時(shí)間：2022-02-02 08:47:59
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推出“五大政策”扶持外經(jīng)貿(mào)企業(yè)
根據(jù)廣東省政府出臺(tái)的《關(guān)于積極應(yīng)對(duì)國(guó)際金融危機(jī)保持外經(jīng)貿(mào)穩(wěn)定發(fā)展的意見(jiàn)》,廣東省為支持外經(jīng)貿(mào)企業(yè)發(fā)展將實(shí)施“五大政策”:1.新增10億消除現(xiàn)行退稅不平等。省財(cái)政一次性新增安排10億元專項(xiàng)資金,主要用于消除現(xiàn)行退稅政策對(duì)高新技術(shù)產(chǎn)品、機(jī)電產(chǎn)品和優(yōu)勢(shì)產(chǎn)品一般貿(mào)易出口的區(qū)別待遇。2.困難外經(jīng)貿(mào)企業(yè)可緩繳社保。階段性適度降低醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育等社會(huì)保險(xiǎn)的費(fèi)率,允許符合條件且經(jīng)過(guò)困難企業(yè)認(rèn)定的外經(jīng)貿(mào)企業(yè),在一定期限內(nèi)緩繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。對(duì)出口紡織品服裝不再實(shí)施標(biāo)識(shí)查驗(yàn)和收取標(biāo)識(shí)查驗(yàn)費(fèi)。3.落實(shí)用好400億美元貿(mào)易融資和長(zhǎng)期貸款。鼓勵(lì)銀行類金融機(jī)構(gòu)在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下,積極開(kāi)展進(jìn)出口信貸業(yè)務(wù),加大對(duì)中小外貿(mào)企業(yè)信貸投放。4.推進(jìn)短期出口信用保險(xiǎn)市場(chǎng)化。研究推進(jìn)短期出口信用保險(xiǎn)市場(chǎng)化,引入有條件的商業(yè)保險(xiǎn)公司參與短期險(xiǎn)商業(yè)化經(jīng)營(yíng)。5.A類出口企業(yè)先辦退稅后核銷。加快出口退稅進(jìn)度,對(duì)納稅信譽(yù)好、財(cái)務(wù)管理健全、沒(méi)有涉及違法行為記錄、國(guó)稅部門評(píng)定為A類的出口企業(yè),實(shí)行先憑電子信息辦理退稅后核銷。
江蘇
新增中小企業(yè)貸款1 400億
今年以來(lái),江蘇省新增中小企業(yè)貸款1 414.14億元,占同期全部企業(yè)貸款新增額的38.44%。1至2月份,中小企業(yè)貸款繼續(xù)穩(wěn)定增長(zhǎng)。除了直接的信貸支持外,通過(guò)簽發(fā)銀行承兌匯票、辦理保函、貿(mào)易融資,中小企業(yè)獲得的信用總量繼續(xù)擴(kuò)大。企業(yè)征信系統(tǒng)數(shù)據(jù)顯示,2月末,全省中小企業(yè)非貸款融資余額8 942.1億元,比年初增加3 026.58億元。截至2009年2月末,中小企業(yè)貸款余額占全部貸款余額的78%。
桂林
開(kāi)通中小企業(yè)融資“綠色通道”
――最快可在5個(gè)工作日內(nèi)獲得貸款
桂林市專為中小企業(yè)開(kāi)辟的金融服務(wù)“綠色通道”正式啟動(dòng)。凡單戶授信總額在500萬(wàn)元以下和企業(yè)資產(chǎn)總額1 000萬(wàn)元以下,或授信總額在500萬(wàn)元以下和企業(yè)年銷售額3 000萬(wàn)元以下,都可進(jìn)入“綠色通道”?！熬G色通道”除提供各類貸款業(yè)務(wù)外,還為企業(yè)提供貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、貨款承諾、信用證、票據(jù)承兌等授信和融資服務(wù)。進(jìn)入“綠色通道”的客戶最快可在5個(gè)工作日內(nèi)獲得貸款。目前包含建行、交行、桂林市商行和郵政儲(chǔ)蓄銀行在內(nèi)的試點(diǎn)銀行,已有17個(gè)網(wǎng)點(diǎn)加入“綠色通道”。
青島
8條金融措施
人民銀行青島市中心支行、青島市外經(jīng)貿(mào)局向全市銀行機(jī)構(gòu)和外貿(mào)企業(yè)了支持對(duì)外貿(mào)易發(fā)展的8條金融措施。從積極主動(dòng)為外貿(mào)企業(yè)提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)、創(chuàng)新產(chǎn)品適應(yīng)多元化融資需求、加快出口收結(jié)匯、改進(jìn)外匯管理為企業(yè)正常貿(mào)易活動(dòng)提供便利、完善信用擔(dān)保體系、加強(qiáng)中小企業(yè)征信體系建設(shè)、鼓勵(lì)企業(yè)多渠道融資和創(chuàng)造條件支持外商直接投資和企業(yè)“走出去”等八個(gè)方面努力為促進(jìn)對(duì)外貿(mào)易穩(wěn)定發(fā)展提供支持。
考慮到中小外貿(mào)企業(yè)融資條件和融資需求各有差異,本次活動(dòng)采取了“分類指導(dǎo)、一企一策”的原則,青島市共組織18家銀行機(jī)構(gòu)為116戶企業(yè)量身定制融資方案并簽訂了融資協(xié)議。企業(yè)共獲得銀行授信額度42.7億元。其中,貸款15.3億元,進(jìn)出口押匯7.8億元,信用證開(kāi)證14.6億元。中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司山東分公司、中國(guó)銀行、中信銀行與2家企業(yè)簽訂了賠款轉(zhuǎn)讓協(xié)議,開(kāi)展短期信用保險(xiǎn)項(xiàng)下貿(mào)易融資。
云南
建“信貸孵化園”助外經(jīng)貿(mào)企業(yè)融資
近日,云南省商務(wù)廳與中國(guó)銀行云南省分行簽訂協(xié)議,將攜手建設(shè)為外經(jīng)貿(mào)企業(yè)融資提供服務(wù)的“信貸孵化園”。外經(jīng)貿(mào)企業(yè)“信貸孵化園”就是把產(chǎn)品有市場(chǎng)、發(fā)展有潛力,但暫不能達(dá)到銀行授信條件的企業(yè)納入“孵化園”,通過(guò)銀行與外經(jīng)貿(mào)投融資擔(dān)保公司對(duì)其在管理、財(cái)務(wù)、信用等方面共同輔導(dǎo)和培育,幫助企業(yè)獲得信貸支持。
云南省商務(wù)廳力爭(zhēng)每年安排不低于2 000萬(wàn)元,用于增加外經(jīng)貿(mào)擔(dān)保公司的注冊(cè)資本金。中行云南省分行將本著“抓大扶小、扶新扶優(yōu)”的原則,對(duì)不能提供足額抵押物的入園企業(yè)降低擔(dān)保受理的門檻,并給予不同程度的融資利率優(yōu)惠。目前云南外經(jīng)貿(mào)企業(yè)有3 000余家,其中300家到400家符合入園條件,今年“孵化園”將先發(fā)展50家企業(yè)。
四川
企業(yè)融資需求在線登記
四川省商務(wù)廳加強(qiáng)與金融部門的合作:與人民銀行成都分行、省銀監(jiān)局聯(lián)合出臺(tái)了《關(guān)于加強(qiáng)銀貿(mào)協(xié)作為保增長(zhǎng)促消費(fèi)提供金融支持的意見(jiàn)》;與國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行、中國(guó)進(jìn)出口銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行成都分行等金融部門簽署了合作協(xié)議。在商務(wù)廳公眾網(wǎng)上開(kāi)通了四川對(duì)外經(jīng)貿(mào)和流通企業(yè)融資需求在線登記系統(tǒng),并組織召開(kāi)了金融新產(chǎn)品推介會(huì)和銀貿(mào)融資對(duì)接會(huì)。強(qiáng)化“點(diǎn)對(duì)點(diǎn)”的服務(wù)。協(xié)調(diào)和組織省級(jí)相關(guān)部門、金融機(jī)構(gòu)深入重點(diǎn)企業(yè),一企一策,幫助解決融資問(wèn)題。
山西
459家成長(zhǎng)型中小企業(yè)獲貸75億
人行太原中心支行統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示,截至5月底,全省超過(guò)九成的成長(zhǎng)型中小企業(yè)獲得貸款支持,貸款金額高達(dá)75.5億元。
據(jù)人行介紹,目前,全省共有利用資源能力強(qiáng)、成長(zhǎng)潛能大、未來(lái)發(fā)展預(yù)期好的成長(zhǎng)型中小企業(yè)459家。全省包括太原、大同、忻州等10城市近期累計(jì)組織召開(kāi)銀企座談會(huì)107次,出臺(tái)優(yōu)惠政策、辦法、意見(jiàn)等75項(xiàng),組織召開(kāi)銀企合作洽談會(huì)95次,達(dá)成貸款合作協(xié)議1 150億元,為這些成長(zhǎng)型中小企業(yè)的發(fā)展提供了寬松的金融環(huán)境。國(guó)際金融危機(jī)以來(lái),人行各支行更是積極牽頭召開(kāi)銀企洽談會(huì)、企業(yè)項(xiàng)目推介會(huì),實(shí)現(xiàn)銀行、企業(yè)和政府信息對(duì)接,極力拓寬成長(zhǎng)型中小企業(yè)融資渠道。
此外,全省金融系統(tǒng)還積極推動(dòng)建立各種形式的中小企業(yè)貸款擔(dān)保機(jī)構(gòu),為成長(zhǎng)型中小企業(yè)融資提供擔(dān)保。目前,已成立26個(gè)擔(dān)保公司,累計(jì)擔(dān)保貸款44.2億元。
福建
關(guān)鍵詞：貿(mào)易融資；國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)；申報(bào)
中圖分類號(hào)：F831.6 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：B 文章編號(hào)：1007-4392（2011）06-0058-03
近年來(lái)，我國(guó)進(jìn)出口貿(mào)易發(fā)展迅速，人民幣升值預(yù)期、本外幣利差擴(kuò)大等因素進(jìn)一步推動(dòng)了進(jìn)出口商的融資需求，商業(yè)銀行為尋求新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)，在提供國(guó)際結(jié)算服務(wù)的基礎(chǔ)上，積極推出各類貿(mào)易融資產(chǎn)品，滿足市場(chǎng)需求。然而，隨著貿(mào)易融資總量的增長(zhǎng)、融資產(chǎn)品創(chuàng)新的加快，相關(guān)外匯管理問(wèn)題也隨之產(chǎn)生，其中貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展對(duì)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)制度的影響便是值得關(guān)注的問(wèn)題之一。
一、商業(yè)銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)概述
所謂貿(mào)易融資，是指銀行圍繞國(guó)際結(jié)算的各個(gè)環(huán)節(jié)為進(jìn)出口商提供的資金及信用融通活動(dòng)，即銀行可利用自有資金頭寸為進(jìn)出口商進(jìn)行直接融資或憑借自身信用為進(jìn)出口商提供資金融通便利。根據(jù)融資對(duì)象不同，商業(yè)銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)可以分為進(jìn)口貿(mào)易融資和出口貿(mào)易融資。
進(jìn)口貿(mào)易融資是針對(duì)進(jìn)口商提供的貿(mào)易融資服務(wù)，常見(jiàn)的主要類型有：1． 授信開(kāi)證。指企業(yè)在其授信額度內(nèi)，在符合開(kāi)證銀行有關(guān)規(guī)定的前提下免交或繳存相應(yīng)比例的保證金開(kāi)立信用證。2． 進(jìn)口押匯。指在信用證或托收結(jié)算方式下，銀行應(yīng)進(jìn)口商要求，與其達(dá)成單據(jù)及貨物所有權(quán)歸銀行所有的協(xié)議后，銀行以信托收據(jù)的方式向其釋放單據(jù)并先行對(duì)外付款的行為。3． 進(jìn)口T/T代付。指在匯款結(jié)算方式下，銀行根據(jù)申請(qǐng)人的書面申請(qǐng)，委托其他銀行代為支付進(jìn)口貨款，到期后由融資申請(qǐng)人償還融資本息以及相關(guān)費(fèi)用的行為。
出口貿(mào)易融資是針對(duì)出口商提供的貿(mào)易融資服務(wù)，主要包括：1． 打包貸款。指銀行以信用證的受益人收到的信用證項(xiàng)下的預(yù)期收匯款項(xiàng)作為還款保障，為解決出口商裝船前，因支付收購(gòu)款、組織生產(chǎn)、貨物運(yùn)輸?shù)荣Y金需要而發(fā)放給受益人的短期貸款。2． 出口押匯。指銀行憑借出口商提交的信用證或托收項(xiàng)下單據(jù)，向出口商提供的短期資金融通。3． 福費(fèi)廷。又稱包買票據(jù)，指包買商（銀行等）以無(wú)追索的方式買入貿(mào)易項(xiàng)下未到期的銀行匯票、本票或信用證應(yīng)收賬款，從而為出口商提供融資的一種方式。4．國(guó)際保理。指國(guó)際貿(mào)易中在承兌交單、賒銷方式下，保理商（銀行等）對(duì)出口商應(yīng)收賬款進(jìn)行核準(zhǔn)或購(gòu)買，從而使出口商出口后獲得收回貨款的保證。
除以上傳統(tǒng)類型的貿(mào)易融資產(chǎn)品外，各類集結(jié)算、融資、理財(cái)于一體的新型貿(mào)易融資產(chǎn)品正逐漸受到商業(yè)銀行的青睞，從而為進(jìn)出口商提供了更為靈活的融資選擇。
二、商業(yè)銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)對(duì)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的影響
（一）相關(guān)規(guī)定不能適應(yīng)不斷變化的業(yè)務(wù)形式
隨著貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，與貿(mào)易融資相關(guān)的申報(bào)難題層出不窮。然而，申報(bào)規(guī)則的制定并沒(méi)有跟上貿(mào)易融資業(yè)務(wù)發(fā)展的步伐，某些交易的申報(bào)無(wú)據(jù)可依的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。在貿(mào)易融資業(yè)務(wù)間接申報(bào)方面，國(guó)家外匯管理局制定的《通過(guò)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程》（以下簡(jiǎn)稱《操作規(guī)程》）有如下規(guī)定：對(duì)采取福費(fèi)廷、出口押匯、出口保理等方式辦理涉外收入的，當(dāng)福費(fèi)廷、出口押匯、出口保理等業(yè)務(wù)在境內(nèi)未發(fā)生轉(zhuǎn)讓時(shí)，應(yīng)由經(jīng)辦銀行在收到境外款項(xiàng)時(shí)通知申報(bào)主體辦理涉外收入申報(bào)；當(dāng)發(fā)生轉(zhuǎn)讓時(shí)，受讓銀行應(yīng)于收到境外款項(xiàng)的當(dāng)日將收款日期、幣種、金額等信息通知原始經(jīng)辦行，由原始經(jīng)辦行通知申報(bào)主體辦理涉外收入申報(bào)。此外，針對(duì)某些個(gè)別貿(mào)易融資申報(bào)案例，外匯局也以復(fù)函的方式提出了指導(dǎo)意見(jiàn)?？梢?jiàn)，關(guān)于貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的申報(bào)，一方面外匯局沒(méi)有制定原則性的規(guī)定，另一方面體現(xiàn)在個(gè)別案例中的申報(bào)規(guī)定比較散亂，缺乏系統(tǒng)性和全面性。僅就《操作規(guī)程》而言，只有對(duì)出口貿(mào)易融資涉外收入的申報(bào)規(guī)定，而沒(méi)有對(duì)進(jìn)口貿(mào)易融資涉外支出的申報(bào)規(guī)定，且所涵蓋的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)類型也非常有限。由于申報(bào)依據(jù)不充分，申報(bào)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在面臨復(fù)雜情況時(shí)，如果業(yè)務(wù)水平不高、責(zé)任心不強(qiáng)，就會(huì)產(chǎn)生主觀隨意性，造成統(tǒng)計(jì)偏差。
（二）日常申報(bào)中各項(xiàng)申報(bào)信息要素難以確定
貿(mào)易融資業(yè)務(wù)是涉及進(jìn)出口商、銀行等多方交易主體的復(fù)雜經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，其基礎(chǔ)交易是進(jìn)出口商之間的買賣行為，但是在某些條件下，銀行會(huì)充當(dāng)涉外收付款的臨時(shí)收付款人，掩蓋了基礎(chǔ)交易的性質(zhì)，因此在確定申報(bào)主體、交易對(duì)方及其國(guó)別、申報(bào)時(shí)點(diǎn)、申報(bào)金額等要素時(shí)面臨困難，以下舉一例進(jìn)行具體說(shuō)明：
境內(nèi)A銀行客戶甲公司，通過(guò)境外B銀行（已被A銀行收購(gòu)）做進(jìn)口T/T代付，向出口商支付貨款。該筆融資款項(xiàng)到期時(shí)，B銀行委托其賬戶行C銀行借記A銀行在C銀行所開(kāi)賬戶，并貸記B銀行賬戶，之后A銀行又對(duì)甲公司賬戶進(jìn)行扣款。
在該案例中，各項(xiàng)申報(bào)信息要素的確定有如下難點(diǎn)：
1． 申報(bào)主體：國(guó)際收支間接申報(bào)以非銀行機(jī)構(gòu)和個(gè)人為申報(bào)主體，銀行只是為交易雙方提供結(jié)算服務(wù)的中介者，本身不能成為間接申報(bào)的申報(bào)主體。案例中，交易的本質(zhì)是國(guó)際貨物買賣，理論上進(jìn)口方甲公司應(yīng)作為申報(bào)主體進(jìn)行間接申報(bào)，但由于融資行為的存在，A銀行用境外賬戶資金替甲公司償還融資款項(xiàng)，整個(gè)業(yè)務(wù)流程中沒(méi)有體現(xiàn)甲公司對(duì)外支付貨款的環(huán)節(jié)，如果以甲公司作為申報(bào)主體進(jìn)行間接申報(bào)，首先在形式上不符合《操作規(guī)程》中做間接申報(bào)的條件，其次在業(yè)務(wù)操作上將會(huì)遇到種種障礙，如付款憑證的選擇、具體項(xiàng)目的填寫等。
2． 交易對(duì)方及其國(guó)別：即使確定甲公司為申報(bào)主體，按照間接申報(bào)的有關(guān)規(guī)定，交易對(duì)方應(yīng)為收款人，其國(guó)別為收款人常駐國(guó)家。案例中，境外直接收款人是境外代付銀行，其國(guó)別也可能與出口商所在國(guó)不同，以銀行還是出口商作為交易對(duì)方進(jìn)行申報(bào)值得斟酌。
3． 申報(bào)時(shí)點(diǎn)：在間接申報(bào)中，通常以資金跨境為原則確定申報(bào)時(shí)點(diǎn)，而案例中這一時(shí)點(diǎn)則比較模糊。B銀行對(duì)外付款時(shí)、A銀行利用境外轉(zhuǎn)賬方式歸還B銀行款項(xiàng)時(shí)，以及甲公司歸還A銀行款項(xiàng)時(shí)，這三個(gè)確定的時(shí)點(diǎn)中，不能充分說(shuō)明資金跨境流動(dòng)的過(guò)程，這筆款項(xiàng)的跨境流動(dòng)已完全融合在A銀行自身的跨境資金調(diào)度之中，無(wú)法再分辯。
4． 申報(bào)金額：進(jìn)出口商向銀行進(jìn)行貿(mào)易融資需要支付融資利息，因此申報(bào)款項(xiàng)中不僅包含了貨款，而且包含了銀行手續(xù)費(fèi)和利息費(fèi)，相應(yīng)的，在申報(bào)時(shí)就要將一筆款項(xiàng)拆分成貨款、手續(xù)費(fèi)和利息費(fèi)分別進(jìn)行申報(bào)。案例中所涉款項(xiàng)在各環(huán)節(jié)均是整體進(jìn)行支付的，將其進(jìn)行拆分并按照準(zhǔn)確金額進(jìn)行申報(bào)雖然在理論上更符合申報(bào)要求，但是實(shí)踐中由于操作上的復(fù)雜性或者受經(jīng)辦人員的業(yè)務(wù)水平所限，申報(bào)方很可能會(huì)按照貿(mào)易款項(xiàng)全額進(jìn)行申報(bào)，影響了申報(bào)的準(zhǔn)確性。
（三）引起申報(bào)信息各項(xiàng)要素之間邏輯關(guān)系混亂，不便于核查規(guī)則的設(shè)定
在利用軟件對(duì)間接申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行輔助核查時(shí)，許多“錯(cuò)誤數(shù)據(jù)”的產(chǎn)生與貿(mào)易融資的存在密切相關(guān)。例如，常見(jiàn)的一種錯(cuò)誤類型為“交易對(duì)方為銀行”，即與銀行之間的交易應(yīng)限于一定的業(yè)務(wù)范圍，如金融服務(wù)等，超出該范圍則一律判定為錯(cuò)誤數(shù)據(jù)。而在福費(fèi)廷境外轉(zhuǎn)賣、海外代付等特殊業(yè)務(wù)中，境外銀行為履行融資職能，需要直接支付或收取跨境款項(xiàng)，同時(shí)被默認(rèn)為申報(bào)信息中的“交易對(duì)方”項(xiàng)，產(chǎn)生了貿(mào)易項(xiàng)下交易對(duì)方為銀行的邏輯錯(cuò)誤。因此，貿(mào)易融資等新業(yè)務(wù)的發(fā)展對(duì)未來(lái)核查軟件的開(kāi)發(fā)、核查規(guī)則的設(shè)定提出了更大的挑戰(zhàn)。
（四）無(wú)法取得完整的貿(mào)易融資數(shù)據(jù)，增加了跨境資金監(jiān)測(cè)分析難度
在國(guó)際貨物買賣活動(dòng)中，商業(yè)銀行對(duì)進(jìn)出口商的融資行為往往導(dǎo)致跨境貨物流與資金流的不匹配，使海關(guān)進(jìn)出口統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)與貨物貿(mào)易跨境收支數(shù)據(jù)之間形成差異。掌握完整的商業(yè)銀行貿(mào)易融資數(shù)據(jù)對(duì)于解釋數(shù)據(jù)差異，分析跨境資金流動(dòng)狀況，判斷經(jīng)濟(jì)形勢(shì)具有重要意義。但是，目前在國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)與直接申報(bào)中均沒(méi)有對(duì)商業(yè)銀行貿(mào)易融資進(jìn)行全面統(tǒng)計(jì)，通過(guò)外債統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)等其他渠道也只能獲得部分統(tǒng)計(jì)信息，因此增加了跨境資金監(jiān)測(cè)分析的難度。
三、對(duì)策建議
（一）明確貿(mào)易融資業(yè)務(wù)間接申報(bào)原則
商業(yè)銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)復(fù)雜多樣，且處于不斷創(chuàng)新之中，通過(guò)案例形式制定申報(bào)規(guī)則的方法顯然不再適用，而應(yīng)該在《操作規(guī)程》中明確一項(xiàng)最基本的、普遍使用的申報(bào)原則，指導(dǎo)相關(guān)業(yè)務(wù)的申報(bào)。該項(xiàng)申報(bào)原則須包括五個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)：1.對(duì)于具有貿(mào)易融資行為的國(guó)際貨物買賣活動(dòng)，基礎(chǔ)交易仍然是進(jìn)出口商之間的買賣行為，國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)應(yīng)真實(shí)地反映基礎(chǔ)交易的內(nèi)容；2.申報(bào)主體是進(jìn)出口商，不是經(jīng)辦銀行；3.交易對(duì)方及其國(guó)別按基礎(chǔ)交易即貨物貿(mào)易中交易對(duì)方的情況確定；4.申報(bào)時(shí)點(diǎn)應(yīng)以對(duì)外債權(quán)債務(wù)關(guān)系的解除時(shí)間為準(zhǔn)；5.申報(bào)主體應(yīng)通過(guò)原始經(jīng)辦行進(jìn)行申報(bào)。
（二）調(diào)整貨物貿(mào)易項(xiàng)下申報(bào)信息要素
首先，在涉外收入申報(bào)單、境外匯款申請(qǐng)書、對(duì)外付款/承兌通知書三類國(guó)際收支憑證中，收/付款人名稱、地址、國(guó)別等項(xiàng)目需要按照涉外收付款的直接收付款人的真實(shí)信息填寫。其次，取消國(guó)際收支憑證中收/付款人與“申報(bào)主體”和“交易對(duì)方”的對(duì)應(yīng)關(guān)系，增加“申報(bào)主體”和“交易對(duì)方”項(xiàng)目，并按照進(jìn)出口貿(mào)易中買賣雙方的真實(shí)信息填寫。最后，對(duì)貿(mào)易融資方式、融資利息、貸/借記客戶賬時(shí)間和金額等信息進(jìn)行補(bǔ)充申報(bào)。
（三）完善金融機(jī)構(gòu)直接申報(bào)統(tǒng)計(jì)
為獲取完整的商業(yè)銀行貿(mào)易融資數(shù)據(jù)，便于對(duì)跨境資金的監(jiān)測(cè)分析，可以從完善金融機(jī)構(gòu)直接申報(bào)統(tǒng)計(jì)入手。目前，在金融機(jī)構(gòu)向外匯局進(jìn)行直接申報(bào)的各類數(shù)據(jù)中，僅中資金融機(jī)構(gòu)外匯資產(chǎn)負(fù)債統(tǒng)計(jì)報(bào)表中含有“進(jìn)出口貿(mào)易融資”項(xiàng)目，建議在整合各類報(bào)表系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，將“進(jìn)出口貿(mào)易融資”項(xiàng)目規(guī)定為銀行類金融機(jī)構(gòu)直接申報(bào)的必要項(xiàng)目，并且視統(tǒng)計(jì)需要增加該項(xiàng)目下明細(xì)科目。
參考文獻(xiàn)：
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國(guó)際貿(mào)易融資發(fā)展的制約因素
（一）企業(yè)方面
1.經(jīng)營(yíng)規(guī)模小，整體實(shí)力較差。滄州轄區(qū)新設(shè)企業(yè)多、微小企業(yè)多。截至2011年底，現(xiàn)存外貿(mào)業(yè)務(wù)活動(dòng)企業(yè)1092家，自2008年新辦進(jìn)出口備案企業(yè)909家，占83%。這些企業(yè)大部分處于起步階段，出口主要以管材、廢料加工及輕工業(yè)產(chǎn)品為主，生產(chǎn)形式以耗能高、技術(shù)含量低和產(chǎn)品附加值低的制造業(yè)及來(lái)料加工、進(jìn)料加工居多，普遍規(guī)模小，經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性較差，抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱，信用評(píng)級(jí)低，這都成為其申辦貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的障礙。
2.人員素質(zhì)低，外貿(mào)知識(shí)欠缺。雖然隨著改革開(kāi)放各項(xiàng)政策的深化，外貿(mào)企業(yè)在國(guó)內(nèi)國(guó)際市場(chǎng)的不斷探索實(shí)踐，在經(jīng)營(yíng)管理和業(yè)務(wù)操作方面已有較大提升，但在諸如滄州這種經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)，企業(yè)管理人員及業(yè)務(wù)操作人員的整體素質(zhì)普遍處于較低位置。很多企業(yè)都是由內(nèi)銷轉(zhuǎn)做外貿(mào)業(yè)務(wù)，不管老板還是業(yè)務(wù)人員，對(duì)貿(mào)易融資工具都了解甚少，有的根本不知道可利用國(guó)際貿(mào)易進(jìn)行融資，對(duì)國(guó)際市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)也無(wú)具體概念，缺乏利用貿(mào)易融資工具避險(xiǎn)意識(shí)，更不用說(shuō)主動(dòng)與銀行溝通，靈活運(yùn)用各種融資手段進(jìn)行交易，以更好地促進(jìn)自身的產(chǎn)品在國(guó)際市場(chǎng)上的開(kāi)拓能力，來(lái)吸引更多的國(guó)外客戶。這成為制約貿(mào)易融資開(kāi)展的重要因素。
3.管理不規(guī)范，誠(chéng)信意識(shí)淡薄。有些企業(yè)先天不足，買上幾畝地、幾臺(tái)電腦，雇上幾個(gè)懂點(diǎn)英語(yǔ)、會(huì)上網(wǎng)的人員，就開(kāi)始做外貿(mào)業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)人員是兼職的，銷售人員是臨時(shí)的，根本談不上規(guī)范的管理、科學(xué)的經(jīng)營(yíng)，有的甚至沒(méi)有廠房，租幾間辦公室就開(kāi)業(yè)。這樣的情況讓銀行望而卻步，更談不上對(duì)企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)技術(shù)分析及授信。有的企業(yè)缺乏長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展意識(shí)，存有投機(jī)鉆營(yíng)思想，想方設(shè)法套取、利用銀行短期融資，而由于對(duì)國(guó)際市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)不足，資金不能及時(shí)收回，融資到期不能償付，意圖把資金風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給銀行，所以，銀行對(duì)此類企業(yè)選擇的策略是堅(jiān)決退出。
（二）銀行方面
1.準(zhǔn)入門檻高。從準(zhǔn)入條件看，滄州轄區(qū)目前國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)仍以四大國(guó)有控股商業(yè)銀行為主，滄州銀行及農(nóng)村合作銀行尚未開(kāi)展對(duì)外結(jié)售匯業(yè)務(wù)，近幾年進(jìn)入滄州的幾家股份制商業(yè)銀行還都處于對(duì)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)站位、拓展階段，顧不上開(kāi)展對(duì)外貿(mào)易融資。而各銀行的融資體系設(shè)計(jì)、具體產(chǎn)品開(kāi)發(fā)及整體授信標(biāo)準(zhǔn)的制定一般以國(guó)有企業(yè)或大型企業(yè)為對(duì)象，以目前滄州眾多微小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)實(shí)力和管理現(xiàn)狀，其信用等級(jí)基本達(dá)不到準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，更不容易尋求到合適的融資產(chǎn)品，即使那些處于成長(zhǎng)期及發(fā)展前景良好的企業(yè)也一并被拒之門外，導(dǎo)致出現(xiàn)一種企業(yè)融資無(wú)路、銀行融資指標(biāo)大量閑置的非良性發(fā)展局面。從行業(yè)投向看，貿(mào)易融資投向行業(yè)傾向于傳統(tǒng)的制造業(yè)、鋼鐵行業(yè)等，這些企業(yè)相對(duì)實(shí)力較為雄厚，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)，國(guó)際業(yè)務(wù)發(fā)展長(zhǎng)期穩(wěn)定，客戶基礎(chǔ)及市場(chǎng)需求穩(wěn)固，但對(duì)其融資的條件依然偏為嚴(yán)格，除符合低風(fēng)險(xiǎn)條件的融資產(chǎn)品外，其他均需以信用等級(jí)及授信額度評(píng)定為基礎(chǔ)。其他行業(yè)諸如輕工業(yè)企業(yè)、電子產(chǎn)品和文化體育類企業(yè)等，達(dá)不到評(píng)級(jí)授信標(biāo)準(zhǔn)，業(yè)務(wù)申請(qǐng)則困難得多。
2.擔(dān)保落實(shí)難。各銀行在受理企業(yè)對(duì)外貿(mào)易融資申請(qǐng)時(shí)，除將貿(mào)易對(duì)應(yīng)產(chǎn)品應(yīng)收款作為第一還款來(lái)源外，還通常要求企業(yè)提供擔(dān)?；蛘哔|(zhì)押物。一般情況下，已具備一定實(shí)力且經(jīng)營(yíng)狀況良好的企業(yè)，雖擁有一定的授信額度，但在申請(qǐng)對(duì)外貿(mào)易融資前，其可擔(dān)?；虻盅?、質(zhì)押的廠房、設(shè)備及其他固定資產(chǎn)等，早已因本幣貸款全部抵押給了銀行，尋求第三方企業(yè)擔(dān)保也有難度，一方面有擔(dān)保能力企業(yè)本就不多，一方面對(duì)方是否愿意提供擔(dān)保也是未知，因此，最終不得不放棄對(duì)外貿(mào)易融資。而對(duì)于那些剛剛起步的企業(yè)以及貿(mào)易公司，很少或者根本沒(méi)有可質(zhì)押的固定資產(chǎn)，難以落實(shí)有效擔(dān)保，其他有擔(dān)保能力的企業(yè)由于害怕承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)也不愿意為其擔(dān)保，因此，銀行無(wú)法為該類企業(yè)授信，使其完全被擋在對(duì)外貿(mào)易融資的大門外。
3.適應(yīng)產(chǎn)品少。近幾年，各銀行開(kāi)發(fā)的融資產(chǎn)品相對(duì)較豐富，除了傳統(tǒng)的品種外，像中國(guó)銀行的出口匯利達(dá)、進(jìn)口融信通，工商銀行的“財(cái)智國(guó)際”“、出口訂單融資”等，從一定程度上滿足了企業(yè)融資及避險(xiǎn)需求。但滄州目前做融資業(yè)務(wù)主要還是以信用證結(jié)算與融資相結(jié)合的方式，如出口押匯、進(jìn)口押匯、海外代付、信托收據(jù)等，不僅品種少，功能也較單一。一方面微小企業(yè)由于實(shí)力有限，簽約客戶多是小規(guī)模企業(yè)，很難獲得境外銀行信用支持；另一方面本身風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)差，缺乏對(duì)信用證及出口制單方面知識(shí)的了解，認(rèn)為信用證方式費(fèi)用高、手續(xù)復(fù)雜，而寧愿相信國(guó)外客戶，選擇風(fēng)險(xiǎn)更高的TT結(jié)算方式。也正是由于此種方式，出口方承擔(dān)了較大的收款風(fēng)險(xiǎn)，銀行當(dāng)然不愿替企業(yè)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，因此，針對(duì)TT結(jié)算方式融資產(chǎn)品相對(duì)較少。
4.高端人才缺。當(dāng)前銀行業(yè)真正熟悉和精通國(guó)際貿(mào)易融資的高端人才很少，國(guó)際業(yè)務(wù)部門人員大部分是從原來(lái)信貸部門分流過(guò)來(lái)的，無(wú)論從理念還是工作方式上，很大程度上還是延續(xù)人民幣信貸業(yè)務(wù)管理模式，對(duì)國(guó)際貿(mào)易融資產(chǎn)品一知半解，對(duì)其利弊和風(fēng)險(xiǎn)判斷把握不準(zhǔn)，對(duì)實(shí)現(xiàn)融資產(chǎn)品的綜合利用，幫助企業(yè)在解決融資困難的同時(shí)有效地防范風(fēng)險(xiǎn)更是無(wú)從談起。與沿海發(fā)達(dá)地區(qū)及西方發(fā)達(dá)國(guó)家相比，人才匱乏是經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢的重要制約因素。
促進(jìn)國(guó)際貿(mào)易融資發(fā)展建議
（一）政府協(xié)調(diào)支持
政府部門積極協(xié)調(diào)各種關(guān)系，創(chuàng)造條件，逐步建立以政府為主導(dǎo)，銀行、企業(yè)、商務(wù)、外匯部門積極參與的對(duì)外貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)防范體系，搭建國(guó)際貿(mào)易信息交流平臺(tái)，定期銀行融資產(chǎn)品和企業(yè)投融資業(yè)務(wù)需求信息，組織融資產(chǎn)品推介會(huì)，并及時(shí)公布國(guó)際市場(chǎng)上貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家及不良商家信息，讓銀行和企業(yè)通力合作，以便及時(shí)采取有力措施防范收付匯風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，逐步完善政府支持中小企業(yè)優(yōu)惠政策及補(bǔ)貼措施等，消除外貿(mào)企業(yè)后顧之憂。
（二）銀行通力保障
1.關(guān)注需求，選優(yōu)組合。根據(jù)市場(chǎng)需求拓展開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品，關(guān)注客戶整個(gè)貿(mào)易周期資金需求，將融資產(chǎn)品設(shè)計(jì)與貿(mào)易活動(dòng)有機(jī)結(jié)合。根據(jù)企業(yè)實(shí)際對(duì)外貿(mào)易業(yè)務(wù)支付方式、期限，為客戶量身定做最優(yōu)融資產(chǎn)品或產(chǎn)品套餐組合。關(guān)注微小企業(yè)需求，加大適應(yīng)性產(chǎn)品開(kāi)發(fā)，諸如近幾年在沿海經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)興起的訂單融資、倉(cāng)單質(zhì)押等，有效地幫助微小企業(yè)解決原材料采購(gòu)和產(chǎn)品銷售過(guò)程中的資金困難，實(shí)現(xiàn)銀行國(guó)際貿(mào)易融資服務(wù)真正增值。
2.分類評(píng)估，合理授信。一是對(duì)成熟類企業(yè)增加貿(mào)易融資授信。加大成熟類目標(biāo)需求客戶的國(guó)際貿(mào)易融資授信力度。二是針對(duì)微小企業(yè)起步晚、規(guī)模小、融資需求額度小、頻度高等特點(diǎn)，實(shí)施分類評(píng)估，重點(diǎn)審查其管理者誠(chéng)信狀況、經(jīng)營(yíng)潛質(zhì)、市場(chǎng)潛力及貿(mào)易結(jié)算方式等，從財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)因素對(duì)其綜合評(píng)估，實(shí)現(xiàn)擔(dān)保形式及抵押物品多樣化，降低貿(mào)易融資準(zhǔn)入門檻。
3.加強(qiáng)培訓(xùn)，提高素質(zhì)。在大力開(kāi)展國(guó)際市場(chǎng)新知識(shí)、新業(yè)務(wù)培訓(xùn)的同時(shí)，不斷引進(jìn)國(guó)際業(yè)務(wù)高端人才，逐步形成一支懂政策、懂產(chǎn)品、懂國(guó)際市場(chǎng)規(guī)則的國(guó)際貿(mào)易融資隊(duì)伍，以便及時(shí)根據(jù)國(guó)際市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，掌握行情變化，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)信息的分析、利用，把好審查關(guān)口，降低風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，幫助企業(yè)有效融資、合理避險(xiǎn)。
（三）企業(yè)提高能力
1.提高經(jīng)營(yíng)實(shí)力。要努力優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，提高產(chǎn)品技術(shù)含量，增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，擴(kuò)大將盈利轉(zhuǎn)化為內(nèi)源融資的能力。
國(guó)際貿(mào)易融資作為一種基于真實(shí)的交易的融資手段，因其靈活、便捷、以及風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小而獲得了企業(yè)和銀行的雙方的青睞并在實(shí)務(wù)中獲得了較大的發(fā)展。本文著重分析了國(guó)內(nèi)貿(mào)易融資對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)、投融資決策的影響，并針對(duì)目前在實(shí)務(wù)中存在的一些風(fēng)險(xiǎn)因素提出了針對(duì)性措施。
【關(guān)鍵詞】
企業(yè)貿(mào)易融資；投融資決策；貿(mào)易平臺(tái)
1 貿(mào)易融資概述
貿(mào)易融資的根本特點(diǎn)在于其融資的基礎(chǔ)是實(shí)在的貿(mào)易往來(lái)且每次融資基本都是獨(dú)立的，而非傳統(tǒng)的通過(guò)擔(dān)?；蛘哔|(zhì)押整體的、大規(guī)模的融資。就其特點(diǎn)而言，貿(mào)易融資且以貿(mào)易流為基礎(chǔ)，融資方式靈活多樣。隨著金融創(chuàng)新的不斷推進(jìn)，貿(mào)易融資也在不斷地圍繞著服務(wù)和工具發(fā)展，主要包括保理、信用證、福費(fèi)庭、打包放款、出口押匯、進(jìn)口押匯、票據(jù)貼現(xiàn)、結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資等。
2 貿(mào)易融資對(duì)企業(yè)的影響
2.1 對(duì)于資本結(jié)構(gòu)的影響
雖然貿(mào)易融資不能夠改變貿(mào)易雙方的資本結(jié)構(gòu)，但是由于將債權(quán)債務(wù)關(guān)系進(jìn)行了有效地轉(zhuǎn)移，實(shí)現(xiàn)了將商業(yè)信用掩蓋下的債務(wù)轉(zhuǎn)移為對(duì)銀行的債務(wù)，從而對(duì)原有的債權(quán)債務(wù)造成了重大影響，同時(shí)也沖擊了傳統(tǒng)的資本結(jié)構(gòu)理論。
根據(jù)MM理論，在完善的資本市場(chǎng)情況下，如果不存在交易成本以及稅收等，資本結(jié)構(gòu)與企業(yè)的價(jià)值無(wú)關(guān)；當(dāng)存在稅收時(shí)，負(fù)債可以形成稅盾，提高公司價(jià)值。但是，在現(xiàn)實(shí)的市場(chǎng)環(huán)境下， MM定理受到了種種限制。在貿(mào)易融資中，相對(duì)于負(fù)債方來(lái)說(shuō)，商業(yè)信用轉(zhuǎn)為了企業(yè)與銀行之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。由于商業(yè)信用中一般不會(huì)支付利息等，甚至有時(shí)還會(huì)因?yàn)樘崆皟敻抖纬蔂I(yíng)業(yè)外收入，因此企業(yè)間的商業(yè)信用下的負(fù)債不僅不能夠?qū)崿F(xiàn)稅盾效應(yīng)，反而有可能加重企業(yè)稅務(wù)負(fù)擔(dān)。但是當(dāng)這種債券債務(wù)關(guān)系轉(zhuǎn)移到企業(yè)和銀行之間的時(shí)候，稅盾效應(yīng)就顯現(xiàn)了。只要當(dāng)（其中是貿(mào)易融資的費(fèi)用率，為貿(mào)易融資中涉及到的債務(wù)數(shù)量， 為與銀行之間的債務(wù)利息，會(huì)計(jì)期內(nèi)向銀行付息次數(shù)，為所得稅率）。所以，貿(mào)易融資形成的新的債權(quán)債務(wù)關(guān)系相對(duì)于其對(duì)應(yīng)的商業(yè)信用，對(duì)公司的價(jià)值有一定的貢獻(xiàn)。
2.2 對(duì)經(jīng)營(yíng)決策的影響
貿(mào)易融資的引進(jìn)，將改變貿(mào)易雙方對(duì)應(yīng)收、應(yīng)付賬款的管理，相對(duì)應(yīng)的，經(jīng)營(yíng)人員特別是會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)將更多地涉及到銀行。第三方銀行的介入為雙方提供了流動(dòng)性，減少了雙方的資金占用，使雙方因現(xiàn)金流枯竭導(dǎo)致的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)降低。同時(shí)，由于賬期的改變，產(chǎn)品的定價(jià)也將發(fā)生改變。在原有的商業(yè)信用中，隱含的負(fù)債融資成本將被出售方直接加入到產(chǎn)品的價(jià)格中，而在貿(mào)易融資的情況下，可以縮短賬期，買方在最終出售商品的時(shí)候再將銀行貿(mào)易融資的成本加入到產(chǎn)品的價(jià)格中去。由于負(fù)債的經(jīng)營(yíng)具有規(guī)模收益遞增的效果，因此銀行的債務(wù)成本相對(duì)于企業(yè)商業(yè)信用下的債務(wù)成本要低，從而有可能降低市場(chǎng)上產(chǎn)品的最終銷售價(jià)格。
2.3 對(duì)投融資決策的影響
相對(duì)于原有的債務(wù)融資，貿(mào)易融資的一大好處在于其每筆貿(mào)易融資都相對(duì)獨(dú)立并且可以按需、及時(shí)供給。這對(duì)于一個(gè)企業(yè)的投融資決策將會(huì)產(chǎn)生巨大的好處。由于貿(mào)易融資具有這樣的特點(diǎn)，因此企業(yè)在年初對(duì)整年的融資計(jì)劃就不必過(guò)多考慮貿(mào)易帶來(lái)的資金的需求的問(wèn)題，貿(mào)易的開(kāi)展完全可以根據(jù)當(dāng)時(shí)的市場(chǎng)情況（包括利率水平、市場(chǎng)的供給需求情況等眾多易變因素）來(lái)決定。通過(guò)比較貿(mào)易融資的成本以及本次貿(mào)易能夠給企業(yè)帶來(lái)的利潤(rùn)，只有當(dāng)前者小于后者的時(shí)候，企業(yè)才會(huì)進(jìn)行投融資；否則就放棄這次貿(mào)易的機(jī)會(huì)。這不僅僅是增加了企業(yè)投融資決策的靈活性，而且也極大地提高了企業(yè)投融資決策的準(zhǔn)確性。由于企業(yè)的投融資決策更加理性、更加市場(chǎng)化，對(duì)于整個(gè)市場(chǎng)不僅是產(chǎn)品市場(chǎng)，也包括利率市場(chǎng)的市場(chǎng)化的提升都將產(chǎn)生積極影響。
3 國(guó)內(nèi)貿(mào)易融資的困境與對(duì)策
國(guó)內(nèi)貿(mào)易融資目前發(fā)展還很有限，雖然人民銀行在1997年曾經(jīng)頒布《國(guó)內(nèi)信用證管理辦法》，明確了符合條件的商業(yè)銀行可以辦理信用證。但到目前為止，國(guó)內(nèi)貿(mào)易融資仍然表現(xiàn)為形式單一、規(guī)模較小、認(rèn)可度較低的特點(diǎn)。這與上文分析形成了矛盾，也與如火如荼開(kāi)展的國(guó)際貿(mào)易融資的發(fā)展勢(shì)頭形成了鮮明的對(duì)比。
這一困境的存在，當(dāng)然有企業(yè)本身對(duì)該業(yè)務(wù)不熟悉、國(guó)內(nèi)貿(mào)易復(fù)雜多樣從而難以統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、商業(yè)銀行對(duì)該業(yè)務(wù)不重視以及規(guī)章制度不完善等原因。但通過(guò)對(duì)業(yè)界人士的訪談以及對(duì)比分析國(guó)際貿(mào)易的形勢(shì)，本文認(rèn)為關(guān)鍵的原因是有效規(guī)范的交易平臺(tái)以及相應(yīng)制度安排的缺乏。正是在這種情況下，貿(mào)易雙方的行為不能得到規(guī)范，虛假交易、重復(fù)質(zhì)押、私自提貨等交易風(fēng)險(xiǎn)不能得到規(guī)避。具體對(duì)策如下：
3.1 提升企業(yè)信用等級(jí)
提升企業(yè)的信用等級(jí)，可將企業(yè)信譽(yù)與其經(jīng)濟(jì)效益掛鉤。企業(yè)想要獲得銀行信任，要努力提高經(jīng)營(yíng)水平，以實(shí)力獲得業(yè)務(wù)機(jī)會(huì)，同時(shí)加強(qiáng)與銀行溝通，降低信息不對(duì)稱性，并通過(guò)按時(shí)還款付息維持良好的信譽(yù)評(píng)價(jià)。此外，企業(yè)還應(yīng)注意了解金融業(yè)務(wù)審批要求，運(yùn)用銀行資源滿足業(yè)務(wù)發(fā)展需求。
3.2 發(fā)展多元化融資服務(wù)
為解決企業(yè)貿(mào)易融資困境，銀行也需要加快改革，著力發(fā)展多元金融服務(wù)體系，特別是針對(duì)中小企業(yè)融資方面的創(chuàng)新服務(wù)。一是針對(duì)國(guó)內(nèi)貿(mào)易融資現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢(shì)，繼續(xù)完善相關(guān)法律法規(guī)，加強(qiáng)信用體系建設(shè)，營(yíng)造良好信用環(huán)境；二是通過(guò)引入民間資本，豐富資金來(lái)源，分散融資風(fēng)險(xiǎn)；三是運(yùn)用先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理方法，在提供創(chuàng)新服務(wù)的同時(shí)控制風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展。
3.3 規(guī)范交易平臺(tái)，完善制度建設(shè)
通過(guò)借鑒期貨市場(chǎng)的制度安排以及國(guó)際貿(mào)易中的報(bào)關(guān)制度，本文認(rèn)為可以為標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品、非標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品建立交易轉(zhuǎn)讓平臺(tái)。比如可以借助成熟的稅務(wù)系統(tǒng)，搭建貿(mào)易平臺(tái)，對(duì)交易產(chǎn)品進(jìn)行規(guī)范化處理，借助二維碼以檢測(cè)產(chǎn)品動(dòng)向，從而保證銀行的貿(mào)易融資還款基礎(chǔ)的穩(wěn)定從而規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。借鑒交易所的制度安排，可以通過(guò)貿(mào)易平臺(tái)以公開(kāi)報(bào)價(jià)的制度以價(jià)格優(yōu)先、時(shí)間優(yōu)先的原則進(jìn)行撮合成交；而對(duì)部分難以標(biāo)準(zhǔn)化的產(chǎn)品，可以通過(guò)貿(mào)易平臺(tái)進(jìn)行拍賣式招標(biāo)，以提高資源配置效率，降低物流成本。
【參考文獻(xiàn)】
[1]薛錦輝.銀行貿(mào)易融資創(chuàng)新與管理研究[D].對(duì)外經(jīng)貿(mào)大學(xué)， 2005.
[2]夏冰.完善我國(guó)中小企業(yè)對(duì)外貿(mào)易融資體系研究[D].吉林大學(xué)， 2012.
嘉賓:
陳麗楠 天津龍晟電子有限公司管理部長(zhǎng)
胥經(jīng)理 天津市大港區(qū)海泰科科技發(fā)展有限公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理
呂靜 惠科電子(深圳)有限公司財(cái)務(wù)總監(jiān)
沈漢良 渣打銀行(中國(guó))有限公司現(xiàn)金管理及貿(mào)易部總經(jīng)理
譚雅玲 中國(guó)銀行高級(jí)分析師
在過(guò)去幾年中,包括中國(guó)銀行、深圳發(fā)展銀行、渣打銀行等國(guó)內(nèi)外銀行積極推出了多種貿(mào)易融資產(chǎn)品,包括應(yīng)收賬款票據(jù)、發(fā)票融資、供應(yīng)鏈金融等等,在一些銀行,甚至連訂單合同都已經(jīng)成為可以融資的憑據(jù)。但是,據(jù)記者了解,面對(duì)如此豐富的貿(mào)易融資產(chǎn)品很多企業(yè)卻并不買賬,一些企業(yè)覺(jué)得不實(shí)用,一些企業(yè)根本不了解或是很少接觸,依然按照傳統(tǒng)方式來(lái)籌集資金。情況為什么是這樣呢?
一方面是銀行積極開(kāi)發(fā)產(chǎn)品的熱情,另一方面卻是企業(yè)的無(wú)所謂態(tài)度。貿(mào)易融資離企業(yè)究竟有多遠(yuǎn)?
陳麗楠:并沒(méi)有合適項(xiàng)目
表面上,銀行們對(duì)我們這些中小企業(yè)表示扶持,但由于目前銀行的管理模式還很難控制融資失敗帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn),所以銀行對(duì)中小企業(yè)融資貸款依然比較保守。舉個(gè)簡(jiǎn)單的例子,我們企業(yè)規(guī)模不大,廠房是租賃的,而設(shè)備是采購(gòu)的,所以我們非常希望銀行能夠讓我們用設(shè)備來(lái)抵押貸款。其實(shí)很多銀行都有這項(xiàng)服務(wù),但實(shí)際上設(shè)備抵押貸款卻很難通過(guò)銀行的審批,原因是設(shè)備沒(méi)有房地產(chǎn)保值,出手也不方便。即使我們可以用房地產(chǎn)來(lái)做低押,受當(dāng)前房地產(chǎn)政策變動(dòng)的影響,銀行評(píng)估價(jià)也不會(huì)超過(guò)總價(jià)值的60%,這對(duì)我們這樣的企業(yè)來(lái)說(shuō)吸引力不大。
目前以應(yīng)收賬款做為憑證來(lái)貸款是銀行眾多貿(mào)易融資產(chǎn)品中的熱門產(chǎn)品,但其對(duì)我們作用不大。因?yàn)?這需要公司的上游企業(yè)按照規(guī)定期限來(lái)結(jié)款,我們目前合作的上游企業(yè)結(jié)款周期并不穩(wěn)定,極少能夠按規(guī)定期限結(jié)款,另一方面由于這是一種短期貸款,如果短期內(nèi)我們的上游企業(yè)可以回款,我們也沒(méi)必要再去貸款了。所以我覺(jué)得這一項(xiàng)目不太適用我們這類中小企業(yè)。
此外,由于需要承擔(dān)一定的風(fēng)險(xiǎn),銀行對(duì)中小企業(yè)推廣這些產(chǎn)品的力度也不大。而且,即使在有抵押物的情況下,中小企業(yè)在辦理貸款時(shí),往往還需要一家擔(dān)保公司來(lái)?yè)?dān)保,這對(duì)中小企業(yè)來(lái)說(shuō),又增加了一層困難。天津前幾年曾有過(guò)這樣的擔(dān)保機(jī)構(gòu),但由于種種原因其業(yè)務(wù)量一直不大,后來(lái)就找不到了。最近看新聞?wù)f,天津商委專門針對(duì)中小外貿(mào)企業(yè)提供融資擔(dān)保服務(wù)的天津市中小外貿(mào)企業(yè)融資擔(dān)保中心剛剛成立,這對(duì)我們中小企業(yè)來(lái)講是個(gè)喜訊,我期待這個(gè)機(jī)構(gòu)能夠真正幫得到我們。
胥經(jīng)理:用得不多 了解太少
我們公司一直是以抵押貸款的形式長(zhǎng)期與銀行合作,由于公司比較“優(yōu)秀”,擁有房產(chǎn)和土地等抵押“硬貨”,很多銀行都積極地“上門服務(wù)”,希望我們可以選擇他們進(jìn)行貸款。目前,我們與銀行主要的貿(mào)易融資往來(lái)一是銀行根據(jù)貿(mào)易合同為我們提供抵押貸款,二是銀行根據(jù)企業(yè)的應(yīng)收賬款為我們提供短期貸款服務(wù),我感覺(jué)這兩種方式還是比較方便的。
雖然如此,我們還在尋找更好更靈活的融資方式,為此我們經(jīng)常與銀行相關(guān)人員在一起探討。但對(duì)于銀行目前推出各式各樣的貿(mào)易融資產(chǎn)品到底怎么樣,我們還是了解不多,需要更進(jìn)一步溝通。
呂靜:大企業(yè)易融資
我們公司在發(fā)展過(guò)程中也有過(guò)融資困難的時(shí)候,前幾年,由于公司規(guī)模還不算大,在銀行的貸款額度一直上不去。經(jīng)過(guò)幾年的發(fā)展公司壯大了,也慢慢與銀行逐漸建立起來(lái)信任關(guān)系,融資額度才逐漸被放開(kāi),但直到最近兩年,我們才剛剛可以大額度地進(jìn)行融資。因此,只有公司不斷成長(zhǎng),品牌資質(zhì)以及房產(chǎn)土地等軟硬件都進(jìn)一步完備,與銀行的合作才會(huì)更容易。由此看來(lái),中小企業(yè)到銀行進(jìn)行貿(mào)易融資難度自然會(huì)很大,每個(gè)企業(yè)都需要一個(gè)過(guò)程才能與銀行建立起良好的合作關(guān)系。
目前,由于公司進(jìn)口材料時(shí)需要預(yù)先付款,所以公司經(jīng)常會(huì)在銀行進(jìn)行短期貿(mào)易融資――信用證融資。在合作中,我們選擇與多家中、外資銀行進(jìn)行貿(mào)易融資往來(lái),這是因?yàn)槊考毅y行都有不同的貿(mào)易融資項(xiàng)目可供選擇,我們可以綜合融資成本等因素進(jìn)行最合理的選擇與搭配。
沈漢良:企業(yè)認(rèn)識(shí)尚待提高
與普通貸款不同的是,貿(mào)易融資是建立在真實(shí)貿(mào)易背景下的融資。銀行在進(jìn)行評(píng)估時(shí)不僅考慮借款人本身的信用等級(jí),也同時(shí)關(guān)注用于融資貨物自身的價(jià)值,綜合考慮市場(chǎng)大環(huán)境以決定融資企業(yè)是否具有穩(wěn)定的還款來(lái)源。貿(mào)易融資注重融資業(yè)務(wù)與交易全過(guò)程的嚴(yán)格匹配,主要關(guān)注交易本身的物流及資金流,嚴(yán)格要求?？顚Ｓ谩Ｓ糜谪浳镌谫Q(mào)易流轉(zhuǎn)過(guò)程中的資金一直處在相對(duì)封閉的資金閉合圈中,基于某種特定貨物的貸款不允許用作他途。從周期角度來(lái)看,貿(mào)易融資的融資期限相對(duì)較短,一般為180天內(nèi)的短期資金融通。
因此,在國(guó)內(nèi)由于部分企業(yè)規(guī)模偏小、信用記錄不完整,缺乏合格充足的抵押物,加大了銀行對(duì)其資質(zhì)審查的難度,從而影響融資貸款的發(fā)放。另外,國(guó)內(nèi)多數(shù)企業(yè)習(xí)慣于從銀行獲取長(zhǎng)期貸款,對(duì)于貿(mào)易融資產(chǎn)品的了解不夠,不知道如何針對(duì)自身情況及貿(mào)易合同的特點(diǎn)尋求合理有效的融資方式,這些都是目前貿(mào)易融資中的難點(diǎn)。
海外企業(yè)在國(guó)際貿(mào)易上擁有較長(zhǎng)的歷史和豐富的經(jīng)驗(yàn),與他們相比,中國(guó)企業(yè)對(duì)于貿(mào)易融資產(chǎn)品的了解相對(duì)不夠深入,靈活運(yùn)用的能力有限。同時(shí)由于規(guī)模較小,國(guó)內(nèi)企業(yè)會(huì)面對(duì)更高的融資成本及額度限制。建議中國(guó)企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中,不斷加強(qiáng)對(duì)于貿(mào)易的理解與相關(guān)金融產(chǎn)品的認(rèn)識(shí),并在資金控制與管理上學(xué)習(xí)海內(nèi)外科學(xué)管理方式,以提高資金使用效率與安全性。
渣打銀行在中國(guó)本地企業(yè)的貿(mào)易融資成功率一般在50%以上,不成功的主要原因包括客戶額度限制、資信水平、提供文件不完整或者不正確、客戶指令不清晰等。
譚雅玲:發(fā)展債券市場(chǎng)解決融資難題
企業(yè)貿(mào)易融資能否成功與企業(yè)的資質(zhì)、企業(yè)與國(guó)際市場(chǎng)合作的密切程度有很大關(guān)系。企業(yè)的品牌資質(zhì)和信用度是資金來(lái)源的前提,這就是為什么大型企業(yè)能夠得到通暢的融資渠道與較高融資額度的原因。相對(duì)于中小企業(yè),其資金規(guī)模以及市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)能力與大型企業(yè)有很大差距,且在面臨復(fù)雜的外貿(mào)環(huán)境時(shí),中小企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力較差,融資困難是必然的。而每家銀行都會(huì)從自身盈利的角度考慮項(xiàng)目產(chǎn)品的可行性,也不可能對(duì)中小企業(yè)放寬融資的審查尺度。
關(guān)鍵詞：中小企業(yè);國(guó)際貿(mào)易；融資
一、引言
全國(guó)政協(xié)副主席白立忱于2008年8月2日在第二屆APEC工商咨詢理事會(huì)亞太中小企業(yè)峰會(huì)開(kāi)幕式上說(shuō)，由于受到企規(guī)模及市場(chǎng)影響力等因素制約，中小企業(yè)發(fā)展面臨著許多共性的問(wèn)題，其中，融資問(wèn)題是中小企業(yè)在發(fā)展中遇到的最大瓶頸。白立忱說(shuō)，我國(guó)中小企業(yè)約占企業(yè)總數(shù)的99％，產(chǎn)值占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的58％，出口創(chuàng)匯占68％，上繳稅收占48％，提供了75％的城鎮(zhèn)就業(yè)機(jī)會(huì)。國(guó)家是否富強(qiáng)，人民是否富裕，生活是否豐富多彩，經(jīng)濟(jì)是否有活力，都與這個(gè)國(guó)家中小企業(yè)的發(fā)展程度密切相關(guān)。
中小企業(yè)是指注冊(cè)資金500萬(wàn)元以內(nèi)，總資產(chǎn)2000萬(wàn)元以下、年銷售收入4000萬(wàn)元以下的企業(yè)。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革的深入，中小企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮著越來(lái)越重要的作用。自國(guó)家取消對(duì)非公有制經(jīng)濟(jì)從事外貿(mào)經(jīng)營(yíng)的限制以來(lái)，越來(lái)越多的中小企業(yè)獲得外貿(mào)經(jīng)營(yíng)權(quán)。但由于中小企業(yè)起步晚，自有資金積累少，資金短缺已成為制約中小企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展的瓶頸。我國(guó)中小企業(yè)雖然在經(jīng)營(yíng)方式和市場(chǎng)開(kāi)拓方面比大企業(yè)靈活主動(dòng)，在融資的難度上卻要大大高于大企業(yè)。
隨著各銀行新融資產(chǎn)品的不斷開(kāi)發(fā)和工作力度的加大，貿(mào)易融資收入在銀行總收入中的占比逐步提高。同時(shí)，面對(duì)今年信貸緊縮的新形勢(shì)，各家商業(yè)都把發(fā)展的目標(biāo)瞄準(zhǔn)了中小企業(yè)信貸市場(chǎng)。這樣，如何結(jié)合中小企業(yè)特點(diǎn)發(fā)展中小企業(yè)國(guó)際貿(mào)易融資具有重要研究和現(xiàn)實(shí)意義。
二、中小企業(yè)貿(mào)易融資難的主要原因
國(guó)際貿(mào)易融資是以國(guó)際結(jié)算為依托、在國(guó)際結(jié)算的相關(guān)環(huán)節(jié)上提供的資金融通，進(jìn)出口商選擇的結(jié)算方式直接決定了貿(mào)易融資的種類和操作流程，通過(guò)結(jié)算環(huán)節(jié)的融資，加速了企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)，解決了企業(yè)應(yīng)收賬款或?qū)ν飧犊钏媾R的資金困境。國(guó)際貿(mào)易融資是以國(guó)際貿(mào)易為基礎(chǔ)的，它不僅涉及到國(guó)內(nèi)、國(guó)外兩個(gè)貿(mào)易市場(chǎng)、涉及不同的法律規(guī)則及多方面復(fù)雜的環(huán)節(jié)，而且融合了與進(jìn)出口環(huán)節(jié)緊密關(guān)聯(lián)的銀行和商業(yè)雙重信用。相對(duì)于大型企業(yè)而言，中小企業(yè)的貿(mào)易融資面臨了更多的風(fēng)險(xiǎn)因素，因而面對(duì)更多的困難。
1、中小企業(yè)的內(nèi)部原因。在我國(guó)經(jīng)營(yíng)進(jìn)出口的中小企業(yè)數(shù)量眾多，但總體效益不佳。一些虧損企業(yè)管理混亂，資信欠佳，常因資金短缺而利用押匯、打包貸款等信用證融資手段套取銀行資金。銀行短期融資實(shí)際上往往被長(zhǎng)期占用，嚴(yán)重影響銀行經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)的流動(dòng)性和安全性。同時(shí)在貿(mào)易經(jīng)營(yíng)過(guò)程中存在投機(jī)性經(jīng)營(yíng)，例如在某一時(shí)期，某種商品的國(guó)內(nèi)外差價(jià)較大時(shí)，國(guó)內(nèi)貿(mào)易商爭(zhēng)相進(jìn)口此類商品。如新聞紙、紙漿、化纖、鋼材、食糖、成品油等，而一旦這些商品的國(guó)內(nèi)市場(chǎng)價(jià)格下滑，貨款無(wú)法回收，就會(huì)給銀行資金帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。
國(guó)際間的進(jìn)出口貿(mào)易從談判、簽約到履約都是一種商業(yè)信用。為此，進(jìn)出口企業(yè)雙方的資信狀況、經(jīng)營(yíng)能力、進(jìn)出口貨物的價(jià)格、質(zhì)量、交貨期限、市場(chǎng)行情和匯率變動(dòng)情況以及企業(yè)生產(chǎn)能力等諸多因素均會(huì)影響到貿(mào)易是否順利完成。在這期間，任何一個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問(wèn)題，都有可能導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)失敗，產(chǎn)生貿(mào)易糾紛和索賠，出現(xiàn)貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。以機(jī)電設(shè)備進(jìn)口項(xiàng)目為例，中小企業(yè)由于缺乏足夠技術(shù)支持，一旦出現(xiàn)進(jìn)口設(shè)備無(wú)法正常使用，或者不能滿足最終用戶的技術(shù)要求的情況，則會(huì)面臨最終用戶拒絕付款的問(wèn)題，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)貸款。
從銀行的角度來(lái)看，銀行作為一個(gè)金融企業(yè)，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則是流動(dòng)性、安全性和盈利性。其中盈利性是根本目的，安全性是基本前提。因此，在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，商業(yè)銀行必須保證資金的安全，即不能發(fā)生虧損和短缺，這樣，商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)貸欲的積極性不高。
2、銀行體系原因。進(jìn)出口雙方銀行對(duì)促進(jìn)貿(mào)易的完成起著關(guān)鍵作用，國(guó)外銀行都是按商業(yè)化經(jīng)營(yíng)原則來(lái)經(jīng)營(yíng)的，如經(jīng)營(yíng)不善，隨時(shí)有倒閉的可能。而中小企業(yè)在選擇銀行時(shí)，由于沒(méi)有足夠的能力對(duì)國(guó)外的行進(jìn)行全面調(diào)查，缺乏和行長(zhǎng)期合作的經(jīng)驗(yàn)，同時(shí)對(duì)有些發(fā)展中國(guó)家的對(duì)外貿(mào)易、金融慣例、外貿(mào)管理政策了解不夠，在貿(mào)易結(jié)算時(shí)有可能遭到無(wú)理拒付等現(xiàn)象。國(guó)內(nèi)銀行普遍缺乏針對(duì)中小企業(yè)融資的適用金融產(chǎn)品、信貸評(píng)價(jià)體系和擔(dān)保體系。我國(guó)金融政策和融資體系都是以國(guó)有企業(yè)特別是國(guó)有大型企業(yè)為主要對(duì)象設(shè)計(jì)實(shí)施的，銀行的信貸評(píng)價(jià)體系中也缺乏適用于中小企業(yè)的評(píng)價(jià)模塊，而是參照大企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，過(guò)多地考慮企業(yè)的財(cái)務(wù)指標(biāo)，導(dǎo)致眾多有融資需求的企業(yè)無(wú)法得到貸款。因此，要解決我國(guó)中小企業(yè)融資困難的問(wèn)題，必須針對(duì)中小企業(yè)的特點(diǎn)，發(fā)展更加有效的融資模式。
3、外部政策原因。進(jìn)出口商所在國(guó)家的政治、經(jīng)濟(jì)是否穩(wěn)定，法律是否健全，貿(mào)易、外匯管制是否嚴(yán)格等因素對(duì)貿(mào)易的順利進(jìn)行至關(guān)重要。因?yàn)橘Q(mào)易融資涉及到不同國(guó)家間債權(quán)、債務(wù)的清償與支付，當(dāng)貿(mào)易對(duì)象國(guó)出現(xiàn)政局不穩(wěn)、外匯管制、制裁等因素，都可能使貿(mào)易合同難以履行，從而使銀行的貿(mào)易融資蒙受風(fēng)險(xiǎn)。所以，忽略國(guó)家及政治風(fēng)險(xiǎn)，仍有可能造成風(fēng)險(xiǎn)貸款。
三、中小企業(yè)貿(mào)易融資對(duì)策
1、借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家國(guó)際貿(mào)易融資的經(jīng)驗(yàn)。發(fā)達(dá)國(guó)家在國(guó)際貿(mào)易融資方面起步早、發(fā)展快，有不少成功經(jīng)驗(yàn)值得我們借鑒：
1）支持本國(guó)產(chǎn)品出口。發(fā)達(dá)國(guó)家一般都堅(jiān)持出口融資用于購(gòu)買本國(guó)的機(jī)器設(shè)備和其他商品。
2）審貸分離。對(duì)出口信貸及擔(dān)保項(xiàng)目嚴(yán)格審查，力求保證貸款的償還。美國(guó)要求逐筆對(duì)貸款進(jìn)行審查和決定，審查國(guó)外進(jìn)口商的財(cái)產(chǎn)狀況及資信情況。
3）融資資金多元化。以國(guó)家預(yù)算資金為主，多方籌集其他資金。西方國(guó)家出口融資的來(lái)源主要是依靠國(guó)家預(yù)算，此外，也有私人資金和地方資金。如意大利的出口信貸及擔(dān)保，主要靠國(guó)家預(yù)算資金，資金不足時(shí)在國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)發(fā)行債券籌集資金。
2、提升中小企業(yè)的信用級(jí)別。在政策的實(shí)行上要有可預(yù)測(cè)性、穩(wěn)定性和連貫性，其中可預(yù)測(cè)性是關(guān)鍵。對(duì)不講信用的行為要嚴(yán)厲懲罰，讓講信用的人可以得到收益，這樣講信用才能成為企業(yè)的自覺(jué)行為；同時(shí)，中小企業(yè)要想獲得銀行支持，在很大程度上取決于企業(yè)自身，因此，企業(yè)要苦練“內(nèi)功”，努力創(chuàng)造良好的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。
3、要增加資金供給方和借貸方之間的相互溝通。目前，我國(guó)中小企業(yè)的貸款主要來(lái)源于銀行，因此，要讓銀行更多地了解自己經(jīng)營(yíng)狀況和未來(lái)的發(fā)展前景等，并按時(shí)付息還款，維持良好的信用記錄。中小企業(yè)還應(yīng)了解銀行的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)和銀行審批貿(mào)易融資的條件、過(guò)程及審核的重點(diǎn)，不了解銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的情況，是很難有效利用銀行貿(mào)易融資擴(kuò)大中小企業(yè)的業(yè)務(wù)量的。相應(yīng)地，銀行也應(yīng)根據(jù)目前外貿(mào)市場(chǎng)上出現(xiàn)的新趨勢(shì)和新需求，開(kāi)發(fā)與推出適合中小企業(yè)實(shí)際需求的貿(mào)易融資產(chǎn)品。
4、要改進(jìn)我國(guó)貿(mào)易融資體制。銀行要加快改革步伐，積極調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，大力發(fā)展多元化金融服務(wù)，尤其是要大力開(kāi)展中小企業(yè)貿(mào)易融資金融服務(wù)，促進(jìn)中小企業(yè)的發(fā)展。要盡快制定相關(guān)的法律法規(guī)，加強(qiáng)自律監(jiān)管以及信用體系的建設(shè)，為民營(yíng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)創(chuàng)造良好的生存環(huán)境,引導(dǎo)民間資本進(jìn)入中小企業(yè)貿(mào)易融資領(lǐng)域。要建立中小企業(yè)政策性金融體系并且應(yīng)當(dāng)逐步完善相關(guān)制度，以期中小企業(yè)貿(mào)易融資問(wèn)題的解決。立法部門應(yīng)該結(jié)合國(guó)際貿(mào)易實(shí)際工作和未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)，立足國(guó)情又與國(guó)際接軌，盡快建立健全貿(mào)易融資法律法規(guī)體系。銀行和中小企業(yè)則應(yīng)認(rèn)真研究現(xiàn)有的法律法規(guī)，分析國(guó)際慣例和我國(guó)現(xiàn)行的法律環(huán)境之間的問(wèn)題，制定切實(shí)可行的操作方案，建立產(chǎn)品化的業(yè)務(wù)操作程序，以經(jīng)過(guò)仔細(xì)研究的標(biāo)準(zhǔn)合同文本憑證格式等規(guī)避業(yè)務(wù)中可能出現(xiàn)的法律風(fēng)險(xiǎn)。
5、培養(yǎng)相關(guān)人才。首先銀行、外貿(mào)企業(yè)要對(duì)業(yè)務(wù)人員進(jìn)行國(guó)際貿(mào)易、國(guó)際金融、法律等相關(guān)知識(shí)的培訓(xùn)，使其了解銀行的貿(mào)易融資產(chǎn)品，理解各類產(chǎn)品的特點(diǎn)；其次業(yè)務(wù)人員要強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。在平時(shí)工作中，要注意總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，不斷積累經(jīng)驗(yàn)，尤其要精通國(guó)際貿(mào)易知識(shí)和運(yùn)輸保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，密切關(guān)注國(guó)際貿(mào)易市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，了解掌握商品的行情變化，培養(yǎng)對(duì)國(guó)際貿(mào)易市場(chǎng)洞察力，增強(qiáng)識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)的能力。
6、發(fā)展銀行融資風(fēng)險(xiǎn)較低的福費(fèi)廷業(yè)務(wù)。銀行要能夠適時(shí)向企業(yè)推介合適的業(yè)務(wù)品種，發(fā)揮理財(cái)顧問(wèn)的作用。根據(jù)中小企業(yè)開(kāi)展正常進(jìn)出口業(yè)務(wù)的貿(mào)易融資需求要積極創(chuàng)新金融服務(wù)，對(duì)傳統(tǒng)產(chǎn)品，要辦出新意。如打包貸款業(yè)務(wù)，不只局限于信用證業(yè)務(wù)項(xiàng)下，要逐步拓展到托收和出口發(fā)票融資，進(jìn)口業(yè)務(wù)方面可采用轉(zhuǎn)開(kāi)信用證、備用信用證等業(yè)務(wù)形式，滿足中小企業(yè)的多方面融資需求，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展。此外，國(guó)內(nèi)信用證、政府采購(gòu)封閉授信、票據(jù)衍生業(yè)務(wù)等也是比較適合中小企業(yè)的國(guó)際融資方式。
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亞洲開(kāi)發(fā)銀行近期報(bào)告顯示全球貿(mào)易下降50% 。這是自第二次世界大戰(zhàn)結(jié)束以來(lái),世界貿(mào)易所經(jīng)歷的最大跌幅。
報(bào)告中指出全球貿(mào)易下降的主要原因是貿(mào)易融資不足。世界銀行可用資本減少導(dǎo)致信貸緊縮,貿(mào)易公司融資困難、可用資金銳減。此外,問(wèn)題還出現(xiàn)在新興市場(chǎng)國(guó)家金融體制不健全、銀行間不斷擴(kuò)大的交易對(duì)手償債能力風(fēng)險(xiǎn)、新巴塞爾資本協(xié)定(Basel II )中對(duì)信貸的限制。
而目前最令人擔(dān)憂的是貿(mào)易緊縮程度不斷上升,超過(guò)50%的貿(mào)易公司得不到資金支持,這比預(yù)期的情況更為嚴(yán)重。
那么,應(yīng)該如何解決貿(mào)易公司融資難的問(wèn)題呢?
首先,企業(yè)本身應(yīng)該建立和組織高效的機(jī)構(gòu)吸引投資,包括資本投資、債務(wù)資本,甚至是聲譽(yù)資本。 這些投資對(duì)提高企業(yè)的信任度、 增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、擴(kuò)大可用資本都有重要的影響。
從根本上來(lái)講,企業(yè)客戶需要關(guān)注的是:企業(yè)的信譽(yù)和業(yè)務(wù)能力;企業(yè)以往的綜合表現(xiàn);受價(jià)格和盈利影響的銷售方式;最佳的現(xiàn)有客戶和潛在客戶;風(fēng)險(xiǎn)管理的準(zhǔn)備;整合所有市場(chǎng)機(jī)會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖策略。
因此,企業(yè)需要制定一套策略實(shí)現(xiàn):最高的產(chǎn)品利潤(rùn);最佳的現(xiàn)有和潛在客戶;最低的資本成本;最有效和快捷的信用額度更新循環(huán);最強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。
而這些目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)要求企業(yè)選擇和培養(yǎng)潛在客戶和現(xiàn)有客戶時(shí)關(guān)注客戶的信用度。現(xiàn)有客戶要求他們沒(méi)有不良的清償債務(wù)記錄。潛在客戶要求他們具備可行的市場(chǎng)戰(zhàn)略。關(guān)注客戶的信用度有利于降低額外費(fèi)用的流失,因?yàn)槎唐诳蛻舨粩嗷厥諘?huì)帶來(lái)成本的增加;供需雙方信任度降低;企業(yè)擴(kuò)大信貸資金機(jī)會(huì)減少;有效的投資組合模型發(fā)展受到限制等一系列的問(wèn)題。
而這些問(wèn)題延遲了銷售和營(yíng)銷機(jī)構(gòu)從告知、介紹和提供企業(yè)產(chǎn)品和服務(wù)到市場(chǎng)的進(jìn)程。
根據(jù)新巴塞爾資本協(xié)定(Basel ),銀行資本投資受到其自身狀況和目標(biāo)的影響。然而大多數(shù)情況下銀行可供使用的資本往往投向那些代表最小風(fēng)險(xiǎn) 、最大利潤(rùn)和發(fā)展空間的客戶。
有一句諺語(yǔ):“銀行不借錢給真正需要錢的企業(yè)?！便y行在企業(yè)間扮演的角色往往是錦上添花,而非雪中送炭。實(shí)際上,這反映了銀行向企業(yè)提供信貸和債務(wù)資本的主要衡量標(biāo)準(zhǔn)是企業(yè)的業(yè)績(jī)和信用度。
也正是因?yàn)殂y行以企業(yè)的業(yè)績(jī)和信用度作為提供貸款的衡量標(biāo)準(zhǔn),那么融資難、貸款難成為了困擾中小企業(yè)的主要問(wèn)題之一。
因此,需要融資的企業(yè)們不僅需要?jiǎng)?chuàng)造好的業(yè)績(jī)以吸引銀行,另外也要注重提升信用等級(jí),為公司的發(fā)展目標(biāo)制定明確的財(cái)務(wù)計(jì)劃,同時(shí)為可能授信的銀行闡明所在行業(yè)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)以及公司為此所作的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。
從中小企業(yè)的特點(diǎn)來(lái)看,他們易受經(jīng)營(yíng)環(huán)境的影響,變數(shù)大、風(fēng)險(xiǎn)大、資產(chǎn)少、負(fù)債能力有限。銀行貸款給中小企業(yè)要承擔(dān)更大的風(fēng)險(xiǎn)、獲得較小的利潤(rùn)。因此銀行在向中小企業(yè)發(fā)放貸款時(shí)必然采取慎之又慎的態(tài)度,采取嚴(yán)格的審查標(biāo)準(zhǔn)。銀行業(yè)的謹(jǐn)慎原則對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展非常重要,但在客觀上也給風(fēng)險(xiǎn)性較高的中小企業(yè)的融資帶來(lái)極為不利的影響,往往會(huì)使一些中小企業(yè)喪失極好的發(fā)展機(jī)會(huì)。從銀行的風(fēng)險(xiǎn)角度考慮,中小企業(yè)要想提高融資能力,必須練好內(nèi)功加強(qiáng)管理,提高自己的實(shí)力和信譽(yù)度,讓銀行愿意借錢給中小企業(yè)。
