時間：2022-05-15 12:51:23
序論：在您撰寫風(fēng)險監(jiān)管論文時，參考他人的優(yōu)秀作品可以開闊視野，小編為您整理的7篇范文，希望這些建議能夠激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，引導(dǎo)您走向新的創(chuàng)作高度。
監(jiān)管當局對銀行進行資本監(jiān)管的目的是：當銀行面臨償付性危機時，能有足夠的資本來緩沖其風(fēng)險，從而保證銀行業(yè)的穩(wěn)定與發(fā)展。下面是編輯老師為大家準備的資本監(jiān)管風(fēng)險承擔。
第一種觀點認為，提高資本要求會提高銀行承擔風(fēng)險的激勵。這被稱為資本監(jiān)管的預(yù)期收入假說，即較高的資本持有量會降低銀行的預(yù)期收入水平，強化銀行通過增加高風(fēng)險資產(chǎn)來彌補損失的動機，所以資本約束是無效的。如Kahane認為，資本監(jiān)管使得銀行的資本成本提高，可能反而會促使它們采用進入高風(fēng)險和高收益行業(yè)的方法來抵消其成本的增加，從而給整個銀行的運行帶來更大的風(fēng)險。在Besanko和Kanatas的模型中，資本監(jiān)管的引入迫使銀行進行外源性的股權(quán)融資，外部股東侵占了內(nèi)部股東的利益，這將降低委托監(jiān)控的激勵，銀行的資產(chǎn)風(fēng)險上升而市場價值下降。監(jiān)管者可能一定程度上填補委托監(jiān)控的缺失，但較高的信息成本可能使其最終放棄。Blum也認為，對于追求銀行資本期權(quán)價值最大化的銀行，資本監(jiān)管將帶來雙重效應(yīng)：第一階段趨緊的資本狀況將約束銀行的冒險行為，但第二階段的資本約束反而鼓勵了銀行承擔風(fēng)險。強制資本監(jiān)管的引入有可能破壞銀行自身原有的激勵機制。Estrel-1a構(gòu)建了三階段動態(tài)模型分析新資本協(xié)議對銀行風(fēng)險的影響。第一階段，銀行必須滿足監(jiān)管層的最低資本要求;第二階段，僅僅達標的銀行還需進行負債融資以進行風(fēng)險資產(chǎn)擴張，此時面臨市場紀律約束;第三階段，銀行必須接受監(jiān)管層的監(jiān)督檢查。他分析后認為，資本監(jiān)管對于那些資本富裕銀行是有效的，但資本不足的銀行反而會鋌而走險。
第二種觀點認為，較高的資本要求會降低銀行承擔風(fēng)險的激勵。這被稱為資本監(jiān)管的在險資本假說，即銀行資本金比例的提高會降低存款保險期權(quán)的價值，迫使銀行在危機發(fā)生時以自有資本承擔損失，因此降低了銀行增加資產(chǎn)風(fēng)險水平的激勵。Furlong和Keeley首次將存款保險的期權(quán)價值納入銀行的目標函數(shù)，對于追求價值最大化的銀行來說，不會采取增加風(fēng)險資產(chǎn)的辦法來應(yīng)對資本充足率要求，原因是存款保險的邊際費用會隨著銀行杠杠比率的降低而遞減，從而資本監(jiān)管降低了銀行風(fēng)險承擔激勵。Boot和Marine(2006)認為資本監(jiān)管的引入降低了存款保險隱性補貼，激勵所有銀行將自身風(fēng)險內(nèi)部化。好銀行將增加監(jiān)控投資來降低資產(chǎn)風(fēng)險，壞銀行則是收縮信貸，前者的市場份額增加。長期來看，強化資本監(jiān)管有利于促進銀行體系的穩(wěn)定。
第三種觀點認為，在一定的條件下，以風(fēng)險為基礎(chǔ)的資本監(jiān)管能夠降低銀行風(fēng)險承擔激勵。Rochet表示，只有當風(fēng)險權(quán)重能夠恰當確定時，巴塞爾資本監(jiān)管能夠降低單個銀行的資產(chǎn)組合風(fēng)險以及銀行業(yè)的整體風(fēng)險。Hellmann等在道德風(fēng)險的動態(tài)模型中，認為自由化導(dǎo)致的競爭不利于銀行的審慎經(jīng)營。資本監(jiān)管的引入，抑制了股東的道德風(fēng)險，但同時也弱化了銀行的特許權(quán)價值而誘使其投機冒險。Repullo和Suarez則認為，資本監(jiān)管能夠更有效地降低銀行的風(fēng)險承擔激勵，實現(xiàn)審慎性均衡，并且這種有效性在引入市場紀律后更加顯著。Decamps等將Basel Ⅱ下三大支柱的相互作用引入連續(xù)時間金融模型，研究發(fā)現(xiàn)：最低資本要求能夠很好地克服道德風(fēng)險，市場紀律一定程度可以作為第一支柱的替代，允許實施稍低的資本要求。Kopecky和VanHoose認為資本監(jiān)管的引入改變了銀行的成本收益結(jié)構(gòu)，一方面降低了信貸供給量和提高了貸款利率，同時也導(dǎo)致實施委托監(jiān)控的銀行的均衡市場份額下降了，因此總體信貸質(zhì)量是否惡化則取決于兩者的凈效應(yīng)。Blum認為在Basel Ⅱ下，處于信息劣勢的監(jiān)管者事前甄別和事后懲罰能力有限，而處于信息優(yōu)勢的銀行可能過度冒險并且隱藏信息，因此可以考慮引入同樣基于風(fēng)險的動態(tài)杠桿比例以增強BaselⅡ的有效性。
編輯老師在此也特別為朋友們編輯整理了資本監(jiān)管風(fēng)險承擔。
作者：錢義長
實施物資采購廉政風(fēng)險管理的途徑
1．識別風(fēng)險，讓廉政風(fēng)險點顯現(xiàn)化。識別風(fēng)險是實施廉政風(fēng)險管理的前提。識別風(fēng)險的關(guān)鍵就是找準、找全風(fēng)險點，至少應(yīng)抓好三個層面的工作：一是把握上層，從重點領(lǐng)域、關(guān)鍵部位查找風(fēng)險點；二是把握中層，從職能分配、權(quán)力運行和資源配置等角度查找風(fēng)險點；三是把握基層，從干部思想道德、工作職能和崗位職責(zé)等角度查找風(fēng)險點。要按照“強化風(fēng)險意識，發(fā)動全員參與，聯(lián)系實際查找，實現(xiàn)全程覆蓋”的工作要求，圍繞“自己找不準，就相互找；部門找不準，就上級點；自己單位找不全的，就發(fā)動群眾來補充”的工作思路，分個人和集體兩個層面進行分類查找。查找個人（崗位）廉政風(fēng)險，要抓住自己找、眾人幫、組織審、公示四個環(huán)節(jié)，對照履行職責(zé)、執(zhí)行制度等情況，查找出面臨的或潛在的廉政風(fēng)險點；查找集體廉政風(fēng)險要抓住人人找、集體定、組織審、公示四個環(huán)節(jié)，在人人查找的基礎(chǔ)上，通過班子內(nèi)部、部門內(nèi)部相互查找、相互提醒、共同完善，找全找準在“三重一大”事項研究決定及其組織實施、資金運作及財務(wù)管理以及涉及職工群眾利益的重大事項等方面可能存在的集體廉政風(fēng)險。要通過全員查找、全員受教育，全程查找、全覆蓋無死角，實現(xiàn)風(fēng)險顯現(xiàn)化、受控化。2．評估風(fēng)險，讓廉政風(fēng)險點等級化。評估風(fēng)險是實施廉政風(fēng)險管理的基礎(chǔ)。是指從企業(yè)目標出發(fā)，在事件識別的基礎(chǔ)上，運用風(fēng)險分析方法和評估工具對識別出來的風(fēng)險進行評估分析，以確定風(fēng)險發(fā)生的可能性以及將會給企業(yè)帶來的影響。要對排查出的廉政風(fēng)險點進行梳理、篩選、歸類、分析，鑒定風(fēng)險的性質(zhì)，估測風(fēng)險發(fā)生的可能性、頻率和嚴重程度。在實施中，要結(jié)合實際，依據(jù)廉政建設(shè)風(fēng)險程度的不同，將評估對象分為一般、嚴重、重大三個等級。一般風(fēng)險，即可能引發(fā)一般性廉政問題，但不需要給予紀律處分的風(fēng)險；嚴重風(fēng)險，即可能引發(fā)違紀問題受到黨紀政紀處分的風(fēng)險；重大風(fēng)險，即可能引發(fā)違法犯罪問題或可能引發(fā)群體性廉政問題的風(fēng)險。在此基礎(chǔ)上，確定業(yè)務(wù)工作、崗位、單位廉政建設(shè)高風(fēng)險領(lǐng)域、部位和關(guān)鍵點，研究探索風(fēng)險發(fā)生的條件和規(guī)律，為明確廉政建設(shè)工作重點、制訂防控措施、評價單位廉政建設(shè)工作情況，提供較為客觀、科學(xué)的依據(jù)。3．防控風(fēng)險，讓廉政防控措施針對化。防控風(fēng)險是實施廉政風(fēng)險管理的關(guān)鍵。是指風(fēng)險被識別后，根據(jù)風(fēng)險點性質(zhì)制定控制政策及程序，以強化風(fēng)險管理，使風(fēng)險點始終處于受控狀態(tài)，從而實現(xiàn)風(fēng)險防范。一是思想教育防控。堅持把思想教育貫穿始終，圍繞領(lǐng)導(dǎo)重視到位、人人教育到位、認識統(tǒng)一到位，以教育倡廉、競賽知廉、承諾保廉、歌曲詠廉、典型贊廉、文化育廉等活動為載體，激發(fā)干部職工時刻繃緊自我防范這根弦，確保人人清楚崗位有風(fēng)險，何處有風(fēng)險，如何防范風(fēng)險。二是構(gòu)建系統(tǒng)防控。系統(tǒng)論原理告訴我們：“整體大于部分之和”。任何系統(tǒng)只有通過相互聯(lián)系，形成整體結(jié)構(gòu)，才能發(fā)揮整體功能。運用系統(tǒng)論原理，針對風(fēng)險點情況，整合資源，整體聯(lián)動，制定班子、部門防控圖，使每個點環(huán)環(huán)相扣、事事相聯(lián)、點點清晰、責(zé)任明確，提升防控效果。三是完善制度防控。好的作風(fēng)是基礎(chǔ)，好的制度是保證。完善防控制度、構(gòu)建長效機制是落實防控措施的根本要求。要不斷健全完善內(nèi)控制度，明確權(quán)力界限，規(guī)范工作程序，提高辦事、決策透明度，實行權(quán)力制衡，防止廉政風(fēng)險發(fā)生；要結(jié)合實際抓好監(jiān)督辦法的落實，防止重點領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)發(fā)生廉政建設(shè)問題；要抓好企業(yè)規(guī)章制度的貫徹落實，通過嚴格管理，防范廉政風(fēng)險；要抓好反腐倡廉制度的貫徹落實，促進黨員領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律；要清理修訂現(xiàn)有制度，針對風(fēng)險點的需求建立健全制度，增強制度的系統(tǒng)性、科學(xué)性、有效性、可操作性，形成能夠管住、管好的制度體系。四是創(chuàng)新機制防控。在系統(tǒng)論的指導(dǎo)下，建立一套行之有效的風(fēng)險防控機制。強化分段管理，建立業(yè)務(wù)制衡機制。將采購崗位與計劃、供應(yīng)商管理、合同審批、價格監(jiān)管、質(zhì)量監(jiān)督、貨款承付等崗位分離，使各環(huán)節(jié)相互制約、整體聯(lián)動；強化動態(tài)管理，建立過程控制機制。突出物資采購進度控制、質(zhì)量控制和物流控制，建立過程控制定期分析制度，建立物資采購供應(yīng)臺賬，從需求計劃接收、采購計劃編制、詢報價、訂單創(chuàng)建和審批、采購到貨、質(zhì)量驗收、物資出庫、貨款結(jié)算付款、合同評分核銷等方面，對物資供應(yīng)的每個環(huán)節(jié)進行跟蹤和控制；強化采購管理，建立價格預(yù)警機制。通過ERP、電子商務(wù)等信息平臺，建立健全計劃、采購、招標、合同等涉及物資供應(yīng)全流程的管理制度，推行網(wǎng)上動態(tài)競價采購、戰(zhàn)略供應(yīng)商采購、框架協(xié)議采購等新的采購模式，通過電子商務(wù)、商情分析等渠道，完善采購指導(dǎo)價監(jiān)管等內(nèi)部監(jiān)督制約長效機制；強化崗位管理，建立崗位交流機制。對重點崗位重點人員，實行動態(tài)跟蹤考核，定期輪崗交流。五是加強監(jiān)督防控。權(quán)力失去監(jiān)督，腐敗就難以避免。要從完善制約機制、分段監(jiān)控、重點把握、客觀審視評價、規(guī)范操作等方面，整合監(jiān)督力量，完善監(jiān)督機制，謀求監(jiān)督效果。要充分運用黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制檢查、各種針對性專項檢查、效能監(jiān)察、財務(wù)審計職能監(jiān)督以及職工代表值班、業(yè)務(wù)公開等形式，從不同角度，及時跟進，全程參與，加強對風(fēng)險點的監(jiān)督防控。對風(fēng)險點監(jiān)控要做到監(jiān)控責(zé)任明確，監(jiān)控內(nèi)容具體，監(jiān)控要求嚴格，監(jiān)控結(jié)果及時運用，切實防患于未然，努力把風(fēng)險降低到最低程度。六是依靠現(xiàn)代管理技術(shù)防控。ERP系統(tǒng)是建立在信息技術(shù)基礎(chǔ)上，以系統(tǒng)化的管理思想，為企業(yè)決策層及職工提供決策運行手段的管理平臺，它為實施廉政風(fēng)險管理提供了有效的技術(shù)支撐。借助ERP系統(tǒng)上線運行，一是實行網(wǎng)上采購，做到過程和結(jié)果及時公開。二是按照有限授權(quán)、相互制約的原則，在網(wǎng)上設(shè)置不同的用戶角色，既各司其職，又相互監(jiān)督，確保規(guī)范用權(quán)。三是實施指導(dǎo)價控制程序，強化價格控制手段，使價格保持在設(shè)定的空間內(nèi)。四是建立追溯機制，完整記錄物資采購信息，方便永久追究。4．監(jiān)控風(fēng)險，讓風(fēng)險管理良性化。監(jiān)控風(fēng)險是實施廉政風(fēng)險管理的保證。一方面，要監(jiān)控廉政風(fēng)險點的變化，并針對變化采取相應(yīng)的防控措施；另一方面，要監(jiān)控風(fēng)險管理每個環(huán)節(jié)的運行情況以及防控措施的落實情況。紀檢部門是實施監(jiān)控的主體，擔負著督導(dǎo)檢查、考核評估、組織協(xié)調(diào)等責(zé)任。要協(xié)助黨政深化黨務(wù)公開、廠務(wù)公開，要大力推進民主監(jiān)督工作，要加強風(fēng)險處置工作，對發(fā)現(xiàn)的違紀違規(guī)苗頭問題，及時采取誡勉談話、誡勉糾錯等處置措施，避免風(fēng)險擴大。對違紀違法案件要及時查處、分析原因，發(fā)現(xiàn)并掌握廉政風(fēng)險發(fā)生、演變的規(guī)律，及時采取新的風(fēng)險防控措施。要將廉政風(fēng)險管理情況納入績效考核體系，作為干部年終考核的重要內(nèi)容。
對物資采購廉政風(fēng)險管理的思考
1.實施廉政風(fēng)險管理要遵循五項基本原則。（1）預(yù)防性原則。廉政風(fēng)險管理不僅要應(yīng)對已然的問題，而且更要預(yù)防未然的問題，針對潛藏的問題做出準確的判斷并制定對策。遵循預(yù)防性原則，就是要把工作的著力點由事后向事前轉(zhuǎn)變，變事后懲戒為事前監(jiān)督，變被動查處為主動防范。（2）及時性原則。要及時發(fā)現(xiàn)問題，對發(fā)現(xiàn)的廉政問題快速做出回應(yīng)，做到及時應(yīng)對，防微杜漸，防患于未然。（3）針對性原則。具體問題具體分析，區(qū)分問題的普遍性與特殊性，主觀性和客觀性，對共性問題抓重點、抓關(guān)鍵，標本兼治，綜合治理，對個性問題有的放矢，對癥下藥，防止擴散。（4）有效性原則。要明確責(zé)任，強化督辦，硬化考核，杜絕防范缺失、防控不力，保證廉政風(fēng)險管理機制的有序運行并取得實效。（5）規(guī)范性原則。要高度重視制度建設(shè)，增強制度的系統(tǒng)性和可操作性，維護制度的嚴肅性和權(quán)威性，著力提高制度的執(zhí)行力。2.實施廉政風(fēng)險管理要重點抓好四項工作。（1）實施廉政風(fēng)險管理必須深化業(yè)務(wù)公開。陽光是最好的防腐劑，公開能有效的降低風(fēng)險。要遵循“突出重點、公開結(jié)果，內(nèi)外有別、重在對外，區(qū)分層次、有限授權(quán)”的原則，按照“決策民主、操作公開、過程受控、全程在案、永久追溯”的要求，除國家法律規(guī)定不宜公開的內(nèi)容外，對主要經(jīng)營活動的實施結(jié)果都要按照授權(quán)，在一定范圍內(nèi)進行公開，重點對與企業(yè)以外的單位所發(fā)生經(jīng)營活動的實施結(jié)果進行公開，促進決策透明、規(guī)范運作，從而有效降低廉政風(fēng)險。（2）實施廉政風(fēng)險管理必須強化制度建設(shè)。廉政風(fēng)險管理的重中之重是制度建設(shè)，要使風(fēng)險管理成為各級干部群眾共同的思想意識、行動準則，需要一套運行有力的組織體系、制度體系、運行機制做支撐。要在黨委的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，建立分級管理、責(zé)權(quán)明確的工作組織體系，抓好廉政風(fēng)險管理工作的組織協(xié)調(diào)和制度建設(shè)。落實好“黨內(nèi)監(jiān)督條例”、“懲防體系綱要”，真正實現(xiàn)用制度管人、用制度約束人。要建立廉政風(fēng)險防范管理檔案，對存在的風(fēng)險點及相應(yīng)措施要進行分類管理，提高風(fēng)險防范的效能。各部門要結(jié)合實際，制定廉政風(fēng)險防范監(jiān)督考核操作辦法，以制度為抓手，公開工作流程，規(guī)范操作程序，將風(fēng)險管理寓于各項規(guī)章制度之中。要采取單位定期自查與階段性檢查相結(jié)合、動態(tài)考核與綜合評估相結(jié)合等方式，全面系統(tǒng)地考核評估風(fēng)險防范各項措施的落實情況，做到規(guī)范化、制度化、長效化。（3）實施廉政風(fēng)險管理必須落實黨風(fēng)廉政責(zé)任制。在廉政風(fēng)險管理工作中，黨委統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)是關(guān)鍵，黨政齊抓共管是合力，紀委組織協(xié)調(diào)是保證，專家智囊論證是優(yōu)勢，上下齊動、群眾參與是基礎(chǔ)。要重視調(diào)動自上而下的積極性，釋放全員支持參與的能動性。實施物資采購廉政風(fēng)險管理是一項全新的工作，是一個不斷探索的過程，許多工作都需要在探索中前進，在實踐中完善。要進一步健全完善廉政風(fēng)險管理體系結(jié)構(gòu)，重點健全完善制度保障、程序運行、理論引導(dǎo)、科技監(jiān)控和考核評價等配套體系，逐步建立起完善的廉政風(fēng)險管理長效機制；進一步健全廉政風(fēng)險監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)，落實監(jiān)控職責(zé)，充分發(fā)揮監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)對廉政風(fēng)險的防控功能和作用；進一步健全廉政風(fēng)險控制措施，把每項防控措施落實到位，推動廉政風(fēng)險管理更深入、更扎實、更有效地開展，以此不斷提高反腐倡廉建設(shè)水平。
大型先進的、高精尖醫(yī)療器械購買前要對其性能特點、先進性、前瞻性等進行科學(xué)論證，對其潛在的風(fēng)險要進行評估、調(diào)查，最后作出綜合的評定。這也是鑒別淘汰優(yōu)劣供貨方、防止假冒偽劣產(chǎn)品進入醫(yī)院的有效手段，確保投入臨床使用的器械是品牌優(yōu)質(zhì)、性能良好的放心產(chǎn)品。使用風(fēng)險的控制大量的醫(yī)療器械臨床正常使用中也存在顯性或隱性的風(fēng)險，并不是只有當器械出現(xiàn)故障時才具有風(fēng)險，醫(yī)療器械風(fēng)險是客觀存在的，所以“規(guī)避器械風(fēng)險，提高醫(yī)患安全”的理念應(yīng)當導(dǎo)入到每個使用人員的心中。
提高使用科室的風(fēng)險管理意識，制定風(fēng)險管理措施，科學(xué)的進行管理是非常有必要的。措施主要包括;(1)建立醫(yī)療器械正確使用工作制度;(2)根據(jù)醫(yī)療器械質(zhì)量保障體系要求，制定器械操作規(guī)程;(3)使用人員經(jīng)過嚴格的技術(shù)培訓(xùn)和考核，掌握器械的原理、作用及性能;(4)大型醫(yī)療器械設(shè)備必須取得相應(yīng)資質(zhì)的人員才能上崗;(5)如遇異常懂得做好初步應(yīng)急處理防范措施。
所以正確的使用和操作也是規(guī)避和防范醫(yī)療器械臨床使用存在的風(fēng)險一個關(guān)鍵環(huán)節(jié)。維修風(fēng)險的控制任何醫(yī)療器械都有一定的使用壽命周期，現(xiàn)實中很多醫(yī)療器械使用年份過長，盡管還能工作，但風(fēng)險值已明顯增加，所以醫(yī)療器械“帶病服役”是常有的現(xiàn)象。
為了保障醫(yī)療器械正常有效運轉(zhuǎn)，降低故障率，控制風(fēng)險，提高醫(yī)患安全，預(yù)防性檢查維護、定期保養(yǎng)維護、高效故障清除率、嚴格遵守報廢制度等都是規(guī)避和防范醫(yī)療器械臨床使用存在風(fēng)險的有效措施。應(yīng)急預(yù)案防范措施的建立為了有效預(yù)防、及時控制醫(yī)院醫(yī)療器械不良事件，最大限度地消除不良事件帶來的危害及醫(yī)患糾紛，醫(yī)院應(yīng)成立醫(yī)療器械不良事件應(yīng)急預(yù)案小組。小組應(yīng)堅持預(yù)防為主，預(yù)防與控制相結(jié)合，建立預(yù)警和控制事件快速反應(yīng)機制，一旦出現(xiàn)不良事件，堅持做到“早發(fā)現(xiàn)、早報告、早評價、早控制”。對已發(fā)生的不良事件，應(yīng)及時上報并做好相應(yīng)的處，以把損失降到最低。
作者：孫兆鵬 李樹濤 單位：兗州煤業(yè)股份有限公司濟寧三號煤礦
在現(xiàn)實中，煤礦企業(yè)合同管理人員由于競爭壓力小，日子過得一直比較舒服，因循守舊、得過且過，缺乏風(fēng)險意識，導(dǎo)致觀念滯后、法律知識欠缺、管理方法落后，很難有能力去鉆研深層次的合同管理方面問題，對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中突發(fā)的合同管理方面問題，更是心有余而力不足。合同的超前防范意識不強隨著煤炭企業(yè)的高速發(fā)展，部分煤炭企業(yè)集團在此過程中，對合同簽訂風(fēng)險認識不足，考慮不周全，不少單位簽約前缺乏對合同對方當事人主體資格、資信狀況和履約能力的調(diào)查了解，甚至發(fā)生不簽訂合同，擅自搞人情擔保，關(guān)系合同，盲目簽約，造成潛在的合同風(fēng)險隱患。合同簽訂過程控制不嚴格合同審驗環(huán)節(jié)是開展合同管理工作的重點，是關(guān)系到合同簽訂成敗的關(guān)鍵。但在煤礦企業(yè)現(xiàn)實工作中卻存在合同文字不嚴謹、合同簽訂程序不規(guī)范等問題。依法訂立的有效合同，應(yīng)當體現(xiàn)合同雙方的真實意思，而這需要明確的、嚴謹?shù)暮贤淖謥眢w現(xiàn)，不全面、不完整、有缺陷、有漏洞、有歧義的文字常常隱含著巨大的違約風(fēng)險。另外，合同簽訂的程序也至關(guān)重要，整個合同的訂立需要先向煤炭企業(yè)經(jīng)管部門進行法律咨詢、論證，對簽約單位進行資質(zhì)審驗，并形成初步意見報送審查，然后合同經(jīng)辦部門按照審查意見修改合同草本，最后報公司法律事務(wù)部門審查合同，而這些程序在現(xiàn)實操作中往往被簡化，從而導(dǎo)致某個節(jié)點的風(fēng)險劇增。合同后續(xù)監(jiān)管被忽視合同簽訂只是開了一個頭，更重要的是簽約雙方按合同約定行使權(quán)利和履行義務(wù)，而我國大型煤礦企業(yè)往往忽視了合同及時有效的履行，忽視了合同履行的動態(tài)監(jiān)管，合同履行過程中的交貨、驗收、結(jié)算等環(huán)節(jié)跟蹤管理及其在這些環(huán)節(jié)表現(xiàn)出來的履約資信評價也不能及時反饋到合同管理部門，導(dǎo)致違約行為發(fā)生的概率增加。合同管理機構(gòu)不健全管理制度不完善煤礦企業(yè)的發(fā)展壯大需要健全的管理機構(gòu)和完善的管理制度為其保駕護航，然而目前，我國的煤礦企業(yè)合同制度存在著職責(zé)不分、權(quán)利不明，管理混亂等現(xiàn)象，大部分煤礦合同管理都在企業(yè)管理部，其它經(jīng)營科室還兼任合同業(yè)務(wù)人員，好多合同管理人員還兼任著考核等其它工作。煤炭企業(yè)在合同管理方面雖然有一整套制度，但是很多制度不能落到實處，缺乏可操作性，受到傳統(tǒng)體制的制約，擅自搞人情合同、關(guān)系合同，致使合同管理部門把關(guān)作用被削弱，使其流于形式、形同虛設(shè)。
企業(yè)要注重培養(yǎng)和選拔高素質(zhì)的人才參與合同管理，選拔那些愛崗敬業(yè)、熟悉法律法規(guī)、客觀公正、保守秘密、具有良好職業(yè)道德的人員。同時，要抓好合同管理人員的培訓(xùn)和后續(xù)教育工作，開展好業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作和職業(yè)道德教育工作，改善知識結(jié)構(gòu)，加強對合同管理人員的法律培訓(xùn)，加強對合同風(fēng)險防范制度的宣貫，編制合同風(fēng)險管理崗位手冊，提高合同管理人員捕捉信息、預(yù)測風(fēng)險方面的敏感性，同時，企業(yè)應(yīng)建立有效的激勵與約束機制，實行合同管理人員的競爭上崗和定期考核制度，增強合同管理人員工作的積極性。較高素質(zhì)和責(zé)任感的合同管理人員才能從日常的工作中，捕捉到環(huán)境變化帶來的不確定因素，較早感知未來的合同風(fēng)險，才能為管理層和決策層有效防范化解風(fēng)險提供重要的數(shù)據(jù)支撐。實行合同全過程系統(tǒng)管理國有大型煤礦企業(yè)合同管理人員要在與關(guān)系單位簽約前加強調(diào)查，充分了解當事人的主體資格、資信狀況、履約能力等，減少企業(yè)利益受損風(fēng)險;合同管理人員還要注重合同審查簽訂工作的嚴謹性和合法性，要對草擬的合同項目的語言、條款、權(quán)利、義務(wù)、程序等內(nèi)容嚴格把關(guān)，確保合同符合國家標準，保證簽約雙方嚴格按合同約定行使權(quán)利和履行義務(wù);合同簽訂后，合同管理人員主要就是做好合同履行記錄，跟蹤合同履行過程，把好合同的結(jié)算關(guān)，以免出現(xiàn)違約的情況。
整個過程順利進行僅僅依靠合同管理部門很難完成，需要合同管理部門會同相關(guān)職能部門密切配合，實施有效的管理，才能得以實現(xiàn)，建立煤炭企業(yè)合同風(fēng)險預(yù)警機制國有大型煤礦企業(yè)集團進行多元發(fā)展，要強化合同風(fēng)險管理意識，建立合同風(fēng)險監(jiān)控預(yù)警機制和綜合效益評價體系，定期進行企業(yè)合同檢查分析，及時感知未來可能發(fā)生的風(fēng)險，比如:當工程合同履行過程出現(xiàn)怠工、質(zhì)量等問題時，施工監(jiān)督部門要能將信息及時反饋到合同管理部門，合同管理部門根據(jù)情況進行分析處理或提出法律建議。同時，合同管理部門要建立針對突發(fā)違約事件的制定完善應(yīng)急預(yù)案，劃定風(fēng)險預(yù)警線，對各種潛在風(fēng)險進行適時監(jiān)控，能夠迅速甄別情況，及時采用協(xié)商，仲裁或訴訟等方式，減少煤礦企業(yè)的經(jīng)濟損失，維護企業(yè)的合法權(quán)益。完善煤炭企業(yè)合同管理制度完善的企業(yè)合同管理制度是防范合同風(fēng)險的有效途徑，國有大型煤礦企業(yè)要建立規(guī)章制度，不斷完善合同的資信調(diào)查、審批、會簽、審查、登記、保存，合同檔案管理制度，完善檢查考核和責(zé)任追究制度，使企業(yè)合同管理工作從事前、事中到事后全程受控，使合同管理工作規(guī)范化、科學(xué)化、法律化。同時，嚴格落實各項管理制度，做到管理機制流暢、職責(zé)明確、規(guī)范運作，從而使合同管理部門發(fā)揮應(yīng)有的作用。
電費風(fēng)險分析方法
根據(jù)電力營銷全過程中的電費風(fēng)險類型統(tǒng)計情況來看，電力營銷全過程中電費風(fēng)險的形式比較單一，但是電力營銷全過程中造成電力企業(yè)電費風(fēng)險的因素或者說風(fēng)險源比較多。對于電力企業(yè)來講，在電力企業(yè)的發(fā)展運行中，電力企業(yè)的電費損失情況直接決定電費風(fēng)險的情況，而電費風(fēng)險的大小直接影響著電力企業(yè)運行的風(fēng)險大小。因此更加有必要對電力企業(yè)的電費風(fēng)險建立一個完善的管理體系，加強對電力企業(yè)電費風(fēng)險的控制。電費風(fēng)險是由電費損失情況決定，在實際營銷中，電費損失是由不同的電力用戶造成的，并不是由一個電力用戶造成的，而且不同的電力用戶對于電費損失的影響程度也不一樣，因此在進行電費風(fēng)險評估時，要結(jié)合電力營銷中電力用戶的情況進行電費風(fēng)險的分析。進行電費風(fēng)險分析時用到方法主要有風(fēng)險圖分析法、層次分析法、情景分析法、模糊綜合評價法以及ISM模型分析法等。
影響電費風(fēng)險的因素
在電力企業(yè)的電力營銷過程中，業(yè)務(wù)擴展管理的風(fēng)險、電費安全風(fēng)險、自動化系統(tǒng)風(fēng)險以及現(xiàn)場服務(wù)風(fēng)險等電力營銷中的因素對于電力企業(yè)的電費風(fēng)險情況都會產(chǎn)生一定的影響。在電費風(fēng)險情況影響因素里面，電力企業(yè)的電力營銷業(yè)務(wù)擴展管理風(fēng)險一般是指電力企業(yè)的用電項目審核、供用電合同簽訂以及業(yè)務(wù)擴展資料管理等風(fēng)險，這些電力營銷中的各種風(fēng)險可能都會對電費風(fēng)險情況造成一定的影響。
電力營銷過程中由于電費安全風(fēng)險對于電費風(fēng)險情況產(chǎn)生影響的主要組成因素有電表抄表風(fēng)險、電費核算風(fēng)險、電費欠費風(fēng)險以及電費收費風(fēng)險、電費專業(yè)管理風(fēng)險等。
其中電表抄表風(fēng)險主要是由電力企業(yè)的工作人員在進行抄表過程中的數(shù)據(jù)誤差引起的，電費核算風(fēng)險則是由電力企業(yè)在進行電力用戶的電費情況核算時由于核算標準不明確造成的，電費收費風(fēng)險是由于電費收費中不能及時進行回收從而形成的電費收費風(fēng)險，電費欠費風(fēng)險則多是有電力用戶的電費拖欠造成的，專業(yè)管理風(fēng)險是指在進行電費管理中由于工作人員或者管理制度方面的原因造成電費損失，從而形成電費專業(yè)管理風(fēng)險。以上的這些電費安全風(fēng)險因素對于電費風(fēng)險的產(chǎn)生以及電費風(fēng)險的大小都有一定的影響或者決定作用。
最后，就是現(xiàn)場服務(wù)以及自動化系統(tǒng)對于電費風(fēng)險造成的影響?，F(xiàn)場服務(wù)風(fēng)險主要是由于企業(yè)人員對于電力情況的管理以及電力故障維護中等造成的電力資源損失，從而形成的電費損失等。自動化系統(tǒng)風(fēng)險則是由于自動化管理系統(tǒng)故障等問題對于電網(wǎng)用戶的使用信息等造成的不真實或者錯誤情況導(dǎo)致的電費風(fēng)險，自動化系統(tǒng)風(fēng)險對于電費風(fēng)險的影響一般較大。
電力企業(yè)電力營銷全過程中對于電費風(fēng)險的控制
1電力營銷中電費風(fēng)險控制方法
電力企業(yè)對于電費風(fēng)險控制是電費風(fēng)險管理的一個重要內(nèi)容，進行電費風(fēng)險控制就是指電力企業(yè)的管理人員通過采取一定的措施或者方法將電費風(fēng)險造成的電費損失控制在最小范圍。進行電費風(fēng)險控制首要任務(wù)就是要將電費風(fēng)險事故的發(fā)生率降低，從而實現(xiàn)對于電費損失情況的減小控制。除此之外，需要電費風(fēng)險事故中造成的電費損失情況進行控制，以保證電費損失在最小范圍。還有就是需要通過電費風(fēng)險轉(zhuǎn)移的方法，將電費風(fēng)險發(fā)生時對于電費損失的威脅進行轉(zhuǎn)移，從而保證電費損失額度的最小化，實現(xiàn)電費風(fēng)險控制。這些都是在實際電費風(fēng)險控制中對于電費風(fēng)險控制或降低的一些基本策略。
在電力營銷中進行電費風(fēng)險控制的主要方法有很多，但是電力企業(yè)的工作人員可以根據(jù)電費風(fēng)險的具體情況進行電費風(fēng)險的控制。對付電費超出風(fēng)險就可以運用遠程抄表系統(tǒng)或者集中抄表系統(tǒng)進行電費風(fēng)險的避免發(fā)生；對于電力企業(yè)工作人員在電表抄表中造成的電費風(fēng)險則可以通過加強抄表人員的業(yè)務(wù)技能的培訓(xùn)提高以及相關(guān)考核監(jiān)督等政策措施進行風(fēng)險控制或者避免；對于電費抄表風(fēng)險造成的電費風(fēng)險則可以通過專門的抄表公司或者進行抄表分包等方式進行電費風(fēng)險的控制與電費風(fēng)險轉(zhuǎn)移，從而降低電費損失。對于自動化系統(tǒng)造成的電費風(fēng)險的控制首先需要從自動化系統(tǒng)的硬件設(shè)備的硬件設(shè)施入手，要使用一些質(zhì)量較好并且性能穩(wěn)定的自動化設(shè)備，同時應(yīng)當實施人員協(xié)助管理的方法，以避免或者控制電費風(fēng)險的發(fā)生。
2電力企業(yè)應(yīng)當建立完善的電費風(fēng)險控制體系
電力企業(yè)在進行電力營銷中，要想實現(xiàn)對于電費風(fēng)險控制必須要建立完善的電力營銷全過程電費風(fēng)險內(nèi)部控制體系，電費風(fēng)險控制屬于電費控制管理一個重要內(nèi)容。建立電力企業(yè)電力營銷全過程的電費風(fēng)險內(nèi)部控制管理體系需要注意的是先確定電費風(fēng)險控制管理的主體，也就是誰來進行電費風(fēng)險體制的控制管理。
關(guān)鍵詞：新巴塞爾資本協(xié)議三大支柱風(fēng)險監(jiān)管
巴塞爾銀行監(jiān)管委員會于1988年公布的資本協(xié)議，曾被認為是國際銀行業(yè)風(fēng)險管理的“神圣條約。”然而在過去十幾年中，銀行防范風(fēng)險的能力，監(jiān)管部門的監(jiān)管方法和金融市場的運作方式發(fā)生了巨大的變化。該協(xié)議對發(fā)達國家已越來越不適用。1996年巴塞爾委員會提出了粗線條的新資本協(xié)議草案，2001年1月公布了詳細的新協(xié)議草案，各國商業(yè)銀行和監(jiān)管當局對新協(xié)議草案提出許多的意見和建議，經(jīng)過一年半時間研究，終于在2002年7月10日就許多重要問題達成一致意見，委員會計劃于2003年第四季度確定新資本協(xié)議以便各國于2006年底實施新協(xié)議。在2003年至2006年間，銀行和監(jiān)管當局將根據(jù)新協(xié)議的各項標準，建立和調(diào)整各項體系和程序。新協(xié)議一旦問世，國際金融市場的參與者及有關(guān)國際金融組織會把新協(xié)議視為新的銀行監(jiān)管國際標準。從這個意義上說，發(fā)展中國家必須認真研究新協(xié)議的影響。另一方面，借鑒國際上先進的金融經(jīng)驗加強金融監(jiān)管是我國金融業(yè)面臨的一個重大問題，在目前形勢下，我國需要切實更新監(jiān)管理念強化資本監(jiān)管。本文擬通過對新資本協(xié)議的介紹從法律角度來初步探討其對我國銀行風(fēng)險監(jiān)管的影響。
一、新巴塞爾資本協(xié)議的主要內(nèi)容
銀行業(yè)是一個高風(fēng)險的行業(yè)。20世紀80年代由于債務(wù)危機的影響，信用風(fēng)險給國際銀行業(yè)帶來了相當大的損失，銀行普遍開始注重對信用風(fēng)險的防范管理。巴塞爾委員會建立了一套國際通用的以加權(quán)方式衡量表內(nèi)與表外風(fēng)險的資本充足率標準，極大地影響了國際銀行監(jiān)管與風(fēng)險管理工作的進程。在近十幾年中，隨著巴塞爾委員會根據(jù)形勢變化推出相關(guān)標準，資本與風(fēng)險緊密聯(lián)系的原則已成為具有廣泛影響力的國際監(jiān)管原則之一。正是在這一原則指導(dǎo)下，巴塞爾委員會建立了更加具有風(fēng)險敏感性的新資本協(xié)議。新協(xié)議將風(fēng)險擴大到信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險和利率風(fēng)險，并提出“三個支柱”（最低資本規(guī)定、監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查和市場紀律）要求資本監(jiān)管更為準確的反映銀行經(jīng)營的風(fēng)險狀況，進一步提高金融體系的安全性和穩(wěn)健性。
1、第一支柱——最低資本規(guī)定
新協(xié)議在第一支柱中考慮了信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險，1并為計量風(fēng)險提供了幾種備選方案。關(guān)于信用風(fēng)險的計量。新協(xié)議提出了兩種基本方法。第一種是標準法，第二種是內(nèi)部評級法。內(nèi)部評級法又分為初級法和高級法。對于風(fēng)險管理水平較低一些的銀行，新協(xié)議建議其采用標準法來計量風(fēng)險，計算銀行資本充足率。根據(jù)標準法的要求，銀行將采用外部信用評級機構(gòu)的評級結(jié)果來確定各項資產(chǎn)的信用風(fēng)險權(quán)利。當銀行的內(nèi)部風(fēng)險管理系統(tǒng)和信息披露達到一系列嚴格的標準后，銀行可采用內(nèi)部評級法。內(nèi)部評級法允許銀行使用自己測算的風(fēng)險要素計算法定資本要求。其中，初級法僅允許銀行測算與每個借款人相關(guān)的違約概率，其他數(shù)值由監(jiān)管部門提供，高級法則允許銀行測算其他必須的數(shù)值。類似的，在計量市場風(fēng)險和操作風(fēng)險方面，委員會也提供了不同層次的方案以備選擇。
2、第二支柱——監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查
委員會認為，監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查是最低資本規(guī)定和市場紀律的重要補充。具體包括：（1）監(jiān)管當局監(jiān)督檢查的四大原則。原則一：銀行應(yīng)具備與其風(fēng)險狀況相適應(yīng)的評估總量資本的一整套程序，以及維持資本水平的戰(zhàn)略。原則二：監(jiān)管當局應(yīng)檢查和評價銀行內(nèi)部資本充足率的評估情況及其戰(zhàn)略，以及銀行監(jiān)測和確保滿足監(jiān)管資本比率的能力。若對最終結(jié)果不滿足，監(jiān)管當局應(yīng)采取適當?shù)谋O(jiān)管措施。原則三：監(jiān)管當局應(yīng)希望銀行的資本高于最低監(jiān)管資本比率，并應(yīng)有能力要求銀行持有高于最低標準的資本。原則四：監(jiān)管當局應(yīng)爭取及早干預(yù)從而避免銀行的資本低于抵御風(fēng)險所需的最低水平，如果資本得不到保護或恢復(fù)，則需迅速采取補救措施。（2）監(jiān)管當局檢查各項最低標準的遵守情況。銀行要披露計算信用及操作風(fēng)險最低資本的內(nèi)部方法的特點。作為監(jiān)管當局檢查內(nèi)容之一，監(jiān)管當局必須確保上述條件自始至終得以滿足。委員會認為，對最低標準和資格條件的檢查是第二支柱下監(jiān)管檢查的有機組成部分。（3）監(jiān)管當局監(jiān)督檢查的其它內(nèi)容包括監(jiān)督檢查的透明度以及對換銀行帳薄利率風(fēng)險的處理。
3、第三支柱——市場紀律
委員會強調(diào)，市場紀律具有強化資本監(jiān)管，幫助監(jiān)管當局提高金融體系安全、穩(wěn)健的潛在作用。新協(xié)議在適用范圍、資本構(gòu)成、風(fēng)險暴露的評估和管理程序以及資本充足率四個領(lǐng)域制定了更為具體的定量及定性的信息披露內(nèi)容。監(jiān)管當局應(yīng)評價銀行的披露體系并采取適當?shù)拇胧?。新協(xié)議還將披露劃分為核心披露與補充披露。委員會建議，復(fù)雜的國際活躍銀行要全面公開披露核心及補充信息。關(guān)于披露頻率，委員會認為最好每半年一次，對于過時失去意義的披露信息，如風(fēng)險暴露，最好每季度一次。不經(jīng)常披露信息的銀行要公開解釋其政策。委員會鼓勵利用電子等手段提供的機會，多渠道的披露信息。
二、新巴塞爾資本協(xié)議對銀行風(fēng)險監(jiān)管的法律影響
1、第一支柱對銀行風(fēng)險監(jiān)管的法律影響
（1）外部信用評級機構(gòu)評級問題。第一支柱提出的風(fēng)險計算量方法中標準法最簡單。但是標準法的實施依賴于外部評級機構(gòu)的評級。每個信用評級機構(gòu)都有盡量提高評級對象信用等級的內(nèi)在沖動，畢竟客戶可以自由選擇聘請評級機構(gòu)，支付評級費用，但是這種扭曲評級結(jié)果的沖動，通常會因為評級機構(gòu)需要保持自己在市場及投資者中的威望而有所收斂，畢竟投資者會間接推動客戶對于信用評級機構(gòu)的選擇。然而，這種非市場化的監(jiān)管需求推動的評級卻可能會加大客戶對信用評級結(jié)束果進行隨意挑揀的沖動，降低能對信用評級機構(gòu)的盈利能力起決定作用的市場威望的重要性。為了限制這種對評級結(jié)果進行隨意挑揀的行為，監(jiān)管當局應(yīng)該在使用評級結(jié)果時，確保信用評級機構(gòu)仍然會將自己的市場威望視若生命。在這個意義上，監(jiān)管當局應(yīng)該全面考慮對特定評級對象的各類評級結(jié)果，當評級結(jié)果不一致時，應(yīng)當對最低結(jié)果給予更多的重視。
（2）監(jiān)管方式轉(zhuǎn)變問題。相對標準法而言，內(nèi)部評級法對監(jiān)管能力的要求高得多，它要求監(jiān)管當局有能力評估和監(jiān)督這些復(fù)雜的風(fēng)險管理系統(tǒng)。這要求監(jiān)管者對各種方法的先進性和合理與否有明確的判斷。如果監(jiān)管機構(gòu)不能給先進的風(fēng)險管理技術(shù)創(chuàng)造空間，就會阻礙銀行管理水平的提高，將不利于本國銀行競爭力的提高。反之，如果新的方法在不合理的情況下被使用，可能導(dǎo)致在一定范圍內(nèi)風(fēng)險失控。內(nèi)部評價法的運用實質(zhì)上是銀行監(jiān)管方式的重大轉(zhuǎn)變，標志著監(jiān)管方式由“靜態(tài)”合規(guī)性監(jiān)管向“動態(tài)”審慎性監(jiān)管轉(zhuǎn)變。過去，銀行監(jiān)管局限于資產(chǎn)負債情況，監(jiān)測由其反映的風(fēng)險水平，衡量資本充足率和各類資產(chǎn)負債比率是否符合量化的標準，實質(zhì)上是一種靜態(tài)的風(fēng)險監(jiān)管?，F(xiàn)在，監(jiān)管領(lǐng)域的發(fā)展轉(zhuǎn)向了審查銀行的風(fēng)險管理體系，包括風(fēng)險模型是否合理，完善和有效，是否建立了完善的風(fēng)險管理政策和程序，是否對風(fēng)險進行了及時、準確的度量，監(jiān)測和控制，是否有充足的資本金抵御銀行面臨的風(fēng)險等。這種基于風(fēng)險的審慎監(jiān)管關(guān)注的是銀行如何度量和管理風(fēng)險及其管理能力。就像醫(yī)生，給病人開藥方，讓病人把藥拿回家去吃。新協(xié)議通過從標準法，初級內(nèi)部評級法和高級內(nèi)部評級法這一循序漸進的資本計算方法，力求建立良好的激勵機制，鼓勵銀行不斷改進和完善風(fēng)險管理系統(tǒng)，從而能更精確地度量風(fēng)險。相應(yīng)的，監(jiān)管當局的監(jiān)管重點應(yīng)從原來的單一最低資本充足水平轉(zhuǎn)向銀行內(nèi)部的風(fēng)險評估體系的建設(shè)狀況上來。
2、第二支柱對銀行風(fēng)險監(jiān)管的法律影響
引入第二支柱對完善整個監(jiān)管框架具有重要意義，它不僅引入了監(jiān)管當局的檢查，而且有助于鼓勵銀行保持事前和事中的謹慎操作，但是，第二支柱的實施也向監(jiān)管當局提出了一些挑戰(zhàn)。首先，改進監(jiān)管程序的緊迫性尤為明顯，在發(fā)生銀行危機的國家，銀行資本充足水平的計算之所以不真實，就是由于監(jiān)管法規(guī)不可靠和公共部門有意寬容。眾所周知，銀行管理部門對銀行面臨的風(fēng)險最了解，并對管理風(fēng)險負最終責(zé)任。監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查并不是要取代銀行管理部門的判斷和經(jīng)驗，更不是要把保持資本充足的責(zé)任轉(zhuǎn)移到自己身上。因此，監(jiān)管部門應(yīng)在程序上下功夫通過程序正義創(chuàng)造公平競爭的市場環(huán)境，保持銀行業(yè)整體的穩(wěn)定，而不是某家銀行的安全。其次，由于監(jiān)管當局的責(zé)任增大，自擴大，相應(yīng)有必要提高對監(jiān)管部門自身的約束要求，我們要清醒的認識到監(jiān)管不是萬能的，監(jiān)管當局與一般市場主體（銀行）一樣，具有內(nèi)在的利益沖動。隨著監(jiān)管當局的權(quán)力增加，其“設(shè)租”動力也在相應(yīng)增強。不受約束的權(quán)力必然導(dǎo)致腐敗，因此，為防止監(jiān)管當局濫用其監(jiān)管權(quán)力，監(jiān)管當局應(yīng)采取措施不斷增強自身免疫力，另一方面應(yīng)從外部加強對監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查。
3、第三支柱對銀行風(fēng)險監(jiān)管的法律影響
有效的市場紀律需要可靠而及時的信息，以使其交易對手進行完善的風(fēng)險評估。新協(xié)議將信息披露作為銀行資本充足率的一個內(nèi)在要求，代表了國際金融業(yè)和國際監(jiān)管的新的發(fā)展方向。詳言之，信息披露對強化監(jiān)管的作用在于：（1）信息披露制度直接作用于風(fēng)險行為產(chǎn)生的根源體現(xiàn)了委托人對內(nèi)部信息要求的意志和權(quán)力，削弱了人的信息優(yōu)勢，使監(jiān)管者處于更有利地位；對風(fēng)險行為的控制不應(yīng)只注重行為本身，強調(diào)信息披露的約束機制比管制可能更有效。（2）信息披露有利于打開銀行內(nèi)部“黑匣”，披露制度的存在對人起到威懾作用，使其衡量到風(fēng)險行為的成本過大而放棄冒險。懲罰不是約束的目的，更多的信息披露構(gòu)成對人的警示作用更符合約束的本質(zhì)要求，使監(jiān)管從事后性快向事前性轉(zhuǎn)變，最終達到盡可能減少風(fēng)險的目的。（3）信息披露制度是其他一切約束機制實施的前提和基礎(chǔ)。約束機制總是由一定的信息觸動之后產(chǎn)生反應(yīng)，信息披露的質(zhì)量制約各種約束制度的有效性。（4）信息披露制度提供了一種靈活的約束手段，可在保證安全性的前提下賦予經(jīng)營者更大的活動空間和操作權(quán)限，這符合金融業(yè)靈活、迅速的經(jīng)營特色，保證在激烈的競爭環(huán)境中占據(jù)優(yōu)勢。（5）由信息披露所構(gòu)成的社會公共輿論監(jiān)督是有效監(jiān)管體系中重要的一環(huán)，有助于減少監(jiān)管中的道德風(fēng)險。強調(diào)信息披露監(jiān)管制度的適當構(gòu)造也必然能夠構(gòu)造公眾監(jiān)督機制，監(jiān)管者的行為將受到關(guān)注，不符合監(jiān)管宗旨的行為將得到糾正。從而可以降低監(jiān)管組織的交易成本，提高組織效率。2
三、我國商業(yè)銀行存在的問題及改進建議
1、現(xiàn)在監(jiān)管理念是風(fēng)險查處占上風(fēng)，為什么大家都說人民銀行是消除隊，是警察？主要是因為人民銀行在查處風(fēng)險。在風(fēng)險查處理念下始終走不出防范風(fēng)險、查處風(fēng)險、處置風(fēng)險的怪圈，現(xiàn)在要轉(zhuǎn)移到風(fēng)險監(jiān)管上來。首要改變的是觀念，要向風(fēng)險評價轉(zhuǎn)變，分析評價商業(yè)銀行自身的控險能力、化險能力、排險能力，對商業(yè)銀行的健全性、系統(tǒng)的安全性等做出一個綜合性的評價，指出其存在的風(fēng)險隱患和管理漏洞，并責(zé)令其組織實施和改正。在風(fēng)險評價的理念下，監(jiān)管者以第三者身份出現(xiàn)，就不會疲于奔命，干些建臺帳，跟蹤檢查等工作。監(jiān)管當局要站在客觀的角度，對銀行運行的整個系統(tǒng)進行評價，看整個系統(tǒng)的風(fēng)險程度有多大。
2、作為發(fā)展中國家，我國銀行業(yè)發(fā)展水平和監(jiān)管能力都很低。我國目前仍存在使用“一逾兩呆”的貸款分類法，貸款五級分類才剛剛試行，而對十國集團國家一些大銀行的調(diào)查表明銀行內(nèi)部評級法中僅是營運貸款就平均分為10級。我國短期內(nèi)仍需采用標準法，但我國缺乏外部評級機構(gòu)，而外部信用評級機構(gòu)的建立和發(fā)展需要花費較長時間。另一方面，數(shù)年之后，眾多國際大銀行紛紛采用內(nèi)部評級法，若我國跟不上，將在國際競爭中咱于不利地位。因此，我國應(yīng)從現(xiàn)在起就著手開發(fā)內(nèi)部評級法，建立風(fēng)險內(nèi)部評級體系是商業(yè)銀行風(fēng)險管理的起點和基礎(chǔ)。目前，信用模型尚不成熟，普遍適用的內(nèi)部評級標準尚未建立，我國監(jiān)管當局應(yīng)指導(dǎo)商業(yè)銀行在考慮自身的資本狀況、經(jīng)營規(guī)模、風(fēng)險程度等因素的情形下建立各自的評價體系，盡可能使其能全面，靈敏地揭示和控制風(fēng)險。監(jiān)管當局也可根據(jù)本國普遍情況提出一個示范模型，但重點應(yīng)放在對商業(yè)銀行的內(nèi)部評級模型進行有效的評估和指引。
3、由于會計信息不完備，真實性有待提高等因素，我國銀行業(yè)在信息披露的質(zhì)量和數(shù)量方面，都遠遠不能適應(yīng)市場的要求，市場也缺乏足夠的動力和資料深入分析銀行的風(fēng)險狀況。目前商業(yè)銀行信息披露的法規(guī)律規(guī)范體現(xiàn)在各項法律規(guī)章制度中如《金融企業(yè)會計制度》、《金融保險企業(yè)財務(wù)制度》、《會計法》、《企業(yè)會計準則》、《商業(yè)銀行法》、《股份有限公司會計制度》、《公開發(fā)行證券公司披露編報規(guī)則第2號》等，上述法律規(guī)范除了證監(jiān)會編報規(guī)則第2號處，其他法律規(guī)范對商業(yè)銀行信息披露的要求都是原則性的，沒有具體要求。因此，我們應(yīng)在信息披露的標準、內(nèi)容、方式、手段等方面制定具體的可操作的規(guī)范，把對信息披露的監(jiān)管納入到監(jiān)管當局日常的監(jiān)管程序之中，對不能遵守的銀行，應(yīng)根據(jù)不披露的性質(zhì)、影響的時間長短做出反應(yīng)，輕則對銀行進行建議、批評，重則罰款、停業(yè)整頓。
參考文獻：
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（一）銀行系統(tǒng)自身風(fēng)險
1.影子銀行的表外業(yè)務(wù)風(fēng)險影子銀行的表外業(yè)務(wù)風(fēng)險，是指銀行理財產(chǎn)品以及與之相關(guān)的信托貸款可能發(fā)生的違約和兌付風(fēng)險。這類金融業(yè)務(wù)主要包括銀信合作、信托融資、信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、委托貸款等，實質(zhì)是貸款業(yè)務(wù)表內(nèi)轉(zhuǎn)表外。如銀信合作，商業(yè)銀行通過發(fā)行信托理財產(chǎn)品向企業(yè)貸款，風(fēng)險實際轉(zhuǎn)嫁給客戶；如委托貸款，商業(yè)銀行以資產(chǎn)受讓形式購買委托貸款，從而規(guī)避監(jiān)管部門對其信貸規(guī)模的控制；如信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，商業(yè)銀行通過假買斷將貸款從表內(nèi)轉(zhuǎn)移到表外，從而達到規(guī)避監(jiān)管的目的。過高水平的銀行存款準備金率，對于銀行而言，往往是一種負擔。相比之下，銀行更希望將存款轉(zhuǎn)移至理財產(chǎn)品等表外業(yè)務(wù)。通常，銀行直接信貸擴張會受到較低的貸存比與被政府嚴格管控的貸款額度影響，而影子銀行的信貸業(yè)務(wù)卻能更好地滿足銀行這些需求，這便導(dǎo)致了其信貸業(yè)務(wù)規(guī)模不斷擴張。據(jù)統(tǒng)計，銀行理財產(chǎn)品2012年全年發(fā)售規(guī)模在20萬億元以上，而2011年全年信托貸款融資增加了1.29萬億元，同比增長1.09萬億元，翻了近一倍。這類融資形式如果出現(xiàn)風(fēng)險，將會引發(fā)區(qū)域性、系統(tǒng)性風(fēng)險。其主要原因為此類影子銀行的資金鏈比傳統(tǒng)銀行的信貸更為復(fù)雜，在從最初的資金提供方流向最終的資金需求方的過程中，有以下多個環(huán)節(jié)會產(chǎn)生資金鏈風(fēng)險：一是投資者要承擔理財產(chǎn)品所包含的最終兌付風(fēng)險和市場波動風(fēng)險。二是在中介發(fā)售理財產(chǎn)品和投資的過程中存在來自資金期限結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)換風(fēng)險。三是企業(yè)將承擔來自資金使用方面的投向風(fēng)險，該風(fēng)險具體包含投向領(lǐng)域和回報率兩方面。以上這些風(fēng)險，最終會對資金鏈的穩(wěn)定構(gòu)成威脅，進而形成系統(tǒng)風(fēng)險。一方面，當投資者出現(xiàn)損失時，有限的信息披露，易導(dǎo)致銀信合作形式的風(fēng)險提示效果低下，最終引發(fā)社會問題；另一方面，信貸擴大化或?qū)е仑泿殴?yīng)量過多，致使其流動性低下，不利于國家宏觀調(diào)控。
2.非銀行類金融機構(gòu)風(fēng)險非銀行類金融機構(gòu)風(fēng)險，是指非銀行類金融機構(gòu)在融資過程中產(chǎn)生的風(fēng)險，如信托公司在為民間借貸提供通道（質(zhì)押物監(jiān)管、抵押物處置等），會與商業(yè)銀行的監(jiān)管出現(xiàn)不同的標準，從而引發(fā)監(jiān)管漏洞套利。引發(fā)非銀行類金融機構(gòu)風(fēng)險的主要原因源于我國影子銀行的資金投向分布不均。例如，信托投資的資金主要是投向中小企業(yè)、房地產(chǎn)、煤礦、基礎(chǔ)設(shè)施、地方政府等經(jīng)濟薄弱或者信貸受制的區(qū)域。其中，2011年信托資金主要投于房地產(chǎn)，但之后為了限制房價繼續(xù)增長，房地產(chǎn)宏觀調(diào)控政策出現(xiàn)，2012年信托資金則開始大量投于工商企業(yè)和基礎(chǔ)設(shè)施。
3.民間借貸風(fēng)險民間借貸雖然規(guī)模不大，但卻屬于最普遍、風(fēng)險擴散通道最廣的資金融通機構(gòu)。其有兩種表現(xiàn)形式：一種是以傳統(tǒng)銀行為媒介（如銀信合作）的金融形式，這種形式在民間借貸中打破了傳統(tǒng)業(yè)務(wù)邊界，并承擔了極其重要的角色，如擔保公司、典當行、小額貸款公司等。其中，擔保公司、典當行、小額貸款公司等機構(gòu)，由于手頭掌握大量的資金需求信息，在利益的驅(qū)使下，紛紛涌入民間借貸市場。民間借貸在經(jīng)濟景氣周期會促進經(jīng)濟的快速發(fā)展，而一旦經(jīng)濟周期出現(xiàn)波動，將有可能引發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險。另一種是通過委托理財、股權(quán)投資等形式提供服務(wù)的私募基金。私募基金具有影子銀行的特征，一是在于其通過委托理財、股權(quán)投資等形式為中小企業(yè)提供融資服務(wù)，運作主要靠個人信譽維持，具有民間借貸雛形，目前尚未納入監(jiān)管范疇；二是私募基金可以直接投資商業(yè)銀行理財產(chǎn)品、證券公司集合理財計劃、信托公司集合資金信托計劃等，一旦出現(xiàn)風(fēng)險，將對整個金融體系穩(wěn)定性造成不良影響。近年來以這些形式為中小企業(yè)提供融資服務(wù)和直接投資于商業(yè)銀行理財產(chǎn)品、證券公司集合理財計劃、信托公司集合資金信托計劃等的私募基金發(fā)展很快，應(yīng)引起關(guān)注。
（二）系統(tǒng)外部風(fēng)險系統(tǒng)外部風(fēng)險，是指外部監(jiān)管缺位的風(fēng)險隱患。傳統(tǒng)銀行擁有大量來自于影子銀行的證券產(chǎn)品，其資本跨境的流動有效增加了世界金融市場的效率，也有效地提升了資本的配置全球化速率。然而伴隨國內(nèi)影子銀行的資本跨境流動，最終會導(dǎo)致風(fēng)險全球化的發(fā)生。盡管相應(yīng)的保險制度可以為銀行提供保護，但國內(nèi)影子銀行卻不在其中，由此可見影子銀行的外部監(jiān)管存在風(fēng)險隱患，表現(xiàn)在：首先，對應(yīng)監(jiān)管機構(gòu)對金融機構(gòu)通常以內(nèi)控為主，外部監(jiān)管為輔，對影子銀行風(fēng)險的外部監(jiān)管不足；其次，各監(jiān)管機構(gòu)缺少有效的協(xié)調(diào)監(jiān)管機制，容易造成監(jiān)管空白；再次，目前金融監(jiān)管機構(gòu)尚缺乏對國內(nèi)影子銀行系統(tǒng)現(xiàn)狀及特征深入而系統(tǒng)的研究，并缺乏相應(yīng)有效的應(yīng)急措施。
二、我國影子銀行體系存在的問題和不足
（一）監(jiān)管范疇劃定涵蓋不足在分業(yè)監(jiān)管模式之下，監(jiān)管部門負責(zé)統(tǒng)一監(jiān)管國內(nèi)金融資產(chǎn)管理公司、證券市場、期貨市場、銀行、保險市場、信托投資公司等金融機構(gòu)。而典當行、投資公司、擔保公司這些機構(gòu)卻不屬于此類，導(dǎo)致其還未被納入監(jiān)管的范疇。但以上機構(gòu)卻和這些金融機構(gòu)在業(yè)務(wù)上聯(lián)系緊密，很容易因此造成系統(tǒng)性風(fēng)險。比如，在溫州民間借貸問題中，典當行、擔保公司等機構(gòu)雖然在一定程度上促進了本土金融業(yè)，卻也嚴重影響了當?shù)亟鹑谏鷳B(tài)的健康發(fā)展。
（二）監(jiān)管存在空白領(lǐng)域商業(yè)銀行在操作信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)時，常會出現(xiàn)雙方進表、出表不一致的情況，從而導(dǎo)致貸款“丟失”，致使監(jiān)管部門判斷銀行信貸規(guī)模出現(xiàn)誤差，最終對國家宏觀調(diào)控實施的效果造成影響。其次，單一的監(jiān)管模式已經(jīng)難以滿足商業(yè)銀行業(yè)務(wù)不斷綜合化、交叉化的需求，這將導(dǎo)致監(jiān)管機構(gòu)在具體監(jiān)管環(huán)節(jié)中出現(xiàn)紕漏，造成監(jiān)管空白。
（三）金融監(jiān)管與金融創(chuàng)新不同步盡管國內(nèi)金融創(chuàng)新仍處在初級階段，但伴隨著金融業(yè)務(wù)不斷綜合化，保險、銀行、證券等業(yè)務(wù)不斷交叉化的發(fā)展情況，各種以規(guī)避相關(guān)部門對銀行信貸進行監(jiān)管的金融創(chuàng)新手段層出不窮。例如銀行以發(fā)放貸款為由，通過保險、證券等方式收取咨詢（管理）費用；部分銀行通過信托公司，采用資金池等渠道制訂信托計劃，以開展信托理財與信托融資等等。如果這些金融創(chuàng)新不能被有效監(jiān)管，就會產(chǎn)生金融監(jiān)管空白，致使貨幣市場與資本市場出現(xiàn)不穩(wěn)定性、短期投機性，從而不利于金融穩(wěn)定和安全。
三、完善我國影子銀行的對策建議
（一）健全我國對影子銀行監(jiān)管的制度、辦法健全我國影子銀行的監(jiān)管，完善我國影子銀行體系的相關(guān)規(guī)章制度，需要注重以下幾點：第一，對那些游離于監(jiān)管之外的相關(guān)機構(gòu)，必須盡快通過立法將其納入監(jiān)管范疇，以保證監(jiān)管范疇的全面性，從而有效防范系統(tǒng)性風(fēng)險；第二，要對金融衍生品的基礎(chǔ)產(chǎn)品制定嚴格的標準，并及時充分地披露金融衍生產(chǎn)品的相關(guān)信息；第三，應(yīng)嚴格規(guī)定我國影子銀行的業(yè)務(wù)范圍、融資來源、杠桿率；第四，要加強對證券、保險、銀行、新興金融業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)管，特別是對混業(yè)經(jīng)營要規(guī)范化；第五，應(yīng)制定相應(yīng)的規(guī)章制度，充分保障投資者安全，全面維護投資者權(quán)益和對我國金融市場的信心。
（二）加強監(jiān)管部門之間的協(xié)調(diào)與溝通隨著影子銀行金融業(yè)務(wù)的發(fā)展和不斷綜合化，保險、銀行、證券等業(yè)務(wù)不斷交叉化，國內(nèi)傳統(tǒng)的監(jiān)管模式已難以適應(yīng)于綜合金融業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，因此應(yīng)加強各監(jiān)管部門之間的協(xié)調(diào)與溝通，強化對金融控股公司和金融機構(gòu)的監(jiān)管，建立起統(tǒng)一的、連續(xù)的、跨市場的協(xié)調(diào)機制和功能性監(jiān)管模式。
