄉(xiāng)社會(huì)保障制度的差距，根據(jù)我國區(qū)域特點(diǎn)建立相應(yīng)的社會(huì)保障制度，應(yīng)盡可能做到社會(huì)保障、社會(huì)福利、社會(huì)救濟(jì)等諸多方面社會(huì)成員人人平等。
（3）借鑒成熟市場經(jīng)濟(jì)國家的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，開征社會(huì)保障稅，盡快建立起以稅收為主要來源的社會(huì)保障資金籌資機(jī)制。目前，我國的社會(huì)保障資金的籌集辦法不夠規(guī)范，不能適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，存在很多弊端。因此，社會(huì)保障稅應(yīng)是當(dāng)前最理想的籌資手段，有利于統(tǒng)一稅負(fù)，及時(shí)，穩(wěn)定地籌集社會(huì)保障基金，減輕國家和企業(yè)的負(fù)擔(dān)，也有利于建立和完善社會(huì)保障預(yù)算，從管理上緩解目前社會(huì)保障基金征繳困難的矛盾。
（4）加大國家財(cái)政支持力度，進(jìn)一步完善社會(huì)福利制度。改革開放以來，我國國民經(jīng)濟(jì)有了長足的發(fā)展，國力有了突破性的增長，國家與地方財(cái)政收入逐年增加，為了確?，F(xiàn)階段我國社會(huì)保障制度的發(fā)展，財(cái)政應(yīng)增加對社會(huì)保障基金的投入，主要包括：一是增加對社會(huì)保險(xiǎn)的補(bǔ)助支出，增加對國有企業(yè)下崗職工基本生活保障基金的投人，落實(shí)破產(chǎn)關(guān)閉企業(yè)職工分流安置，保證養(yǎng)老金的按時(shí)足額發(fā)放，確保社會(huì)的穩(wěn)定；二是增加社會(huì)福利、社會(huì)救濟(jì)、社會(huì)優(yōu)撫的投入，這一部分是我國社會(huì)保障的重要組成部分，是對社會(huì)保障系統(tǒng)的補(bǔ)充；三是政府應(yīng)制定財(cái)政等各種優(yōu)惠政策，鼓勵(lì)社會(huì)各界參與社會(huì)福利、救濟(jì)和優(yōu)撫事業(yè)。
（5）不斷強(qiáng)化社會(huì)保障的社會(huì)化管理。社會(huì)化管理是社會(huì)保障制度改革的一個(gè)重要目標(biāo)，也是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的重要條件。社會(huì)化管理的重點(diǎn)是養(yǎng)老保險(xiǎn)中企業(yè)退休人員的管理服務(wù)，其方向是退休人員與原企業(yè)相分離。當(dāng)前社會(huì)化管理服務(wù)的首要任務(wù)是改基金的差額發(fā)放為全額繳撥，并實(shí)行養(yǎng)老金的社會(huì)化發(fā)放，即由社會(huì)保障機(jī)構(gòu)統(tǒng)一負(fù)責(zé)，通過銀行、郵局、社區(qū)和其他中介機(jī)構(gòu)，直接把養(yǎng)老金發(fā)到退休人員手中。在養(yǎng)老金社會(huì)化發(fā)放的基礎(chǔ)上，要逐步使退休人員與企業(yè)相分離，按照屬地化管理的原則由社區(qū)組織管理。
（6）進(jìn)一步健全商業(yè)保險(xiǎn)制度，充分發(fā)揮商業(yè)保險(xiǎn)等其他保障機(jī)制的作用。積極鼓勵(lì)發(fā)展商業(yè)保險(xiǎn)，為富裕起來的國民提供更高層次的保險(xiǎn)需求，這不僅可為再就業(yè)者提供更高的社會(huì)保險(xiǎn)，也可加快完善社會(huì)保障制度。 轉(zhuǎn)貼于
（7）加強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)基金的籌集、征繳和管理工作，推動(dòng)社會(huì)保險(xiǎn)基金的統(tǒng)籌與運(yùn)營。首先，我國應(yīng)在國家、企業(yè)、個(gè)人三方共同負(fù)擔(dān)的原則下，實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人帳戶相結(jié)合的方式籌集資金。由國家財(cái)政通過預(yù)算撥款的方式負(fù)擔(dān)社會(huì)保障管理機(jī)構(gòu)的行政費(fèi)用及彌補(bǔ)保險(xiǎn)費(fèi)用收支不足部分，而企業(yè)和職工則以工資額為基數(shù)，按照規(guī)定比例向社會(huì)保障管理機(jī)構(gòu)交納保障稅，并在企業(yè)為職工繳納的部分中提取一定比例，形成社會(huì)統(tǒng)籌，其余的則記人職工個(gè)人的帳戶。其次，要進(jìn)一步加大保險(xiǎn)費(fèi)的征繳力度，對不同企業(yè)可采取不同的措施，對故意拖欠保險(xiǎn)費(fèi)的，要加大執(zhí)法監(jiān)察力度，對確實(shí)經(jīng)營困難、資金緊張或虧損嚴(yán)重的企業(yè)，可通過制定緩繳的措施來解決。第三，在社會(huì)保障基金結(jié)余的投資方面，從長遠(yuǎn)來看，應(yīng)將其交由具有專門知識(shí)的投資運(yùn)營機(jī)構(gòu)實(shí)行多元化投資運(yùn)營。
（8）擴(kuò)大社會(huì)就業(yè)渠道，減少失業(yè)人員，減輕失業(yè)保險(xiǎn)壓力。隨著市場經(jīng)濟(jì)的深入發(fā)展，國家應(yīng)制定相應(yīng)政策扶持社會(huì)經(jīng)濟(jì)實(shí)體的建立，各種經(jīng)濟(jì)實(shí)體的運(yùn)營是我國國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基礎(chǔ)，是富國強(qiáng)民的有力保障，同時(shí)又為社會(huì)就業(yè)提供了廣大的平臺(tái)，拓寬了社會(huì)就業(yè)渠道，減少了失業(yè)人員，穩(wěn)定了他們的情緒，減輕了社會(huì)負(fù)擔(dān)，也使社會(huì)更加安定。
（9）健全監(jiān)督機(jī)制以及監(jiān)管法律制度。監(jiān)督機(jī)制不完善、運(yùn)行透明度低，是我國社會(huì)保障基金運(yùn)營中存在問題的重要原因。因此，必須健全社會(huì)保障基金運(yùn)作中的監(jiān)督機(jī)制，包括行政監(jiān)督、審計(jì)監(jiān)督和公眾監(jiān)督。
4 完善社會(huì)保障制度應(yīng)該堅(jiān)持的原則
（1）社會(huì)成員基本生活需求。人的需求有生活的需要，享受的需要，發(fā)展的需要和表現(xiàn)的需要。生活的需要即生存權(quán)，是****保障的基礎(chǔ)，這是人人都應(yīng)享受的最基本的權(quán)利，社會(huì)保障必須滿足人們基本的生活需要，這是社會(huì)保障法應(yīng)規(guī)定的最基本的內(nèi)容。
（2）社會(huì)成員保障普遍性。公民實(shí)行普遍的社會(huì)保障，是要求其平等地享有社會(huì)保障的權(quán)利。這一原則不僅要在社會(huì)保障項(xiàng)目中的社會(huì)福利、社會(huì)救助的法律、法規(guī)中體現(xiàn)，也要在社會(huì)保障中的養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷及生育保險(xiǎn)等保障項(xiàng)目中體現(xiàn)。當(dāng)前要加快社會(huì)保障制度改革進(jìn)程，落實(shí)立法規(guī)劃，擴(kuò)大實(shí)施范圍，力求使每個(gè)保障項(xiàng)目覆蓋到所有符合條件的公民。
（3）社會(huì)保障范圍和標(biāo)準(zhǔn)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相適應(yīng)。各國的社會(huì)保障制度都有隨著本國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，呈現(xiàn)出社會(huì)保障對象的范圍由窄到寬，項(xiàng)目由少到多，待遇水平由低到高的共同特點(diǎn)。我國屬于發(fā)展中國家，我們必須考慮到現(xiàn)階段的經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r和基本國情，對社會(huì)保障項(xiàng)目設(shè)置不能過多，范圍適度而標(biāo)準(zhǔn)不能過高，保障水平必須與社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相適應(yīng)，并且隨經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的提高而提高。
（4）公平與效率結(jié)合。社會(huì)保障的不同項(xiàng)目體現(xiàn)公平與效率的程度不同。社會(huì)救助，優(yōu)撫安置和部分社會(huì)福利事業(yè)支出主要由國家財(cái)政負(fù)擔(dān)，凡符合條件者可以無償享受，體現(xiàn)公平原則。社會(huì)保險(xiǎn)中的主要項(xiàng)目，堅(jiān)持“效率優(yōu)先，兼顧公平”的原則，實(shí)現(xiàn)社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人帳戶相結(jié)合，由用人單位與職工共同負(fù)擔(dān)，保險(xiǎn)對象享受的保障水平既要能保障其基本生活、基本醫(yī)療需求、體現(xiàn)社會(huì)公平，又要與個(gè)人繳費(fèi)多少掛鉤，以激勵(lì)職工的勞動(dòng)積極性和提高效率。
關(guān)鍵詞：社會(huì)保險(xiǎn)；國民發(fā)展；全面推廣
中圖分類號(hào)：F84 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A
收錄日期：2013年3月25日
一、社會(huì)保險(xiǎn)的概念及特征
（一）社會(huì)保險(xiǎn)是社會(huì)保障制度的一個(gè)最重要的組成部分。社會(huì)保障是指國家和社會(huì)在通過立法對國民收入進(jìn)行分配和再分配，對社會(huì)成員特別是生活有特殊困難的人們的基本生活權(quán)利給予保障的社會(huì)安全制度。由社會(huì)保險(xiǎn)、社會(huì)救濟(jì)、社會(huì)福利、優(yōu)撫安置等組成。其中，社會(huì)保險(xiǎn)是社會(huì)保障的核心內(nèi)容。社會(huì)保險(xiǎn)是一種為喪失勞動(dòng)能力、暫時(shí)失去勞動(dòng)崗位或因健康原因造成損失的人口提供收入或補(bǔ)償?shù)囊环N社會(huì)經(jīng)濟(jì)制度。依靠政府為支撐，強(qiáng)制某一群體將其收入的一部分作為社會(huì)保險(xiǎn)稅（費(fèi)）形成社會(huì)保險(xiǎn)基金，之后在滿足一定條件的情況下，被保險(xiǎn)人可從基金獲得固定的收入或損失的補(bǔ)償。它是以經(jīng)濟(jì)保障為前提的，以全體勞動(dòng)者為保障對象，以用人單位和勞動(dòng)者個(gè)人的繳費(fèi)為資金來源，同時(shí)政府給予資助，其目標(biāo)是保證物質(zhì)及勞動(dòng)力的再生產(chǎn)和社會(huì)的穩(wěn)定。現(xiàn)階段的社會(huì)保險(xiǎn)主要包括養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)、醫(yī)療社會(huì)保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)等項(xiàng)目。
（二）從社會(huì)保險(xiǎn)的項(xiàng)目內(nèi)容看，一切國家的社會(huì)保險(xiǎn)制度，不論其是否完善，都具有強(qiáng)制性、保障性、社會(huì)性和福利性這四個(gè)特點(diǎn)
1、強(qiáng)制性。社會(huì)保險(xiǎn)作為一種維護(hù)社會(huì)公平、穩(wěn)定社會(huì)發(fā)展的機(jī)制，作為一種調(diào)整利益分配、保證物質(zhì)及勞動(dòng)力再生產(chǎn)的機(jī)制，是以社會(huì)利益為本位，以社會(huì)公平為基本價(jià)值取向的，這就需要通過國家強(qiáng)制力才能保障實(shí)現(xiàn)。同時(shí)，由于社會(huì)保險(xiǎn)資金的繳納與分配涉及到國家、企業(yè)及個(gè)人三者間的權(quán)利、義務(wù)和經(jīng)濟(jì)利益，因此只有依靠相關(guān)的法律、法規(guī)，依靠政府的行政權(quán)力才能順利完成繳納與分配的任務(wù)。由此，我們說社會(huì)保險(xiǎn)具有強(qiáng)制性的特點(diǎn)。社會(huì)保險(xiǎn)通過相關(guān)法律規(guī)定，由國家強(qiáng)制開展，全體勞動(dòng)者和其所在單位都必須按照法律法規(guī)參保。對于勞動(dòng)者而言，是否參加保險(xiǎn)，參加保險(xiǎn)的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，參加保險(xiǎn)的項(xiàng)目等都是沒有選擇性的。
2、保障性。實(shí)行社會(huì)保險(xiǎn)的根本目的就是保障勞動(dòng)者的基本生活，使其在失去收入后仍能生活，從而保證社會(huì)的安定。符合國家法律規(guī)定的勞動(dòng)者均可享受國家所提供的各種社會(huì)保險(xiǎn)待遇。社會(huì)保險(xiǎn)的保障范圍和社會(huì)保障不同，受經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平所限，在一定時(shí)期內(nèi)，只在法律規(guī)定的范圍內(nèi)實(shí)施。例如，我國現(xiàn)階段享受社會(huì)保險(xiǎn)的基本上是國家機(jī)關(guān)、全民所有制企業(yè)、事業(yè)單位以及一部分民營企業(yè)雇員，主要以勞動(dòng)者為保障對象。
3、社會(huì)性。社會(huì)保險(xiǎn)的社會(huì)性，即其普遍性，也就是說它在實(shí)施范圍上具有廣泛性。無論被保險(xiǎn)人的職業(yè)、年齡、收入水平以及健康狀況是何種情況，一旦其失去工作或者喪失勞動(dòng)能力，政府就會(huì)對其依法提供相應(yīng)的損失補(bǔ)償，以保障其基本的生活需要?？梢哉f，社會(huì)保險(xiǎn)的普遍性大大降低了勞動(dòng)者的就業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，使勞動(dòng)者在付出自己辛勤勞動(dòng)的同時(shí)，更加沒有后顧之憂，將勞動(dòng)者的義務(wù)和權(quán)力更好地進(jìn)行了協(xié)調(diào)和統(tǒng)一。
4、福利性。社會(huì)保險(xiǎn)不以盈利為目的，它以最少的花費(fèi)解決最大的社會(huì)保障問題，屬于社會(huì)福利性質(zhì)。勞動(dòng)者和用人單位繳納的費(fèi)用和政府的資助構(gòu)成了社會(huì)保險(xiǎn)資金來源，當(dāng)勞動(dòng)者面臨喪失勞動(dòng)能力、暫時(shí)失去勞動(dòng)崗位或因健康原因等造成一系列損失的情況下，可從基金獲得固定的收入或損失的補(bǔ)償。用人單位、相關(guān)的社會(huì)保險(xiǎn)辦理機(jī)構(gòu)不謀取任何利益。因此，我們說社會(huì)保險(xiǎn)具有福利性特點(diǎn)。
二、現(xiàn)階段社會(huì)保險(xiǎn)對于國民發(fā)展的重要性
社會(huì)保險(xiǎn)制度作為社會(huì)保障體制的中心，對整個(gè)社會(huì)的發(fā)展起著至關(guān)重要的作用，具體表現(xiàn)為以下三個(gè)方面：
（一）為保障社會(huì)的穩(wěn)定奠定基礎(chǔ)。作為人類社會(huì)文明進(jìn)步的重要成果與推動(dòng)力量，社會(huì)保險(xiǎn)為保障社會(huì)的穩(wěn)定奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。一個(gè)民族的振興崛起，一個(gè)國家的繁榮富強(qiáng)，都是與社會(huì)的穩(wěn)定相關(guān)的，沒有穩(wěn)定，何來發(fā)展。而社會(huì)的穩(wěn)定又是由每一個(gè)生活在社會(huì)中的個(gè)體共同努力打造的，在每一個(gè)社會(huì)的發(fā)展歷程中，總會(huì)遇到其社會(huì)成員老弱病殘、喪失勞動(dòng)力等情況，總會(huì)遇到經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速與緩慢的情況，社會(huì)保險(xiǎn)制度的發(fā)展讓每一個(gè)辛勤努力的勞動(dòng)者沒有了后顧之憂，它保障了勞動(dòng)者在年老、失業(yè)、患病、工傷、生育時(shí)的基本收入不受影響，無收入、低收入以及遭受各種意外災(zāi)害的勞動(dòng)者有生活來源，滿足他們的基本生存需求。從有可能產(chǎn)生不安定因素的源頭加以防范，社會(huì)的發(fā)展才會(huì)更加的穩(wěn)定健康。
（二）為彌補(bǔ)市場機(jī)制的失靈做出貢獻(xiàn)。市場經(jīng)濟(jì)是一種效率性經(jīng)濟(jì)，可以使社會(huì)經(jīng)濟(jì)資源得到有效的配置。然而，市場經(jīng)濟(jì)也存在不可否認(rèn)的缺陷，其中之一就是市場的分配機(jī)制必然會(huì)拉大社會(huì)成員之間的收入差距，出現(xiàn)分配不公的現(xiàn)象，甚至使一部分人陷入貧困。從經(jīng)濟(jì)的角度來看，這種分配機(jī)制使得富者更富，窮者更窮，那些喪失就業(yè)機(jī)會(huì)和勞動(dòng)能力的老弱病殘就會(huì)在激烈的競爭中遭到無情的裁決。在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)社會(huì)中，人們已然達(dá)成一種共識(shí)，即人的生老病死以及人的最低生活需要，不應(yīng)當(dāng)由市場來裁決，政府應(yīng)當(dāng)有所作為。在市場經(jīng)濟(jì)體制下，政府雖然不能通過行政手段在初次分配領(lǐng)域中干預(yù)收入分配，但可以采取收入再分配措施來縮小收入差距，矯正市場分配的不公。社會(huì)保險(xiǎn)的發(fā)展推動(dòng)正是為彌補(bǔ)市場機(jī)制的失靈做出了貢獻(xiàn)。通過對保險(xiǎn)費(fèi)的強(qiáng)制征收，形成保險(xiǎn)基金，對于收入較低或者沒有收入來源的勞動(dòng)者予以適當(dāng)補(bǔ)助，幫助其提高生活水平，社會(huì)保險(xiǎn)充分體現(xiàn)了社會(huì)的公平分配，有效保障了社會(huì)的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。
（三）為提高勞動(dòng)者自身素質(zhì)提供平臺(tái)。社會(huì)保險(xiǎn)的概念強(qiáng)調(diào)保險(xiǎn)對象是最重要的社會(huì)群體，即勞動(dòng)者。每個(gè)生活在社會(huì)當(dāng)中的人們都通過勞動(dòng)，為自己攢下一筆在年老、失去工作能力或者身體出現(xiàn)意外事故的保險(xiǎn)金作為保障，更重要的是通過勞動(dòng)，人們可以實(shí)現(xiàn)其自身價(jià)值并進(jìn)一步意識(shí)到正是勞動(dòng)使他們實(shí)現(xiàn)了自身的價(jià)值。這必然會(huì)提高勞動(dòng)者的自身素質(zhì)，促使他們向不同的領(lǐng)域?qū)W習(xí)發(fā)展以便過上更好的生活，在無形中促進(jìn)了勞動(dòng)力的有效流動(dòng)，促進(jìn)了社會(huì)資源的更加合理科學(xué)的配置，在一定程度上激發(fā)了中國經(jīng)濟(jì)的活力。同時(shí)，在勞動(dòng)者發(fā)生疾病、傷殘、失業(yè)等風(fēng)險(xiǎn)事故時(shí)，社會(huì)保險(xiǎn)也能為勞動(dòng)者提供一定的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償與生活保障，進(jìn)而推動(dòng)了勞動(dòng)能力的迅速恢復(fù)。
三、如何全面推進(jìn)國內(nèi)社會(huì)保險(xiǎn)發(fā)展
（一）加大政府公共財(cái)政對社會(huì)保險(xiǎn)的投入，加強(qiáng)對社會(huì)保險(xiǎn)的監(jiān)管力度。政府是推動(dòng)社會(huì)保險(xiǎn)發(fā)展的強(qiáng)大后盾，加大政府財(cái)政的投入能夠減少企業(yè)的后顧之憂，對在社會(huì)范圍內(nèi)營造一個(gè)更加開放、積極的參保環(huán)境起到至關(guān)重要的作用。為此，應(yīng)明確各級政府在社會(huì)保障方面的責(zé)任，建立政府對社會(huì)保障的正常投入機(jī)制和不同層級政府間的分擔(dān)機(jī)制。同時(shí)，各級政府也要調(diào)整財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，加大對社會(huì)保障體系建設(shè)和能力建設(shè)的投入。監(jiān)督管理是保證社會(huì)保障體系良性循環(huán)的重要手段，健全的監(jiān)督體制可以保證政策的全面有力貫徹執(zhí)行，因此政府必須加強(qiáng)對社會(huì)保險(xiǎn)的監(jiān)管力度，對社會(huì)保險(xiǎn)領(lǐng)域內(nèi)出現(xiàn)的各種違法違紀(jì)行為、貪污挪用行為、執(zhí)行不到位現(xiàn)象等進(jìn)行事前監(jiān)督和事后嚴(yán)懲。
（二）調(diào)動(dòng)企業(yè)和個(gè)人參加社會(huì)保險(xiǎn)的積極性，平衡政府、企業(yè)和個(gè)人三者之間的關(guān)系。社會(huì)保險(xiǎn)是以全體勞動(dòng)者為保障對象，以用人單位和勞動(dòng)者個(gè)人的繳費(fèi)為資金來源，同時(shí)政府給予資助，因此只有充分調(diào)動(dòng)起企業(yè)和個(gè)人參保的積極性，平衡政府、企業(yè)和個(gè)人三者之間的關(guān)系，才能使現(xiàn)階段的社會(huì)保險(xiǎn)制度更加快速、健康地發(fā)展。政府降低社會(huì)保險(xiǎn)的基本水平，能使企業(yè)的負(fù)擔(dān)相應(yīng)減少；鼓勵(lì)效益較好的企業(yè)增加補(bǔ)充保險(xiǎn)，提高勞動(dòng)者個(gè)人的繳費(fèi)比例，并且提高政府對社會(huì)保險(xiǎn)資助的比例，以確保勞動(dòng)者的社會(huì)保險(xiǎn)水平。政府、企業(yè)和個(gè)人三者共同承擔(dān)責(zé)任，促進(jìn)保險(xiǎn)制度的有序發(fā)展。鼓勵(lì)企業(yè)加強(qiáng)補(bǔ)充保險(xiǎn)，不僅能夠提高企業(yè)的凝聚力和吸引力，還能促進(jìn)企業(yè)自身的責(zé)任意識(shí)和大局意識(shí)，穩(wěn)定職工隊(duì)伍，加快企業(yè)發(fā)展；提高個(gè)人繳費(fèi)比例，能夠使勞動(dòng)者強(qiáng)化自身權(quán)利意識(shí)，不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì)。
（三）擴(kuò)大社會(huì)保險(xiǎn)覆蓋面，縮小社會(huì)群體間保障水平差距?，F(xiàn)階段仍有很多非公有制經(jīng)濟(jì)組織從業(yè)人員、農(nóng)民工、靈活就業(yè)人員未納入社會(huì)保險(xiǎn)范圍內(nèi)，因此應(yīng)致力于將符合條件的各類人群都納入制度體系，根據(jù)國務(wù)院印發(fā)的《社會(huì)保障“十二五”規(guī)劃綱要》，應(yīng)進(jìn)一步擴(kuò)大社會(huì)保障覆蓋范圍，基本養(yǎng)老、基本醫(yī)療保險(xiǎn)保障人群實(shí)現(xiàn)基本覆蓋。實(shí)現(xiàn)人人享有基本保障的目標(biāo)。同時(shí)，根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展情況，逐步縮小社會(huì)群體間保障水平差距，縮小城鄉(xiāng)、區(qū)域、群體之間的社會(huì)保障待遇差距。不分用工形式，不分職工身份界限，逐步實(shí)現(xiàn)所有勞動(dòng)者人人享有社會(huì)保險(xiǎn)的權(quán)益，使其整個(gè)社保體系有利于社會(huì)的勞動(dòng)者能合理流動(dòng)。為全面建設(shè)小康社會(huì)提供水平適度、持續(xù)穩(wěn)定的社會(huì)保障網(wǎng)。
主要參考文獻(xiàn)：
[1]李蔚，李靜.關(guān)于推進(jìn)社會(huì)保險(xiǎn)可持續(xù)發(fā)展的思考[J].勞動(dòng)保障世界，2011.6.
