時(shí)間：2023-03-08 15:30:58
序論：在您撰寫監(jiān)管部門行長履職報(bào)告時(shí)，參考他人的優(yōu)秀作品可以開闊視野，小編為您整理的7篇范文，希望這些建議能夠激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，引導(dǎo)您走向新的創(chuàng)作高度。
近來，江蘇盱眙農(nóng)商行按照省聯(lián)社和監(jiān)管部門要求，進(jìn)一步強(qiáng)化法人治理結(jié)構(gòu)，著力規(guī)范運(yùn)作程序，促進(jìn)法人治理工作取得明顯成效。
完善法人治理組織架構(gòu)。一是健全專門委員會(huì)設(shè)置。在董事會(huì)增設(shè)了內(nèi)部控制專業(yè)委員會(huì)，強(qiáng)化對(duì)內(nèi)控管理、安全保衛(wèi)、案件防控等擬定年度計(jì)劃、實(shí)施方案、檢查督查等情況的分析與評(píng)價(jià)。在監(jiān)事會(huì)增設(shè)監(jiān)督委員會(huì)，重點(diǎn)強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)、高管層決議的重大事項(xiàng)實(shí)施監(jiān)督，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)董事、高管人員職務(wù)行為的檢查督查。二是完善法人治理制度。對(duì)原有的董、監(jiān)事會(huì)及高管層制度進(jìn)行完善。同時(shí)，充實(shí)了貸款審查委員會(huì)、科技創(chuàng)新委員會(huì)、財(cái)務(wù)審查委員會(huì)、內(nèi)控管理委員會(huì)工作議事規(guī)則等13項(xiàng)制度辦法。三是配足人力資源。董事會(huì)設(shè)立辦公室配備2人（其中專職董事會(huì)秘書1人）、監(jiān)事會(huì)設(shè)立辦公室配備2人負(fù)責(zé)董、監(jiān)事會(huì)日常工作，各專業(yè)委員會(huì)明確本行職工董、監(jiān)事作為具體聯(lián)絡(luò)人，負(fù)責(zé)專業(yè)委員會(huì)信息收集、會(huì)議材料的集中審核匯總上報(bào)工作。形成董、監(jiān)事會(huì)及各專業(yè)委員會(huì)，經(jīng)營層及專業(yè)委員會(huì)工作的常態(tài)化、制度化、規(guī)范化。
規(guī)范改進(jìn)法人治理運(yùn)作。一是明確董、監(jiān)事會(huì)會(huì)議頻率。按照本行《章程》規(guī)定和監(jiān)管部門要求，規(guī)定董、監(jiān)事會(huì)每年至少召開四次會(huì)議，并根據(jù)需要召開臨時(shí)會(huì)議。原則上第一、第二、第三、第四次會(huì)議召開時(shí)間分別每年度2月底前、4月中下旬、8月上旬、10月下旬。二是明確董、監(jiān)事會(huì)會(huì)議內(nèi)容。主要包括但不限于董監(jiān)事會(huì)工作報(bào)告、行長室工作報(bào)告、內(nèi)審工作報(bào)告、案件防控工作報(bào)告、安全保衛(wèi)工作報(bào)告、內(nèi)部控制分析及評(píng)價(jià)報(bào)告、關(guān)聯(lián)交易控制報(bào)告、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)工作報(bào)告（2月底還要提供年度經(jīng)營目標(biāo)、財(cái)務(wù)決算與預(yù)算報(bào)告、利潤分配方案信息披露報(bào)告等）。同時(shí)，對(duì)每次董、監(jiān)事會(huì)董、監(jiān)事提出的意見和建議，在下一次會(huì)議上由董事長對(duì)落實(shí)情況向董、監(jiān)事報(bào)告。三是規(guī)范董、監(jiān)事會(huì)運(yùn)作程序。相關(guān)會(huì)議通知和會(huì)議材料在會(huì)議召開前10日送達(dá)各董監(jiān)事和監(jiān)管部門。各專業(yè)委員會(huì)提交董、監(jiān)事會(huì)議案必須事先經(jīng)各專業(yè)委員會(huì)審議通過。同時(shí)，確保各專業(yè)委員會(huì)會(huì)議時(shí)間和議程安排必須保證委員能夠充分審議相關(guān)事項(xiàng)，防止倒逼專業(yè)委員會(huì)通過相關(guān)決議。
著力強(qiáng)化履職考核評(píng)價(jià)。一是建立信息溝通交流機(jī)制。對(duì)省聯(lián)社法人治理的相關(guān)文件、制度等，監(jiān)管部門下發(fā)指引、管理辦法、監(jiān)管意見、檢查意見、重要通知等監(jiān)管文件以及本行工作計(jì)劃、工作總結(jié)、管理制度等，及時(shí)抄送各董、監(jiān)事學(xué)習(xí)掌握了解。二是建立董、監(jiān)事培訓(xùn)與調(diào)研機(jī)制。每年開展兩次董、監(jiān)事參加相關(guān)經(jīng)濟(jì)金融形勢、法律法規(guī)和支持文件的學(xué)習(xí)培訓(xùn)活動(dòng)，同時(shí)，圍繞本行轉(zhuǎn)型發(fā)展、強(qiáng)化內(nèi)控管理、拓展中間業(yè)務(wù)等內(nèi)容，每年度組織董、監(jiān)事參加兩次調(diào)研，并要求董、監(jiān)事在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)提供書面調(diào)研報(bào)告。三是建立考核評(píng)價(jià)制度。今年第四次監(jiān)事會(huì)通過了《盱眙農(nóng)商行監(jiān)事會(huì)對(duì)董事、監(jiān)事、高管人員履職考核評(píng)價(jià)辦法》，明確考核內(nèi)容、考核時(shí)限、考核方法和程序。對(duì)被評(píng)為不稱職的董、監(jiān)事，監(jiān)事會(huì)將向股東大會(huì)建議及時(shí)予以更換。
論文摘要:人是最大的資源，也是最大的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前，切實(shí)加強(qiáng)和改進(jìn)對(duì)銀行機(jī)構(gòu)高管人員的監(jiān)管，對(duì)于防范操作風(fēng)險(xiǎn)和案件發(fā)生，提高國內(nèi)銀行業(yè)的競爭力意義重大。以人為本，構(gòu)建對(duì)銀行機(jī)構(gòu)高管人員監(jiān)管的長效機(jī)制，一是完善法規(guī)體系，實(shí)現(xiàn)人本監(jiān)管;二是抓住關(guān)鍵環(huán)節(jié)，加強(qiáng)行為監(jiān)管;三是完善法人治理結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化機(jī)制約束;四是提高檔案管理科技水平，實(shí)現(xiàn)資源共享。
人是最大的資源，也是最大的風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)前，切實(shí)加強(qiáng)和改進(jìn)對(duì)銀行機(jī)構(gòu)高管人員的監(jiān)管.對(duì)于防范操作風(fēng)險(xiǎn)和案件發(fā)生，提高國內(nèi)銀行業(yè)的競爭力，具有十分重要的意義，也是提高銀行業(yè)監(jiān)管有效性的現(xiàn)實(shí)要求。
一、抓住關(guān)鍵，正視銀行機(jī)構(gòu)高管人員對(duì)銀行業(yè)發(fā)展的作用
以人為本，多管人少管事，鼓勵(lì)金融創(chuàng)新，確保各種行為的誠實(shí)守信是當(dāng)前國際金融監(jiān)管總的趨勢一作為銀行機(jī)構(gòu)的經(jīng)營管理者和決策者，其高管人員的道德、素質(zhì)和能力的優(yōu)劣，直接影響著銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防范和經(jīng)營發(fā)展的效果，關(guān)系到銀行機(jī)構(gòu)的生存
(一)加強(qiáng)對(duì)高管人員的監(jiān)管是貫徹現(xiàn)代銀行監(jiān)管理念的要求。
銀行監(jiān)管當(dāng)局對(duì)每一家銀行機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，無論是合規(guī)性監(jiān)管，還是風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管，實(shí)際上是對(duì)人的監(jiān)管。對(duì)人的監(jiān)管分為兩種途徑，一是對(duì)全部人員的監(jiān)管，即對(duì)操作規(guī)程、規(guī)章制度及執(zhí)行狀況的監(jiān)管，一種是直接對(duì)高管人員監(jiān)管，并通過高素質(zhì)的高管人員對(duì)其內(nèi)部人員實(shí)現(xiàn)管理，以達(dá)到規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、獲得良好效益之目的。顯然，加強(qiáng)對(duì)高管人員的監(jiān)管是監(jiān)管當(dāng)局降低監(jiān)管成本，提高監(jiān)管效能的合理選擇。銀監(jiān)會(huì)成立以后，確立了“管法人、管風(fēng)險(xiǎn)、管內(nèi)控、提高透明度”的監(jiān)管新理念，把管法人作為銀行監(jiān)管的重要內(nèi)容，其目的就是在健全科學(xué)的法人治理構(gòu)架后，通過一級(jí)法人加強(qiáng)對(duì)下屬機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理;通過對(duì)高管人員任職資格和任職行為的管理，防范人為風(fēng)險(xiǎn)，以管好法人來促進(jìn)銀行業(yè)的健康發(fā)展。
(二)加強(qiáng)對(duì)高管人員的監(jiān)管是現(xiàn)代法人治理規(guī)則的要求。
公司治理結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)是目前國有商業(yè)銀行的制度性風(fēng)險(xiǎn)所在目前國有商業(yè)銀行在總行層面上建立起了公司治理框架，但這種框架更多的是形式上的架構(gòu)，在內(nèi)容上和實(shí)質(zhì)精神上還沒有達(dá)到要求，而且現(xiàn)代公司治理的理念和精神在其經(jīng)營性分支機(jī)構(gòu)仍未得到有效滲透與貫徹，影響了公司治理的有效性。按照現(xiàn)代公司治理規(guī)則，股份公司的董事長應(yīng)當(dāng)是產(chǎn)權(quán)方的代表，是最大股東派出的董事，銀行行長應(yīng)當(dāng)是由董事會(huì)選舉、決定或聘任的。在現(xiàn)行銀行體制下，總行級(jí)高管人員的產(chǎn)生，是由組織部門考查任免的，分支行級(jí)高管人員是由其上級(jí)考核任免、地方組織部門備案的，均有行政級(jí)別。行政任免高管人員往往又要受到各種關(guān)系的制約和左右，用人往往成為平衡關(guān)系、鞏固權(quán)力的杠桿和琺碼。這種高管人員的產(chǎn)生環(huán)境和方法與現(xiàn)代化股份制公司的治理規(guī)則及國際慣例有著一定的差距。需要進(jìn)一步引起關(guān)注的是城鄉(xiāng)信用社高管人員的監(jiān)管問題，由于城鄉(xiāng)信用社等非銀行金融機(jī)構(gòu)系獨(dú)立法人，在經(jīng)營與管理上較國有銀行或股份制銀行有著更大的自主性，因而高級(jí)管理人員對(duì)機(jī)構(gòu)經(jīng)營所起的作用和產(chǎn)生的影響更是遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于銀行分支機(jī)構(gòu)。城鄉(xiāng)信用社雖說都建立了“三會(huì)一層”，但其職責(zé)劃分并不完全清晰，而且高管人員也是組織考核與任免。這種體制上的缺陷使得公司治理結(jié)構(gòu)很不健全，也為銀行業(yè)高管人員出現(xiàn)道德風(fēng)險(xiǎn)埋下了伏筆。在這種情況下，加強(qiáng)高管人員的市場準(zhǔn)人和日常行為監(jiān)管，使之能夠正確履行職責(zé)顯得尤為迫切。
(三)加強(qiáng)對(duì)高管人員的監(jiān)管是彌補(bǔ)當(dāng)前銀行管理體制缺陷的要求。
目前，國有商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)設(shè)置方式使得分支行的行長享有在轄區(qū)支配人、財(cái)、物等資源的權(quán)力。雖然總行一級(jí)有公司治理結(jié)構(gòu)，管理上不斷加強(qiáng)集中控制，但是國有商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)設(shè)置戰(zhàn)線長、機(jī)構(gòu)多、隊(duì)伍龐大、各地情況不一，在分支行行長的權(quán)力控制過于集中和缺乏有效治理的現(xiàn)實(shí)情況下，一些分支行在執(zhí)行上級(jí)規(guī)定、按章辦事等方面，仍有空子可鉆，內(nèi)部控制在執(zhí)行時(shí)就容易變成內(nèi)部人控制，影響了總行風(fēng)險(xiǎn)控制的效力。這種缺乏有效約束的權(quán)力為其違規(guī)操作、滋生案件留下了可怕的漏洞。如中行哈爾濱市河松街支行案，就是與分支機(jī)構(gòu)權(quán)力過大有關(guān)。與此同時(shí)，如果主要負(fù)責(zé)人帶頭違反法律制度，基層員工就會(huì)上行下效，從而導(dǎo)致內(nèi)控機(jī)制全線崩潰，“破窗效應(yīng)”無限放大。特別是目前銀行機(jī)構(gòu)內(nèi)部人員監(jiān)督與舉報(bào)機(jī)制不暢等問題的存在，使得有些高管人員的問題長期得不到暴露和解決。因此必須加強(qiáng)對(duì)高管人員經(jīng)營決策等履職行為的監(jiān)管，從關(guān)鍵環(huán)節(jié)上堵塞制度性缺陷帶來的管理漏洞。
(四)加強(qiáng)對(duì)高管人員的監(jiān)管是防范操作風(fēng)險(xiǎn)和案件專項(xiàng)治理的要求。
近些年，國內(nèi)外由于金融機(jī)構(gòu)高管人員因素而引發(fā)的金融風(fēng)險(xiǎn)屢見不鮮。2004年銀監(jiān)會(huì)系統(tǒng)共依法取消244名各類金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員的任職資格，并建議各類銀行機(jī)構(gòu)處分違規(guī)人員4294人。而2005年以來，又接連暴露出“中行河松街支行案”、“北京‘森豪公寓’按揭涉嫌騙貸案”等一系列銀行大案。分析案件頻發(fā)的原因，一個(gè)重要因素就是高管人員不能依法按章履職、內(nèi)部控制不力而導(dǎo)致內(nèi)部人作案。因?yàn)樵谑袌鼋?jīng)濟(jì)中，無論什么樣的業(yè)務(wù)，什么樣的經(jīng)營策略和規(guī)章制度，最終是靠人來做的，受到考驗(yàn)的首先是人。具體到每一個(gè)銀行員工，都是社會(huì)中的一員，他所處的社會(huì)環(huán)境無時(shí)無刻不在影響著他的思想變化。一旦銀行從業(yè)人員甚至高管人員的人生觀、價(jià)值觀被金錢所控制，個(gè)人利益的驅(qū)動(dòng)就會(huì)使他們敢于違規(guī)操作、火中取栗，最終把手伸向國家的口袋。因此，從內(nèi)部管理層面上講，銀行業(yè)務(wù)的穩(wěn)健操作需要高素質(zhì)的管理人才，只有經(jīng)營管理水平高、執(zhí)行政策能力強(qiáng)的高管人員才能不斷嚴(yán)密內(nèi)控制度，把制度落實(shí)到位，并以制度規(guī)范全員行為，這也是防范風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。由于政策法規(guī)素質(zhì)、經(jīng)營管理理念、管理能力和管理方法的差異，不同的高管人員在同一個(gè)機(jī)構(gòu)的經(jīng)營管理成效也會(huì)不同。一個(gè)沒有管理能力和管理合力的高管人員群體，必然導(dǎo)致有制度難落實(shí)、內(nèi)控不力等問題，為內(nèi)部違規(guī)操作、內(nèi)部人作案提供風(fēng)險(xiǎn)隱患。因此，加強(qiáng)對(duì)高管人員品德素質(zhì)的考核和履職能力的監(jiān)管是防范操作風(fēng)險(xiǎn)、減少案件發(fā)生的重要途徑。
(五)加強(qiáng)對(duì)高管人員的監(jiān)管是提高監(jiān)管權(quán)威和監(jiān)管有效性的需要。
當(dāng)前，國有銀行和城鄉(xiāng)信用社雖然進(jìn)行了多年的改革，但中國幾千年的官本位體制造成的官本位思想，仍然在銀行機(jī)構(gòu)傳習(xí)，高管人員往往只對(duì)任免他的組織部門或上級(jí)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)，以行政級(jí)別博弈監(jiān)管部門，以在地方政府的影響博弈監(jiān)管權(quán)威。一個(gè)典型的現(xiàn)象則是，基層行社高管人員被取消一定期限的任職資格后，其上級(jí)單位將其調(diào)人不受資格管理限制的部門任負(fù)責(zé)人，行政級(jí)別不變，待遇不變，變的只是任職的位置，這樣做的結(jié)果就可能把風(fēng)險(xiǎn)帶到一個(gè)新的部門。又如在包頭億元騙貸案中，農(nóng)行包頭分行的高管人員不是將精力放在整改上，而是去監(jiān)管部門“斡旋”，要求挽回“形象”。其行為從表面上看，是相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任意識(shí)不強(qiáng)，其實(shí)質(zhì)是同銀監(jiān)部門博弈，向監(jiān)管權(quán)威挑戰(zhàn)，是官本位意識(shí)在作怪。監(jiān)管部門作為行政事業(yè)單位，手段不多，監(jiān)管措施能不能落到實(shí)處、收到實(shí)效，能不能形成威懾力，其中最重要的一點(diǎn)就是要抓住對(duì)高管人員監(jiān)管這支利劍。
二、把握現(xiàn)狀，重視銀行機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員監(jiān)管工作存在的問題
近年來，銀行監(jiān)管部門加強(qiáng)了對(duì)銀行機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職資格管理和經(jīng)營業(yè)績考核工作，在一定程度上提高了監(jiān)管的權(quán)威和效率。但仍存在一些不容忽視的問題:
(一)對(duì)高管人員實(shí)施監(jiān)管的有關(guān)政策法規(guī)沒有隨改革進(jìn)展及時(shí)跟進(jìn)。
銀監(jiān)部門分設(shè)后，出臺(tái)了《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》，修改了《商業(yè)銀行法》部分條款，但在高管人員監(jiān)管上還沒有一個(gè)系統(tǒng)的管理辦法。目前對(duì)銀行機(jī)構(gòu)高管人員監(jiān)管的法律法規(guī)，主要還是沿用《金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職資格管理辦法》以及《金融違法處罰辦法》等相關(guān)法規(guī)，銀監(jiān)會(huì)僅以文件形式對(duì)《金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職資格管理辦法》的部分內(nèi)容作出適用性修改，但由于執(zhí)法主體與文件規(guī)定不一致，權(quán)威性上受到質(zhì)疑。特別是在涉及行政處罰方面，沿用人民銀行原來頒布的文件規(guī)定，不能“名正言順”，具體操作中仍有難度。
(二)現(xiàn)行法規(guī)體系對(duì)高管人員任職期間行為監(jiān)管的規(guī)定不夠完善。
對(duì)銀行機(jī)構(gòu)高管人員的監(jiān)管應(yīng)該是一個(gè)連續(xù)的、完整的動(dòng)態(tài)過程，包括其對(duì)市場準(zhǔn)人、任職行為以及市場退出等的監(jiān)管。目前的法規(guī)體系主要體現(xiàn)了對(duì)高管人員任職資格審核、取消等方面的監(jiān)管，而對(duì)高管人員日常經(jīng)營行為的監(jiān)管規(guī)定少，且彈性大，難操作，形成了監(jiān)管部門對(duì)高管人員任職資格審查的多，對(duì)任職期間經(jīng)營行為監(jiān)管的少;對(duì)銀行機(jī)構(gòu)經(jīng)營行為監(jiān)管的多，對(duì)高管人員監(jiān)管的少;對(duì)銀行機(jī)構(gòu)違規(guī)行為處罰機(jī)構(gòu)的多，處理高管人員的少。同時(shí)，由于目前監(jiān)管者與被監(jiān)管高管人員的日常交流不多，缺乏日常動(dòng)態(tài)的行為監(jiān)管，難以控制高管人員道德風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致部分高管人員為了追求業(yè)績在任期內(nèi)存在短期行為，或不盡職、疏于管理而導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn)不斷積聚等。監(jiān)管部門一般在發(fā)現(xiàn)違規(guī)問題時(shí)，才約見其高管人員進(jìn)行談話，后續(xù)監(jiān)管缺少連續(xù)性。一旦發(fā)生道德風(fēng)險(xiǎn)，監(jiān)管部門只能“救火”，損失也難以挽回。由于直接觸及高管人員任職行為的監(jiān)管力度不大，對(duì)履職情況沒能進(jìn)行有效的跟蹤監(jiān)控，使得銀行監(jiān)管有效陛大打折扣。
(三)現(xiàn)行法規(guī)對(duì)高管人員道德風(fēng)險(xiǎn)防范的可操作性差:
有效預(yù)防高管人員職務(wù)犯罪、道德風(fēng)險(xiǎn)也是當(dāng)前監(jiān)管工作中的薄弱環(huán)節(jié)。高管人員的任職資格審查，監(jiān)管部門往往依據(jù)銀行機(jī)構(gòu)的組織考察材料進(jìn)行判定，即使進(jìn)行現(xiàn)場考察，也難以在短期內(nèi)作出全面準(zhǔn)確地評(píng)價(jià)，其結(jié)果難以保證經(jīng)資格審查合格的高管人員在品行、能力等素質(zhì)上的合格。同時(shí)，對(duì)銀行機(jī)構(gòu)提供的組織材料的真實(shí)性，目前缺乏有效的問責(zé)，也為高管人員市場準(zhǔn)人的審核留下了缺口。
(四)檔案管理的落后使得資源共享困難。
高管人員的檔案是一種相當(dāng)重要的資源，它載明了高管人員的所有信息，尤其是監(jiān)管部門關(guān)注的不良行為記錄。在當(dāng)前高管人員變動(dòng)頻繁、異地交流力度不斷加大的情況下，由于檔案不隨人走，也未實(shí)行計(jì)算機(jī)信息化管理，因此難以全面連續(xù)地記錄高管人員的各項(xiàng)信息，這不僅加大了高管人員異地任職的監(jiān)管成本，而且也使監(jiān)管的有效性、連續(xù)性受到影響。
三、以人為本，構(gòu)建對(duì)銀行機(jī)構(gòu)高管人員監(jiān)管的長效機(jī)制
加強(qiáng)對(duì)高管人員的資格管理和日常監(jiān)督，是規(guī)避決策風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)的有效途徑，是防范操作風(fēng)險(xiǎn)、案件發(fā)生的關(guān)鍵所在，必須構(gòu)建對(duì)銀行機(jī)構(gòu)高管人員監(jiān)管的長效機(jī)制，才能確保對(duì)高管人員監(jiān)管的常抓不懈。
(一)完善法規(guī)體系，實(shí)現(xiàn)人本監(jiān)管。
依照現(xiàn)代銀行監(jiān)管理念要求，大力實(shí)施人本監(jiān)管策略，把對(duì)高管人員的監(jiān)管納人法制化和科學(xué)化的軌道，有效地約束法人的行為。針對(duì)目前管理現(xiàn)狀，建議盡快出臺(tái)有關(guān)銀行機(jī)構(gòu)高管人員任職資格管理辦法和任職期間行為監(jiān)管管理辦法，從法律上加大對(duì)高管違法案件的懲處力度，對(duì)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和案件的銀行機(jī)構(gòu)，既要有人及時(shí)問責(zé)，又要深人追查事件責(zé)任人，迫使高管人員不僅僅是對(duì)任命他的組織負(fù)責(zé)，而且要對(duì)其任職的單位負(fù)責(zé)，對(duì)社會(huì)公眾負(fù)責(zé)。
(二)抓住關(guān)鍵環(huán)節(jié)，加強(qiáng)行為監(jiān)管
為加強(qiáng)對(duì)高管人員連續(xù)、系統(tǒng)、規(guī)范、完整的全方位動(dòng)態(tài)監(jiān)管，建議試行高管人員從業(yè)資格證制度，在監(jiān)管環(huán)節(jié)上抓住市場準(zhǔn)人關(guān)，在其履職時(shí)“查好崗”，對(duì)其行為“問好責(zé)”一是實(shí)行市場準(zhǔn)人資格證書制度。要求出具擬任人申報(bào)材料的銀行機(jī)構(gòu)，準(zhǔn)確評(píng)價(jià)擬任人的品德、學(xué)識(shí)、能力以及任職硬條件，對(duì)材料失真的申報(bào)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人，實(shí)行嚴(yán)格的問責(zé)制;實(shí)施任職資格審查的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，要在嚴(yán)格審查任職申報(bào)材料的基礎(chǔ)上，實(shí)行任職資格現(xiàn)場考試制度、實(shí)地考核制度和準(zhǔn)人前公示制度，將品德差、能力弱的擬任人拒之門外，對(duì)符合資格的高管人員頒發(fā)《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高管人員從業(yè)資格證書》，從源頭上選準(zhǔn)“當(dāng)家人”。二是實(shí)行對(duì)履職行為的四項(xiàng)監(jiān)管制度。
(1)年度經(jīng)營業(yè)績考核制度，從建立科學(xué)的經(jīng)營指標(biāo)考核體系人手，對(duì)高管人員的經(jīng)營行為進(jìn)行系統(tǒng)的量化，通過實(shí)施現(xiàn)場檢查并結(jié)合非現(xiàn)場監(jiān)管情況，考核其實(shí)際工作能力，對(duì)不符合監(jiān)管要求的高管人員給予一定程度的處罰，克服治標(biāo)不治本的短期經(jīng)營行為。
(2)定期或不定期約見談話制度，就現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)向高管人員咨詢、誡勉、警告和提出限期整改意見等，掌握高管人員的經(jīng)營管理思路和思想動(dòng)態(tài)，把金融風(fēng)險(xiǎn)消除在萌芽環(huán)節(jié)。
(3)建立群眾舉報(bào)制度，把高管人員置于社會(huì)監(jiān)督之下，密切關(guān)注高管人員是否存在違規(guī)操作、經(jīng)商辦企業(yè)、從事第二職業(yè)、賭博、不正常交友等問題和現(xiàn)象，促進(jìn)其自我約束，力求消除各種案發(fā)隱患。
(4)離任審查監(jiān)管制度，在高管人員離任前，對(duì)其上級(jí)部門出具的離任審計(jì)報(bào)告進(jìn)行審查，對(duì)問題仍未查清的機(jī)構(gòu)，向其上級(jí)部門提出原高管人員不允許離任的監(jiān)管意見，并督促進(jìn)一步查糾落實(shí)。對(duì)發(fā)現(xiàn)高管人員履職或個(gè)人行為有嚴(yán)重問題的，按照規(guī)定及時(shí)提出處理意見。這樣，通過多環(huán)節(jié)的日常監(jiān)督，把高管人員履職行為序時(shí)記入《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高管人員從業(yè)資格證書》和任職資格管理檔案，約束和激勵(lì)其自覺主動(dòng)地守法合規(guī)經(jīng)營，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，以促進(jìn)銀行機(jī)構(gòu)穩(wěn)健運(yùn)行。三是嚴(yán)格問責(zé)制度，增強(qiáng)監(jiān)管效果。對(duì)銀行機(jī)構(gòu)的違法違規(guī)行為，按規(guī)定對(duì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行處理的同時(shí)，要加大對(duì)責(zé)任人特別是高管人員問責(zé)力度，充分體現(xiàn)以人為本的監(jiān)管原則，切實(shí)防范道德風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)不能有效履行職責(zé)、對(duì)銀行業(yè)發(fā)展造成破壞的高管人員要堅(jiān)決取消任職資格，并收回高管人員從業(yè)資格證書，逐步實(shí)現(xiàn)對(duì)高管人員行為監(jiān)管的系統(tǒng)化、制度化、規(guī)范化。
(三)完善法人治理結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化機(jī)制約束。
防范高管人員道德風(fēng)險(xiǎn)的“治本”之策就是建立有效的監(jiān)管長效機(jī)制。一是要加快體制轉(zhuǎn)換，徹底打破官本位，取消行政級(jí)別，按照完善的公司法人治理結(jié)構(gòu)運(yùn)行機(jī)制的要求，明晰股東與高管人員之間的委托關(guān)系、分支機(jī)構(gòu)高管人員上下級(jí)之間的授權(quán)范圍，讓各級(jí)高管人員明白自己任職的責(zé)、權(quán)、利范圍。二是監(jiān)督各級(jí)高管人員正確行使權(quán)力，使其各項(xiàng)行為均能在透明有效地監(jiān)控之下，從而解決權(quán)力過度、弄虛作假和內(nèi)控不力等弊端。三是建立科學(xué)的決策機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制、制約機(jī)制、激勵(lì)分配機(jī)制，消除制度缺陷，使得違法違規(guī)付出的成本大于收益，從內(nèi)部機(jī)制上有效防范道德風(fēng)險(xiǎn)。四是堅(jiān)持日常監(jiān)管中的提醒，促進(jìn)高管人員增強(qiáng)守法合規(guī)意識(shí)，進(jìn)而促進(jìn)其主動(dòng)加強(qiáng)機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制與管理，認(rèn)真執(zhí)行內(nèi)控制度，查處糾正違規(guī)問題，約束下屬，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，全力實(shí)現(xiàn)工作目標(biāo)。
摘要:人是最大的資源，也是最大的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前，切實(shí)加強(qiáng)和改進(jìn)對(duì)銀行機(jī)構(gòu)高管人員的監(jiān)管，對(duì)于防范操作風(fēng)險(xiǎn)和案件發(fā)生，提高國內(nèi)銀行業(yè)的競爭力意義重大。以人為本，構(gòu)建對(duì)銀行機(jī)構(gòu)高管人員監(jiān)管的長效機(jī)制，一是完善法規(guī)體系，實(shí)現(xiàn)人本監(jiān)管;二是抓住關(guān)鍵環(huán)節(jié)，加強(qiáng)行為監(jiān)管;三是完善法人治理結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化機(jī)制約束;四是提高檔案管理科技水平，實(shí)現(xiàn)資源共享。
人是最大的資源，也是最大的風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)前，切實(shí)加強(qiáng)和改進(jìn)對(duì)銀行機(jī)構(gòu)高管人員的監(jiān)管.對(duì)于防范操作風(fēng)險(xiǎn)和案件發(fā)生，提高國內(nèi)銀行業(yè)的競爭力，具有十分重要的意義，也是提高銀行業(yè)監(jiān)管有效性的現(xiàn)實(shí)要求。
一、抓住關(guān)鍵，正視銀行機(jī)構(gòu)高管人員對(duì)銀行業(yè)發(fā)展的作用
以人為本，多管人少管事，鼓勵(lì)金融創(chuàng)新，確保各種行為的誠實(shí)守信是當(dāng)前國際金融監(jiān)管總的趨勢一作為銀行機(jī)構(gòu)的經(jīng)營管理者和決策者，其高管人員的道德、素質(zhì)和能力的優(yōu)劣，直接影響著銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防范和經(jīng)營發(fā)展的效果，關(guān)系到銀行機(jī)構(gòu)的生存
(一)加強(qiáng)對(duì)高管人員的監(jiān)管是貫徹現(xiàn)代銀行監(jiān)管理念的要求。
銀行監(jiān)管當(dāng)局對(duì)每一家銀行機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，無論是合規(guī)性監(jiān)管，還是風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管，實(shí)際上是對(duì)人的監(jiān)管。對(duì)人的監(jiān)管分為兩種途徑，一是對(duì)全部人員的監(jiān)管，即對(duì)操作規(guī)程、規(guī)章制度及執(zhí)行狀況的監(jiān)管，一種是直接對(duì)高管人員監(jiān)管，并通過高素質(zhì)的高管人員對(duì)其內(nèi)部人員實(shí)現(xiàn)管理，以達(dá)到規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、獲得良好效益之目的。顯然，加強(qiáng)對(duì)高管人員的監(jiān)管是監(jiān)管當(dāng)局降低監(jiān)管成本，提高監(jiān)管效能的合理選擇。銀監(jiān)會(huì)成立以后，確立了“管法人、管風(fēng)險(xiǎn)、管內(nèi)控、提高透明度”的監(jiān)管新理念，把管法人作為銀行監(jiān)管的重要內(nèi)容，其目的就是在健全科學(xué)的法人治理構(gòu)架后，通過一級(jí)法人加強(qiáng)對(duì)下屬機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理;通過對(duì)高管人員任職資格和任職行為的管理，防范人為風(fēng)險(xiǎn)，以管好法人來促進(jìn)銀行業(yè)的健康發(fā)展。
(二)加強(qiáng)對(duì)高管人員的監(jiān)管是現(xiàn)代法人治理規(guī)則的要求。
公司治理結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)是目前國有商業(yè)銀行的制度性風(fēng)險(xiǎn)所在目前國有商業(yè)銀行在總行層面上建立起了公司治理框架，但這種框架更多的是形式上的架構(gòu)，在內(nèi)容上和實(shí)質(zhì)精神上還沒有達(dá)到要求，而且現(xiàn)代公司治理的理念和精神在其經(jīng)營性分支機(jī)構(gòu)仍未得到有效滲透與貫徹，影響了公司治理的有效性。按照現(xiàn)代公司治理規(guī)則，股份公司的董事長應(yīng)當(dāng)是產(chǎn)權(quán)方的代表，是最大股東派出的董事，銀行行長應(yīng)當(dāng)是由董事會(huì)選舉、決定或聘任的。在現(xiàn)行銀行體制下，總行級(jí)高管人員的產(chǎn)生，是由組織部門考查任免的，分支行級(jí)高管人員是由其上級(jí)考核任免、地方組織部門備案的，均有行政級(jí)別。行政任免高管人員往往又要受到各種關(guān)系的制約和左右，用人往往成為平衡關(guān)系、鞏固權(quán)力的杠桿和琺碼。這種高管人員的產(chǎn)生環(huán)境和方法與現(xiàn)代化股份制公司的治理規(guī)則及國際慣例有著一定的差距。需要進(jìn)一步引起關(guān)注的是城鄉(xiāng)信用社高管人員的監(jiān)管問題，由于城鄉(xiāng)信用社等非銀行金融機(jī)構(gòu)系獨(dú)立法人，在經(jīng)營與管理上較國有銀行或股份制銀行有著更大的自主性，因而高級(jí)管理人員對(duì)機(jī)構(gòu)經(jīng)營所起的作用和產(chǎn)生的影響更是遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于銀行分支機(jī)構(gòu)。城鄉(xiāng)信用社雖說都建立了“三會(huì)一層”，但其職責(zé)劃分并不完全清晰，而且高管人員也是組織考核與任免。這種體制上的缺陷使得公司治理結(jié)構(gòu)很不健全，也為銀行業(yè)高管人員出現(xiàn)道德風(fēng)險(xiǎn)埋下了伏筆。在這種情況下，加強(qiáng)高管人員的市場準(zhǔn)人和日常行為監(jiān)管，使之能夠正確履行職責(zé)顯得尤為迫切。
(三)加強(qiáng)對(duì)高管人員的監(jiān)管是彌補(bǔ)當(dāng)前銀行管理體制缺陷的要求。
目前，國有商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)設(shè)置方式使得分支行的行長享有在轄區(qū)支配人、財(cái)、物等資源的權(quán)力。雖然總行一級(jí)有公司治理結(jié)構(gòu)，管理上不斷加強(qiáng)集中控制，但是國有商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)設(shè)置戰(zhàn)線長、機(jī)構(gòu)多、隊(duì)伍龐大、各地情況不一，在分支行行長的權(quán)力控制過于集中和缺乏有效治理的現(xiàn)實(shí)情況下，一些分支行在執(zhí)行上級(jí)規(guī)定、按章辦事等方面，仍有空子可鉆，內(nèi)部控制在執(zhí)行時(shí)就容易變成內(nèi)部人控制，影響了總行風(fēng)險(xiǎn)控制的效力。這種缺乏有效約束的權(quán)力為其違規(guī)操作、滋生案件留下了可怕的漏洞。如中行哈爾濱市河松街支行案，就是與分支機(jī)構(gòu)權(quán)力過大有關(guān)。與此同時(shí)，如果主要負(fù)責(zé)人帶頭違反法律制度，基層員工就會(huì)上行下效，從而導(dǎo)致內(nèi)控機(jī)制全線崩潰，“破窗效應(yīng)”無限放大。特別是目前銀行機(jī)構(gòu)內(nèi)部人員監(jiān)督與舉報(bào)機(jī)制不暢等問題的存在，使得有些高管人員的問題長期得不到暴露和解決。因此必須加強(qiáng)對(duì)高管人員經(jīng)營決策等履職行為的監(jiān)管，從關(guān)鍵環(huán)節(jié)上堵塞制度性缺陷帶來的管理漏洞。
(四)加強(qiáng)對(duì)高管人員的監(jiān)管是防范操作風(fēng)險(xiǎn)和案件專項(xiàng)治理的要求。
近些年，國內(nèi)外由于金融機(jī)構(gòu)高管人員因素而引發(fā)的金融風(fēng)險(xiǎn)屢見不鮮。2004年銀監(jiān)會(huì)系統(tǒng)共依法取消244名各類金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員的任職資格，并建議各類銀行機(jī)構(gòu)處分違規(guī)人員4294人。而2005年以來，又接連暴露出“中行河松街支行案”、“北京‘森豪公寓’按揭涉嫌騙貸案”等一系列銀行大案。分析案件頻發(fā)的原因，一個(gè)重要因素就是高管人員不能依法按章履職、內(nèi)部控制不力而導(dǎo)致內(nèi)部人作案。因?yàn)樵谑袌鼋?jīng)濟(jì)中，無論什么樣的業(yè)務(wù)，什么樣的經(jīng)營策略和規(guī)章制度，最終是靠人來做的，受到考驗(yàn)的首先是人。具體到每一個(gè)銀行員工，都是社會(huì)中的一員，他所處的社會(huì)環(huán)境無時(shí)無刻不在影響著他的思想變化。一旦銀行從業(yè)人員甚至高管人員的人生觀、價(jià)值觀被金錢所控制，個(gè)人利益的驅(qū)動(dòng)就會(huì)使他們敢于違規(guī)操作、火中取栗，最終把手伸向國家的口袋。因此，從內(nèi)部管理層面上講，銀行業(yè)務(wù)的穩(wěn)健操作需要高素質(zhì)的管理人才，只有經(jīng)營管理水平高、執(zhí)行政策能力強(qiáng)的高管人員才能不斷嚴(yán)密內(nèi)控制度，把制度落實(shí)到位，并以制度規(guī)范全員行為，這也是防范風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。由于政策法規(guī)素質(zhì)、經(jīng)營管理理念、管理能力和管理方法的差異，不同的高管人員在同一個(gè)機(jī)構(gòu)的經(jīng)營管理成效也會(huì)不同。一個(gè)沒有管理能力和管理合力的高管人員群體，必然導(dǎo)致有制度難落實(shí)、內(nèi)控不力等問題，為內(nèi)部違規(guī)操作、內(nèi)部人作案提供風(fēng)險(xiǎn)隱患。因此，加強(qiáng)對(duì)高管人員品德素質(zhì)的考核和履職能力的監(jiān)管是防范操作風(fēng)險(xiǎn)、減少案件發(fā)生的重要途徑。
(五)加強(qiáng)對(duì)高管人員的監(jiān)管是提高監(jiān)管權(quán)威和監(jiān)管有效性的需要。
當(dāng)前，國有銀行和城鄉(xiāng)信用社雖然進(jìn)行了多年的改革，但
二、把握現(xiàn)狀，重視銀行機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員監(jiān)管工作存在的問題
近年來，銀行監(jiān)管部門加強(qiáng)了對(duì)銀行機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職資格管理和經(jīng)營業(yè)績考核工作，在一定程度上提高了監(jiān)管的權(quán)威和效率。但仍存在一些不容忽視的問題:
(一)對(duì)高管人員實(shí)施監(jiān)管的有關(guān)政策法規(guī)沒有隨改革進(jìn)展及時(shí)跟進(jìn)。
銀監(jiān)部門分設(shè)后，出臺(tái)了《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》，修改了《商業(yè)銀行法》部分條款，但在高管人員監(jiān)管上還沒有一個(gè)系統(tǒng)的管理辦法。目前對(duì)銀行機(jī)構(gòu)高管人員監(jiān)管的法律法規(guī)，主要還是沿用《金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職資格管理辦法》以及《金融違法處罰辦法》等相關(guān)法規(guī)，銀監(jiān)會(huì)僅以文件形式對(duì)《金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職資格管理辦法》的部分內(nèi)容作出適用性修改，但由于執(zhí)法主體與文件規(guī)定不一致，權(quán)威性上受到質(zhì)疑。特別是在涉及行政處罰方面，沿用人民銀行原來頒布的文件規(guī)定，不能“名正言順”，具體操作中仍有難度。
(二)現(xiàn)行法規(guī)體系對(duì)高管人員任職期間行為監(jiān)管的規(guī)定不夠完善。
對(duì)銀行機(jī)構(gòu)高管人員的監(jiān)管應(yīng)該是一個(gè)連續(xù)的、完整的動(dòng)態(tài)過程，包括其對(duì)市場準(zhǔn)人、任職行為以及市場退出等的監(jiān)管。目前的法規(guī)體系主要體現(xiàn)了對(duì)高管人員任職資格審核、取消等方面的監(jiān)管，而對(duì)高管人員日常經(jīng)營行為的監(jiān)管規(guī)定少，且彈性大，難操作，形成了監(jiān)管部門對(duì)高管人員任職資格審查的多，對(duì)任職期間經(jīng)營行為監(jiān)管的少;對(duì)銀行機(jī)構(gòu)經(jīng)營行為監(jiān)管的多，對(duì)高管人員監(jiān)管的少;對(duì)銀行機(jī)構(gòu)違規(guī)行為處罰機(jī)構(gòu)的多，處理高管人員的少。同時(shí)，由于目前監(jiān)管者與被監(jiān)管高管人員的日常交流不多，缺乏日常動(dòng)態(tài)的行為監(jiān)管，難以控制高管人員道德風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致部分高管人員為了追求業(yè)績在任期內(nèi)存在短期行為，或不盡職、疏于管理而導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn)不斷積聚等。監(jiān)管部門一般在發(fā)現(xiàn)違規(guī)問題時(shí)，才約見其高管人員進(jìn)行談話，后續(xù)監(jiān)管缺少連續(xù)性。一旦發(fā)生道德風(fēng)險(xiǎn)，監(jiān)管部門只能“救火”，損失也難以挽回。由于直接觸及高管人員任職行為的監(jiān)管力度不大，對(duì)履職情況沒能進(jìn)行有效的跟蹤監(jiān)控，使得銀行監(jiān)管有效陛大打折扣。
(三)現(xiàn)行法規(guī)對(duì)高管人員道德風(fēng)險(xiǎn)防范的可操作性差:
有效預(yù)防高管人員職務(wù)犯罪、道德風(fēng)險(xiǎn)也是當(dāng)前監(jiān)管工作中的薄弱環(huán)節(jié)。高管人員的任職資格審查，監(jiān)管部門往往依據(jù)銀行機(jī)構(gòu)的組織考察材料進(jìn)行判定，即使進(jìn)行現(xiàn)場考察，也難以在短期內(nèi)作出全面準(zhǔn)確地評(píng)價(jià)，其結(jié)果難以保證經(jīng)資格審查合格的高管人員在品行、能力等素質(zhì)上的合格。同時(shí)，對(duì)銀行機(jī)構(gòu)提供的組織材料的真實(shí)性，目前缺乏有效的問責(zé)，也為高管人員市場準(zhǔn)人的審核留下了缺口。
(四)檔案管理的落后使得資源共享困難。
高管人員的檔案是一種相當(dāng)重要的資源，它載明了高管人員的所有信息，尤其是監(jiān)管部門關(guān)注的不良行為記錄。在當(dāng)前高管人員變動(dòng)頻繁、異地交流力度不斷加大的情況下，由于檔案不隨人走，也未實(shí)行計(jì)算機(jī)信息化管理，因此難以全面連續(xù)地記錄高管人員的各項(xiàng)信息，這不僅加大了高管人員異地任職的監(jiān)管成本，而且也使監(jiān)管的有效性、連續(xù)性受到影響。
三、以人為本，構(gòu)建對(duì)銀行機(jī)構(gòu)高管人員監(jiān)管的長效機(jī)制
加強(qiáng)對(duì)高管人員的資格管理和日常監(jiān)督，是規(guī)避決策風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)的有效途徑，是防范操作風(fēng)險(xiǎn)、案件發(fā)生的關(guān)鍵所在，必須構(gòu)建對(duì)銀行機(jī)構(gòu)高管人員監(jiān)管的長效機(jī)制，才能確保對(duì)高管人員監(jiān)管的常抓不懈。
(一)完善法規(guī)體系，實(shí)現(xiàn)人本監(jiān)管。
依照現(xiàn)代銀行監(jiān)管理念要求，大力實(shí)施人本監(jiān)管策略，把對(duì)高管人員的監(jiān)管納人法制化和科學(xué)化的軌道，有效地約束法人的行為。針對(duì)目前管理現(xiàn)狀，建議盡快出臺(tái)有關(guān)銀行機(jī)構(gòu)高管人員任職資格管理辦法和任職期間行為監(jiān)管管理辦法，從法律上加大對(duì)高管違法案件的懲處力度，對(duì)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和案件的銀行機(jī)構(gòu)，既要有人及時(shí)問責(zé)，又要深人追查事件責(zé)任人，迫使高管人員不僅僅是對(duì)任命他的組織負(fù)責(zé)，而且要對(duì)其任職的單位負(fù)責(zé)，對(duì)社會(huì)公眾負(fù)責(zé)。
(二)抓住關(guān)鍵環(huán)節(jié)，加強(qiáng)行為監(jiān)管
為加強(qiáng)對(duì)高管人員連續(xù)、系統(tǒng)、規(guī)范、完整的全方位動(dòng)態(tài)監(jiān)管，建議試行高管人員從業(yè)資格證制度，在監(jiān)管環(huán)節(jié)上抓住市場準(zhǔn)人關(guān)，在其履職時(shí)“查好崗”，對(duì)其行為“問好責(zé)”一是實(shí)行市場準(zhǔn)人資格證書制度。要求出具擬任人申報(bào)材料的銀行機(jī)構(gòu)，準(zhǔn)確評(píng)價(jià)擬任人的品德、學(xué)識(shí)、能力以及任職硬條件，對(duì)材料失真的申報(bào)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人，實(shí)行嚴(yán)格的問責(zé)制;實(shí)施任職資格審查的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，要在嚴(yán)格審查任職申報(bào)材料的基礎(chǔ)上，實(shí)行任職資格現(xiàn)場考試制度、實(shí)地考核制度和準(zhǔn)人前公示制度，將品德差、能力弱的擬任人拒之門外，對(duì)符合資格的高管人員頒發(fā)《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高管人員從業(yè)資格證書》，從源頭上選準(zhǔn)“當(dāng)家人”。二是實(shí)行對(duì)履職行為的四項(xiàng)監(jiān)管制度。
(1)年度經(jīng)營業(yè)績考核制度，從建立科學(xué)的經(jīng)營指標(biāo)考核體系人手，對(duì)高管人員的經(jīng)營行為進(jìn)行系統(tǒng)的量化，通過實(shí)施現(xiàn)場檢查并結(jié)合非現(xiàn)場監(jiān)管情況，考核其實(shí)際工作能力，對(duì)不符合監(jiān)管要求的高管人員給予一定程度的處罰，克服治標(biāo)不治本的短期經(jīng)營行為。
(2)定期或不定期約見談話制度，就現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)向高管人員咨詢、誡勉、警告和提出限期整改意見等，掌握高管人員的經(jīng)營管理思路和思想動(dòng)態(tài)，把金融風(fēng)險(xiǎn)消除在萌芽環(huán)節(jié)。
(3)建立群眾舉報(bào)制度，把高管人員置于社會(huì)監(jiān)督之下，密切關(guān)注高管人員是否存在違規(guī)操作、經(jīng)商辦企業(yè)、從事第二職業(yè)、賭博、不正常交友等問題和現(xiàn)象，促進(jìn)其自我約束，力求消除各種案發(fā)隱患。
(4)離任審查監(jiān)管制度，在高管人員離任前，對(duì)其上級(jí)部門出具的離任審計(jì)報(bào)告進(jìn)行審查，對(duì)問題仍未查清的機(jī)構(gòu)，向其上級(jí)部門提出原高管人員不允許離任的監(jiān)管意見，并督促進(jìn)一步查糾落實(shí)。對(duì)發(fā)現(xiàn)高管人員履職或個(gè)人行為有嚴(yán)重問題的，按照規(guī)定及時(shí)提出處理意見。這樣，通過多環(huán)節(jié)的日常監(jiān)督，把高管人員履職行為序時(shí)記入《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高管人員從業(yè)資格證書》和任職資格管理檔案，約束和激勵(lì)其自覺主動(dòng)地守法合規(guī)經(jīng)營，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，以促進(jìn)銀行機(jī)構(gòu)穩(wěn)健運(yùn)行。三是嚴(yán)格問責(zé)制度，增強(qiáng)監(jiān)管效果。對(duì)銀行機(jī)構(gòu)的違法違規(guī)行為，按規(guī)定對(duì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行處理的同時(shí)，要加大對(duì)責(zé)任人特別是高管人員問責(zé)力度，充分體現(xiàn)以人為本的監(jiān)管原則，切實(shí)防范道德風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)不能有效履行職責(zé)、對(duì)銀行業(yè)發(fā)展造成破壞的高管人員要堅(jiān)決取消任職資格，并收回高管人員從業(yè)資格證書，逐步實(shí)現(xiàn)對(duì)高管人員行為監(jiān)管的系統(tǒng)化、制度化、規(guī)范化。
(三)完善法人治理結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化機(jī)制約束。
防范高管人員道德風(fēng)險(xiǎn)的“治本”之策就是建立有效的監(jiān)管長效機(jī)制。一是要加快體制轉(zhuǎn)換，徹底打破官本位，取消行政級(jí)別，按照完善的公司法人治理結(jié)構(gòu)運(yùn)行機(jī)制的要求，明晰股東與高管人員之間的委托關(guān)系、分支機(jī)構(gòu)高管人員上下級(jí)之間的授權(quán)范圍，讓各級(jí)高管人員明白自己任職的責(zé)、權(quán)、利范圍。二是監(jiān)督各級(jí)高管人員正確行使權(quán)力，使其各項(xiàng)行為均能在透明有效地監(jiān)控之下，從而解決權(quán)力過度、弄虛作假和內(nèi)控不力等弊端。三是建立科學(xué)的決策機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制、制約機(jī)制、激勵(lì)分配機(jī)制，消除制度缺陷，使得違法違規(guī)付出的成本大于收益，從內(nèi)部機(jī)制上有效防范道德風(fēng)險(xiǎn)。四是堅(jiān)持日常監(jiān)管中的提醒，促進(jìn)高管人員增強(qiáng)守法合規(guī)意識(shí)，進(jìn)而促進(jìn)其主動(dòng)加強(qiáng)機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制與管理，認(rèn)真執(zhí)行內(nèi)控制度，查處糾正違規(guī)問題，約束下屬，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，全力實(shí)現(xiàn)工作目標(biāo)。
內(nèi)部審計(jì)
審計(jì)是內(nèi)控的重要部分,也是保證公司治理有效的重要環(huán)節(jié)。完整、理想的銀行的內(nèi)審組織架構(gòu)是在監(jiān)事會(huì)和董事會(huì)均設(shè)有審計(jì)委員會(huì)并下設(shè)辦事機(jī)構(gòu)----審計(jì)部,經(jīng)營層設(shè)有稽核部,各審計(jì)部工作職責(zé)和定位清晰而不重復(fù)。但對(duì)于規(guī)模不太大的銀行,為節(jié)約人力和資源,可將經(jīng)營層的稽核部同時(shí)確定為董事會(huì)的審計(jì)委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)的審計(jì)委員會(huì)的辦事機(jī)構(gòu),這樣全行就只有一個(gè)審計(jì)部。為明晰定位和職責(zé),該“三合一”的審計(jì)部的業(yè)務(wù)性的常規(guī)稽核對(duì)經(jīng)營班子負(fù)責(zé),屬董事會(huì)職責(zé)內(nèi)的專項(xiàng)審計(jì)對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé),屬監(jiān)事會(huì)職責(zé)內(nèi)的專項(xiàng)審計(jì)對(duì)監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)。
在定位和職責(zé)分工上,要確保專項(xiàng)審計(jì)必須獨(dú)立于經(jīng)營管理。審計(jì)委員會(huì)是在董事會(huì)的授權(quán)下負(fù)責(zé)全行的審計(jì)工作,具體的辦事機(jī)構(gòu)是審計(jì)部。審計(jì)部日常的重要工作是向董事會(huì)主席(董事長)報(bào)告,并接受監(jiān)事會(huì)的業(yè)務(wù)指導(dǎo),除了董事會(huì)審計(jì)委員會(huì),監(jiān)事會(huì)審計(jì)委員會(huì)也都是對(duì)口審計(jì)部的。審計(jì)部的負(fù)責(zé)人向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告,和行長之間沒有業(yè)務(wù)報(bào)告關(guān)系(常規(guī)稽核除外),只有行政報(bào)告關(guān)系。審計(jì)和法律、風(fēng)控是伙伴加監(jiān)督的關(guān)系,一方面各自的工作是類似的,審計(jì)部是以內(nèi)控為主,法律和風(fēng)控是以直接的風(fēng)險(xiǎn)控制為主,可以互通有無,是伙伴關(guān)系;另一方面法律和風(fēng)控的管理好壞,也要受到審計(jì)部的監(jiān)督。審計(jì)部與一般的營運(yùn)部門、支持部門是純監(jiān)督的關(guān)系,與監(jiān)管部門是溝通協(xié)調(diào)的關(guān)系,與外部審計(jì)是審計(jì)成果的互相利用的關(guān)系。
風(fēng)險(xiǎn)管理
在風(fēng)險(xiǎn)管理方面,董事會(huì)的職責(zé)是負(fù)責(zé)建立和維護(hù)本行健全有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。其下設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)應(yīng)堅(jiān)持專業(yè)、獨(dú)立的工作原則,并協(xié)助董事會(huì)工作。高級(jí)管理層是風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營管理者,對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé),協(xié)助風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)工作。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)設(shè)專職首席風(fēng)險(xiǎn)管理官,對(duì)行長負(fù)責(zé),向行長、董事長雙向匯報(bào),首席風(fēng)險(xiǎn)官指導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)管理部在風(fēng)險(xiǎn)管理體系及基本原則和風(fēng)險(xiǎn)偏好的框架下工作,其職責(zé)是制訂風(fēng)險(xiǎn)水平、風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)管理體系及基本原則、風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略或策略、風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制制度框架(內(nèi)控、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)及信貸審批)、重大風(fēng)險(xiǎn)的界定及審批權(quán)限和決策程序、審批風(fēng)險(xiǎn)的授權(quán)額度及高級(jí)管理層的最高授權(quán)額度,監(jiān)督高級(jí)管理層在各類風(fēng)險(xiǎn)的控制情況,聽取風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理狀況匯報(bào),確保各類風(fēng)險(xiǎn)控制在偏好之內(nèi)。首席風(fēng)險(xiǎn)官有權(quán)就個(gè)案提交風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì),在與行長意見分歧很大時(shí),可以將兩種意見提交風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì),經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)協(xié)調(diào),雙方意見達(dá)成一致以后執(zhí)行,否則提交董事會(huì)。風(fēng)險(xiǎn)管理部則在首席風(fēng)險(xiǎn)官的指導(dǎo)下實(shí)時(shí)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)偏好的累積執(zhí)行情況。
風(fēng)控方面要特別注意風(fēng)險(xiǎn)控制和信貸審批是兩個(gè)不同的概念,風(fēng)險(xiǎn)部不是審批部,首席風(fēng)險(xiǎn)官不是首席審批官。審批只是風(fēng)險(xiǎn)控制中的一小部分,信貸風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)各有一套自己的管理模式,比如市場風(fēng)險(xiǎn)(如利率、匯率)一般是集中管理,而操作風(fēng)險(xiǎn)則適用于全行。另外,董事會(huì)要有一套完整的授權(quán)授信機(jī)制,貸審會(huì)也要有自己的完整的組織機(jī)構(gòu)和問責(zé)機(jī)制,堅(jiān)持行長不參加會(huì)議而只行使否決權(quán),委員以專業(yè)化為原則,委員的審批行為要有激勵(lì)約束機(jī)制。
合規(guī)管理、關(guān)聯(lián)交易控制
合規(guī)管理的組織機(jī)構(gòu)包括董事會(huì)合規(guī)管理委員會(huì)和下設(shè)的合規(guī)部,合規(guī)管理委員會(huì)對(duì)經(jīng)營管理者執(zhí)行相關(guān)規(guī)定的遵從性做出判斷,確保合規(guī)經(jīng)營。合規(guī)部堅(jiān)持獨(dú)立的工作原則,實(shí)行負(fù)責(zé)人垂直管理制度,實(shí)時(shí)監(jiān)控合規(guī)情況。
關(guān)聯(lián)交易控制主要有股東、董事、監(jiān)事關(guān)聯(lián)交易控制和高級(jí)管理層、關(guān)鍵崗位人員關(guān)聯(lián)交易控制兩部分,前者實(shí)質(zhì)上是股東之間的利益平衡問題,后者是委托人和人的利益平衡問題。對(duì)于關(guān)聯(lián)交易控制的機(jī)制應(yīng)該是:董事會(huì)關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)按照董事會(huì)的授權(quán),協(xié)助董事會(huì)履行全行關(guān)聯(lián)交易管理方面的職責(zé);股東和高管及相關(guān)人等關(guān)聯(lián)方信息,由董秘及具體經(jīng)辦的部門收集;關(guān)聯(lián)交易的識(shí)別上,若屬交易性的則由提出交易申請(qǐng)的部門識(shí)別,若屬提供服務(wù)交易申請(qǐng)的則由法律合規(guī)部、財(cái)務(wù)部或相關(guān)部門識(shí)別;關(guān)聯(lián)交易的審批上,按照風(fēng)險(xiǎn)可控和簡潔高效的原則,根據(jù)不同額度和性質(zhì)的關(guān)聯(lián)交易分別交由股東大會(huì)、董事會(huì)、董事會(huì)下設(shè)的關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)、高級(jí)管理層成員或信審部門審批;關(guān)聯(lián)交易的信息統(tǒng)計(jì)和交易監(jiān)控由交易執(zhí)行部門進(jìn)行;關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)督由審計(jì)部門實(shí)施。
人事和薪酬管理
人事權(quán)是公司治理中相當(dāng)重要和容易引發(fā)董事會(huì)(董事長)和高級(jí)管理層(行長)沖突的方面。人事權(quán)主要是三個(gè)方面:提名權(quán),任命權(quán)和獎(jiǎng)懲權(quán)。人事權(quán)不僅關(guān)系到業(yè)務(wù)的開展,關(guān)系到“領(lǐng)導(dǎo)”的權(quán)威性,還關(guān)系到董事會(huì)制定的決策的執(zhí)行力,因此董事會(huì)對(duì)人事?lián)碛幸欢ǖ陌l(fā)言權(quán)是應(yīng)該的也是必要的;同時(shí)行長是經(jīng)營團(tuán)隊(duì)的負(fù)責(zé)人和日常經(jīng)營的負(fù)責(zé)人,對(duì)團(tuán)隊(duì)配備應(yīng)該有發(fā)言權(quán)。一個(gè)有效的、高效的公司治理必須對(duì)人事權(quán)問題做出妥善安排,既要保證行長的發(fā)言權(quán),又要保證董事會(huì)對(duì)高級(jí)管理層的決定權(quán)和對(duì)中層干部適度的話語權(quán),核心是董事會(huì)(董事長)和行長對(duì)人事權(quán)的職責(zé)分工的明晰和“度”的問題。良好的公司治理在人事權(quán)上應(yīng)是分工清晰、相互協(xié)作、有效制衡的機(jī)制,具體架構(gòu)設(shè)計(jì)上可借鑒西方內(nèi)閣制政府設(shè)計(jì)原則,公司治理的人事權(quán)上,副職和中層由行長提名,人事配備的標(biāo)準(zhǔn)、程序和激勵(lì)約束基本制度、人力資源基本政策、薪酬體系以及副職以上和雙線管理的重要部門的任命權(quán)由董事會(huì)掌握。
信息披露
信息披露包括對(duì)內(nèi)披露和對(duì)外披露兩個(gè)方面。通常討論公司治理時(shí)只重視對(duì)外披露,因?yàn)樗哂幸欢ǖ膹?qiáng)制披露的要求。事實(shí)上,對(duì)內(nèi)披露的重要性要遠(yuǎn)高于對(duì)外披露,對(duì)內(nèi)披露可分為上行披露和下行披露,上行披露即經(jīng)營層對(duì)股東、董事、監(jiān)事的信息披露,其要求應(yīng)該是充分、完整、重要,能讓董事會(huì)獲得決策的必要信息以支持其形成科學(xué)決策。下行披露是指將董事會(huì)等決策信息對(duì)經(jīng)營層和各部門、分支機(jī)構(gòu)及至每一位員工披露,其要求是充分、必要、完整、適度,確保執(zhí)行者對(duì)決策層的決策理解準(zhǔn)確、完整,為有效執(zhí)行提供必要的信息。
對(duì)外披露必須堅(jiān)持依法合規(guī)原則,持續(xù)披露原則,公開、公正、公平的原則,主動(dòng)披露原則。對(duì)外信息披露可采用《年度報(bào)告》等方式,披露的對(duì)象是股東和其他利益相關(guān)者。披露的渠道是主要營業(yè)場所,本行網(wǎng)站等,需注意召開新聞會(huì)不能代替對(duì)外信息披露。信息披露的內(nèi)容應(yīng)包括主要財(cái)務(wù)信息、風(fēng)險(xiǎn)管理狀況、公司治理情況、重大事項(xiàng)、經(jīng)審計(jì)的年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告及其附注說明等內(nèi)容,但不包括日常監(jiān)管信息資料等。董事會(huì)負(fù)責(zé)本行的信息披露工作,董事長負(fù)責(zé)管理本行重大信息披露事項(xiàng),對(duì)年度報(bào)告負(fù)全責(zé)。董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)和組織本行信息披露事務(wù),是年度報(bào)告法律合規(guī)的第一責(zé)任人。信息披露的有權(quán)人是董事長、董事會(huì)或董事長授權(quán)的董事、行長、董事會(huì)秘書等。信息披露由董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)全體成員負(fù)責(zé),年度報(bào)告公布前,董事會(huì)秘書要將年報(bào)送監(jiān)管部門審核。
若干容易混淆的問題
為什么沒有監(jiān)事會(huì)秘書。董事會(huì)秘書是我國在引進(jìn)西方公司治理理論和實(shí)踐時(shí)的翻譯錯(cuò)誤。在西方,沒有董事會(huì)秘書的稱呼,而是公司秘書,它對(duì)公司負(fù)責(zé),并不對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé),與總經(jīng)理平級(jí),這也就是公司治理中沒有監(jiān)事會(huì)秘書一職的原因。
董(監(jiān))事會(huì)專業(yè)委員會(huì)是不是必須是董(監(jiān))事?完全沒必要,除董(監(jiān))事外,根據(jù)需要完全可引入若干專(兼)職的專業(yè)人士,以提高委員會(huì)的專業(yè)性和工作效率。
公司治理的高級(jí)管理人員和監(jiān)管部門需要任職資格核準(zhǔn)的高級(jí)管理人員并非同一個(gè)概念,不應(yīng)混淆。
股東大會(huì)、董(監(jiān))事會(huì)會(huì)議程序不盡合法合規(guī)形成的決議是否無效?實(shí)務(wù)中會(huì)議程序存在少許瑕疵的現(xiàn)象并不鮮見,如會(huì)議議案送達(dá)時(shí)間不合要求,會(huì)議現(xiàn)場參加股份數(shù)(人數(shù))不足等。至于由此形成的決議是否有效根據(jù)情況可分為無效和可撤銷(瑕疵)兩種情況。如果形成的決議是與《公司法》等法律法規(guī)相抵觸的,則決議是無效的。如果僅是會(huì)議程序是違反《公司法》等法律規(guī)定的,則決議是可撤銷的,股東、董(監(jiān))事有異議的可在決議形成后60天內(nèi)向人民法院提訟,申請(qǐng)將決議予以撤銷,逾期未提訟的則視同決議有效。
日常運(yùn)作機(jī)制
通俗地講,良性的公司治理應(yīng)該是決策科學(xué)、傳導(dǎo)順暢、執(zhí)行到位的。日常運(yùn)轉(zhuǎn)中,決策科學(xué)的前提是董事會(huì)自身的素質(zhì)適應(yīng)并能夠得到充分的信息。執(zhí)行到位的實(shí)質(zhì)就是高管層的理解準(zhǔn)確、貫徹盡職、執(zhí)行到位。因此,執(zhí)行到位前提是董事會(huì)必須建立對(duì)高級(jí)經(jīng)營層的盡職約束制度、落實(shí)保障機(jī)制和監(jiān)督糾編機(jī)制。
決策科學(xué)是良好公司治理的前提。要做到?jīng)Q策科學(xué),除應(yīng)保障充分的上行對(duì)內(nèi)信息披露,健全專業(yè)委員會(huì)、常設(shè)機(jī)構(gòu)、辦事機(jī)構(gòu)并保證有效運(yùn)作外,董事的專業(yè)素質(zhì)、參與意識(shí)、時(shí)間保障是董事會(huì)決策科學(xué)的核心問題,為此有必要建立董事的擇優(yōu)選聘、持續(xù)教育培訓(xùn)機(jī)制,以解決董事們懂業(yè)務(wù)(能力和素質(zhì))和心態(tài)正(為了銀行能干好)的問題。有必要建立董事會(huì)民主決策機(jī)制和董事坐班、履職考核和優(yōu)勝劣汰機(jī)制,以解決董事們愿意(積極性和主動(dòng)性)和有空(有時(shí)間)的問題。
郵儲(chǔ)銀行太原分行在加快推進(jìn)小額貸款跨越式發(fā)展的進(jìn)程中，嚴(yán)格執(zhí)行政府部門以及銀行內(nèi)部的相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格按照郵儲(chǔ)銀行的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度開展相關(guān)工作，盡最大努力滿足廣大客戶的需求。由于郵儲(chǔ)銀行的小額信貸業(yè)務(wù)起步較晚，該行的小額信貸業(yè)務(wù)開展以后在大中小城市以及農(nóng)村地區(qū)發(fā)展迅速，貸款發(fā)放的速度過快，貸款無法得到很好的保障，各種風(fēng)險(xiǎn)問題開始顯現(xiàn)出來。在產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)問題的原因中，小額信貸風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督檢查制是重要的原因。
1 郵儲(chǔ)銀行小額信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督檢查機(jī)制中的不足
1.1 內(nèi)部監(jiān)管部門的權(quán)威性以及獨(dú)立性不夠
郵儲(chǔ)銀行還不具備完善的審計(jì)系統(tǒng)，很難達(dá)到內(nèi)部審計(jì)在公司中所應(yīng)有的重要地位，銀行內(nèi)部審計(jì)不能行使有效權(quán)力，其他部門也不能提供支持與配合。郵儲(chǔ)銀行分支機(jī)構(gòu)將內(nèi)部監(jiān)管部門劃給直屬行長，內(nèi)部監(jiān)督的工作人員也是由直屬行長決定，這阻礙了審計(jì)活動(dòng)的順利開展，削弱了銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)的作用和功能。
1.2 內(nèi)部監(jiān)管體系不夠健全
郵儲(chǔ)銀行缺乏整體改革的持續(xù)性與針對(duì)性；缺少科學(xué)的量化方法和模型；缺少程序評(píng)價(jià)與檢查的合理統(tǒng)一；此外，在銀行層次結(jié)構(gòu)方面，缺少對(duì)各支行、分行的綜合評(píng)價(jià)，因此，內(nèi)部控制缺少一定的微觀基礎(chǔ)。并且，銀行的內(nèi)部監(jiān)督政策實(shí)施范圍較窄、履職滯后，不能有效監(jiān)查銀行的運(yùn)營過程，使得出現(xiàn)的問題難以及時(shí)得到解決。
1.3 內(nèi)部監(jiān)督力量不夠
總體說來，郵儲(chǔ)銀行缺乏專業(yè)的內(nèi)部監(jiān)督人才，在審計(jì)人員中，真正掌握信息技術(shù)的人更少，內(nèi)部監(jiān)管工作人員的素質(zhì)水平還達(dá)不到較高要求，并且銀行的審計(jì)方法和理念都比較落后。郵儲(chǔ)銀行內(nèi)部教育機(jī)制以及培訓(xùn)機(jī)制還需要進(jìn)一步健全。
2 完善郵儲(chǔ)銀行小額信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督檢查機(jī)制
2.1 加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)
銀行的內(nèi)部控制體系評(píng)價(jià)是解決銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)脆弱性的操作基礎(chǔ)以及技術(shù)基礎(chǔ)。因此，郵儲(chǔ)銀行需要加強(qiáng)內(nèi)控體系的建設(shè)程度，定期檢查內(nèi)部控制系統(tǒng)的建設(shè)情況以及內(nèi)部控制手段的執(zhí)行力度，并加以評(píng)估。從而保證內(nèi)部控制得以有效開展，使得工作人員及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處理內(nèi)部控制系統(tǒng)中所存在的缺陷和不足。此外，郵儲(chǔ)銀行太原分行需要加大對(duì)基層分支機(jī)構(gòu)的評(píng)價(jià)力度，加大重要崗位以及重要業(yè)務(wù)的檢查力度，深度挖掘、拓寬檢查范圍、增大檢查頻率，從而及時(shí)發(fā)現(xiàn)并控制風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。
2.2 保持監(jiān)控部門的獨(dú)立權(quán)威性
郵儲(chǔ)銀行需要保持監(jiān)控部門的獨(dú)立權(quán)威性以確保內(nèi)部控制各項(xiàng)制度的有效運(yùn)行。郵儲(chǔ)銀行內(nèi)部控制體系的建設(shè)和執(zhí)行部門，應(yīng)該與內(nèi)部控制體系的評(píng)價(jià)和監(jiān)管部門分離開來。郵儲(chǔ)銀行應(yīng)該建立獨(dú)立運(yùn)作、隸屬總行直接領(lǐng)導(dǎo)的內(nèi)部審核體系，采取垂直管理手段對(duì)全行審計(jì)監(jiān)督部門加以管理。同時(shí)，根據(jù)經(jīng)濟(jì)區(qū)域建立監(jiān)控機(jī)構(gòu)，并且由總行監(jiān)事會(huì)以及內(nèi)部監(jiān)督部門派駐工作人員。此外，郵儲(chǔ)銀行內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)該加強(qiáng)自身建設(shè)，保持高度的權(quán)威性以及足夠的獨(dú)立性，加強(qiáng)對(duì)各類問題的檢查工作以及整改工作。嚴(yán)厲打擊違反風(fēng)險(xiǎn)管理以及內(nèi)部控制的行為，把其對(duì)郵儲(chǔ)銀行的內(nèi)部控制以及實(shí)施效果的評(píng)價(jià)結(jié)果向董事會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)定期匯報(bào)。此外，郵儲(chǔ)銀行監(jiān)管部門還應(yīng)該量化監(jiān)控指標(biāo)，為評(píng)判監(jiān)控對(duì)象提供理論依據(jù)，通過科學(xué)的獎(jiǎng)懲機(jī)制來引導(dǎo)員工，從而為銀行爭取利益。
2.3 完善銀行內(nèi)部的審計(jì)制度
郵儲(chǔ)銀行所開展的內(nèi)部審計(jì)工作，就是對(duì)銀行的財(cái)務(wù)信息、內(nèi)部控制的有效性以及銀行經(jīng)營效率進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。一方面，內(nèi)部審計(jì)是內(nèi)部控制的一種方法，通過采取內(nèi)控活動(dòng)的檢查、監(jiān)督以及評(píng)價(jià)方法，為日常管理工作提供參考，從而使得內(nèi)部控制系統(tǒng)得以完善；另一方面，內(nèi)部審計(jì)過程是太原分行內(nèi)部控制體系的重要組成程序，只有完善內(nèi)部審計(jì)機(jī)制，才能夠保證內(nèi)部控制工作取得有利結(jié)果。所以說，需要加強(qiáng)郵儲(chǔ)銀行內(nèi)部的審計(jì)監(jiān)督管理，進(jìn)一步完善內(nèi)部審計(jì)機(jī)制。
建立健全郵儲(chǔ)銀行的內(nèi)部審計(jì)機(jī)制需要做到以下幾點(diǎn)：第一，適當(dāng)性。這要求太原分行內(nèi)部審計(jì)人員需要具有充分的配備。不僅要使內(nèi)部審計(jì)人員滿足銀行業(yè)務(wù)需要，保證從事檢查監(jiān)督的工作人員足夠充分，從而提高內(nèi)部審計(jì)工作的開展效率；而且需要給審計(jì)人員配備適當(dāng)?shù)难b備，要求內(nèi)部審計(jì)工作人員具有專業(yè)知識(shí)和能力，具備職業(yè)道德并且具有很高的職業(yè)素質(zhì)，審計(jì)人員在工作過程中應(yīng)該認(rèn)真負(fù)責(zé)，具有風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力，并能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)控執(zhí)行過程中的問題。第二，合理性。內(nèi)部審計(jì)工作人員的設(shè)立需要符合常理。首先郵儲(chǔ)銀行內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)該直接向銀行的監(jiān)事會(huì)、董事會(huì)和高級(jí)管理層匯報(bào)工作，獨(dú)立于銀行內(nèi)部控制的執(zhí)行與建設(shè)部門；其次，郵儲(chǔ)銀行內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)該具備權(quán)威性，保持其在商業(yè)銀行中的較高地位；最后，按照郵儲(chǔ)銀行實(shí)際情況設(shè)立審計(jì)委員會(huì)，并且對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。第三，完善內(nèi)部質(zhì)量控制體系。郵儲(chǔ)銀行在實(shí)行內(nèi)部控制制度過程中，還需要建立完善的審計(jì)工作人員的監(jiān)督指導(dǎo)制度、審計(jì)計(jì)劃的管理制度以及審計(jì)報(bào)告的審定制度。第四，充分的授權(quán)。郵儲(chǔ)銀行審計(jì)部門應(yīng)該獲得商業(yè)銀行的充分授權(quán)，從而行使資料獲取權(quán)、審計(jì)檢查權(quán)、處理處罰權(quán)、采取臨時(shí)性強(qiáng)制措施權(quán)、調(diào)查取證權(quán)以及審計(jì)建議權(quán)。
2.4 培養(yǎng)高素質(zhì)的復(fù)合型人才
人才是社會(huì)進(jìn)步的重要資源。國內(nèi)商業(yè)銀行在實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制效果時(shí)，需要加大高素質(zhì)專業(yè)人才的培養(yǎng)力度，合理設(shè)置人員結(jié)構(gòu)，開發(fā)人才資源，同時(shí)需要加大對(duì)工作人員的培訓(xùn)力度，提高其綜合素質(zhì)以及對(duì)產(chǎn)品信息的熟悉程度，使其具備較高道德水平、較強(qiáng)理論知識(shí)、較精的業(yè)務(wù)能力，從而成為銀行企業(yè)內(nèi)部控制監(jiān)督評(píng)價(jià)系統(tǒng)的核心力量。此外，加強(qiáng)企業(yè)的人力資源建設(shè)，建立科學(xué)的用人機(jī)制以及薪酬體系，努力建設(shè)優(yōu)秀隊(duì)伍人才，科學(xué)管理審計(jì)工作人員的工資水平、福利待遇以及升遷過程。充分發(fā)揮銀行的內(nèi)部監(jiān)督職能，落實(shí)銀行內(nèi)部審計(jì)工作，提高銀行的運(yùn)營水平。
建設(shè)高效的董事會(huì)核心機(jī)制
有效的公司法人治理是現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)的核心，是提升企業(yè)競爭力最重要的基礎(chǔ)。泰州農(nóng)商銀行董事會(huì)承擔(dān)了法人治理的核心角色。為提升董事會(huì)履職能力，泰州農(nóng)商銀行重點(diǎn)突出了董事會(huì)戰(zhàn)略管理職能建設(shè)。
首先是戰(zhàn)略制訂。董事會(huì)初步形成了《泰州農(nóng)商銀行2013～2017年轉(zhuǎn)型升級(jí)五年發(fā)展規(guī)劃》，確立了戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型階段資產(chǎn)和負(fù)債的結(jié)構(gòu)、質(zhì)態(tài)、運(yùn)營、金融增加值、核心競爭力等10個(gè)方面的總體目標(biāo)，通過推進(jìn)組織架構(gòu)、管理模式、業(yè)務(wù)發(fā)展、服務(wù)方式等6個(gè)方面的轉(zhuǎn)型，逐步建立科學(xué)有效的現(xiàn)代金融企業(yè)制度。
其次是戰(zhàn)略實(shí)施。泰州農(nóng)商銀行董事會(huì)在推進(jìn)決策的貫徹執(zhí)行中，重點(diǎn)突出三個(gè)方面的建設(shè)。一是突出董事會(huì)辦公室建設(shè)。該行董事會(huì)辦公室作為董事會(huì)及各委員會(huì)的常設(shè)秘書機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)董事會(huì)決策和年度目標(biāo)任務(wù)的分解、落實(shí)、反饋和督查。二是突出行務(wù)會(huì)建設(shè)。董事會(huì)辦公室每月牽頭召開一次以董事長、董事會(huì)秘書、行長室以及財(cái)務(wù)總監(jiān)、審計(jì)稽核部總經(jīng)理參加的行務(wù)會(huì)。三是突出董事會(huì)非決策性會(huì)議制度建設(shè)。董事會(huì)按月召開非決策性會(huì)議，聽取董事會(huì)辦公室以及專門委員會(huì)工作匯報(bào)；圍繞年度工作重點(diǎn)和經(jīng)營層及監(jiān)督層的熱點(diǎn)、難點(diǎn)問題，不定期召開非決策性會(huì)議，對(duì)經(jīng)營層、監(jiān)督層工作進(jìn)行分析與探討。
再次是能力提升。泰州農(nóng)商銀行從優(yōu)化董事團(tuán)隊(duì)結(jié)構(gòu)入手，引進(jìn)在經(jīng)濟(jì)、金融、國際商務(wù)等方面具有多年從業(yè)經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)知識(shí)的企業(yè)高管人員，組成董事和獨(dú)立董事團(tuán)隊(duì)。同時(shí)，根據(jù)各位董事的專業(yè)能力、技能和經(jīng)驗(yàn)等，對(duì)專門委員會(huì)委員進(jìn)行合理搭配。此外，強(qiáng)化董事履職培訓(xùn)，保證董事們始終能保持履職意識(shí)、履職能力，擁有較高的履職水平。
完善“三會(huì)一層”運(yùn)行機(jī)制
泰州農(nóng)商銀行成立后，通過構(gòu)建“三會(huì)一層”制衡機(jī)制、強(qiáng)化履職評(píng)價(jià)，保障“三會(huì)一層”既各司其職又相互配合，有效提高了公司治理的執(zhí)行效率和運(yùn)作效果。
一是明晰“三會(huì)一層”職責(zé)邊界。在決策、管理、監(jiān)督等各個(gè)環(huán)節(jié)，對(duì)公司章程和議事規(guī)則進(jìn)行了進(jìn)一步修訂、完善，并以《章程》和《議事規(guī)則》的形式對(duì)股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及專門委員會(huì)和高級(jí)管理層的職責(zé)作出明確的規(guī)定，對(duì)董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的職責(zé)作出更加清晰、嚴(yán)格的界定，逐步形成了各負(fù)其責(zé)、協(xié)調(diào)共事、相互制衡的公司治理運(yùn)行模式。
二是暢通“三會(huì)一層”溝通渠道。建立完善了經(jīng)營管理層面向董事會(huì)的經(jīng)營報(bào)告制度及重大事項(xiàng)報(bào)告制度，定期向董事會(huì)報(bào)送財(cái)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營信息，不定期報(bào)送相關(guān)專題分析報(bào)告，及時(shí)報(bào)送重大事項(xiàng)落實(shí)情況。此外還建立了董事會(huì)調(diào)研檢查機(jī)制。
三是強(qiáng)化“三會(huì)一層”履職評(píng)價(jià)。從建立高管人員履職盡職考評(píng)制度入手，對(duì)高管人員實(shí)行年薪制管理辦法，將管理人員薪酬收入與管理水平、經(jīng)營業(yè)績掛鉤。同時(shí)，在考核中著重增加了內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制等內(nèi)容，引導(dǎo)高管層重視資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部控制、綜合管理。
健全有力的監(jiān)督機(jī)制
從健全“三會(huì)一層”監(jiān)督機(jī)制入手，泰州農(nóng)商銀行著力構(gòu)建保障全體股東利益和促進(jìn)銀行安全穩(wěn)健運(yùn)行的監(jiān)督管理體系。
加強(qiáng)股東大會(huì)外部監(jiān)督約束機(jī)制建設(shè)。泰州農(nóng)商銀行進(jìn)一步制定、明晰了《授權(quán)管理辦法》和《信息披露管理辦法》，保障股東大會(huì)對(duì)董事會(huì)、董事會(huì)對(duì)高管層、高管層對(duì)條線部門和網(wǎng)點(diǎn)充分授權(quán)，同時(shí)進(jìn)一步明晰了董事會(huì)及經(jīng)營管理層權(quán)責(zé)，規(guī)范信息披露，使廣大股東、監(jiān)管部門和社會(huì)各界及時(shí)了解和掌握銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營和發(fā)展現(xiàn)狀。
關(guān)鍵詞：金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)；試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)；基層央行
中圖分類號(hào)：F830 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào):1003－9031(2011)11－0086－03DOI:10.3969/j.issn.1003-9031.2011.11.24
一、引言
金融消費(fèi)者是指，為了滿足個(gè)人或家庭的生活需要而購買、使用金融機(jī)構(gòu)提供的商品或接受金融機(jī)構(gòu)提供的服務(wù)的公民個(gè)人或單位。金融消費(fèi)者保護(hù)是經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物。早在20世紀(jì)中后期，一些發(fā)達(dá)國家制定了相應(yīng)的法律，如英國的《金融服務(wù)與市場法》、日本的《金融商品交易法》、美國的《金融服務(wù)現(xiàn)代法》等，都是在大金融的背景下提出金融消費(fèi)者保護(hù)問題，以促進(jìn)整個(gè)金融市場的發(fā)展。近年來，我國近年來發(fā)生的“海南發(fā)展銀行關(guān)閉事件”、2006年ATM跨行查詢收費(fèi)事件、2007年跨行通存通兌收費(fèi)事件以及銀行收取點(diǎn)鈔費(fèi)糾紛等事件引起了社會(huì)上的廣泛討論。
根據(jù)《中國人民銀行法》，人民銀行是我國的金融市場宏觀管理部門，負(fù)有協(xié)調(diào)解決金融運(yùn)行中的重大問題、監(jiān)督管理相關(guān)金融業(yè)務(wù)活動(dòng)、維護(hù)國家和區(qū)域金融穩(wěn)定的重要職責(zé)。而維護(hù)金融消費(fèi)者合法利益，是維護(hù)國家金融穩(wěn)定與安全的重要方面。同時(shí)，人民銀行在信貸、征信、銀行卡、賬戶及人民幣流通、票據(jù)等金融領(lǐng)域負(fù)有具體監(jiān)督管理職責(zé)，這些領(lǐng)域又是現(xiàn)階段產(chǎn)生金融消費(fèi)爭議較多的地方之一，人民銀行在這些領(lǐng)域開展金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)工作，是在履行其法定管理職責(zé)。
二、當(dāng)前金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)工作存在的問題
1.保護(hù)金融消費(fèi)者權(quán)益的法律制度不健全
一是缺乏專門立法，現(xiàn)有法律的適用存在障礙?！断M(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》是保護(hù)消費(fèi)者合法權(quán)益的最基本法律，其對(duì)市場經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中消費(fèi)者的權(quán)益保護(hù)問題起著一般性規(guī)范和指導(dǎo)作用。但在金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)領(lǐng)域并沒有專門的立法，大量與金融消費(fèi)者保護(hù)的相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件在概念、標(biāo)準(zhǔn)、原則、范圍、基本制度等方面均不一致，甚至連金融消費(fèi)者的概念也沒有明確含義，導(dǎo)致難以明確我國金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)的具體制度和標(biāo)準(zhǔn)，適用上存在較大的困難。二是對(duì)金融消費(fèi)者的保護(hù)還沒有真正納入監(jiān)管立法。我國僅確立了審慎監(jiān)管的原則，對(duì)保護(hù)消費(fèi)者合法權(quán)益的目標(biāo)并未明確寫入法律之中。三是立法針對(duì)性不強(qiáng)，缺乏適用性?！躲y行業(yè)監(jiān)督管理法》、《商業(yè)銀行法》、《證券法》和《保險(xiǎn)法》等法律法規(guī)雖然明確規(guī)范了金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)行為，但也沒有對(duì)金融消費(fèi)者的權(quán)利和金融機(jī)構(gòu)的義務(wù)做出有針對(duì)性的規(guī)定[1]。
2.金融維權(quán)信息不對(duì)稱，侵權(quán)事件解決率和滿意度偏低
目前，各金融機(jī)構(gòu)在專業(yè)人才的支持下研發(fā)出了多種金融產(chǎn)品和服務(wù)，普通消費(fèi)者很難用以前在實(shí)物消費(fèi)市場中積累的經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行分析判斷，加之金融機(jī)構(gòu)通過合同安排或制度設(shè)計(jì)對(duì)告知義務(wù)履行不力，導(dǎo)致金融消費(fèi)者在消費(fèi)和維權(quán)過程中出現(xiàn)信息不對(duì)稱的問題。金融消費(fèi)侵權(quán)事件解決率和滿意度偏低。
3.金融維權(quán)效果不隹，金融消費(fèi)侵權(quán)事件發(fā)生率不斷增高
實(shí)踐中，一方面由于消費(fèi)者無法提供充足的侵權(quán)證據(jù)，消費(fèi)者協(xié)會(huì)等機(jī)構(gòu)無法對(duì)金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部規(guī)定進(jìn)行查證處理，使得消費(fèi)者仍需自擔(dān)損失。另一方面部分被處理的金融消費(fèi)案件雖然危害大、涉及面廣，但對(duì)受害人缺乏相應(yīng)的賠償補(bǔ)就措施。
4.金融消費(fèi)者自身缺乏必要的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和金融常識(shí)
金融產(chǎn)品是關(guān)于金錢的一類特殊商品，具有收益性及風(fēng)險(xiǎn)性。金融產(chǎn)品收益性的大小是通過收益率來衡量的，而有收益就有風(fēng)險(xiǎn)。金融產(chǎn)品總是伴隨著信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)，金融消費(fèi)者如果缺乏必要的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)或有關(guān)金融常識(shí)，則極易遭受損失。隨著金融創(chuàng)新的不斷深入，金融服務(wù)的復(fù)雜性增加，大部分金融消費(fèi)者缺乏相關(guān)專業(yè)知識(shí)，即使合法權(quán)益受到侵害也未必能意識(shí)到，缺乏維權(quán)能力。
三、基層央行開展金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)工作的必要性
1.開展金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)工作是人民銀行依法履職的必然選擇
保護(hù)金融消費(fèi)者權(quán)益作為化解金融矛盾與糾紛、維護(hù)金融市場秩序的重要途徑，對(duì)于基層央行履行維護(hù)金融穩(wěn)定和改善金融市場服務(wù)的兩大法定職責(zé)具有重大意義。同時(shí)，人民銀行作為銀行的銀行，在轄區(qū)內(nèi)擔(dān)負(fù)著為金融機(jī)構(gòu)提供統(tǒng)計(jì)、征信、結(jié)算、反假幣、外匯等業(yè)務(wù)服務(wù)，因此開展金融市場消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)工作具有諸多優(yōu)勢。
2.開展金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)工作是基層央行強(qiáng)化職能作用的需要
銀行監(jiān)管分設(shè)后，基層央行出現(xiàn)了“重宏觀、輕微觀，重服務(wù)、輕管理”的傾向，這很不利于央行有效履職。與此同時(shí)，近年來上級(jí)行對(duì)基層央行的履職要求越來越高，因此，基層央行面臨的履職形勢也越來越復(fù)雜。同時(shí)，開展金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)工作更是基層央行實(shí)現(xiàn)從“有位、有為”向“有為、有位”的轉(zhuǎn)型發(fā)展需要。
3.基層央行開展金融市場消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)工作是金融消費(fèi)市場發(fā)展的需要
金融消費(fèi)已成為社會(huì)民生的重要內(nèi)容，目前在金融消費(fèi)市場中供給與消費(fèi)雙方維權(quán)能力不平衡，而且侵害金融消費(fèi)者權(quán)益的現(xiàn)象比較嚴(yán)重，同時(shí)在日益發(fā)達(dá)的社會(huì)主義市場中金融消費(fèi)糾紛處理機(jī)制不完善，基層央行開展金融市場消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)工作已成為金融消費(fèi)市場發(fā)展的需要。
四、政策建議
1.借鑒國外經(jīng)驗(yàn)，健全完善金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法規(guī)
借鑒美國的《華爾街金融改革和消費(fèi)者保護(hù)法案》、英國的《金融服務(wù)與市場法》和日本的《金融商品交易法》經(jīng)驗(yàn)，建立和完善以《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》為核心的消費(fèi)者保護(hù)法律體系，適時(shí)修訂《中國人民銀行法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《商業(yè)銀行法》、《保險(xiǎn)法》等法律法規(guī)?；鶎友胄幸鶕?jù)上述法規(guī)，盡快制訂符合轄區(qū)的“實(shí)施細(xì)則”，明確金融消費(fèi)者的權(quán)利義務(wù)，明確金融消費(fèi)者保護(hù)機(jī)構(gòu)及其職責(zé)、權(quán)限，最大限度地保護(hù)金融消費(fèi)者的合法權(quán)益[2]。同時(shí)，在這幾個(gè)大法的框架下，設(shè)立金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)專職機(jī)構(gòu)，如總行設(shè)“金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)局”、分行設(shè)“金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)處”、中心支行設(shè)“金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)科”，以便更好地暢通金融維權(quán)渠道。
2.建立和完善維權(quán)工作制度體系
堅(jiān)持制度先行，建章立制夯實(shí)基礎(chǔ)。要盡早制定諸如“金融消費(fèi)者投訴管理暫行辦法”、“金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)聯(lián)席會(huì)議制度”、“金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)約見談話制度”、“金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)協(xié)作制度”等等，并共同簽訂“金融機(jī)構(gòu)維護(hù)金融消費(fèi)者權(quán)益公約”。在這些框架下，成立會(huì)員制的“金融消費(fèi)者維權(quán)中心”或“金融仲機(jī)制”，同時(shí)在金融機(jī)構(gòu)之間建立“金融消費(fèi)者投訴案例報(bào)告與共享制度”。
3.建立金融維權(quán)組織體系，深入開展調(diào)查研究
（1）分級(jí)成立金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)工作領(lǐng)導(dǎo)小組。一是成立當(dāng)?shù)卣止茴I(lǐng)導(dǎo)為組長、人民銀行行長為副組長，相關(guān)政府部門和金融機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)為成員的轄區(qū)金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)工作領(lǐng)導(dǎo)小組。二是成立人民銀行內(nèi)部相關(guān)部門組成的領(lǐng)導(dǎo)小組和辦公室，并負(fù)責(zé)處理日常事務(wù)。三是金融機(jī)構(gòu)成立相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)小組，多層次強(qiáng)化金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)工作的領(lǐng)導(dǎo)力和推動(dòng)力。
（2）深入調(diào)研，科學(xué)制定工作方案。為提高維權(quán)工作的針對(duì)性和實(shí)效性，要深入開展調(diào)查研究，全面摸查轄區(qū)金融消費(fèi)糾紛案件情況，組織金融機(jī)構(gòu)座談、走訪企業(yè)民眾，包括消費(fèi)者協(xié)會(huì)，組織開展問卷調(diào)查等，理清現(xiàn)階段金融消費(fèi)糾紛的常發(fā)、多發(fā)領(lǐng)域和金融侵權(quán)的手法、方式、表現(xiàn)形態(tài)，了解金融市場消費(fèi)糾紛產(chǎn)生的深層次原因，明確解決糾紛的重點(diǎn)和難點(diǎn)。
4.加強(qiáng)與當(dāng)?shù)卣捅O(jiān)管部門的溝通協(xié)作
由于金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)是一個(gè)需要全社會(huì)共同努力、共同配合的系統(tǒng)工程，單靠人民銀行自身的力量難以達(dá)到金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)工作的預(yù)期效果?；鶎友胄性陂_展金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)工作時(shí)，要特別加強(qiáng)與地方政府行業(yè)監(jiān)管部門的溝通協(xié)調(diào)，積極取得地方政府的支持和監(jiān)管部門的配合，從而廣泛地調(diào)動(dòng)各種資源，形成工作合力。
5.建立多元化的糾紛處理機(jī)制，提升金融維權(quán)效果
一是基層央行要整合客戶服務(wù)、客戶投訴處理、后臺(tái)支持等資源，理順內(nèi)部投訴處理工作流程和職責(zé)，結(jié)合消費(fèi)者協(xié)會(huì)的中立性和權(quán)威性，做好與金融消費(fèi)者的溝通工作，幫助公眾獲得必要的有關(guān)金融產(chǎn)品和服務(wù)的信息、知識(shí)，滿足金融消費(fèi)者的知情權(quán)。二是聯(lián)合金融機(jī)構(gòu)在消費(fèi)者協(xié)會(huì)內(nèi)增設(shè)立金融專業(yè)委員會(huì)，提升對(duì)金融消費(fèi)者保護(hù)的專業(yè)水平和處理效率。三是聯(lián)合金融行業(yè)自律組織應(yīng)建立專門的機(jī)構(gòu)，利用同業(yè)自律組織的優(yōu)勢，規(guī)范和約束金融同業(yè)的行為，主動(dòng)解決金融同業(yè)普遍存在的具有代表性的典型問題，贏得消費(fèi)者的信任和支持，并通過窗口指導(dǎo)、約見談話、行政處罰等管理手段，督促金融機(jī)構(gòu)規(guī)范經(jīng)營。
6.建立有效的消費(fèi)者金融知識(shí)普及教育機(jī)制
實(shí)踐證明，只有金融消費(fèi)者掌握充分的金融知識(shí)，金融消費(fèi)者有維護(hù)自身利益時(shí)才能處于主動(dòng)地位，這樣的金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)體系才能被公眾接受[3]。因此，基層央行要主動(dòng)動(dòng)員起包括消費(fèi)者組織，金融同業(yè)公會(huì)在內(nèi)的社會(huì)力量，編制消費(fèi)者教育資料、建立包括電子媒介在內(nèi)的消費(fèi)者教育載體，定期消費(fèi)者資訊、接受消費(fèi)者的信息咨詢，出版對(duì)金融消費(fèi)者教育以及提供比較金融產(chǎn)品特性的刊物，開展長效的金融知識(shí)教育和消費(fèi)者信息宣傳，提高消費(fèi)者自我保護(hù)能力，努力實(shí)現(xiàn)消費(fèi)者金融知識(shí)普及納入到公民基礎(chǔ)教育范疇。
參考文獻(xiàn)：
[1]中國人民銀行毫州市中心支行課題組.金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)問題研究[J].安徽金融，2011（2）.
