時間：2023-03-06 16:02:33
序論：在您撰寫農村金融風險論文時，參考他人的優(yōu)秀作品可以開闊視野，小編為您整理的7篇范文，希望這些建議能夠激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，引導您走向新的創(chuàng)作高度。
截至2006年10月，我國農村存貸款占全國總量的15％左右，而城市占85％左右，農村地區(qū)人均貸款余額不足5000元，城市人均貸款余額超過50000元；全國銀行業(yè)金融機構貸款年均增長率為16％，而縣以下不到10％。據(jù)國家統(tǒng)計局初步測算，到2020年，我國新農村建設新增資金需求總量達15萬億元至20萬億元左右。1993年以來，我國農業(yè)信貸規(guī)模占全國信貸規(guī)模之比在3.1％和5.3％之間，這期間，農業(yè)增加值占對國內生產(chǎn)總值的比重1993年為19.7％，2007年雖然有所下降，但仍然達到11.7％，同時，農村非農產(chǎn)業(yè)對國民經(jīng)濟中還占據(jù)了很大的比重。因此，農業(yè)和農村信貸與農業(yè)和農村經(jīng)濟在我國經(jīng)濟中的地位極不對稱。農業(yè)貸款和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款不足，嚴重地影響了農村地區(qū)的發(fā)展。
另一方面，“貧血”的農村經(jīng)濟還在繼續(xù)向城市“輸血”。長期以來，金融資源不斷從貧困地區(qū)流向發(fā)達地區(qū)，從農村流向城市，從農業(yè)流向非農產(chǎn)業(yè)。金融資源的匱乏必然影響貧困地區(qū)農業(yè)生產(chǎn)結構的調整，農業(yè)先進技術的引進以及農村發(fā)展所必需的基礎設施建設。一面是農村地區(qū)金融資源的匱乏，同時卻是農村地區(qū)金融資源的大規(guī)模轉移。這其中暴露出我國農村金融體制的滯后性和不合理性。農村金融問題長期存在，已經(jīng)成為制約農村發(fā)展的瓶頸。據(jù)調查顯示，農戶借款數(shù)額中有72.8％來自各種非正式渠道，其中，農戶之間的借款占非正式渠道借款的93.2％。
2金融機構作為金融供給主體的金融風險
目前，在我國農村最主要的金融供給主體是農村信用合作社。其它還有中國農業(yè)銀行，中國農業(yè)發(fā)展銀行以及一些非正規(guī)金融機構如農村合作基金會、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)基金會、農民儲金會。1985年以后的多次改革，使中國農業(yè)銀行成為實質意義上的商業(yè)銀行，并且逐漸的淡出農村市場，西部地區(qū)的村鎮(zhèn)一級基本上沒有中國農業(yè)銀行的營業(yè)網(wǎng)點。農村信用合作社脫離了農業(yè)銀行成為了單獨實體，成為了農村金融支持的主力軍。但是農村信用合作社由于歷史的制度的環(huán)境的原因卻承擔不了農村金融供給主體的任務。它具有以下的制度缺陷：
(1)政府與金融機構的關系不明確。由于計劃經(jīng)濟體制的制度依賴所形成的管理體制并沒有在改革中完全消除。使農村信用合作社脫離了合作金融的本質，成為了官辦金融和商業(yè)金融的混合體，各級政府的過多介入，使農村信用合作社承擔了過多的行政性和政策性義務。這些行政或政策性指令的借貸如果沒有經(jīng)過嚴格的評審，服務和監(jiān)督，造成投資失敗甚至個人牟利的工具就容易形成呆帳壞帳，由此形成的成本還是落在了金融機構的頭上。2003年以前所形成的不良貸款絕大部分由此形成。
(2)資金的產(chǎn)權不明晰。農村信用合作社最初的設計思想就是以農民合作的形式形成非營利的合作制金融組織。按照合作制管理民主，進出自由，一人一票和收益分享的原則，從形式上看農村信用社名義上是獨立的法人機構，其資本來源主要為農民入股，也有理事會、監(jiān)事會，應該是產(chǎn)權關系明晰，但長期以來條條管理的結果是導致實際上的產(chǎn)權分離，基層農村信用社并沒有自。信用社主任是聯(lián)社選派的，經(jīng)常更換，人員編制是上面定的，工資、員工管理原來一直按農業(yè)銀行模式，任務也是上面分的，就是貸款也只行使有限的權利，農民沒有真正意愿上的合作意識，合作是靠政府行政強制力量實現(xiàn)的。貸款與商業(yè)銀行基本相同，貸給誰，貸多少、抵押擔保程序均由農村信用社說了算。
(3)金融機構與農民即借款人和貸款人之間的信息不對稱。由于管理意識和制度的沿襲，農村信用合作社按照商業(yè)銀行的運作模式來應對農業(yè)農村市場，出項明顯的水土不服，農民的分散性和小額性信貸特點和農村信用合作社商業(yè)銀行的一套信息獲取審核模式的不適應要么導致大量的交易費用和交易成本而惜貸，要么形成大量的不良貸款。農村信用合作社如果繼續(xù)維持這種制度的剛性來消除信息的偏差，在農村產(chǎn)業(yè)化的作用上會越走越遠。
導致以下內部風險：
第一：不良資產(chǎn)、不良貸款占比較大。信貸資產(chǎn)質量低下。截至2002年底，全國農村信用社不良貸款5147億元，占貸款總額的37％，相當一部分農信社資本金嚴重不足.經(jīng)營已經(jīng)陷入嚴重困境。而據(jù)央行統(tǒng)計資料顯示，到2003年9月，中國農村信用社的歷史呆壞賬為5000億元，全國農村信用社的不良貸款率仍高達30.3％，絕大多數(shù)農信社的不良資產(chǎn)率都遠遠高于四大國有商業(yè)銀行。
第二：資本充足率不高，存在流動性風險。如果以農村信用社為單位計算，2004年來全國農村信用社資本充足率達到8％的不足總社數(shù)的30％。據(jù)人民銀行武漢分行調查，多數(shù)農村信用社的資本充足率在2％以下，由于資本充足率過低，導致農信社面臨巨大的流動性風險。
第三：資產(chǎn)利潤率低，利息回收率低。農信社應收未收利息居高不下，長期掛帳，虧損增加。經(jīng)營風險有進一步加劇的趨勢。農信社內部長期缺乏對經(jīng)營管理人員的有效監(jiān)督和約束，造成一部分工作人員、營私舞弊，腐化墮落行為嚴重，導致大量金融資產(chǎn)流失。2005年10月28日，安徽省界首市代橋農信社職工鉆內控制度、業(yè)務操作的漏洞，鋌而走險攜庫款27萬元潛逃；2004年9月，新疆哈密市城郊信用社新西分社兩職工的犯罪行為造成1.45億元的損失。3農村金融風險分擔與補償
鑒于農村金融的狀況，有必要采取措施降低農村金融風險。
第一；加強法制環(huán)境建設。農村金融法制建設嚴重滯后，相關法律法規(guī)不夠完善和健全。一是針對農村地區(qū)的金融法律法規(guī)較少，不僅尚未出臺保護農村信用社合法權益的《合作金融法》，對鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、農村個體工商戶和農戶等借款人因道德風險而逃廢和懸空銀行債務的行為也缺乏法律規(guī)制。二是“有法不依、執(zhí)法不嚴”的現(xiàn)象相當流行。
第二：積極推進新型農村金融機構發(fā)展，增強農村金融市場的競爭性。2006年底，銀監(jiān)會放寬了農村金融市場的準入，鼓勵各類資本到農村，設立村鎮(zhèn)銀行、貸款公司和農村資金互助社。截至今年2月末，已在6個省、區(qū)試點三類新型銀行業(yè)金融機構，開業(yè)了34家，取得了一定效果。下一步將在全國各省、市積極穩(wěn)步地推進試點，正在籌建當中的還有62家機構。
第三：發(fā)揮財政資金的杠桿作用，增強農村金融的“造血”功能。加大農村金融的稅收優(yōu)惠。對農業(yè)發(fā)展銀行等政策性金融機構免收營業(yè)稅、所得稅和地方基金；財政對涉農信貸業(yè)務實行雙向補貼，推動農村金融供給和需求的對接，對農民小額信用貸款實行利息補貼，對農業(yè)貸款實行利差補貼，推動農村金融的有效供給。
第四：建立政策性農業(yè)保險制度，完善“三農”保險補償機制。組建農業(yè)風險投資基金，用于高科技農業(yè)項目的投資。
第五：拓寬政策性金融的服務領域，2004年之后，農發(fā)行加快了改革的步伐，積極探索開發(fā)性金融的新路子，服務領域逐步從產(chǎn)后的糧棉油收購等產(chǎn)后業(yè)務，擴展到產(chǎn)前和產(chǎn)中。從2004年起，農發(fā)行開始市場化發(fā)債籌資，逐步擺脫了對央行再貸款的依賴。三年來已累計發(fā)債籌資4410億元，累計歸還再貸款2637億元。
關鍵詞：金融機構風險管理農村信用社
一、農村信用社加快實施全面風險管理的必要性分析
（一）實施全面風險管理是農村信用社向現(xiàn)代化銀行改革過渡的需要。目前，農村信用社深化改革第一階段的任務基本完成，正在由“深化改革試點”全面轉入“深入實施和攻堅”階段，并按照股份制、銀行化的改革方向加快向現(xiàn)代化銀行業(yè)金融機構邁進。建立實施全面風險管理模式是我國銀行業(yè)金融機構融入國際金融體系、實現(xiàn)與國際接軌、提高風險管理水平的必然選擇。農村信用社要實現(xiàn)股份制商業(yè)銀行的改革目標，就必須適應銀行業(yè)改革的大勢所趨，更新風險管理理念，改革傳統(tǒng)落后的風險管理模式，結合實際積極探索和建立全面風險管理體系。
（二）實施全面風險管理是農村信用社適應市場激烈競爭的需要。隨著我國農村金融體系的日趨完善，特別是銀監(jiān)會放寬農村地區(qū)金融機構市場準入的門檻，農村金融市場已進入激烈競爭的時代。農村信用社在廣大農村“一枝獨秀”的格局被徹底打破，只有不斷引入現(xiàn)代金融管理理念，建立全面風險管理模式，才能適應市場多元化的競爭需要。實施全面風險管理是農村信用社提高核心競爭力的關鍵所在。
（三）實施全面風險管理是農村信用社實現(xiàn)健康可持續(xù)發(fā)展的需要。農村信用社同其他商業(yè)銀行一樣，是經(jīng)營“風險”的金融機構，以“經(jīng)營風險”為獲取價值最大化的根本手段，是否能夠妥善控制和化解風險，直接決定經(jīng)營發(fā)展的成敗。隨著各項業(yè)務的不斷發(fā)展和市場競爭的日趨加劇，農村信用社風險也呈現(xiàn)出復雜多變的特點，只有通過實施全面風險管理模式，才能對經(jīng)營發(fā)展中面臨的各類風險進行有效識別、計量、監(jiān)測和控制，從而保持穩(wěn)健經(jīng)營、穩(wěn)步發(fā)展。
（四）實施全面風險管理是適應現(xiàn)代金融監(jiān)管的迫切要求。提高風險管理水平不僅是銀行業(yè)生存發(fā)展的需要，也是現(xiàn)代金融監(jiān)管的迫切要求。隨著農村信用社改革的不斷深化，銀行業(yè)監(jiān)督管理部門對農村信用社監(jiān)管的標準不斷提高，且正在加快與國內商業(yè)銀行的監(jiān)管標準接軌，以敦促農村信用社不斷提高自身風險管理水平。建立全面風險管理體系，既是農村信用社適應外部監(jiān)管的要求，也是提升風險管控能力的現(xiàn)實需要。
二、農村信用社全面風險管理的對策和措施
（一）創(chuàng)建全面風險管理文化。全面風險管理文化是融合現(xiàn)代金融企業(yè)的管理思想、風險管理理念、風險管理行為、風險道德標準與風險管理環(huán)境等要素于一體的文化,是金融企業(yè)文化的主要組成部分。當前，農村信用社必須提高對風險管理的認識，更新風險管理理念，著重突出以下三個方面：一是強化風險管理的核心地位。鑒于以往農村信用社因風險管理不力引發(fā)的一系列問題和歷史教訓，農村信用社必須牢固樹立風險管理“高于一切、壓倒一切”的思想意識，正確把握審慎經(jīng)營、風險可控的原則，堅持以風險管理為總抓手，把風險防控觀念貫徹到全部工作和各個環(huán)節(jié)的始終，真正突出風險管理的核心地位和首要位置。二是實現(xiàn)風險管理的“三個轉變”。首先，在風險管理方式上，要由事后風險化解向事前、事中、事后全方位的風險防范和控制的思想轉變；其次，在風險管理的側重點上，要由信用風險為重點向信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、合規(guī)性風險等多種風險并重的一體化綜合管理理念轉變；第三，在風險管理的覆蓋面上，要由單一的區(qū)域，分散的崗位和片面的專業(yè)向不留死角、不出空白、不遺漏洞的全方位、多層次、廣覆蓋轉變。三是抓住高管人員這一關鍵環(huán)節(jié)。加強農村信用社風險管理必須從管理層抓起，管理人員要從自身做起，帶頭樹立審慎經(jīng)營、內控優(yōu)先的思想理念，引導和帶領廣大員工將全面風險理念貫徹落實到每一項工作、每一個細節(jié)之中。
（二）改善全面風險管理的環(huán)境。一是加快理順行業(yè)管理體制。按照股份制、銀行化的改革方向，加快農村信用社管理體制和產(chǎn)權制度改革，進一步建立權責明確、科學規(guī)范的行業(yè)管理體系，理順各級農村信用社的責權利關系，整合資源優(yōu)勢，為有效實施全面風險管理提供體制保證。二是建立全面風險管理的架構。結合規(guī)范完善縣聯(lián)社法人治理，進一步明確理（董）事會、監(jiān)事會和高級管理層在全面風險管理中的職責，落實責任，分工協(xié)作，齊抓共管。理（董）事會要合理擬定全面風險管理的規(guī)劃，制定風險管理的政策，并對風險管理負最終責任；監(jiān)事會檢查和調研日常經(jīng)營活動中是否存在違反既定風險管理政策和原則的行為。高級管理層負責執(zhí)行風險管理政策，制定風險管理的程序和操作規(guī)程，并確保有足夠的人力、物力和恰當?shù)慕M織結構、管理信息系統(tǒng)以及技術水平，從而有效地識別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務和經(jīng)營環(huán)節(jié)出現(xiàn)的各種風險。
關鍵詞：金融機構風險管理農村信用社
一、農村信用社加快實施全面風險管理的必要性分析
（一）實施全面風險管理是農村信用社向現(xiàn)代化銀行改革過渡的需要。目前，農村信用社深化改革第一階段的任務基本完成，正在由“深化改革試點”全面轉入“深入實施和攻堅”階段，并按照股份制、銀行化的改革方向加快向現(xiàn)代化銀行業(yè)金融機構邁進。建立實施全面風險管理模式是我國銀行業(yè)金融機構融入國際金融體系、實現(xiàn)與國際接軌、提高風險管理水平的必然選擇。農村信用社要實現(xiàn)股份制商業(yè)銀行的改革目標，就必須適應銀行業(yè)改革的大勢所趨，更新風險管理理念，改革傳統(tǒng)落后的風險管理模式，結合實際積極探索和建立全面風險管理體系。
（二）實施全面風險管理是農村信用社適應市場激烈競爭的需要。隨著我國農村金融體系的日趨完善，特別是銀監(jiān)會放寬農村地區(qū)金融機構市場準入的門檻，農村金融市場已進入激烈競爭的時代。農村信用社在廣大農村“一枝獨秀”的格局被徹底打破，只有不斷引入現(xiàn)代金融管理理念，建立全面風險管理模式，才能適應市場多元化的競爭需要。實施全面風險管理是農村信用社提高核心競爭力的關鍵所在。
（三）實施全面風險管理是農村信用社實現(xiàn)健康可持續(xù)發(fā)展的需要。農村信用社同其他商業(yè)銀行一樣，是經(jīng)營“風險”的金融機構，以“經(jīng)營風險”為獲取價值最大化的根本手段，是否能夠妥善控制和化解風險，直接決定經(jīng)營發(fā)展的成敗。隨著各項業(yè)務的不斷發(fā)展和市場競爭的日趨加劇，農村信用社風險也呈現(xiàn)出復雜多變的特點，只有通過實施全面風險管理模式，才能對經(jīng)營發(fā)展中面臨的各類風險進行有效識別、計量、監(jiān)測和控制，從而保持穩(wěn)健經(jīng)營、穩(wěn)步發(fā)展。
（四）實施全面風險管理是適應現(xiàn)代金融監(jiān)管的迫切要求。提高風險管理水平不僅是銀行業(yè)生存發(fā)展的需要，也是現(xiàn)代金融監(jiān)管的迫切要求。隨著農村信用社改革的不斷深化，銀行業(yè)監(jiān)督管理部門對農村信用社監(jiān)管的標準不斷提高，且正在加快與國內商業(yè)銀行的監(jiān)管標準接軌，以敦促農村信用社不斷提高自身風險管理水平。建立全面風險管理體系，既是農村信用社適應外部監(jiān)管的要求，也是提升風險管控能力的現(xiàn)實需要。
二、農村信用社全面風險管理的對策和措施
（一）創(chuàng)建全面風險管理文化。全面風險管理文化是融合現(xiàn)代金融企業(yè)的管理思想、風險管理理念、風險管理行為、風險道德標準與風險管理環(huán)境等要素于一體的文化,是金融企業(yè)文化的主要組成部分。當前，農村信用社必須提高對風險管理的認識，更新風險管理理念，著重突出以下三個方面：一是強化風險管理的核心地位。鑒于以往農村信用社因風險管理不力引發(fā)的一系列問題和歷史教訓，農村信用社必須牢固樹立風險管理“高于一切、壓倒一切”的思想意識，正確把握審慎經(jīng)營、風險可控的原則，堅持以風險管理為總抓手，把風險防控觀念貫徹到全部工作和各個環(huán)節(jié)的始終，真正突出風險管理的核心地位和首要位置。二是實現(xiàn)風險管理的“三個轉變”。首先，在風險管理方式上，要由事后風險化解向事前、事中、事后全方位的風險防范和控制的思想轉變；其次，在風險管理的側重點上，要由信用風險為重點向信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、合規(guī)性風險等多種風險并重的一體化綜合管理理念轉變；第三，在風險管理的覆蓋面上，要由單一的區(qū)域，分散的崗位和片面的專業(yè)向不留死角、不出空白、不遺漏洞的全方位、多層次、廣覆蓋轉變。三是抓住高管人員這一關鍵環(huán)節(jié)。加強農村信用社風險管理必須從管理層抓起，管理人員要從自身做起，帶頭樹立審慎經(jīng)營、內控優(yōu)先的思想理念，引導和帶領廣大員工將全面風險理念貫徹落實到每一項工作、每一個細節(jié)之中。
（二）改善全面風險管理的環(huán)境。一是加快理順行業(yè)管理體制。按照股份制、銀行化的改革方向，加快農村信用社管理體制和產(chǎn)權制度改革，進一步建立權責明確、科學規(guī)范的行業(yè)管理體系，理順各級農村信用社的責權利關系，整合資源優(yōu)勢，為有效實施全面風險管理提供體制保證。二是建立全面風險管理的架構。結合規(guī)范完善縣聯(lián)社法人治理，進一步明確理（董）事會、監(jiān)事會和高級管理層在全面風險管理中的職責，落實責任，分工協(xié)作，齊抓共管。理（董）事會要合理擬定全面風險管理的規(guī)劃，制定風險管理的政策，并對風險管理負最終責任；監(jiān)事會檢查和調研日常經(jīng)營活動中是否存在違反既定風險管理政策和原則的行為。高級管理層負責執(zhí)行風險管理政策，制定風險管理的程序和操作規(guī)程，并確保有足夠的人力、物力和恰當?shù)慕M織結構、管理信息系統(tǒng)以及技術水平，從而有效地識別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務和經(jīng)營環(huán)節(jié)出現(xiàn)的各種風險。:
【關鍵詞】農村信用社；金融風險；防范和化解；三農
在社會主義市場經(jīng)濟向縱深推進以及產(chǎn)業(yè)結構的戰(zhàn)略性調整下，農村信用社在舊體制下積累形成的深層次矛盾不斷暴露，金融風險日漸顯現(xiàn)，嚴重制約著農村信用社的發(fā)展，已然危及到農村信用體系的金融安全。因此研究信用社金融風險的控制對于促進我國農村信用社的改革、確保農村金融健康穩(wěn)定發(fā)展有著非常重要的現(xiàn)實意義。
一、我國農村信用社金融風險形成的主要原因
（一）農村金融體制改革滯后
相對于整個社會經(jīng)濟、金融改革，農村信用社的改革是滯后的。因此，構建農村金融體系、深化農村信用社改革，已迫切地擺在我們面前。這是全面建設小康社會、加快推進社會主義現(xiàn)代化的需要；是發(fā)展農業(yè)和農村經(jīng)濟，力爭農民收入有較快增長的需要。
（二）現(xiàn)行制度制約農村信用社的正常發(fā)展
我國農村經(jīng)濟體制的多次變革給農信社背上了沉重的歷史包袱，加大了資產(chǎn)風險。其三個主要來源是：不合理制度造成的資產(chǎn)質量問題，如行政干預、指令貸款支持鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、制度轉換過程中產(chǎn)生的新呆賬等。
（三）經(jīng)營體制不靈活導致的風險防范機制不健全
按照有關規(guī)定，基層農村信用社應當建立起“自主經(jīng)營、自負盈虧、自擔風險、自我發(fā)展”的經(jīng)營體制。但事實上是農村信用社經(jīng)營并不靈活，由于聯(lián)社的統(tǒng)管過死并沒有實現(xiàn)“責、權、利”的有效統(tǒng)一?！跋зJ”、“怕貸”、“懼貸”思想較為嚴重，限制了業(yè)務的發(fā)展。此外，在經(jīng)營中還缺少自，從人到財、物的管理權全部收歸聯(lián)社，妨礙了其業(yè)務發(fā)展和經(jīng)營管理水平的提高。
（四）內控機制不健全
當前農村信用社處于改革和發(fā)展并重的特殊時期，改革工作繁重而艱巨，發(fā)展的步伐又不容有些許的停留。因此，當前加強農信社內控管理建設顯得尤為必要。根據(jù)其業(yè)務拓展和創(chuàng)新的實際需要，及時研究、制訂相應的內控制度，確?！皹I(yè)務拓展到哪里，制度建設跟進到哪里、內控措施落實到哪里①。
（五）部分員工業(yè)務素質不高
我國農村信用社廣大員工的整體素質不高，有相當大的一部分員工的文化水平還停留在初、高中階段，尤其是基層信用社員工的文化素質更是如此。另外多數(shù)基層農信社員工的組織紀律性不強，造成業(yè)務水平、服務質量、服務水平低下，損害了農村信用社的社會形象。
二、對農村信用社金融風險的防范和化解的對策
防范和化解農村信用社金融風險是一個關系到農村經(jīng)濟長期持續(xù)協(xié)調發(fā)展和農村社會穩(wěn)定的現(xiàn)實問題。防范和化解農村信用社金融風險首先必須加強金融立法，把對農村信用社的管理納入依法治理的軌道。為了防范和化解農村信用社金融風險，我們必須從以下幾方面著手。轉一）進一步深化農村信用社的改革
1.擴大農村信用社規(guī)模，提高綜合服務水平。只有加快農村金融的發(fā)展步伐，才能從根本上防范和化解農村信用社金融風險。一是增資擴股，擴大規(guī)模增強抵御風險的能力。二是要延伸信貸范圍，擴大服務領域。特別是要大力支持農業(yè)產(chǎn)業(yè)化、規(guī)?；?jīng)營，促進農業(yè)整體發(fā)展水平的提高。三是要轉變經(jīng)營作風，改進貸款方式。實行對社員貸款優(yōu)先、利率優(yōu)惠、對農業(yè)生產(chǎn)貸款優(yōu)惠的政策。
2.完善行業(yè)自律機制，強化內部經(jīng)營管理。農信社是獨立的法人實體，要盡快強化自主經(jīng)營、自擔風險、自我約束、自我發(fā)展的自律機制。加強對貸款的管理，防范金融風險。嚴格財務管理，在經(jīng)營管理上實行股金公開、貸款公開和帳務公開。要堅持貸款的集體審批制度，健全落實貸款的擔保抵押制度，逐步推行貸款的風險度管理。
（二）實行政策扶持
化解農村信用社的風險，必須調整現(xiàn)行對農村信用社的有關政策。一是國家財政撥付資金，核銷“五小”企業(yè)呆壞賬和解決政策性保值貼補利息；二是適當減免稅賦或降低對農村信用社的課稅稅率，對農村信用社支持“三農”的貸款利息收入免征營業(yè)稅或降低營業(yè)稅稅率；三是適當放寬對農村信用社的業(yè)務限制，適當批準農村信用社開辦新的業(yè)務，如國債買賣、票據(jù)貼現(xiàn)、保險等。
（三）強化員工隊伍建設
處置農村信用社風險的關鍵是處置人的因素造成的風險，特別是農村信用社高級管理人員因素造成的風險。為此，必須抓住以下三點：一是切實加強縣聯(lián)社和農村信用社領導班子建設和職工隊伍建設，增強職工敬業(yè)愛崗意識、廉潔奉公意識，克服不良習氣，糾正違法違紀現(xiàn)象，增強農村信用社的凝聚力、向心力。二是建立職工培訓制度，努力提高職工的業(yè)務素質。
（四）創(chuàng)新經(jīng)營理念
大力促進農村金融組織和金融產(chǎn)品創(chuàng)新。在加強監(jiān)管、防范風險、總結試點經(jīng)驗的基礎上，鼓勵適合農村需求特點的金融組織創(chuàng)新和金融產(chǎn)品創(chuàng)新，促進縣域經(jīng)濟發(fā)展和金融機構適度競爭，推動交易工具和業(yè)務品種的創(chuàng)新。
（五）營造良好的外部環(huán)境
一是盡快制定《農村信用合作法》，確立農村信用社的法律地位，保障農村信用社和存款人的合法權益，使農村信用社步入法制化管理的軌道，真正做到依法經(jīng)營、依法管理；二是剝離農村信用社的不良資產(chǎn)，使農村信用社甩掉包袱，輕裝前進；三是加強金融法制宣傳教育，努力提高全社會的法制意識和信用觀念，營造一個良好的社會信用環(huán)境；四是堅決避免對農村信用社的多頭檢查和重復檢查，重點抓好對其年檢工作；五是人民銀行市、縣兩級支行要切實加強對農村信用社的風險監(jiān)管，一方面控制住新風險的產(chǎn)生，另一方面著力化解已暴露和潛在的風險。同時，要加強對農村信用社支農業(yè)績的考核，使其不偏離支持“三農”的方向。
論文關鍵詞：小額信貸，風險，規(guī)避對策
小額信貸最初由孟加拉國農業(yè)經(jīng)濟教授穆罕默德·尤努斯于1976年最先實施，并且取得了很好的效果。借鑒孟加拉國小額信貸制度的成功經(jīng)驗，我國也開展了小額信貸業(yè)務。在我國，農村小額信貸指基于農戶信譽，在核定的額度和期限內向農戶發(fā)放的一種不需要擔保的額度較小且具有反貧困、促發(fā)展功能的貸款種類。通過幾年的發(fā)展，農村小額信貸制度有效的改善了農村資金短缺的現(xiàn)狀，增加了農民的經(jīng)濟收入。但是，小額信貸在發(fā)揮作用的同時也暴露出了一些問題，影響了小額信貸制度的健康發(fā)展。
一、農村小額信貸制度的發(fā)展現(xiàn)狀和特性
（一）小額信貸制度的發(fā)展現(xiàn)狀
到目前為止，小額信貸制度表現(xiàn)出了快速發(fā)展的態(tài)勢，已惠及全世界發(fā)達國家和發(fā)展中國家5500萬到6000萬人，促進了社會發(fā)展與和諧。我國小額信貸制度自實施以來，表現(xiàn)出發(fā)展速度快、涉及面廣、效果好的特點。尤其在2001年以后，小額信貸制度在中央銀行再貸款政策、農村信用環(huán)境改善、國家稅收優(yōu)惠政策的等的推動下，得到了迅猛發(fā)展。有關資料表明，目前農村小額信貸覆蓋面已達到32%，在部分經(jīng)濟欠發(fā)達地區(qū)小額信貸覆蓋面更高。小額信貸制度對我國農村經(jīng)濟起了巨大的推動作用金融論文，解決了農村中低收入群體融資難的問題，同時促進了農民的脫貧致富，促進了農村經(jīng)濟和社會的發(fā)展。但是，由于小額信貸制度自身的局限性以及外在因素的影響，使其在發(fā)展的過程中暴露了一些問題，影響了其健康發(fā)展。
(二)小額信貸制度的特點
由于農村小額信貸具有明確的扶貧和促進農村發(fā)展的功能，所以其具有了非常明顯的特性。其特性主要表現(xiàn)在以下幾個方面：1、不需要擔保，降低了貸款的難度。農村小額信貸信貸是一種自然人貸款，以農戶的信譽和還款能力作為貸款信用，無需擔保。2、貸款利率較低。因為要發(fā)揮小額信貸的扶助作用，同時借鑒國際小額信貸的成功經(jīng)驗，我國小額信貸定制了較低的利率水平。3、用途規(guī)范不明確。此類小額信貸，沒有規(guī)定較為嚴格的貸款用途，有較大的利用范圍，可以用來農業(yè)或工業(yè)生產(chǎn)，也可以用來日常消費。4、貸款手續(xù)不嚴格。因為此類小額信貸具有涉農性質，農村組織松散，必須依靠當?shù)氐拇逦瘯椭k理信貸手續(xù)，因此具有不可避免的漏洞。
二、農村小額信貸制度的風險及成因
小額信貸制度與其他商業(yè)信貸相比，面臨著較特殊和顯著的信貸風險。農村小額信貸風險的主要來源包括:1、自然風險，我國種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)受自然因素較大，一旦受災，農業(yè)減產(chǎn)，直接降低農民的還貸能力。并且，我國還沒有普遍實行農業(yè)風險保險機制。2、市場風險，廣大的農民群體仍是小規(guī)模的經(jīng)營模式，缺少信息渠道，農產(chǎn)品銷售適應市場變化的能力較弱論文提綱怎么寫。3、道德因素，小額信貸機制不完善，對小額信貸機構內部人員不能形成有效的制約，加之借款者對還款事宜抱有僥幸心理，導致小額信貸具有較大的道德風險。除此之外，本文認為我國農村小額信貸風險的根源還在于：
（一）自身局限性造成的風險
1、貸款利率偏低。國際上成功小額貸款的存貸差要高達8%—15%，而在中國目前農村信用社資金成本在3.5%左右的情況下，貸款利率只有8%—10%金融論文，而此時剛剛僅能使其自負盈虧。從實際執(zhí)行結果看，我國絕大部分小額信貸項目執(zhí)行的都是低利率政策，都沒有從財務自立和可持續(xù)發(fā)展的角度制定合理的利率水平。要知道，小額信貸主體從本質上說是企業(yè)，而企業(yè)是以營利為目的的，利率水平的偏低，使放貸主體經(jīng)濟效益不高，放貸積極性受挫，從而不利于放貸主體的發(fā)展；另一方面，較低的利率使貸款者有可能降低對貸款的使用效率，從而增加了違約的風險；再者，較低的利率容易使各階層爭奪這份資本，往往使貸款落不到真正需要的人群手中，從而失去了小額信貸應發(fā)揮的作用。
2、貸款品種的單一、額度小。農村小額信貸的品種的單一性決定了小額信貸的規(guī)模，表面上看會降低信貸風險，從長遠來發(fā)展來看，不利于其抗風險能力的發(fā)揮。農村小額信貸的額度設計得較小，能降低信貸主體的受損程度，但另一方面小額度的貸款一般滿足不了貸款者的要求，經(jīng)常出現(xiàn)相互擔保、相約不還得現(xiàn)象擾亂金融秩序，反而增加了信貸風險系數(shù)。
（二）管理疏漏造成的風險
1、外部監(jiān)管不到位。長期以來，我國農村小額信貸的監(jiān)管機制處于不完善狀態(tài)。有關部門未對具體監(jiān)管方式作出統(tǒng)一的規(guī)定，放貸主體和政府部門關系不明晰或不對稱，造成監(jiān)管困難。
2、貸款機構內部管理疏漏。小額信貸機構內部管理機制松散，是造成風險的重要成因。貸款調查不到位，部分農戶資信評估存在形式主義的現(xiàn)象。農村小額信貸的審查和信用評級主要靠村委會和農戶，而村委會人員難免會在其中摻雜人情關系，使評估工作帶有一定的隨意性和片面性，信貸人員又缺乏對村委和農戶的審查和調查，從而輕易地將貸款放出。更有甚者，貸款主體將材料交并于村委代辦，這無形于將貸前審查環(huán)節(jié)落空，這些人為因素大大打造成了小額信貸的高危險性。辦理貸款手續(xù)審查不到位，造成責任落空的風險。貸款主體在辦理貸款時往往未按相關規(guī)定辦理手續(xù)，在辦理貸款時金融論文，貸款者往往僅憑身份證則取得款項，而造成簽字人與身份證登記人本身不統(tǒng)一，造成最后責任承擔落空的風險。更嚴重的，還可能涉及刑事責任。貸后審查的疏忽，貸款用途監(jiān)管趨于形式。貸款用途檢查是降低貸款風險的重要環(huán)節(jié)，貸款用途的審核是貸前的必經(jīng)環(huán)節(jié)。但在現(xiàn)實中，由于貸款主體工作人員的疏忽，加上貸款者多為農戶等，法律素質較低，對貸款用途問題認識不清，很容易出現(xiàn)轉為他用，或代他人貸款等現(xiàn)象。由此還款風險大大提升。
（三）小額信貸的法律體系及相關機制建設不完善
1、小額信貸的法律地位不明確。農村小額信貸制度自實施以來，其法律地位問題一直困擾其發(fā)展。目前來說，缺少相關的法律法規(guī)予以明確其法律地位，使其名正言順的發(fā)展。
2、農村小額信貸功能定位不明確。農村小額信貸作為一項特殊的貸款具有利率低、無需擔保的特點，但他它又區(qū)別于政府補貼，其貸款主體仍為營利性組織，仍需此部分營利作為貸款主體生存的血液，由于小額信貸功能的不明確、利率偏低、無需擔保等的特點，使小額信貸制度發(fā)展尷尬，也由此帶來小額信貸組織創(chuàng)立管理的主體、資金來源、信貸產(chǎn)品設計，風險監(jiān)管等一系列問題。
3、保障機制、政策服務體系不完善。一套完善的保障機制和金融服務體系的建立，是保障小額信貸制度良性發(fā)展的必要條件。目前，我國農業(yè)災害補償機制、農戶征信制度以及金融服務體系的不完善大大制約了信貸制度的發(fā)展。
三、我國農村小額信貸制度風險的規(guī)避對策
在市場經(jīng)濟型社會，法律應當發(fā)揮重要的規(guī)范作用。我國小額信貸制度的風險防范在借助各種技術性手段的同時更應該依靠制度規(guī)范，以法律的手段來保障小額信貸市場的正常發(fā)展和運作。
（一）完善小額信貸制度，克服自身局限性
1、建立適當?shù)馁J款抵押制度。建立適當?shù)牡盅簱Ｖ贫仁墙档托☆~信貸風險的重要措施。然而在農村，由于法律制度的障礙，幾乎沒有可以抵押的物品，但廣大農民又迫切需要這筆款項去脫貧致富。這就需要我們對此作出創(chuàng)新的擔保制度，以促進小額信貸的發(fā)展。一是可以嘗試多種形式的農村金融擔保創(chuàng)新；二是嘗試以村為單位的農民專業(yè)擔保合作社作為擔保機構；三是可以考慮改革現(xiàn)行的法律法規(guī)，允許農村房產(chǎn)及土地使用權進入抵押范圍，以實現(xiàn)與金融業(yè)實務的配合。
2、建立行之有效的信用等級評定制度。農戶信用等級評定是決定小額信用貸款質量的關鍵，是農村小額信用貸款工作的核心內容之一。信用等級評定制度必須跟上小額信貸制度的發(fā)展。要從以下幾個方面建立和完善信用等級評定制度，1、要設立專門的機構保障資料的真實、可靠。真實、全面、準確的借款客戶在信息是開展信貸業(yè)務的基礎,因此金融論文，對相關信息要逐項認真審查核實,盡可能避免失實資料入檔。2、明確評級責任。農戶基本狀況及信用反映等由專門機構的人員審查把關,并簽字負責；農戶信用貸款及還本付息，信用等級初評由信貸員負責，避免因不負責導致評級失誤。3、探索小額信貸信用評級標準。評定農戶信用等級，要對所有農戶都采用統(tǒng)一的標準，以確保評級客觀公正。
（二）改革放貸主體的經(jīng)營模式
1、改革只貸不存的信貸模式，建立多元化資金開源渠道論文提綱怎么寫。目前，有些現(xiàn)代企業(yè)只貸不存，從商業(yè)角度看，只貸不存的經(jīng)營模式不能長期存活，具有較高的操作的成本和巨大的投資風險。多元化的資金來源，才能保障充足的資金，這是實現(xiàn)我國農村小額信貸可持續(xù)發(fā)展的基礎條件。因此，可以嘗試改變農村小額信貸企業(yè)只貸不存的經(jīng)營模式，在完善金融機構法制環(huán)境的基礎上，放寬農村小額信貸吸收存款的限制，以確保充足的資金來源。
2、建立農業(yè)風險補償機制，推廣農業(yè)保險，促進銀保合作。由于農業(yè)受自然災害的影響較大，尤其是對于我國地理位置較容易遭受自然災害，農業(yè)保險顯得尤為重要。強有力的農業(yè)保險保障機制是促進小額信貸創(chuàng)新的有力保障，使其降低信貸風險，促進其可持續(xù)發(fā)展。因此，為了規(guī)避信貸風險，必須建立風險補償機制，可以從以下幾個方面努力：一是增加中央和地方政府財政補貼的力度；二是加速發(fā)展農村政策性保險制度，以減少自然災害等造成的損失；三是信貸機構與農業(yè)保險機構合作形成互動機制，開發(fā)保險和信貸配套的金融產(chǎn)品服務。
3、完善農村金融服務體系。在我國新農村發(fā)展的新形勢下，農村對金融的需求越來越大，這就對金融機構提出了更高的要求。農村小額信貸服務需求的增加必然要求建立多層次、多元化的農村金融服務體系。為此,我們在完善金融法制環(huán)境的建設、政府加強對金融市場監(jiān)管的基礎上，通過各種政策激勵機制來保障金融機構在農村的廣泛建立。一是政府可以嘗試采取資金補貼，提供免稅營業(yè)網(wǎng)點等措施吸引金融機構在空白鄉(xiāng)鎮(zhèn)增設金融網(wǎng)點；二是采用稅收政策鼓勵；三是出于金融機構是特殊的企業(yè)的原因，因此金融法機構要發(fā)揮其社會責任。
（三）加強農村小額信貸放貸主體的管理制度
1、嚴格執(zhí)行內部管理規(guī)定，控制內部風險。要嚴格控制金融機構內部管理造成的風險。一是參照國際、國內經(jīng)驗，完善內控機制和規(guī)章制度的建設；二是完善內部監(jiān)督機制，建立信息監(jiān)控系統(tǒng)金融論文，對風險做出較為細致的評估；三是加強內部職工的業(yè)務素質培訓，提高其金融業(yè)務的處理能力；四是建立職工激勵政策和獎懲措施，挖掘信貸人員潛能和避免人為因素造成的風險。
2、實行外部監(jiān)管制度。目前，我國小額信貸制度并沒有建立起有效、完善的外部監(jiān)管機制。其關鍵問題在于如何劃分央行與銀行監(jiān)督管理委員會之間對農村小額信貸組織的管理職能。因此，須將小額信貸組織納入監(jiān)管范圍，明確其上級管理機關和責任制度。并對其作出規(guī)避風險的制度設計，以此來給小額信貸制度必要的制約。
（四）制定相應的法律法規(guī)，給予良好的法律環(huán)境
時至今日，小額信貸制度在我國已有較為長足的發(fā)展，但并沒有一部專門的法律來規(guī)范它。為了規(guī)范管理小額信貸制度，我國有必要制定一部規(guī)范小額信貸的單行法，此法應當從放貸主體、對象、利率、擔保制度等方面加以全面的規(guī)范，加強小額信貸制度的設計和完善。
總之,從我國全國范圍看，農村小額信貸制度度我國農村經(jīng)濟的發(fā)展起到了重要作用,在一定程度上解決了農村資金短缺的問題,促進了農村經(jīng)濟的發(fā)展，進一步鞏固了農業(yè)的基礎性地位。隨著小額信貸制度的發(fā)展而暴露出的問題，我們也不可忽視，只有積極引導小額信貸制度的發(fā)展，完善制度建設，加強監(jiān)督機制，解決其存在的問題，才能保證其健康發(fā)展，以發(fā)揮其對農村經(jīng)濟的推動作用。
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[論文關鍵詞]農村金融風險控制
[論文摘要]中國是一個具有典型的“二元經(jīng)濟”特征的發(fā)展中農業(yè)大國，農村經(jīng)濟在國民經(jīng)濟中占有舉足輕重的地位，農村經(jīng)濟作為整個經(jīng)濟體系的組成部分，其發(fā)展離不開金融的有效支持。本文分析了農村金融風險的特征及成因，并簡要的從內部和外部兩個角度對規(guī)避風險的對策進行了探討。
在農村經(jīng)濟運行中，科學、合理的農村金融安排，一方面能減少農業(yè)生產(chǎn)者的借貸成本，為其提供資金支持；另一方面能夠為其分散存在于生產(chǎn)和經(jīng)營過程中的自然風險和市場風險，以增進其農村經(jīng)濟活動的可預見性，從而促進農業(yè)生產(chǎn)和農村經(jīng)濟發(fā)展。然而，近幾年來，農村金融基于制度的、歷史的以及自身的諸多因素的影響，金融風險加速積聚。本文就農村金融風險問題進行簡要的分析。
一、農村金融風險及其特征
農村金融風險是指在某一特定的農村地區(qū)因某個或某些農村金融機構或農村金融活動主體由于經(jīng)營失敗或違法經(jīng)營等原因而導致其資金、財產(chǎn)、信譽等力一面損失所引起的支付危機和信用危機，進而影響當?shù)剞r村其他金融機構的支付安全，以致發(fā)生農村金融擠兌事件，造成農村金融支付秩序混亂的可能性。
總體來看，農村金融風險具有以下特征：首先，從地域上來看，農村金融有以上三個層面的風險形式，且存在依次遞進的關系。其次，從金融風險主體來看，農村金融領域可能存在金融風險的機構包括中國農業(yè)銀行、中國農業(yè)發(fā)展銀行、郵政儲蓄機構等國有金融機構在農村中的分支機構，農村信用社以及其他民間金融組織等。第三，農村金融風險的高發(fā)部位是農村信用社和農村民間非法金融活動。
二、農村金融風險的成因
我們認為，農村金融風險的成因有這樣幾個方面：
（一）農村金融機構經(jīng)營過程中存在內生性缺陷。一般來說，農村金融機構正常運作需要具備兩個條件：一是資金提供者不擠兌，二是農村金融機構對資金的使用是有效的。但在我國農村，這兩個條件極易遭到破壞。一方面，農村金融機構的脆弱性源于其特有的業(yè)務活動，作為金融中介機構，農村金融機構的重要功能是吸收存款，發(fā)放貸款。一般來說，只要存款基礎穩(wěn)定，農村金融機構便可在保持足夠的流動性以應付日常提款的前提下，將其一定比例的資金投資于流動性不高但收益率較高的資產(chǎn)上。但如果一旦發(fā)生重大意外事件，使儲戶對農村金融機構失去信心時，就會出現(xiàn)擠兌現(xiàn)象，這時，農村金融機構便表現(xiàn)出相當?shù)拇嗳跣浴D兌規(guī)模越大，所積聚的金融風險越大，金融脆弱性就越明顯。
（二）農村金融機構制度安排不合理。我國農村金融機構主要包括農村信用社、農業(yè)銀行、農業(yè)發(fā)展銀行、農村郵政儲蓄機構及其他民間金融機構。政府主導的農村金融處于絕對主導地位，但卻沒有很好發(fā)揮作用。民間金融處于被管制的從屬地位，運作極不規(guī)范，問題較多。農業(yè)銀行從1996年開始走商業(yè)化道路后，不愿在經(jīng)濟條件薄弱的農村開展業(yè)務，不斷收縮基層營業(yè)網(wǎng)點，逐漸退出農村金融市場。目前，農業(yè)貸款僅占農業(yè)銀行貸款余額的10%。同時，農業(yè)銀行貸款權也收縮，使大量農村儲蓄流出農村。農業(yè)發(fā)展銀行的主要任務是承擔國家規(guī)定的政策性金融業(yè)務并財政性支農資金的撥付，隨著農村改革的不斷深入，農業(yè)發(fā)展銀行的支農作用正在虛置。據(jù)統(tǒng)計，目前農業(yè)新增貸款85%以上都來自農村信用社。但由于各種原因，使勢單力薄的農村信用社難以單獨支撐整個農村金融市場，無法滿足“三農”對金融服務的需求。目前，民間金融仍處于初級發(fā)育階段，無法進一步擴展規(guī)模和經(jīng)營網(wǎng)絡。
（三）農村金融機構信用環(huán)境不完善，缺乏有效的失信懲罰機制。我國農村征信系統(tǒng)建設嚴重滯后，社會信用觀念和信用意識淡漠，信用文化薄弱，社會信用服務的市場化程度較低，中介服務極不規(guī)范，提供虛假資信證明甚至協(xié)同貸款欺詐、惡意逃廢債務的現(xiàn)象時有發(fā)生。更有甚者，與保證人串通騙取金融機構貸款，嚴重破壞了農村金融的信用環(huán)境。同時，缺乏有效的失信懲罰機制，“有法不依、執(zhí)法不嚴”的現(xiàn)象相當普遍，對逃廢債務人無強有力的威懾手段，導致金融債權得不到有效保護，必然損害債權人的合法權益，加大了農村金融機構的風險。
（四）農村金融機構沒有完善的風險預警體系和風險防范機制。一方面，沒有建立與農村金融自身特點相適應的科學的風險監(jiān)測、預警指標體系，難以及時發(fā)現(xiàn)、預警農村金融機構面臨的金融風險。另一方面，缺乏存款的風險分散和轉移機制，由于我國還沒有建立存款保險保障制度，一旦農村金融機構經(jīng)營惡化，出現(xiàn)嚴重的信用危機和支付危機，由于缺乏風險轉移機制，將會加大金融風險，加劇農村金融的脆弱性。三、如何有效防范和化解農村金融風險
農村金融機構作為整個市場經(jīng)濟體系中的一個有機組成部分，在其日常經(jīng)營活動中不可避免地會遭受到一定的風險損失，這也是其在追逐利潤的過程中所必須付出的成本。但是，風險損失不能無限累積，否則農村金融機構必然會走向破產(chǎn)倒閉。因此，加強農村金融風險的防范與化解，特別是要加強縣級人民銀行的監(jiān)管顯得十分必要。我們認為，應該從內部和外部兩個角度入手：
首先是加強農村金融機構內部控制。由于中國農業(yè)發(fā)展銀行資金大部分來源于中央銀行提供的再貸款，然后以信用貸款的力一式向糧棉油收購企業(yè)發(fā)放貸款，而各級糧食部門再以財政補貼資金償還貸款利息，在這種特殊的銀企關系下，必然導致一力一面糧棉油收購企業(yè)片面強調承擔國家政策性任務，資金需求全部由農業(yè)發(fā)展銀行承擔，信用意識淡??；另一力一面，農業(yè)發(fā)展銀行即使存在大量的高風險資產(chǎn)，但因為收息率能保持較高水平，容易淡化其風險意識。因此，農業(yè)發(fā)展銀行應該按照國際慣例和現(xiàn)代金融企業(yè)制度的要求，創(chuàng)建一套新的適應農業(yè)經(jīng)濟和政策性銀行發(fā)展的規(guī)章制度，建立新的信貸管理制度。農業(yè)發(fā)展銀行必須要辦成“真正的銀行”。為此，要制定強有力的措施督促借貸單位?？顚Ｓ?，按時還本付息；對所有使用農業(yè)政策性貸款的借款主體，都要進行評估，確定其信用等級；在增加政策性信貸投入的同時，必須講究信貸資金的流動性和安全性，加強信貸資金的風險管理，嚴格審查貸款項目，確保各項政策和宏觀目標的實現(xiàn)。
其次，在外部環(huán)境上，需要盡快出臺相應的農村金融法律法規(guī)。充分發(fā)揮法律法規(guī)的保障監(jiān)督作用，通過一系列法律法規(guī)的建立，如：《農村合作金融法》、《農業(yè)保險法》等，確保農業(yè)銀行、農業(yè)發(fā)展銀行、農村信用社、民間金融等共同為農村經(jīng)濟提供服務，為農村金融機構免于不合理的行政干預提供法律保護，盡量減少對發(fā)展農村金融業(yè)務的限制，健全對農村金融企業(yè)的處罰制度和市場退出機制。同時也對農村金融機構進行法律約束，避免農村金融機構出現(xiàn)偏離支持農業(yè)和農村經(jīng)濟的問題，為中國人民銀行等金融監(jiān)管機構的監(jiān)管提供依據(jù)。
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關鍵詞：農村金融； 風險控制
1引言
上世紀70年代建立的農場信貸體系為美國農業(yè)提供了資本支持，經(jīng)歷了30多年的發(fā)展和改進，使得美國農業(yè)金融在風險控制方面取得世界領先水平。我國現(xiàn)代農業(yè)起步晚，農民貸款難和金融機構放貸難、風險大更是制約我國農村經(jīng)濟發(fā)展的制約。本文將從如何加強我國農村金融機構防范風險能力，提高資本運作效率角度進行分析。
2美國農村金融市場及其風險控制概況
美國農村金融市場的貸款大致由五部分構成：商業(yè)銀行占40%，農村信用合作占31%，個人和其它占20%，人壽保險占6%，政府農業(yè)和農場服務機構直接貸款占3%。美國農業(yè)金融的最大特色就是在上世紀70年代成立了農場信貸體系，旨在支持和促進資金向農村流動。農場信貸體系是由政府支持、農民集體所有的，由專門的農場信貸監(jiān)管機構監(jiān)管，可以向農民、農地投資者等提供貸款。由于政府背景債券期限較長，利率較低，從而形成了農場信貸體系的核心競爭優(yōu)勢，保證了給農場提供長期、較低利率的資金。
其另一競爭優(yōu)勢是機構貼近農場，與農場建立了長期深厚的合作關系。農業(yè)雖然是個風險較大的行業(yè)，只要建設完備的農村金融體系，農業(yè)信貸仍是一個穩(wěn)定獲利的行業(yè)。美國農民也具有較高的學歷和知識水平，對各類個性化的銀行和投資理財產(chǎn)品具有較強的需求，事實上也成為各商業(yè)銀行積極爭取的重要客戶。因此，商業(yè)銀行選擇性地涉足農業(yè)信貸市場還是大有可為的。
在管理市場風險方面，美國所有銀行都運用了先進的利率風險管理手段，可以幫助銀行管理層和股東獲得更好的風險回報，也有助于提高整個銀行系統(tǒng)承受利率風險的能力。無論銀行大小，風險價值和壓力測試等重要概念已成為風險管理的標準做法。對于銀行資產(chǎn)和負債的期限配置上必須與長期利率的趨勢和短期利率的變化相適應。由于匯率和利率等市場風險因素更為復雜，最新的資產(chǎn)負債管理理論和深入的定量分析方法已經(jīng)成為各家銀行的重點關注對象。
在管理信用風險方面，美國絕大多數(shù)銀行的現(xiàn)代信用風險管理已同時涵蓋了貸款評估和資產(chǎn)組合分析。隨著風險交易技術的發(fā)展，它們更多地采取積極的風險管理策略，尋求最佳的資產(chǎn)組合。銀行機構在對信用風險狀況進行分析時，運用大量的歷史數(shù)據(jù)分析信用評級與違約概率（PD）和預期違約損失（LGD）的關系。新的分析工具和技術也有效提高了對公司客戶貸款的量化程度。估算風險調整后的資本收益率（RAROC）的模型可以幫助銀行在做出授信承諾前就能夠對相關風險進行定價?？梢姡庞蔑L險管理的新變化與新資本協(xié)議的要求相一致，銀行機構明顯強化了基于量化分析技術的專家判斷。在控制操作風險方面，美國銀行認真精細的管理文化和對制度權威的高度認知發(fā)揮了較好的效果，但是各類操作風險仍然存在。
根據(jù)對美國銀行業(yè)操作風險的統(tǒng)計分析，在眾多的業(yè)務種類中零售銀行業(yè)務占了61.1%，從操作風險的類型看，外部欺詐占了42.39%，流程管理占了35.07%。操作風險仍是銀行日常管理和制度設計的主要考慮內容之一。風險管理技術和管理手段要隨著外部監(jiān)管環(huán)境的變化、自身業(yè)務的發(fā)展和財務管理的要求同步發(fā)展，將此作為一個重要的戰(zhàn)略進行研究。
3我國農村金融脆弱性的成因
3.1農村金融機構經(jīng)營過程中存在內生性缺陷。
一般來說，農村金融機構正常運作需要具備兩個條件：
首先是擠兌風險低，其次是農村金融機構對資金的使用是有效的。但在我國農村，這兩個條件極易遭到破壞。一般來說，只要存款基礎穩(wěn)定，農村金融機構便可在保持足夠的流動性以應付日常提款的前提下，將其一定比例的資金投資于流動性不高但收益率較高的資產(chǎn)上。但如果一旦發(fā)生重大意外事件，使儲戶對農村金融機構失去信心時，就會出現(xiàn)擠兌現(xiàn)象，這時，農村金融機構便表現(xiàn)出相當?shù)拇嗳跣?。擠兌規(guī)模越大，所積聚的金融風險越大，金融脆弱性就越明顯。
近年來，由于信息不完全性和不對稱性，農村金融機構對借款人的篩選和監(jiān)督并不能保證高效率，從而使金融機構保持穩(wěn)定的第二個條件難以成立。由于農村金融機構要充分了解借款人的情況很困難，而且成本也相當高。同時，我國農村金融債權人與債務人間是一種軟約束關系，權責關系不對稱，這就必然出現(xiàn)逆向選擇和道德風險，使農村金融機構難以有效地配置資源，無法保證貸款者有效地使用資金。
3.2農村金融機構制度安排不合理
我國農村金融機構主要包括農村信用社、農業(yè)銀行、農業(yè)發(fā)展銀行、農村郵政儲蓄機構及其他民間金融機構。政府主導的農村金融處于絕對主導地位，但卻沒有很好發(fā)揮作用。據(jù)統(tǒng)計，目前農業(yè)新增貸款85%以上都來自農村信用社。但由于各種原因，使勢單力薄的農村信用社難以單獨支撐整個農村金融市場，無法滿足"三農"對金融服務的需求。此外，從 1999年開始，全國上千家農村基金會全部關閉，形成巨大的壞帳，成為農村金融的一大隱患。目前，民間金融仍處于初級發(fā)育階段，無法進一步擴展規(guī)模和經(jīng)營網(wǎng)絡，只能為"三農"提供簡單的金融服務。
3.3農村金融機構信用環(huán)境不完善，缺乏有效的失信懲罰機制
我國農村征信系統(tǒng)建設嚴重滯后，社會信用觀念和信用意識淡漠，信用文化薄弱。同時，缺乏有效的失信懲罰機制，"有法不依、執(zhí)法不嚴"的現(xiàn)象相當普遍，對逃廢債務人無強有力的威懾手段，導致金融債權得不到有效保護，必然損害債權人的合法權益，加大了農村金融機構的風險。
3.4農村金融機構沒有完善的風險預警體系和風險防范機制
一方面，沒有建立與農村金融自身特點相適應的科學的風險監(jiān)測、預警指標體系，難以及時發(fā)現(xiàn)、預警農村金融機構面臨的金融風險。另一方面，缺乏存款的風險分散和轉移機制，由于我國還沒有建立存款保險保障制度，一旦農村金融機構經(jīng)營惡化，出現(xiàn)嚴重的信用危機和支付危機，由于缺乏風險轉移機制，將會加大金融風險，加劇農村金融的脆弱性。
4防范農村金融風險脆弱性的建議
目前，我國農村金融風險不斷積聚，如果不及時采取措施加以解決，將會產(chǎn)生不良后果。因此，必須采取辦法來克服農村金融的脆弱性，防范和化解金融風險。
4.1提高識別農村金融脆弱性的能力
提高對農村金融脆弱性的識別能力，是防范和化解農村金融脆弱性的前提。可借鑒美國對銀行系統(tǒng)脆弱性的識別和防范措施，如，"及時糾正措施"。它是以計算銀行自有資本比率來識別銀行脆弱性程度的方法（見下表）。應結合我國農村金融的實際情況，把農村金融機構的自有資本比率作為識別金融脆弱性的一種方法。當農村金融機構的自有資本低于4%時，就可認為金融脆弱性開始顯現(xiàn)，應引起重視，提出改進措施；當自有資本小于0時，就表明金融脆弱性已非常嚴重，應停業(yè)整頓，甚至關閉。
"及時糾正措施"
4.2轉換農村金融機構經(jīng)營機制
要防范金融脆弱性，轉換農村金融機構的經(jīng)營機制、完善法人治理結構至關重要。目前，我國正在進行農村金融體制改革，農村金融機構應結合自身的實際情況，制定和完善內部管理制度，建立長效的不良貸款化解機制，真正降低信貸風險，推行嚴格的問責制，規(guī)范業(yè)務工作流程和崗位監(jiān)督。在此基礎上，通過建立動態(tài)的激勵約束機制，使農村金融機構逐步走上長期、可持續(xù)發(fā)展的軌道，提高經(jīng)營效益，增強儲戶對農村金融機構的信心，提高抵御風險的能力。
4.3對農村金融機構實施有效監(jiān)管
提高監(jiān)管效率才能保證農村金融的安全運行，克服農村金融的脆弱性。具體措施包括：一是實行國家和地方分級監(jiān)管。目前來看，在省級政府通過省聯(lián)社依法管理農村信用社的實踐中，需進一步探索如何堅持政企分開的原則，并杜絕干預農村信用社經(jīng)營活動的行為和傾向。二是完善內部監(jiān)督機制。充分發(fā)揮內部監(jiān)督的作用，不斷提高監(jiān)管效率，有效防范經(jīng)營風險。三是加大處罰力度。嚴格責任追究制，真正使監(jiān)管有權威、有成效，成為防范農村金融風險的一道防線。四是完善農村金融機構的退出機制。對資產(chǎn)質量較差的農村金融機構及時提出限期改正措施，對限期不能改正的金融機構實施關閉、破產(chǎn)，以防止金融風險的擴散。
4.4完善農村金融組織體系
要防范和化解金融風險，必須重構現(xiàn)有的農村金融組織體系，實行多元化的金融組織結構，真正形成比較完善的政策金融、商業(yè)金融和農村合作金融相互配合、相互促進的農村金融組織體系。一是明確政策性金融的職能定位。適應糧食流通體制改革和農業(yè)結構調整的需要，重新整合政策性金融業(yè)務，調整其業(yè)務載體。二是有限度地進行農業(yè)銀行商業(yè)化改革。農業(yè)銀行的改革不能像其他國有商業(yè)銀行那樣完全商業(yè)化，應該是有限度的商業(yè)化：即在明確農業(yè)銀行的經(jīng)營目標就是為"三農"服務的條件下，給予農業(yè)銀行政策支持，然后，在此限度下，實行商業(yè)化運作。三是加快推進縣域中小金融機構設立。適度放松市場準入條件，鼓勵有條件的地方，在嚴格監(jiān)管、有效防范金融風險的前提下，通過吸引社會資本和外資，鼓勵各種經(jīng)濟主體積極興辦直接為"三農"服務或者商業(yè)取向的多種所有制的金融組織。四是逐步放開對民間金融的管制，鼓勵民間金融在一定秩序框架內運作。
4.5建立和完善風險分散和補償機制
一是建立農村信貸保險制度。積極開發(fā)農貸損失補償保險品種，對商業(yè)性保險公司按照農業(yè)保險的業(yè)務比重給予相應的保費補貼、免交涉農保險營業(yè)稅等優(yōu)惠政策，以降低農村金融機構的風險。二是充分發(fā)揮人民銀行支農再貸款的作用。對農業(yè)銀行、農村信用社發(fā)放的支農貸款確因自然災害和政策性因素受到損失，人民銀行可按比例運用再貸款給予救助支持。三是建立信用擔保補償機制。政府應建立信用擔保補償基金，每年按照一定比例補充當年基金并牽頭組建符合農村需求的 評估擔保機構，設立由財政、企業(yè)、農產(chǎn)出資的信用擔保基金，發(fā)展農村互助擔保組織，建立區(qū)域性信用再擔保機構，以分散農村金融機構的風險。四是建立有效的存款保險機制。消除政府承擔隱性擔保的責任，有利于保護存款人的利益，為穩(wěn)定金融體系提供事后補救措施，也有助于農村金融機構防范金融風險。
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