時間：2022-07-24 10:00:21
序論：在您撰寫人壽保險論文時，參考他人的優(yōu)秀作品可以開闊視野，小編為您整理的7篇范文，希望這些建議能夠激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，引導(dǎo)您走向新的創(chuàng)作高度。
作為保險當中的一個項目，人壽保險以被保人的生命或者身體作為保險的標的，同時以生存或死亡作為保險事故，保險人與事故發(fā)生時依所約定的條例交付的一定金額作為賠償。通過購買人壽保險，不僅能夠獲得保險公司的補償，同時還可以獲得一系列附加值的服務(wù)，比如：短期融資、理財咨詢、醫(yī)療保健等。人壽保險是個人平衡職業(yè)生涯財務(wù)狀況的一種重要工具，人壽保險業(yè)務(wù)員在為客戶設(shè)計保險單的時候，需要一并考慮其財務(wù)狀況以及理財規(guī)劃，因此理財咨詢師可以推薦與人壽保險產(chǎn)品伴隨一生的一項服務(wù)。此外，購買人壽保險與節(jié)稅之間還有著重大的關(guān)系。我們都知道，節(jié)稅可以給個人理財帶來很多好處。納稅是每個公民所必須盡的義務(wù)，但是個人所得稅到底是怎樣計算的呢？對于一個獨立的申報戶而言，具體可以分為兩個步驟：課稅稅基=稅基—（免稅項目+減除項目）應(yīng)付稅額=（課稅稅基*稅率）—（累進差額+抵扣稅額）由這個公式我們可以得知，如果想要節(jié)稅只能通過減少稅基或者是降低稅率來實現(xiàn)。但如果要將稅率降低那似乎是很難實現(xiàn)的，那么對于個人而言，只有將個人應(yīng)交納稅額的稅基減少這么一個辦法。
二、壽險的基本概念
在人壽保險中，個人人壽養(yǎng)老保險對于個人理財而言有著極其巨大的吸引力。人壽養(yǎng)老保險就是我們平時所說的商業(yè)養(yǎng)老保險，以老年人從壽險公司取得一定金額的養(yǎng)老金作為主要目的的人身保險，以解決被保險人年老喪失勞動能力時所獲得經(jīng)濟生活保障為主要目的。養(yǎng)老保險中的預(yù)定利率，一旦經(jīng)過投保確定，則終身固定下來，以確保受益人的未來收益。分紅型的養(yǎng)老保險，除了固定收益以外，還可以通過資金運用收益中獲得其他的分紅收益。通過分析我們發(fā)現(xiàn)，購買人壽保險對于個人理財而言有著許許多多的好處，接下來將重點解釋一下如何確定壽險保額的三種方法：
（一）所得的倍數(shù)法
這種計算法即允許在基本資料（收入、年齡）極低的情況下，通過推算得出與應(yīng)有的保險金額相對應(yīng)的年齡以及保額對照表，原來是臺灣地區(qū)的壽險公司核保人員審核“被保險人的保額與其收入之間的比例”的一種依據(jù)，所以，又可以將其稱作“核保參數(shù)指數(shù)法”。
（二）人身的價值法
所謂人身價值即一個人預(yù)期收益總數(shù)的現(xiàn)值，計算“人身價值”，必須嚴格實行三個步驟：
1.估算出在未來期間內(nèi)個人每年的收入超過自身家庭維持生活所需的費用的部分。
2.估算出從現(xiàn)在開始一直到未來收益結(jié)束的收益總年數(shù)。
3.選擇確定預(yù)定利率，再通過預(yù)定利率計算出折現(xiàn)的因子。公式：人身價值=每年預(yù)期收益*收益年數(shù)的折現(xiàn)因子。
（三）財務(wù)的需求法
從一般的角度來講，個人或者一個家庭的財務(wù)需求具體可以分為五個大的方面：子女的教育基金、家庭的生活資金、住宅的基金、退休的需求和最后的喪葬所需費用。唯有在做好財務(wù)需求分析之后，才可以究其需求金額和其所處的生涯階段，通過縝密完善的保險計劃的設(shè)計，以保證個人以及家庭的財務(wù)的安全。
三、人壽保險如何規(guī)劃
我們應(yīng)該怎樣對壽險做出正確的規(guī)劃呢？想要從事壽險規(guī)劃必須嚴格遵照相應(yīng)的原則以及步驟。
（一）個人人壽保險規(guī)劃的原則
通過風(fēng)險管理分析我們可以知道，個人購買保險的目的不外乎是為了給自己以及家庭的安全與穩(wěn)定，把未知的重大風(fēng)險事故轉(zhuǎn)給保險公司，在發(fā)生保險事故的時候可以得到保險金，并獲得充分的損失融資與經(jīng)濟保障。在購買壽險的時候，往往要堅持兩個重要原則：
1.風(fēng)險轉(zhuǎn)移原則。
轉(zhuǎn)移風(fēng)險是保險最基本的職能，國務(wù)院第23號文件（保險業(yè)發(fā)展的“國十條”）就曾明確指出，要突出保險的保障。因此，每一個投保人購買保險的最根本的目的即為了轉(zhuǎn)移風(fēng)險，萬一發(fā)生了保險事故便可以從保險公司哪里得到相應(yīng)的經(jīng)濟補償。所以，投保人在投保之前都要全面且系統(tǒng)的分析自身以及家庭面臨的各種風(fēng)險，需要明確哪些風(fēng)險是能夠回避、抑制或者預(yù)防的；哪些是可以留下的；哪些是可以通過非保險的方式轉(zhuǎn)移的；哪些又是需要經(jīng)過保險的方式進行轉(zhuǎn)移的。仔細分析才能夠選擇合適的保險險種。
2.量力而行原則。
作為一種經(jīng)濟行為，保險也是經(jīng)濟活動的一種形式，投保人想要獲得保障就必須支付一定的保費，投保的險種種類越多，保險的金額就越高，其期限也是越長，所需要支付的保費也就水漲船高。所以，在投保的時候必須認真考慮自身以及家庭的經(jīng)濟實力，努力做到在一定的保費支出情況下得到最大保障，又或是在保費支出最低的時候獲得可接受的保障，防止保險的過度以及不足。
（二）個人人壽保險規(guī)劃的步驟
1.明確目的。
明確所投保險是壽險規(guī)劃的第一步。對于壽險來說，保險標的是投保人的身體以及生命。投保人在為自己或者家人投保時，必須認真考慮以下幾個因素：①合適性，投保人在為自己及家人投保時，應(yīng)認真考慮其所需要保障的范圍；②經(jīng)濟負擔(dān)能力，個人人壽保險一般而言是一種具備儲蓄功能的長期性產(chǎn)品，具備投資的性質(zhì)，需要每年都按時繳納一定額度的保費，投保人需要明確每年都能夠有足額收入并用來支付所需的保費；③選擇性，保險市場的保險品種以及產(chǎn)品非常繁多，所以投保人需要按照家庭的實際需要和經(jīng)濟購買力來決定購買適合的險種。
2.產(chǎn)品合適。
生活中，各式各樣的風(fēng)險無處不在，而同一種保險標的也對應(yīng)著多種風(fēng)險。所以，在明確了保險需求以及保險標的以后，應(yīng)該認真考慮需要投保什么險種。每個人都面臨著意外風(fēng)險、疾病風(fēng)險、死亡風(fēng)險等多種風(fēng)險，那么我們就必須按照這些風(fēng)險所選擇相對應(yīng)的險種。投保人通過綜合分析考慮各方面風(fēng)險和這些風(fēng)險將會產(chǎn)生的損失，以及個人對風(fēng)險的承受能力、經(jīng)濟的承受能力等各方面因素，最后選擇合適的投保產(chǎn)品。在確定保險產(chǎn)品時，還必須注意對險種進行合理的組合搭配。在購買主險時，購買與之相應(yīng)的附加險，像附加意外傷害等這些，這樣便可使保障更加全面，且保費不會過高。
3.明確保金與期限。
在確定下來保險產(chǎn)品的種類之后，便要確定保金以及保險期限。保金即保險金額，是當保險事故發(fā)生之時，保險公司所賠付的最高償還金額。人的價值是不可估量的，從保險的角度上來講我們通過性別、配偶情況、收入支出水平、年齡狀況、受撫養(yǎng)人的個數(shù)與年齡等這些一并作為人壽保險金額所需參考的依據(jù)。明確保險期限，這是因為投保人預(yù)期繳納保費的多少與頻率，同個人未來的預(yù)期收入密切相關(guān)。對人壽保險而言，保險的期限一般比較長，有些甚至有10年20年或者更久。當個人以及家庭制定保險計劃時，需要將長短期險種綜合起來一并考慮。
4.選擇合適的公司。
（一）團隊的直接組織環(huán)境應(yīng)盡可能簡約。近幾年中國人壽在精減機構(gòu)與人員方而做了大量的工作，人浮于事的現(xiàn)象已經(jīng)得到一定程度的遏制與改觀，我們現(xiàn)在必須要思考的是，在基層公司這個層面上，根據(jù)目標要求，必備的主要功能是什么？到底需要多少固定的崗位？現(xiàn)有正式職員的能力與崗位需要相符嗎？至少，我們應(yīng)盡量避免組織行為學(xué)研究所揭示的一種現(xiàn)象，即在一個單位內(nèi)，假如存在勞逸不均或崗位工作與目標實現(xiàn)無關(guān)聯(lián)的人和事，那么，就必定會對大多數(shù)人的工作積極性形成挫傷，并誘發(fā)“社會性懶惰”。同時，組織環(huán)境的簡約也意味著正式職工身份的簡約，原有的等級觀念應(yīng)得到淡化。我們知道，營銷員們的人事檔案等行政關(guān)系均不在公司，他（她）們與公司的關(guān)系是臨時的松散關(guān)系，營銷員普遍對自己的身份極為敏感，與正式職工之間的身份有明顯差異，也極輕易引起他們的自卑與不滿。反過來說，身份的明顯差異也會誘發(fā)正式職工的自大心理，由此而產(chǎn)生的傲慢又加劇了營銷員們的反感。
基層公司是營銷員們的聚集之地，是營銷員們的“家”，直接構(gòu)成營銷員統(tǒng)一的組織環(huán)境。一般來說，這種直接組織環(huán)境主要由兩個方面構(gòu)成，一是組織結(jié)構(gòu)，二是組織機制。在組織結(jié)構(gòu)簡約方面，一個基本原則就是突出營銷團隊的重要地位?；鶎庸舅胁块T與崗位，都應(yīng)重新思考自身與營銷團隊的關(guān)系，看能不能對營銷團隊提供最好幫助與最大支持，假如不能，則應(yīng)考慮調(diào)整、替換、重組，甚至撤消的可能性。組織機制簡約的重要原則是協(xié)調(diào)與效率。團隊與團隊、團隊與部門、團隊與公司領(lǐng)導(dǎo)之間的關(guān)系，應(yīng)予明確。尤為重要的是，當某一團隊發(fā)生困難時，基層組織總是能提供最有效的幫助與指導(dǎo)。應(yīng)該明確的是，團隊的建設(shè)與工作，離開了組織的系統(tǒng)支持是不可能成功的?？傊?，基層組織環(huán)境簡約的結(jié)果，是既能保證固定職工的穩(wěn)定持久作用的發(fā)揮，又能為營銷團隊活動和營銷員們的工作，創(chuàng)造一種平等、自主和鼓勵創(chuàng)新的組織氛圍。
（二）團隊自身的組織方式需要調(diào)整。從團隊治理的效率來看，人數(shù)越多的團隊人際關(guān)系的類型也就越多，意見分岐和導(dǎo)致社會性懶惰的可能性就越大，因此，團隊成員人數(shù)不宜過多。組織行為的研究表明，最有活動效率的團隊，人數(shù)一般在7至10名左右，不宜超過15名。為了防止“內(nèi)耗”，凡人數(shù)超過10名以上的團隊，則可考慮“另起爐灶”分設(shè)團隊。當然，團隊內(nèi)部可根據(jù)需要設(shè)立若干“指導(dǎo)小組”，采取一對一的方式，具體負責(zé)對新人公司成員進行傳、幫、帶。團隊內(nèi)部的指導(dǎo)小組具有矩陣結(jié)構(gòu)特點，一般存續(xù)期為半年左右。待新人完全熟悉業(yè)務(wù)流程后，指導(dǎo)小組的任務(wù)即行完成.其成員則完全融入團隊之中。
為了增強團隊的責(zé)任感，加強對團隊的治理，團隊經(jīng)理可從公司正式職工中挑選，或者以合同方式從優(yōu)秀營銷員中選拔，以往那種通過裂變方式所產(chǎn)生的團隊經(jīng)理，不足之一就是對團隊活動缺乏足夠的投入，加之成員過多或過少，組織結(jié)構(gòu)穩(wěn)定性自然明顯趨于弱化。
（三）團隊的自利主要通過授權(quán)適當加大。在中國人壽現(xiàn)行的組織模式中，權(quán)力總是集中在每一級的領(lǐng)導(dǎo)職位上，即令是在縣支公司這一層級中，相應(yīng)的權(quán)力也總是集中在縣支公司經(jīng)理一人手中。這種“中心集權(quán)”型的權(quán)力結(jié)構(gòu)模式。已不再適宜于市場競爭環(huán)境中的經(jīng)濟組織。因為它最大弊端就在于難以調(diào)動員工的工作積極性，并大大降低企業(yè)組織對環(huán)境的適應(yīng)能力。對團隊的授權(quán)意味著部分職權(quán)在組織中的轉(zhuǎn)移，盡管這種轉(zhuǎn)移是謹慎的、逐步的，但授權(quán)的目的，就在于使那些真正從事某項工作的人能夠切實承擔(dān)起責(zé)任，并能做出相關(guān)的決策以及更有效的工作。
營銷展業(yè)盡管是基層公司營銷團隊最主要的工作，但是要順利開展這一工作并能實現(xiàn)團隊的營銷目標，需要有相應(yīng)的權(quán)力來予以保證。以往營銷團隊的治理之所以缺少實質(zhì)性的內(nèi)涵，主要原因就在于除了來自團隊外部的經(jīng)濟制約的關(guān)系外，團隊幾乎沒有任何自主的權(quán)力，致使所謂的團隊完全淪于名義上的空架子。應(yīng)該認為，授權(quán)是一種治理理念的體現(xiàn)，它基于對人性的一種積極熟悉，相信團隊成員有能力、有技術(shù)，并具有明確動機來完成需要做的工作?；蛘咴诰哂兄С中缘沫h(huán)境條件下，他們能夠提高能力、技術(shù)和力，來積極地完成工作。因此，授權(quán)也就意味著更明確的責(zé)任領(lǐng)域，意味著工作的壓力，意味著更加努力的工作。
從實際效用角度考慮，團隊的授權(quán)主要包括自主展業(yè)、自主招聘成員、自主實施獎勵，以及有關(guān)日常工作的決策。許多研究已經(jīng)表明，通過組織授權(quán)能夠自主決策的團隊，往往就是高效率的團隊。由于能夠得到組織的信任與支持，自主決策的團隊一般具有強烈的責(zé)任感，并能保持充沛的活力。
（四）團隊的培訓(xùn)需大大加強。在營銷員的業(yè)務(wù)熟悉過程中，對初入公司的新人采取的一般做法是，由老營銷員帶領(lǐng)傳授。這一做法的好處是對業(yè)務(wù)流程的熟悉比較快，明顯不足則是難以克服“技術(shù)鴻溝”。保險是一種非凡的、以風(fēng)險為主要經(jīng)營對象的金融服務(wù)行業(yè)，技術(shù)性強。對于廣大顧客來說，費率厘定、風(fēng)險精算、條款責(zé)任、免除范圍、給付方式、適用法律等等方面，存在著巨大的信息不對稱反差。這就要求我們每一位營銷員不僅要熟悉一般業(yè)務(wù)流程，而且要做到精通業(yè)務(wù)內(nèi)容，精熟每一個保險條款，能夠正確回答顧客有關(guān)保險條文的任何咨詢。
然而，這僅僅只是最基本的技術(shù)層面的要求而已，對營銷員們來說，這實際上還遠遠不夠，營銷員們所售賣的，是一種無形的商品，對未來可能出現(xiàn)風(fēng)險后的補償承諾。在具有風(fēng)險意識或不具有風(fēng)險意識的情況下，在有現(xiàn)實需求或只有潛在需求的狀況中，在能理解或不能溝通的場合里，營銷員要向人們出售保險商品，其難度可想而知。為了成功的售賣保單，營銷員們不僅要提高自身的素質(zhì)，而且還要善于分析、了解人們的心理活動，還要熟練把握許多與人打交道的技巧。所有這一切，單靠營銷員們內(nèi)部的傳、幫、帶，是明顯不夠的。
因此，團隊的培訓(xùn)不僅僅是消除營銷員與業(yè)務(wù)之間的“技術(shù)鴻溝”，它對增進營銷員自身的競爭實力，具有直接的效果。事實上，培訓(xùn)的效果還遠不止如此。培訓(xùn)需公司的投入，使營銷員們真切感受到組織的信任、支持與關(guān)懷，感受到組織的暖和。培訓(xùn)產(chǎn)生的效果不僅僅增強了營銷員們的能力，而且也增強了他們的自豪與自信。同時，培訓(xùn)還增強了營銷員對公司對團隊的認同，并對團隊共同信念的形成具有不可估量的影響。另一方面，通過培訓(xùn)活動，增進了營銷員之間的了解，形成了友誼，也可以大大增強營銷員們對團隊、對公司的凝聚力。
（五）團隊的精神狀況需要著力改善。我們曾經(jīng)分析過營銷團隊的組織構(gòu)成，在競爭比以往任何時候都要激烈的社會環(huán)境下，個人的風(fēng)險種類增多，程度加大。在這種背景下，營銷員們的所承受的心理壓力比以往任何時候都要多得多。抽樣調(diào)查的研究表明，約有75%的營銷員迫切需要心理診治。
關(guān)鍵詞：壽險公司；養(yǎng)老保險體系；商業(yè)養(yǎng)老保險；社會養(yǎng)老保險
人總是會老的，于耄耋之年能否老有所養(yǎng)，是每個人都將面臨的問題。根據(jù)第五次全國人口普查資料顯示，2000年我國60歲以上者已達到10.86%（老齡社會臨界點為10%），我國已步入老齡化社會，并成為世界老齡人口最多的國家之一。近20年間，中國60歲以上老年人口每年以3％左右的速度持續(xù)增長，目前已達到1.32億，到2030年，我國60歲以上的人口將達到3.4億，占總?cè)丝诘?1.36%.那時平均每四個人中就有一個老年人，加上我國獨生子女政策的實施，到那時一對年輕夫婦上面，可能有四位父母，八位祖父母都健在。這么多的老人養(yǎng)老問題怎么解決，這是擺在我國面前的一個不可回避的現(xiàn)實難題。筆者認為，我國的社會保障體制改革，應(yīng)采取“社會養(yǎng)老保險＋商業(yè)養(yǎng)老保險＋自我儲蓄養(yǎng)老”的模式，并逐步降低對社會保險和自我儲蓄養(yǎng)老的依賴，更多地依靠商業(yè)養(yǎng)老保險來滿足消費者的養(yǎng)老保障需求，是解決這一難題的較好途徑。之所以這樣說，是因為壽險公司在開辦儲蓄養(yǎng)老保險方面有著極為有利的專業(yè)優(yōu)勢，在我國未來養(yǎng)老保險體系中能發(fā)揮極其重要的作用。
一、我國社會養(yǎng)老保險面臨的問題
所謂社會養(yǎng)老保險是國家和社會根據(jù)一定的法律和法規(guī)，為解決勞動者在達到國家規(guī)定的解除勞動義務(wù)的勞動年齡界限，或因年老喪失勞動能力退出勞動崗位后的基本生活而建立的一種社會保險制度。國家有關(guān)文件規(guī)定，在勞動者年老或喪失勞動能力后，根據(jù)他們對社會所作的貢獻和所具備的享受養(yǎng)老保險資格或退休條件，按月或一次性以貨幣形式支付的保險待遇，主要用于保障職工退休后的基本生活需要。
1997年，《國務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》中明確：基本養(yǎng)老保險只能保障退休人員基本生活，各地區(qū)和有關(guān)部門要在國家政策指導(dǎo)下大力發(fā)展企業(yè)補充養(yǎng)老保險，同時發(fā)揮商業(yè)保險的補充作用。目前，按照國家對基本養(yǎng)老保險制度的總體思路，未來基本養(yǎng)老保險目標替代率確定為58.5％。由此可以看出，今后基本養(yǎng)老金主要目的在于保障廣大退休人員的晚年基本生活，并不能解決老人們“豐衣足食”安享晚年問題。況且，由于國力所限，加之我國的政治、經(jīng)濟體制改革正處于不斷深化的過程，我國現(xiàn)在的社會養(yǎng)老保險制度還面臨著許多問題。表現(xiàn)在如下方面：
（一）社會養(yǎng)老保險僅涵蓋城鎮(zhèn)有固定工作單位的人，城鎮(zhèn)人口中的自由職業(yè)者和待業(yè)人員以及廣大農(nóng)民無法享受
全面而完善的社會保障體系應(yīng)該涵蓋所有人群，包括非城鎮(zhèn)人口，也就是通常所說的農(nóng)民，也應(yīng)該參加基本養(yǎng)老保險，達到法定“退休”年齡時也應(yīng)能領(lǐng)取養(yǎng)老金。但這是一個非常艱巨的任務(wù)，決不是短期內(nèi)所能完成的。目前即使在城鎮(zhèn)人口中也并非全部都進入了社會保障體系，也有游離在基本養(yǎng)老保險之外的人群，他們就是自由職業(yè)者和待業(yè)人員，也就是沒有工作單位或者沒有固定工作單位的人。這些人的養(yǎng)老問題怎么解決，是擺在我國當前的一個不可回避的現(xiàn)實難題。顯然，社會養(yǎng)老保險在短期內(nèi)是無法解決的。
（二）人口老齡化的壓力日益加劇，單純依靠社會養(yǎng)老很難解決某些現(xiàn)實問題
西方發(fā)達國家通常在步入工業(yè)化社會后才會出現(xiàn)老齡化，且老齡化速度較慢。我國則在工業(yè)化的起始階段、經(jīng)濟建設(shè)資金需求集中的情況下便進入老齡化，使資源配置陷入困境。據(jù)統(tǒng)計2000年我國60歲以上者已達到10.86%，到2030年，我國60歲以上的人口將達到3.4億，占總?cè)丝诘?1.36%.目前，我國基本養(yǎng)老保險基金采用現(xiàn)收現(xiàn)付與基金積累相結(jié)合的部分積累制，這種平衡方式在我國人口老齡化到來時，會造成資金需求的急劇增長，社會負擔(dān)加重，顯然，單純依靠社會養(yǎng)老很難解決這一問題。
（三）過高的社會養(yǎng)老保險費交納標準和替代率，造成國家、企業(yè)負擔(dān)過重，部分參與者無力負擔(dān)，不利于國民經(jīng)濟的健康發(fā)展
我國社會養(yǎng)老保險制定的替代率為90%左右，而國際上一般為45-50%.我國企業(yè)養(yǎng)老保險，單位和職工個人的保險費交納標準占職工工資總額的28%，單位和職工個人普遍感到難以承擔(dān)。如果降低交納標準，勢必由國家財政補貼，則可能導(dǎo)致嚴重的財政危機。
（四）目前社會養(yǎng)老保險制度與國民收入分配變動的趨勢不相適應(yīng)
自改革開放以來，我國的國民收入一直呈現(xiàn)向個人傾斜的趨勢，國家財政的宏觀調(diào)控能力較弱。從1980年到1995年，財政收入占國內(nèi)生產(chǎn)總值的比重由25.7%下降為10.9%.與此同時，居民個人收入增長迅速。按當年價格計算，1978年至1995年間，城市居民的收入以年均15.9%的速度增長，城市居民存款余額也以年均34.3%的速度增長，由154.9億元增加到23466.7億元。與之形成鮮明對比的是，我國絕大部分的社會養(yǎng)老費用仍然由國家和企業(yè)承擔(dān)。不僅造成國家、企業(yè)負擔(dān)過重，不利于國民經(jīng)濟的健康發(fā)展，也不利于人們自我養(yǎng)老保障意識的提高，造成過分依賴國家、企業(yè)局面。
（五）社會養(yǎng)老保險只能解決基本的退休養(yǎng)老問題，不能解決退休者退休后的生活水平下降問題
根據(jù)國務(wù)院的《關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》以及《國務(wù)院關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》，《決定》實施后參加工作的職工，個人交費滿15年的，退休后按月發(fā)給基本養(yǎng)老金。社會養(yǎng)老保險資金主要來源于：（1）用人單位按上年度職工月平均工資的20%提?。唬?）個人按工資的8%提取。退休后將按月發(fā)給基本養(yǎng)老金。基本養(yǎng)老金待遇水平與繳費年限的長短、繳費基數(shù)的高低、退休時間的早晚直接掛鉤。他們的基本養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金組成。退休時的基礎(chǔ)養(yǎng)老金月標準以當?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY和本人指數(shù)化月平均繳費工資的平均值為基數(shù)，繳費每滿1年發(fā)給1%.個人賬戶養(yǎng)老金月標準為個人賬戶儲存額除以計發(fā)月數(shù)，計發(fā)月數(shù)根據(jù)職工退休時城鎮(zhèn)人口平均預(yù)期壽命、本人退休年齡、利息等因素確定。假定某地上年度在崗職工月平均工資和本人指數(shù)化月平均繳費工資的平均值為1000元，繳費滿30年則他每月可拿到300元基本養(yǎng)老金。又假定該地平均預(yù)期壽命為80歲，個人賬戶養(yǎng)老金發(fā)放的比例是本人賬戶儲存額除以240，該人60歲退休時，如果個人賬戶累計總和為6萬元，那么，他退休后每月可拿到250元（60000÷240），兩項合計550元，這點錢顯然只能解決基本的養(yǎng)老問題。并不能解決老人們退休后“豐衣足食”安享晚年問題。
二、儲蓄養(yǎng)老只能作為養(yǎng)老的輔助方式
我國人們具有良好的儲蓄習(xí)慣，絕大多數(shù)的人選擇儲蓄的方式就是將錢存銀行，因為銀行儲蓄具有風(fēng)險小、存取方便、安全性強的優(yōu)點。目前我國居民儲蓄存款已經(jīng)突破17萬億元，就充分說明老百姓對銀行儲蓄的偏愛，然而，通過銀行儲蓄本息的累積來實現(xiàn)自我儲蓄養(yǎng)老的方式存在明顯不足，只能作為養(yǎng)老保險體系中的輔助方式。
（一）銀行儲蓄收益低，浪費了資金的使用價值
按目前銀行儲蓄一年期存款利率4.14%計算，考慮到5%的利息稅因素，實際名義存款利率僅為3.933％，將大量的錢放在銀行，顯然是浪費了資金的使用價值。
（二）銀行儲蓄無法抵御通貨膨脹
2008年2月全國居民消費價格總水平指數(shù)為8.7%，如果以此來對照當前的存款利率，按一年期存款利率4.14%計算，考慮到5%的利息稅因素，實際利率為-4.767%（即4.14%×0.95-8.7%）。它意味著你將100000存進銀行，一年后它的實際價值變成了95233元，4767元就白白地蒸發(fā)掉了。面對通貨膨脹壓力增大的預(yù)期，將錢都放在銀行里，作為自我儲蓄養(yǎng)老資金顯然不合時宜。
（三）銀行儲蓄屬自發(fā)，隨意性太大
而自我儲蓄養(yǎng)老是一個長期的計劃，在這個資金積累的漫長過程中，很可能中途夭折。
儲蓄既是一種預(yù)備手段，又是一種積累手段。作為預(yù)備手段，其作用是未雨綢繆。作為積累手段，它是為了實現(xiàn)未來某一耗資較大的消費而有目的地存錢。兩者都是現(xiàn)代人實際的需要，所以，為將來老年幸福美滿生活做適當?shù)貎π顪蕚涫且环N非常明智的行為。但是，在現(xiàn)實生活中有一部分人總是難以主動地、自覺地儲蓄，即使能到銀行儲蓄，由于銀行儲戶可隨時支取賬戶上的存款，在時間上、數(shù)額上并沒有太多限制，因而存款就不易保住，一旦有什么開支，一下就取走了，使自我儲蓄養(yǎng)老計劃中途夭折。所以，自我儲蓄養(yǎng)老只能作為養(yǎng)老保險體系中的輔助方式。
三、壽險公司在養(yǎng)老保險體系中可發(fā)揮重要作用
在我國深化養(yǎng)老保險體制改革的過程中，要想進一步減輕國家財政壓力，必須提升個人的自我保障意識，充分發(fā)揮市場機制的積極作用，對我國養(yǎng)老保險制度進行重新設(shè)計。筆者認為，在我國未來的養(yǎng)老保險體系中，更多地依靠商業(yè)養(yǎng)老保險來滿足消費者的養(yǎng)老保障需求，是解決這一難題的較好途徑。
（一）壽險公司在養(yǎng)老保險體系可扮演重要的角色
受國力所限，我國社會養(yǎng)老保險雖覆蓋一定范圍，但還未達到覆蓋全社會的程度，正需壽險公司在社會保障的空白地帶發(fā)揮作用。同時，社會養(yǎng)老保險的保障水平只能保障退休人員基本生活，無法保障富裕的晚年生活，收入水平較高的階層可通過購買壽險公司的養(yǎng)老保險，確保其有一個富裕的晚年生活。
（二）壽險公司的資源配置
壽險公司可以更加合理地配置資源，作出最佳投資策略，提高資金利用率，使養(yǎng)老基金產(chǎn)生最佳的資本配置和最高的投資回報率，從而更好地保護養(yǎng)老金領(lǐng)取人的利益。
（三）壽險公司養(yǎng)老基金的積累方式
壽險公司的養(yǎng)老基金積累方式比較適應(yīng)我國未來人口快速老齡化和城市化的發(fā)展趨勢，符合世界各國養(yǎng)老保險制度由現(xiàn)收現(xiàn)付方式向基金積累方式改革的趨勢，與我國國民收入分配格局的變化相適應(yīng)。
（四）壽險公司的優(yōu)勢
壽險公司之所以在許多國家養(yǎng)老保險中擔(dān)當舉足輕重的角色，還在于其擁有其他機構(gòu)不可比擬的優(yōu)勢。
1.壽險公司擁有經(jīng)驗豐富的精算師，可準確制訂交費標準和給付水平，根據(jù)謹慎的精算原理保證養(yǎng)老金的穩(wěn)健運用和給付安全。
2.壽險公司擁有眾多的投資和理財專家，在市場機制的作用下，壽險公司會制訂最佳的投資組合，在確保安全性的前提下，保證養(yǎng)老基金最大限度地保值增值；同時，通過加強成本核算，盡力降低經(jīng)營成本，為養(yǎng)老金所有人提供優(yōu)質(zhì)高效的服務(wù)。
3.壽險公司承諾的養(yǎng)老金給付具有極高的安全性，養(yǎng)老金領(lǐng)取人的利益可得到充分保障。壽險公司的經(jīng)營接受政府金融監(jiān)管部門的嚴密監(jiān)管，促使壽險公司進行穩(wěn)健經(jīng)營，提取足夠的責(zé)任準備金，以保證充足的償付力和流動性。
4.商業(yè)壽險公司經(jīng)營養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)符合國際慣例。無論在養(yǎng)老保險體制比較成熟的西方發(fā)達國家，還是養(yǎng)老保險體制正走向完善的拉丁美洲國家，壽險公司均在養(yǎng)老保險制度運行中發(fā)揮著舉足輕重的作用。
（五）通過購買壽險，可以幫助人們養(yǎng)成計劃儲蓄的美德
由于商業(yè)養(yǎng)老保險是一種帶有一定強制性的“儲蓄”，當保險合同生效后，投保人便要根據(jù)合同的規(guī)定按期交納保費，以維持保單的有效性，直至保單期滿為止。這樣，投保人便能有計劃地把資金積累起來，養(yǎng)成有規(guī)律儲蓄的好習(xí)慣。到約定領(lǐng)取養(yǎng)老保險金時，才能按時領(lǐng)取養(yǎng)老保險金，或在退保時得到現(xiàn)金價值。由于退保損失大，所以人們一般都不愿退保，這樣就迫使人們“存”一筆錢在人壽保險公司，做到細水長流，源源不斷，保其一生。這不僅解決了自我儲蓄養(yǎng)老不主動、不自覺，隨意性太大的缺陷；也解決了銀行儲蓄存款，由于支取太方便，很多人往往因為經(jīng)不起物質(zhì)的誘惑，令儲蓄養(yǎng)老計劃半途而廢的問題；還可以為愈來愈老齡化的社會和獨生子女后代減輕負擔(dān)，使老了的自己依舊擁有尊嚴。
綜上所述可見，從我國的國情出發(fā)，采取“社會養(yǎng)老保險＋商業(yè)養(yǎng)老保險＋自我儲蓄養(yǎng)老”的模式，并逐步降低對社會保險和自我儲蓄養(yǎng)老的依賴，充分發(fā)揮商業(yè)壽險公司在我國未來養(yǎng)老保險體系中的作用，不僅是必要的，而且也是可行的，應(yīng)該是我國社會保障體制改革的突破口。
參考文獻：
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一、國內(nèi)壽險業(yè)個人理財規(guī)劃服務(wù)的興起背景
（一）需求方：客戶理財需求日益增長
麥肯錫公司曾預(yù)計，2002年中國個人金融理財服務(wù)市場的稅前利潤將達310億美元，成為繼美國、日本和德國之后極具潛力的國家。雖然這一預(yù)計顯然高估了一些，但國內(nèi)“理財熱”的興起卻是顯而易見的。分析表明，理財熱的興起至少有以下幾點因素：
1.居民可支配收入不斷增長，恩格爾系數(shù)下降加快。據(jù)國家統(tǒng)計局資料表明：1978—2001年城鎮(zhèn)居民人均可支配收入由1978年的343.4元增加到2001年的6859.6元，年均實際增長達到6.4％。在居民可支配收入不斷增長的同時，恩格爾系數(shù)下降加快。2001年我國城鎮(zhèn)居民家庭恩格爾系數(shù)為37.9％，與1978年的57.5％相比下降了19.6個百分點。特別是1996年至2001年，恩格爾系數(shù)下降速度明顯加快，共計10.7％，年均下降2.1％。顯而易見，人們的貨幣支付能力大大增強之后，在滿足基本消費的同時，有了更多的資金滿足其他方面的消費。
2.住房、醫(yī)療、教育、養(yǎng)老等體制改革激發(fā)了居民的理財需求。最近幾年國家推出的貨幣分房化、教育產(chǎn)業(yè)化以及醫(yī)療和養(yǎng)老保險制度的改革，徹底改變了人們的生活和消費觀念，也激發(fā)了居民理財?shù)男枨蟆Ｒ簿褪钦f，現(xiàn)在人們必須自己面對怎樣實現(xiàn)家庭的購房計劃、保障下一代受到良好的教育、保障自己的健康以及安享晚年等人生中的一系列重大問題。要解決這些問題，就必須要建立一套全面的、相互協(xié)調(diào)的家庭財務(wù)計劃和投資計劃，即我們常說的理財規(guī)劃。
3.金融產(chǎn)品的日漸豐富提高了人們的投資理財意識。20世紀的最后10年，我國證券市場從無到有，從小到大，走過了西方國家資本市場近百年的歷程。從金融品種看，股票基金債券等常見的投資工具都初具規(guī)模。截止2002年9月，我國深滬兩市總市值達4.4萬億元，上市公司數(shù)有1200多家，投資者開戶數(shù)達6850萬戶。金融產(chǎn)品的日漸豐富既提高了人們的投資理財意識，又為人們的理財規(guī)劃提供了可實施的投資渠道。據(jù)中國社會調(diào)查事務(wù)所在北京、天津、上海、廣州四地對800人做的專項問卷調(diào)查結(jié)果顯示：74％的人對個人理財服務(wù)感興趣，41％的人需要個人理財服務(wù)。PA18個人理財網(wǎng)站專業(yè)調(diào)查顯示：50％以上的人是無計劃分配資產(chǎn)的；78％的人愿意接受專家顧問意見，自己理財；25％的人愿意接受服務(wù)委托理財；70％的人認為有必要時常對自己的投資績效進行評估；50％以上的人愿意支付顧問費。由此可見，我國居民的個人理財規(guī)劃服務(wù)需求是熱切而且比較成熟的。
（二）供給方：應(yīng)對市場競爭，提供增值服務(wù)
我國保險市場競爭加劇已經(jīng)成為業(yè)界共識，而分紅投資類保險品種，成為各公司最有力的競爭武器。近兩年來，分紅投資類保險品種，成為我國壽險業(yè)的高速增長的主力軍。中國保監(jiān)會最新統(tǒng)計顯示，截止2002年10月底，全國保險公司壽險業(yè)務(wù)保費收入為1832.4億元，同比增長約70％。分紅類保險等新產(chǎn)品成為新的增長點，2002年上半年分紅險保費收入達624.06億元，市場占有率52.58％，同比增長1057.48％。國外成熟市場表明：無論是分紅險還是投連險，該類非傳統(tǒng)壽險都是未來保險市場上的主流產(chǎn)品，而該類產(chǎn)品的成功銷售非常需要銷售人員提供全面的理財規(guī)劃服務(wù)，綜合分析客戶的風(fēng)險偏好和資金狀況等因素，將產(chǎn)品銷售給能夠承受投資風(fēng)險，有理財觀念和理財需求的客戶，否則后患無窮，國外市場經(jīng)驗就是如此。
此外，在我國加入WTO后，外資保險機構(gòu)全面進入國內(nèi)市場，其參與競爭的重點主要就是提供理財服務(wù)等一系列中間業(yè)務(wù)，而在這方面，外資保險具有更雄厚的技術(shù)和人才優(yōu)勢。國內(nèi)的保險公司要想保持或擴大自己的市場份額，就必須采取切實可行的措施，不斷壯大自己的個人理財服務(wù)隊伍，提供優(yōu)質(zhì)的個人理財規(guī)劃服務(wù)。
（三）中介方：未來潛在的理財服務(wù)供給者
雖然我國新興的保險中介機構(gòu)數(shù)量和規(guī)模都在不斷發(fā)展壯大，但是迄今為止，沒有任何一家專業(yè)中介公司找到了長久穩(wěn)定、附加值高的主營收入。據(jù)悉，多家保險中介機構(gòu)都在積極策劃提供專業(yè)的理財規(guī)劃服務(wù)，以中介人的獨特位置來彰現(xiàn)自己從事理財業(yè)務(wù)的獨立性、專業(yè)性和客觀性，以此作為公司發(fā)展的有效武器。
二、國際上壽險業(yè)個人理財規(guī)劃服務(wù)概況
（一）CFP服務(wù)理念對壽險業(yè)的影響
研究個人理財規(guī)劃服務(wù)，就不能不研究CFP（CertifiedFinancialPlanner）。CFP是國際金融領(lǐng)域最權(quán)威和流行的理財規(guī)劃職業(yè)資格，2001年全美職業(yè)資格中排名第一。盡管CFP不是壽險專業(yè)從業(yè)證書，但是在國外，獲得CFP證書的人中，有70％以上同時持有保險經(jīng)紀人和證券經(jīng)紀人資格證書，CFP天然地同壽險公司的產(chǎn)品和服務(wù)相聯(lián)系。雖然壽險從業(yè)人員中CFP的總量有限，但CFP所倡導(dǎo)的“以客戶需求為中心”全方位的理財服務(wù)理念卻深入人心。國外的壽險公司，如友邦、紐約人壽等公司一直致力于理財規(guī)劃服務(wù)的研究和開拓，并建立起了自己的個人理財規(guī)劃服務(wù)隊伍，為客戶提供理財規(guī)劃服務(wù)。
（二）亞太地區(qū)壽險業(yè)個人理財規(guī)劃服務(wù)狀況
在亞太地區(qū)，人們習(xí)慣稱理財規(guī)劃為“財務(wù)規(guī)劃”。馬來西亞、新加坡、韓國、日本等國都是國際CFP理事會成員，因此這幾個國家的壽險業(yè)個人理財規(guī)劃服務(wù)漸成規(guī)模，以財務(wù)顧問的身份為客戶進行理財規(guī)劃正成為新世紀壽險業(yè)務(wù)員的轉(zhuǎn)型目標。在剛剛落幕的第六屆亞太壽險大會上，理財規(guī)劃的挑戰(zhàn)與角色定位成為此次大會的主軸。馬來西亞2002年推出了“最佳建議規(guī)范”和“獨立財務(wù)顧問”制度，要求壽險業(yè)務(wù)員必須收集客戶充裕的資訊以后，才能提出適當?shù)慕ㄗh和壽險產(chǎn)品給客戶。新加坡從1988年要求壽險業(yè)務(wù)員開始運用理財規(guī)劃為客戶進行資產(chǎn)分配，自2001年7月1日開始，新加坡金融管理局規(guī)定所有壽險業(yè)務(wù)員在提呈建議書的同時，必須讓客戶知道自己賺取了多少傭金。傭金透明的目的在于讓保險業(yè)務(wù)員像醫(yī)生、律師般收取專業(yè)的服務(wù)費用，提高業(yè)務(wù)員的形象和地位。
三、壽險業(yè)開展個人理財規(guī)劃服務(wù)的內(nèi)容及影響
（一）壽險業(yè)個人理財規(guī)劃服務(wù)的基本內(nèi)容
全面的個人理財規(guī)劃涉及各類金融產(chǎn)品，但并不意味著某個理財規(guī)劃師要提供從提出理財建議到完成具體投資操作全過程中的一站式服務(wù)。從成熟的歐美壽險個人理財市場服務(wù)看，個人理財規(guī)劃服務(wù)首先是某位理財規(guī)劃師提出“理財建議”，然后再尋找各專業(yè)領(lǐng)域的專家來具體實施理財規(guī)劃方案。
從服務(wù)內(nèi)容上看，壽險業(yè)理財規(guī)劃服務(wù)主要包括：保險、投資、稅務(wù)、退休、教育、遺產(chǎn)等六大方面。提供上述六方面的全部規(guī)劃也稱為全方位的理財規(guī)劃。事實上，提供理財規(guī)劃服務(wù)并不一定要求面對所有客戶時都提供如此全面的規(guī)劃，按照客戶需求和壽險業(yè)務(wù)員的個人專業(yè)水平，也可以就某一個財務(wù)問題提供單一的解決方案（單方位財務(wù)規(guī)劃），也可以主要提供保險、投資和稅務(wù)方面的規(guī)劃（多方位財務(wù)規(guī)劃）。
從實施過程分析，CFP的標準執(zhí)行程序共六步：第一、設(shè)定目標，目標必須有時間性、實際且明確；第二、收集客戶資料；第三、分析個人財務(wù)狀況，找出其長處和短處；第四、根據(jù)客戶能力和理財目標，制訂理財建議；第五、實行規(guī)劃，因為行動最重要；第六、定期檢查，因為理財規(guī)劃是動態(tài)變化的。
從壽險業(yè)務(wù)員的角度看，其實可以將以上六步劃分為兩個主要階段，從第一步到第四步為第一階段，即提出規(guī)劃建議階段；后面兩步為第二階段，即理財建議的實施和績效考核階段。不同專業(yè)背景的業(yè)務(wù)員可以在兩個階段中扮演不同重要程度的角色，但是無論如何，在第一階段，壽險業(yè)務(wù)員必須要為客戶制定一套全面的、互相協(xié)調(diào)的、可操作的理財建議，在這個階段，壽險業(yè)務(wù)員就相當于客戶的“軍師”，要提出戰(zhàn)略性的資產(chǎn)分配建議。并在該大前提下，為客戶制定更具體的保險規(guī)劃，同時推薦其他領(lǐng)域的專家來協(xié)助客戶實施其全面的理財計劃。
（二）壽險業(yè)推行個人理財規(guī)劃服務(wù)的影響
從直接的產(chǎn)品推銷轉(zhuǎn)變?yōu)閲@客戶需求來組織生產(chǎn)和銷售，這個過程本身可以說是行銷史上具有質(zhì)變意義的一大步，壽險業(yè)推行個人理財規(guī)劃服務(wù)具有劃時代的意義，將對整個壽險業(yè)、壽險公司、人及中介機構(gòu)以及壽險客戶本身產(chǎn)生重要的影響并帶來多贏結(jié)果。
1.對壽險業(yè)的影響。整個服務(wù)模式的轉(zhuǎn)變有助于提升保險在公眾心中的形象，提高公眾的保險理財意識，避免少數(shù)不良人的行為影響到整個市場的健康發(fā)展。可以說，個人理財規(guī)劃服務(wù)的推行，也是壽險業(yè)規(guī)范化、制度化、國際化的標志之一。
2.對壽險公司的影響。個人理財服務(wù)有助于開拓中高端客戶市場。通過客戶保險需求的深度挖掘，提高客戶的口袋占有率，不僅可以給公司提供源源不斷的業(yè)務(wù)收入，而且可以以客戶需求為導(dǎo)向，開發(fā)出最令客戶滿意的新產(chǎn)品，占據(jù)市場先機。同時，要滿足客戶的綜合理財服務(wù)需求勢必引起壽險公司與銀行、證券等跨行業(yè)金融企業(yè)的合作，通過客戶資源共享，創(chuàng)造更多的主營業(yè)務(wù)及其他業(yè)務(wù)收入。尤其對具有綜合性的金融集團背景的壽險公司更為有利。
3.對壽險人及中介機構(gòu)的影響。實施理財規(guī)劃服務(wù)，要求業(yè)務(wù)員具備較高的素質(zhì)和專業(yè)水平。按照CFP的“4E”標準，實施理財規(guī)劃服務(wù)必須要求從業(yè)人員在考試、教育、經(jīng)驗和職業(yè)道德四個方面達到較高水準，才可能滿足客戶的需求。因此，在壽險業(yè)推行理財規(guī)劃服務(wù)，必然會推動業(yè)務(wù)員提高自己素質(zhì)，轉(zhuǎn)變自己的角色，重新規(guī)劃自己的人生，朝CFP的最高職業(yè)資格邁進。如果能夠出臺強制性的法規(guī)，規(guī)定人銷售保險產(chǎn)品必須提供全面的財務(wù)建議，則效果將會更加明顯。另外，保險中介機構(gòu)也有機會分到一杯羹，以提供理財咨詢、培訓(xùn)和收取產(chǎn)品傭金找到立足之本。
4.對壽險客戶的影響。毫無疑問，壽險客戶也是真正的受益者，通過接受理財服務(wù)，他們可以明白自己的財務(wù)狀況，明白自己究竟需不需要保險，需要多少保險以及需要什么樣的保險；同時他們還可以明白自己的理財目標和生活目標是否合理，通過家庭資源的合理分配，以最經(jīng)濟的成本實現(xiàn)自己的綜合理財計劃，從而做到“明明白白消費，輕輕松松理財！”
四、我國個人理財規(guī)劃服務(wù)的缺陷和發(fā)展趨勢
（一）目前國內(nèi)壽險業(yè)個人理財規(guī)劃服務(wù)的缺陷
1.個人理財規(guī)劃服務(wù)市場尚處在初級階段，有效的理財需求和供給都不充分。雖然國內(nèi)個人理財規(guī)劃服務(wù)需求日益顯現(xiàn)，少數(shù)公司也進行了有益的嘗試，但總體上講理財市場尚處于初級階段。初級階段意味著理財服務(wù)市場本身并沒有巨大的理財服務(wù)的主動性市場需求。雖然潛在需求很大，但現(xiàn)時的有效需求很少，普通的壽險業(yè)務(wù)員仍然可以用傳統(tǒng)的產(chǎn)品推銷式的方法獲得客戶。與此同時，理財服務(wù)的供給者也是風(fēng)毛麟角，同時受制于人隊伍總體素質(zhì)低下等原因，所提供的理財服務(wù)層次較低。
2.個人理財規(guī)劃服務(wù)資格認證體系尚未建立，市場影響力有限。由于個人理財規(guī)劃服務(wù)資格認證體系尚未建立，雖然各保險公司可以選拔自己的精英業(yè)務(wù)員進行理財規(guī)劃方面的培訓(xùn)，并嘗試為客戶提供個人理財服務(wù)，但由于沒有系統(tǒng)的培訓(xùn)體系和專門統(tǒng)一的培訓(xùn)教材，也沒有權(quán)威、中立和專業(yè)的個人理財規(guī)劃服務(wù)資格認證證書，這些理財規(guī)劃人員的理財規(guī)劃技能和服務(wù)品質(zhì)都難以獲得市場的廣泛認同，市場影響力有限。
3.現(xiàn)時金融產(chǎn)品的數(shù)量和品種不能完全滿足個人理財規(guī)劃服務(wù)的要求。雖然國內(nèi)各項理財金融品種已經(jīng)相繼出現(xiàn)，但各領(lǐng)域的金融品種都相對初級，如股票市場不規(guī)范、銀行產(chǎn)品簡單、基金投資風(fēng)格趨同、保險產(chǎn)品流行一陣風(fēng)等，這些都制約著理財規(guī)劃的制定和實施效果。
4.現(xiàn)行法律法規(guī)尚不健全。國內(nèi)金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營的法律監(jiān)管體系，個人稅法的不完善，遺產(chǎn)繼承等方面法律制度的空白，以及壽險行業(yè)理財規(guī)劃服務(wù)的行業(yè)標準欠缺等，從制度的層面制約著綜合個人理財規(guī)劃服務(wù)的發(fā)展。
（二）國內(nèi)壽險業(yè)個人理財規(guī)劃服務(wù)的發(fā)展趨勢
1.壽險業(yè)開展個人理財規(guī)劃服務(wù)所需的法律法規(guī)正逐漸健全和完善。個人理財規(guī)劃服務(wù)的良性發(fā)展需要一個相對健全的法制環(huán)境，由于“理財”的專業(yè)性、復(fù)雜性、可操作性和隱私性，需要銀行、保險、證券、稅務(wù)、遺產(chǎn)等方面法律法規(guī)的約束和保護，良好的制度環(huán)境是個人理財規(guī)劃服務(wù)發(fā)展的前提條件。如同馬來西亞和新加坡一樣，實施財務(wù)規(guī)劃服務(wù)的保險監(jiān)管部門規(guī)章也有可能出臺。
2.壽險業(yè)個人理財規(guī)劃服務(wù)行業(yè)組織逐步建立和規(guī)范。隨著第二屆中美策劃金融論壇日前在北京落下帷幕，國際上金融領(lǐng)域最權(quán)威和流行的個人理財規(guī)劃（CFP）副業(yè)資格有望登陸中國大陸，CFP標準的引入將大大有利于保險業(yè)理財服務(wù)的開展。擁有權(quán)威認證，參照4E標準培養(yǎng)出的專職理財規(guī)劃隊伍，必然會提升理財規(guī)劃師的職業(yè)影響，并刺激潛在的理財需求轉(zhuǎn)化為顯形需求。同時，保險業(yè)的理財規(guī)劃行業(yè)協(xié)會在中國金融策劃協(xié)會成立之后也有望誕生，行業(yè)的自律規(guī)范有可能逐步形成。
人壽保險公司提供了范圍廣泛的產(chǎn)品，包括：定期、終生、死亡、疾病、傷殘等有關(guān)的人身保險和與退休有關(guān)的年金保險等等。這些產(chǎn)品都是通過躉交或期交保費來得到將來對死亡、疾病、傷殘或退休獲取保險利益的賠付或給付的承諾。這種對將來利益賠付或給付的承諾就是人壽保險公司的負債。壽險公司負債具有以下特點：一是期限較長，期限結(jié)構(gòu)多種多樣；二是流動性要求較高，必須保證滿期給付、保險金支付、退保金支付等現(xiàn)金支付能力充足；三是負債是有成本的，即發(fā)生保險事故的賠付、給付或期滿按預(yù)定利率本金紅利的返還。因此，人壽保險公司資產(chǎn)具有以下特點：一是與其他金融機構(gòu)相比，具有長期性，有的保險合同期限達二三十年甚至更長；二是具有信托資產(chǎn)的特點，儲蓄型業(yè)務(wù)到期需要返還客戶，必須進行資金積累；三是要求收益性，以滿足預(yù)定利率和支付紅利的需要；四是要求安全性，必須保障客戶資金的安全。如何保證人壽保險公司在長期的經(jīng)營中保持足夠的償付能力，確保在將來有充足的資產(chǎn)來匹配負債，是人壽保險公司成功經(jīng)營的關(guān)鍵。
在經(jīng)濟動蕩的年代，由于利息的變化、股票的下跌、不動產(chǎn)的貶值，會使保險公司的投資收益受到很大的影響，這些都會給人壽保險公司的經(jīng)營帶來危險。特別是當保險合同簽訂時人壽保險公司承諾了過高的預(yù)定利率，而利率的下調(diào)使公司的投資回報達不到預(yù)期目標時，人壽保險公司將會承受巨大的利差損。分析利差損問題深層次的原因，關(guān)鍵還是缺乏資產(chǎn)負債風(fēng)險的管理意識，大量長期資產(chǎn)短期運用，以及高風(fēng)險品種占比較高等。如果利差損問題長期不能解決，導(dǎo)致償付能力嚴重不足，壽險公司將面臨被托管甚至破產(chǎn)的風(fēng)險。人壽保險公司的性質(zhì)決定其經(jīng)營要受到許多風(fēng)險的影響，所以在諸多風(fēng)險因素的影響下，如果資產(chǎn)負債不相匹配，流動資產(chǎn)與流動負債占比過高，則大量短期資產(chǎn)的經(jīng)營將受市場利率的波動影響，導(dǎo)致經(jīng)營的不穩(wěn)定性，長期負債形成的長期資產(chǎn)在運用形態(tài)上遭受無形損耗。因此如何對與投資以及負債有關(guān)的風(fēng)險進行管理、使資產(chǎn)與負債相互匹配，以同時滿足人壽保險公司的償付能力與盈利能力是十分重要的。
人壽保險公司資產(chǎn)負債管理包括以負債為主導(dǎo)和以資產(chǎn)為主導(dǎo)兩種模式，二者是相互作用和相互促進的。以負債為主導(dǎo)的資產(chǎn)負債管理模式，是指從負債的觀點看待二者之間的關(guān)系，即根據(jù)負債的特點安排資產(chǎn)的期限結(jié)構(gòu)比例。要針對不同產(chǎn)品負債的要求，包括期限要求、收益要求、流動性要求、風(fēng)險承受能力的要求，制定相應(yīng)的資產(chǎn)投資組合。以資產(chǎn)為主導(dǎo)的資產(chǎn)負債管理模式，是指從資產(chǎn)的觀點看待二者之間的關(guān)系，根據(jù)資金運用情況調(diào)整負債結(jié)構(gòu)。一是對銷售量的控制，如果資金運用收益無法達到產(chǎn)品設(shè)計要求或投資風(fēng)險過高，則應(yīng)減少銷售量甚至停止銷售；二是對產(chǎn)品開發(fā)的調(diào)整，根據(jù)資產(chǎn)期限結(jié)構(gòu)和資金運用收益結(jié)果，可以對新產(chǎn)品的預(yù)定利率、期限結(jié)構(gòu)提出建議。但無論采用何種模式，都必須充分考慮到與資產(chǎn)負債管理有關(guān)的風(fēng)險。
一、與資產(chǎn)負債管理有關(guān)的風(fēng)險
（一）精算方面的風(fēng)險
主要有四種風(fēng)險：
A：資產(chǎn)貶值風(fēng)險：即由于資產(chǎn)的市場價值下降引起的損失。人壽保險公司持有許多不同的資產(chǎn)，如：證券、不動產(chǎn)、保單抵押貸款，等等，這使得人壽保險公司對利率與資產(chǎn)的市場價值的變化十分敏感。資產(chǎn)市值的下降，輕者會引起人壽保險公司盈利能力的惡化，更嚴重的會造成償付能力不足使公司經(jīng)營出現(xiàn)危機。
B：定價風(fēng)險：人壽保險公司的定價包含許多因素，如：死亡率、發(fā)病率、營運成本、投資回報等等。而且人壽保險公司的經(jīng)營期限很長，在確定產(chǎn)品價格時，如果不能準確地將這些因素及其將來變化趨勢計算進去，將會影響到人壽保險公司是否能夠承擔(dān)對保單持有人的保險責(zé)任。
C：利率變化風(fēng)險：利率變化的風(fēng)險對人壽保險公司的經(jīng)營有著重大的影響。例如：如果利率變化造成資產(chǎn)價值的增減無法與負債價值的增減匹配，人壽保險公司可能會面臨倒閉。在過去的十年中，由于利率多次下調(diào)，使得部分人壽保險公司經(jīng)營出現(xiàn)相當大的利差損。
D：經(jīng)營風(fēng)險：包括監(jiān)管制度的變化、稅法的變化、經(jīng)營新的險種等等。在我國，由于保險法對保險公司的投資作出了嚴格的限制，允許的投資范圍十分有限，主要是銀行存款、國債、金融機構(gòu)和部分大企業(yè)發(fā)行的債券、一定比例的證券投資基金，因此投資組合的選擇十分有限，造成資產(chǎn)負債無法匹配的風(fēng)險加大。此外，由于人壽保險公司經(jīng)營的長期性，隨著時間的遷移，法律解釋的變化也會對未來人壽保險公司的給付、賠付責(zé)任產(chǎn)生重大的影響。
（二）財務(wù)方面的風(fēng)險
主要有六種財務(wù)風(fēng)險：
A：費率風(fēng)險：即在確定費率或給付、賠付標準時不準確產(chǎn)生的風(fēng)險。主要有兩類：費率定價過低和給付、賠付標準過高。
B：系統(tǒng)風(fēng)險：又稱市場風(fēng)險，即引起資產(chǎn)或負債價值變化的風(fēng)險，包括：利率風(fēng)險和基本風(fēng)險。人壽保險公司根據(jù)利率的變化衡量和管理資產(chǎn)負債，其股票、公司債券和質(zhì)押貸款與利率基準點的變化緊密相連，任何利率的變化都直接影響到這些投資產(chǎn)品的回報率。人壽保險公司投資的資產(chǎn)在信用等級、流動性、期限等方面往往與負債并不相關(guān)聯(lián)而影響到兩者的匹配。
C：信用風(fēng)險：即由于債務(wù)人因其財務(wù)狀況惡化或擔(dān)保物價值貶值無法履行責(zé)任而產(chǎn)生的風(fēng)險。由于人壽保險公司的資產(chǎn)有相當部分是公司債券，因此這種風(fēng)險對其影響較大。
D：流動風(fēng)險：即由于無法預(yù)測的事件造成資產(chǎn)流動性不足引起的風(fēng)險。人壽保險公司經(jīng)營的業(yè)務(wù)多數(shù)是長期業(yè)務(wù)，因此其投資也多數(shù)是長期投資以與保險合同到期的責(zé)任匹配。但由于某些無法預(yù)測的事件，如市場利率比保單預(yù)定利率高很多，造成保單持有人大量退保，在保險公司現(xiàn)金不足時不得不低價變現(xiàn)長期資產(chǎn)而遭受損失。
E：經(jīng)營風(fēng)險：包括公司管理、信息處理、員工行為等方面的風(fēng)險。由于這些方面低效與失誤會給人壽保險公司經(jīng)營帶來昂貴的損失。
F：法律風(fēng)險：法律法規(guī)的變化，包括解釋的變化都會給人壽保險公司帶來巨大的風(fēng)險。因此必須密切關(guān)注立法發(fā)展的趨勢，了解未來法律法規(guī)的變化，包括加入世界貿(mào)易組織后經(jīng)濟全球化給法律制度與環(huán)境帶來的沖擊。此外法律風(fēng)險還包括保險欺詐、違規(guī)經(jīng)營、保單持有人對保險合同的不同理解等，這使得法律風(fēng)險變得十分復(fù)雜。法律風(fēng)險可能會給人壽保險公司造成巨災(zāi)式的損失。
二、資產(chǎn)負債管理策略
在我國，人壽保險公司按照股權(quán)的形式可以分為：國有獨資、股份制公司，在國外還有相互公司和上市公司。但無論那種形式的人壽保險公司，其根本的經(jīng)營目標都是在獲取預(yù)定的資本回報的同時保持足夠的償付能力。人壽保險公司的管理者必須洞察投資環(huán)境的演變，了解投資要素變化的趨勢，在分析與資產(chǎn)負債管理有關(guān)的風(fēng)險的基礎(chǔ)上擬定資產(chǎn)負債組合的策略以及公司的投資策略。
（一）資產(chǎn)負債管理過程
按照人壽保險公司的管理特點，資產(chǎn)負債管理可以用“計劃—實施—反饋”的過程來表示：
計劃——包括長期計劃和短期計劃。長期計劃根據(jù)各類負債的特點、未來盈利的要求以及利差倒掛的風(fēng)險，分析與資產(chǎn)負債管理有關(guān)的風(fēng)險，通過模擬測算，決定中長期的資金運用方針和基本投資策略。短期計劃根據(jù)長期基本投資策略和年度現(xiàn)金流量預(yù)測情況，確定短期基本投資計劃和年度資金安排計劃。
實施——根據(jù)不同負債對應(yīng)的資產(chǎn)情況，由具體操作人員根據(jù)年度資金安排計劃調(diào)整、組合投資結(jié)構(gòu)。管理的重點是投資決策的透明化、明確化，以及擁有一批專業(yè)的資金運用人才和較強的投資組合能力。
反饋——壽險公司應(yīng)建立風(fēng)險管理部門，對資金運用戰(zhàn)略及實施過程的風(fēng)險進行管理，對運用績效進行評估，對投資情況進行分析，并將分析結(jié)果及時反饋投資決策部門，以便使投資結(jié)構(gòu)趨于合理。
（二）資產(chǎn)負債管理圖
目前國際上較流行的資產(chǎn)負債管理方法可以用下列資產(chǎn)負債管理圖表示：
附圖
圖1資產(chǎn)負債管理圖
人壽保險公司的管理者進行資產(chǎn)負債管理時，必須考慮到其公司的產(chǎn)品的期限和特征，如：長期和短期產(chǎn)品的比例、傳統(tǒng)和投資產(chǎn)品的組成等等；還必須考慮到制約投資組合的因素，如：法律法規(guī)對投資范圍的限制、資本市場投資產(chǎn)品的可能獲得等等；同時還必須考慮到對資本市場的預(yù)期，如：利率的走向、資本市場發(fā)展的周期等等。通過對上述因素的綜合考慮，確定出投資組合戰(zhàn)略，并進行檢測。目前國際上壽險資產(chǎn)負債管理使用的檢測方法主要有：彈性檢測、現(xiàn)金流檢測(CFT)、動態(tài)償付能力檢測(DST)、風(fēng)險資本法(RBC)、隨機資產(chǎn)負債模型、財務(wù)狀況報告(FCR)，其中前兩種方法較為常用。然后才設(shè)定符合資產(chǎn)負債管理戰(zhàn)略的投資策略。
當管理者制定出綜合可行的資產(chǎn)負債組合以后，必須將有關(guān)理念貫徹到公司的每個階層，同進還要保證有足夠的技術(shù)支持和組織機構(gòu)來幫助管理者完成資產(chǎn)負債管理，當然不同的公司具有不同的組織機構(gòu)，因而不存在某種適用于所有公司的通用的組織機構(gòu)。有效的組織機構(gòu)必須根據(jù)各公司的戰(zhàn)略和對風(fēng)險的容忍程度而制定的資產(chǎn)負債管理目標來建立，以實現(xiàn)公司的經(jīng)營目標。但建立一個高層的資產(chǎn)負債管理委員會和實行合理的分別投資并進行財務(wù)衡量管理將會大大幫助公司的資產(chǎn)負債管理。
（三）資產(chǎn)負債管理委員會
運用資產(chǎn)負債管理構(gòu)建資金運用戰(zhàn)略，人壽保險公司要健全資金運用機構(gòu)，除成立投資決策委員會以外，還應(yīng)成立資產(chǎn)負債管理委員會。高層的資產(chǎn)負債管理委員會通常又叫風(fēng)險委員會，它由高級行政管理人員組成，負責(zé)在連續(xù)的狀態(tài)下監(jiān)督和管理人壽保險公司的資產(chǎn)負債風(fēng)險。它的任務(wù)包括審查投資策略、產(chǎn)品開發(fā)、產(chǎn)品定價以及市場開發(fā)。人壽保險公司的產(chǎn)品銷售對市場利率的變動非常敏感，一方面過低的產(chǎn)品預(yù)定利率會使公司的產(chǎn)品在競爭中失去市場，另一方面過高的產(chǎn)品預(yù)定利率會產(chǎn)生利差損。資產(chǎn)負債管理委員會必須對產(chǎn)品進行審查，使定價能夠與投資合理的匹配，達到公司預(yù)定的資本回報率和其他經(jīng)營目標。
三、根據(jù)資產(chǎn)負債管理的原則設(shè)計投資組合
依靠資產(chǎn)負債理論確定了投資策略以后，最重要的工作就是根據(jù)資產(chǎn)負債管理原則設(shè)計投資組合。以下簡單介紹有關(guān)的資產(chǎn)負債管理原則：(1)規(guī)模對稱原則：即投資總額與負債總額相一致，建立一種在正常保費收入凈流人增長基礎(chǔ)上的動態(tài)平衡；(2)結(jié)構(gòu)對稱：長期負債用于長期投資，而短期負債只能進行短期運用，保持償還期基本一致；(3)成本收益對稱：選擇投資品種要把握投資收益與資金成本相對應(yīng)，保證實現(xiàn)合理收益，而且要根據(jù)市場利率變化對資產(chǎn)、負債的現(xiàn)金價值的沖擊程度隨時調(diào)整投資結(jié)構(gòu)。合理地分配資金，構(gòu)建分散互補的資產(chǎn)組合，這就可以使不同資產(chǎn)間的系統(tǒng)性的風(fēng)險相互抵消，以降低總體風(fēng)險水平。一方面，應(yīng)根據(jù)資金來源、成本和期限，選擇不同期限、收益水平的品種，設(shè)計相對獨立的投資組合；另一方面，各投資品種的資金覆蓋率要科學(xué)合理，單一項目投資比例應(yīng)適中，力求分散風(fēng)險。壽險資金不但規(guī)模大、期限長，而且保費收入源源不斷，可用資金增長數(shù)量非?？捎^，所以建立長期的資產(chǎn)負債管理原則戰(zhàn)略是壽險資金運用現(xiàn)實的選擇，也是追求保險資產(chǎn)長期穩(wěn)健增值的必由之路。
在設(shè)計投資組合時，必須根據(jù)人壽保險公司業(yè)務(wù)的特點開展投資多樣性的選擇并對其進行財務(wù)衡量。由于人壽保險公司的產(chǎn)品的多樣性以及期限等產(chǎn)品特征的差異性，人壽保險公司可以根據(jù)不同的產(chǎn)品和險種分別進行多樣性的投資，并根據(jù)產(chǎn)品或險種的風(fēng)險特性和其他因素設(shè)定資本回報率和投資目標，對投資進行財務(wù)衡量。例如，分別投資的決定可以根據(jù)產(chǎn)品或險種的保費量大小、風(fēng)險高低、盈利特點等等來決定。在投資策略的構(gòu)建上，首先要認真研究負債的特性，建立分險種核算體系，根據(jù)每一產(chǎn)品的特性、每一客戶的需求，以期望收益率的最大化和控制利差倒掛風(fēng)險為條件，以滿足長期、效率、平衡的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)為目標，構(gòu)建長期的資金運用戰(zhàn)略。其次是以分險種核算資金為單位實施資產(chǎn)分配，并在分配過程中不斷參考負債信息的變化，如利率選擇性、流動性、期間性以及資金市場的成熟性等。第三，壽險公司應(yīng)具備相應(yīng)的資本金，并提取一定比例的風(fēng)險準備金，以保證資產(chǎn)負債管理戰(zhàn)略的穩(wěn)定性。在作出這些決定的同時，還必須考慮到許多運作上的事宜，如：建立某一分別投資的交易規(guī)則；投資的融資與組合的重組；稅收和費用的分攤等等。此外，公司建立起高效的財務(wù)信息系統(tǒng)是十分重要的，因為管理者需要知道不同險種的現(xiàn)金流量以便作出相應(yīng)的投資決策。這種分別投資的方法可以是人壽保險公司在整個公司范圍內(nèi)對資產(chǎn)負債組合進行分析，使管理者對公司的投資組合以及資產(chǎn)負債有較深入的了解，及時發(fā)現(xiàn)公司資產(chǎn)負債的不足或機會，以及在給定的投資環(huán)境下抵消不同險種帶來的某些風(fēng)險。
人壽保險公司有許多方法可以用來優(yōu)化資產(chǎn)組合以使其與負債結(jié)構(gòu)相互匹配并使公司的價值最大化。在乎穩(wěn)的投資環(huán)境下，例如利率保持穩(wěn)定時，這將是比較容易做到的，投資回報也比較容易預(yù)測。但是，在過去的十年來，由于利率的下調(diào)、資本市場的動蕩、不動產(chǎn)價值的起落，人壽保險公司面臨著重大的考驗。同時，政府法規(guī)的變化、消費者權(quán)益保護的加強、市場的開放也給人壽保險公司的運作以及發(fā)展戰(zhàn)略帶來諸多的挑戰(zhàn)。因此人壽保險公司的經(jīng)營者必須制定出適應(yīng)投資環(huán)境變化的資產(chǎn)負債管理策略才能夠達到預(yù)期的經(jīng)營目標。
四、根據(jù)資產(chǎn)負債管理原則建立健全投資風(fēng)險控制制度
在設(shè)計投資組合、建立投資策略以后，人壽保險公司還應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)負債管理原則建立一整套投資風(fēng)險管理制度，并將之貫穿在壽險投資過程的始終。
1.資金的集中管理、統(tǒng)一使用：壽險公司各分支機構(gòu)按核定限額留足周轉(zhuǎn)金后，其余資金應(yīng)全部上劃到總公司、做到集中管理、統(tǒng)一使用，減少風(fēng)險產(chǎn)生的環(huán)節(jié)，實現(xiàn)資金的專業(yè)化運作，提高資金使用效率。其次，要嚴格授權(quán)、層層負責(zé)。在資金運用過程中，要嚴格按額度大小，明確決策和使用權(quán)限，每一層級都要對權(quán)限內(nèi)的決策和使用結(jié)果負責(zé)。再次，要建立健全各項業(yè)務(wù)管理制度。制度的缺位必然帶來許多實際操作中的問題，進而滋生風(fēng)險。因此，必須建立各項業(yè)務(wù)管理制度，如資金劃撥管理制度、集中交易管理制度、帳戶管理制度、會計核算管理制度、稽核檢查管理制度等，并嚴格貫徹落實，堵塞風(fēng)險漏洞。
2.建立科學(xué)的決策機制：許多風(fēng)險案例說明，因決策失誤而導(dǎo)致的風(fēng)險遠比一般的經(jīng)營風(fēng)險更為重大。因此，建立科學(xué)的決策機制是保險公司控制投資風(fēng)險的重要任務(wù)，應(yīng)該由保險公司最高管理決策層、包括資產(chǎn)負債管理委員會及相關(guān)部門負責(zé)人和專家組成投資決策委員會，根據(jù)公司經(jīng)營發(fā)展總體規(guī)劃，制定公司中長期投資政策，對資產(chǎn)進行戰(zhàn)略性分配；另外，還要對資金運用部門提出的業(yè)務(wù)計劃和重大投資項目進行分析、論證、審核，并最終作出決策。
3.健全投資部門：人壽保險公司的投資部門是投資的直接執(zhí)行者，目前國內(nèi)人壽保險公司經(jīng)營管理體制中擔(dān)當這一重任的，與國外保險公司負責(zé)資金運用的獨立的投資管理公司不同，大多以保險公司的一個部門的形式存在，必須依據(jù)公司授權(quán)進行投資活動。資金運用部門要根據(jù)公司決策部門制定的中長期投資政策，依靠專業(yè)的分析研究和投資管理人才，對宏觀經(jīng)濟形勢作出判斷，對金融市場進行理性把握，從而擬定中短期投資計劃，確定戰(zhàn)術(shù)性資產(chǎn)配比，并由下屬業(yè)務(wù)部門選擇品種具體實施。
4.綜合風(fēng)險評估：在評估資產(chǎn)所面臨的風(fēng)險制定資產(chǎn)負債管理策略時，人壽保險公司還應(yīng)該注意綜合公司的各個分支機構(gòu)形成的累計風(fēng)險。在電腦技術(shù)和能夠提供模擬程序的軟件支持下，人壽保險公司可以先進行不同的資產(chǎn)負債管理模擬分析，再作出投資策略的制定。
在當前我國人壽保險市場快速發(fā)展以及加入WTO市場不斷開放的今天，投資業(yè)務(wù)已經(jīng)成為人壽保險業(yè)的主營業(yè)務(wù)，而人壽保險公司也成為我國資本市場的主要機構(gòu)投資者。如何保證人壽保險公司在長期的經(jīng)營中保持足夠的償付能力，確保在將來有充足的資產(chǎn)來匹配負債，是保證我國人壽保險業(yè)長期健康穩(wěn)定發(fā)展的一項重要的課題。希望本文能夠在這個方面起到拋磚引玉的作用。
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11Dr.ArthurRudd:LifeInsuranceandAnnuityinCanada.
建立保險信用體系，奠定壽險業(yè)可持續(xù)發(fā)展的基石
由于經(jīng)濟、社會和思想等多方面的原因，目前我國失信現(xiàn)象嚴重，壽險領(lǐng)域也出現(xiàn)了“誠信危機”。信用貧困已成為制約中國壽險業(yè)可持續(xù)發(fā)展、影響壽險業(yè)國際競爭力的重大問題。建立保險信用體系，就是要通過法律調(diào)整、制度建設(shè)、道德規(guī)范和社會監(jiān)督等手段，對保險監(jiān)管者信用、保險主體信用及業(yè)外信用在保險經(jīng)營活動中的各個環(huán)節(jié)進行規(guī)范，打造保險信用的完整體系，為壽險業(yè)的可持續(xù)發(fā)展奠定堅實的基石。壽險業(yè)要樹立這樣一種理念：客戶、個人人和壽險公司都處于一種俱榮俱損的“生態(tài)環(huán)境”，不容破壞。依法保護投保人的合法權(quán)益，就是維護壽險業(yè)和個人人的可持續(xù)發(fā)展。作為保險主體信用制度的主體，壽險公司還應(yīng)加強合約管理、營銷預(yù)警、財務(wù)管理、理賠管理等等方面的制度建設(shè)，努力從制度上約束和規(guī)范保險主體信用行為。改變目前過分依賴個人人展業(yè)的狀況，大力發(fā)展保險中介，有效化解由于個人人的不合規(guī)行為所產(chǎn)生的保險糾紛。嚴格內(nèi)控機制，提高信息披露的標準，及時向公眾披露公司經(jīng)營及財務(wù)狀況，使壽險市場主體經(jīng)營活動透明化。
防范增量風(fēng)險，構(gòu)筑壽險業(yè)可持續(xù)發(fā)展的平臺
增量風(fēng)險是與存量風(fēng)險相對而言的，意即在壽險經(jīng)營中由于險種結(jié)構(gòu)、保費結(jié)構(gòu)不合理等原因，而使壽險業(yè)產(chǎn)生的新的風(fēng)險。不良資產(chǎn)和利差損是中國壽險業(yè)以前形成的存量風(fēng)險，從壽險公司目前的資金管理體制和壽險產(chǎn)品結(jié)構(gòu)看，已不太可能再產(chǎn)生新的、規(guī)模較大的不良資產(chǎn)和利差損。同時，我國壽險業(yè)正處在快速發(fā)展階段，正是化解存量風(fēng)險的有利時機，如果能夠在防范增量風(fēng)險的基礎(chǔ)上發(fā)展業(yè)務(wù)，存量風(fēng)險就可以被逐漸稀釋和化解。所以，壽險公司目前風(fēng)險防范的工作重點要放在防范增量風(fēng)險上，因為如果增量風(fēng)險不能得到有效控制，會給壽險公司的穩(wěn)健經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展構(gòu)成嚴重威脅。壽險公司應(yīng)制定穩(wěn)健的發(fā)展戰(zhàn)略，采取措施從多方面防范和化解當前壽險業(yè)的增量風(fēng)險。首先，在經(jīng)營機制方面，壽險公司要通過完善經(jīng)營機制，真正成為符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求的、以追求經(jīng)濟效益、具有自我約束能力的市場主體。其次，在技術(shù)方面，壽險公司要建立科學(xué)的對經(jīng)營中產(chǎn)生的增量風(fēng)險進行評估和監(jiān)測的方法技術(shù)和標準。
加強行業(yè)創(chuàng)新，提高壽險業(yè)可持續(xù)發(fā)展的實力
壽險業(yè)要在保持和發(fā)揚經(jīng)營管理中好的經(jīng)驗和傳統(tǒng)的基礎(chǔ)上，與時俱進，改革和改進不合時宜的、妨礙發(fā)展的觀念，束縛發(fā)展的做法和制度，用機制活力和政策導(dǎo)向，推動壽險業(yè)發(fā)展進步。要沿著建立現(xiàn)代企業(yè)制度的方向，加快經(jīng)營機制轉(zhuǎn)換；要按照“有進有退”和“有所為，有所不為”的原則，對組織架構(gòu)進行調(diào)整、重組，使之更加科學(xué)、合理、精干、高效，更加適應(yīng)新形勢、新任務(wù)的要求；要加快保險產(chǎn)品創(chuàng)新，積極開發(fā)有特色、技術(shù)含量高的新險種，不斷滿足客戶日益增長的保險需求；要進行銷售渠道創(chuàng)新，探索網(wǎng)上銷售；要牢固樹立人才強司的戰(zhàn)略思想，緊緊抓住培養(yǎng)、吸引和使用三個環(huán)節(jié)，不斷調(diào)整和優(yōu)化人才結(jié)構(gòu)，著力打造管理、銷售、技術(shù)、服務(wù)四支專業(yè)隊伍，實行不同崗位人才的價值最大化配置，讓發(fā)展的活力和增長的潛力進一步迸發(fā)出來。
加快結(jié)構(gòu)調(diào)整，增強壽險業(yè)可持續(xù)發(fā)展的后勁
現(xiàn)代企業(yè)的競爭并不在于短期的利潤最大化，而在于長期發(fā)展并形成持續(xù)的領(lǐng)先優(yōu)勢。為此，壽險業(yè)必須在發(fā)展中調(diào)整結(jié)構(gòu)、在結(jié)構(gòu)調(diào)整中提高效益，努力實現(xiàn)速度和結(jié)構(gòu)、質(zhì)量、效益相統(tǒng)一。我們追求的終極目標應(yīng)該是“強”，最理想的狀態(tài)是“邊大邊強”，使“大”與“強”成正比。要達到這種理想狀態(tài)必須把握好幾點：首先，公司在高速成長的過程中要注重管理水平的同步提高，扎扎實實，一步一個腳印往前走，而不是靠急速膨脹來實現(xiàn)高速發(fā)展。其次，在成長的過程中，要建立一套完善的監(jiān)督約束機制。獲得明顯的可持續(xù)發(fā)展的競爭優(yōu)勢，令競爭對手難以模仿，在行業(yè)中處于領(lǐng)先地位。再次，創(chuàng)造良好的工作環(huán)境，建設(shè)學(xué)習(xí)型組織，為公司持續(xù)領(lǐng)先發(fā)展提供智力支撐。
（一）實行全面預(yù)算管理有助于提高員工的積極性。全面預(yù)算改變了傳統(tǒng)的依靠財務(wù)部門執(zhí)定預(yù)算，其它部門只是簡單參與的傳統(tǒng)方式，采取了整個公司的所有人員都參與公司的所有生產(chǎn)與經(jīng)營的預(yù)算管理，并且采用預(yù)算審簽人負責(zé)制的原則，并對相關(guān)審簽人的工作進行全方位、全過程的追蹤和管控。全面預(yù)算管理提高了公司成員的積極性和參與度，很好的推動了社會的可持續(xù)發(fā)展。（二）實行全面預(yù)算管理可以優(yōu)化配置資源。人壽保險公司作為經(jīng)濟活動比較頻繁的公司，預(yù)算管理就顯得特別重要。全面預(yù)算管理要求成立全面預(yù)算管理委員會等一套專門的配套機構(gòu)，根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展和預(yù)算管理的需要，制定季度預(yù)算和費用預(yù)算，明確各部門各個季度的職責(zé)和工作，全面提高了資源配置效率，使投入和產(chǎn)出比例進一步優(yōu)化。
二、全面預(yù)算管理在人壽保險公司的應(yīng)用問題
（一）管理組人員意識較差。全面預(yù)算管理是要求全員參與、以人為核心的，可是現(xiàn)階段人壽保險公司從員工到管理者都一致認為是預(yù)算以及預(yù)算管理都是財務(wù)部門的工作，參與度比較低。管理者也沒有充分認識到全面預(yù)算管理的科學(xué)性和現(xiàn)代性，沒有重視全面預(yù)算管理對于提高公司的產(chǎn)出和管理水平的重要性。管理者作為一個企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的核心，起著重要的領(lǐng)導(dǎo)作用，如果連領(lǐng)導(dǎo)者都不重視全面預(yù)算管理，就更不要提及公司員工了。在現(xiàn)階段競爭如此激烈的情況下，提高管理組人員的意識顯得尤為重要和迫切。（二）考核機制不健全。預(yù)算考核是評價預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的機制，可以發(fā)現(xiàn)在預(yù)算執(zhí)行中存在的問題，引導(dǎo)各預(yù)算責(zé)任主體關(guān)注預(yù)算管理，按照既定的預(yù)算目標合理安排經(jīng)營活動，因此預(yù)算考核機制有重要的作用。但是大部分公司對考核結(jié)果沒有明確、可量化的規(guī)定，僅為簡單的考核獎懲規(guī)定。
三、全面預(yù)算管理在人壽保險公司應(yīng)用中的建議
（一）提高管理人員的意識，加強人才隊伍建設(shè)。全面預(yù)算管理作為一種有效的為大多數(shù)企業(yè)采用的管理制度，需要管理組人員的高度重視。為此需要對管理組人員進行相關(guān)的素質(zhì)訓(xùn)練和拓展，全面提高管理人員對全面預(yù)算管理的重要性的意識。另外需要加強人壽保險公司的人才隊伍建設(shè)，引進各專業(yè)高素質(zhì)的人才，并不斷的開展總結(jié)會和素質(zhì)拓展會，保證他們的專業(yè)能力和道德品質(zhì)跟上公司發(fā)展的步伐、時代進步的步伐。（二）健全考核機制。1、預(yù)算編制。每年9月由預(yù)算管理委員會組織召開下年全面預(yù)算啟動會，由公司各職能部門負責(zé)人參會，于會后組織編制所在部門含蓋總分公司的費用預(yù)算，如物控部需編制總分公司所有職場的費用開支，人力資源部編制總分公司的人力成本。各職能的下年費用預(yù)算編制需要在12月初完成終稿，并報財務(wù)部匯總統(tǒng)一下發(fā)分公司財務(wù)。如果編制不及時或編制錯誤，影響整個公司預(yù)算編制進程，將對負責(zé)人進行經(jīng)濟處罰。2、預(yù)算執(zhí)行。費用預(yù)算執(zhí)行過程中的考核機制主要體現(xiàn)在與業(yè)務(wù)計劃掛勾的變動費用上，年初按全年業(yè)務(wù)計劃的比例全額下?lián)苜M用預(yù)算，并按月度業(yè)務(wù)計劃分配至相應(yīng)各月，當累計達成超業(yè)務(wù)計劃時獎勵固定比例的變動費用，用于支持業(yè)務(wù)的發(fā)展，但是累計達成低于業(yè)務(wù)計劃的同樣按固定比例扣減變動費用，造成可用變動費用的減少。3、預(yù)算結(jié)果。一般來說，保險公司要求的預(yù)算執(zhí)行整體控制在95%以內(nèi)，變動費用控制在95%以內(nèi)，對于變動費用及整體執(zhí)行均低于95%的，可以制訂一定金額的業(yè)務(wù)方案，如果加上該業(yè)務(wù)方案的金額變動費用及整體執(zhí)行率達到95%，則此金額可全部跨年結(jié)轉(zhuǎn)到下年使用，但若超過95%，則差額結(jié)轉(zhuǎn)到下年，且不占用下年度的費用預(yù)算。而預(yù)算執(zhí)行整體超過100%的，則納入所在部門及財務(wù)部門負責(zé)人的考核。對于超額完成公司正向、有利指標的，如費差目標，直接在體現(xiàn)在當年KPI考核得分，并獲得相應(yīng)獎勵，其次對于超額達成指標可結(jié)轉(zhuǎn)但不結(jié)轉(zhuǎn)的或結(jié)轉(zhuǎn)部分有結(jié)余，可獲得結(jié)余貢獻獎勵。
四、結(jié)語
人壽保險公司是經(jīng)濟活動較為頻繁的公司，進行全面預(yù)算管理有利于提高公司的產(chǎn)出和管理水平，全面預(yù)算管理對于人壽保險公司的可持續(xù)發(fā)展是非常重要的。全面預(yù)算管理在人壽保險公司的應(yīng)用取得了一定的成就，但是也還存在一些問題，需要我們加強人才隊伍建設(shè)、培育管理組人員的意識，需要建立健全考核和保障機制，進而加大全面預(yù)算工作的執(zhí)行力度，加強對全面預(yù)算工作的監(jiān)督，全面推進全面預(yù)算管理的各項工作，促進企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。
作者:王麗 單位:泰康人壽保險有限責(zé)任公司海南分公司
參考文獻：
[1]李秀麗.淺析全面預(yù)算管理在人壽保險公司的應(yīng)用.《企業(yè)研究》.2014.
