時間：2023-03-10 14:57:09
序論：在您撰寫預(yù)算管理工作計劃時，參考他人的優(yōu)秀作品可以開闊視野，小編為您整理的7篇范文，希望這些建議能夠激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，引導(dǎo)您走向新的創(chuàng)作高度。
為全面搞好2011年全面預(yù)算管理與財務(wù)管理工作，我們計劃重點抓好以下幾個方面的工作：
(一)根據(jù)上級公司下達(dá)的預(yù)算指導(dǎo)意見，進(jìn)一步搞好預(yù)算管理工作。預(yù)算管理作為財務(wù)管理中的重要一環(huán)，與全面做好財務(wù)工作息息相關(guān)。在明年的工作當(dāng)中，要進(jìn)一步加強(qiáng)對科室、站所的費用預(yù)算指導(dǎo)與預(yù)算管理，認(rèn)真做好預(yù)算的分析、分解與落實工作，使全面預(yù)算管理真正成為全員預(yù)算管理，讓預(yù)算真正發(fā)揮其應(yīng)有的作用。
(二)結(jié)合iso9000質(zhì)量認(rèn)證，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀，確保完成上級局(公司)下達(dá)的各項指標(biāo)。今年，公司已走上了良性發(fā)展的快車道，卷煙銷售與煙葉經(jīng)營質(zhì)量不斷提高，企業(yè)資產(chǎn)得到進(jìn)一步凈化與整合。結(jié)合市局(公司)貫徹9000質(zhì)量認(rèn)證體系，本著“嚴(yán)、深、細(xì)、實”的原則，全面強(qiáng)化兩煙責(zé)任制的制定與落實，在千辛萬苦抓增收的基礎(chǔ)上，千方百計研究節(jié)支，力爭完成各項任務(wù)指標(biāo)。同時，認(rèn)真研究搞好多種經(jīng)營工作，圍繞盤活資產(chǎn)，對現(xiàn)有閑置的網(wǎng)點和煙站進(jìn)行對外租賃;認(rèn)真清理往來帳戶，大力回收貨款，減少資金占用，提高企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，降低企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率。根據(jù)上級公司物資采購的要求，進(jìn)一步健全物資比價采購制度。
(三)繼續(xù)開展會計從業(yè)人員的培訓(xùn)活動，進(jìn)一步搞好煙站的基礎(chǔ)工作，提高管理水平。企業(yè)越發(fā)展進(jìn)步，財務(wù)管理的作用就越突出。所著企業(yè)的不斷發(fā)展壯大，對財務(wù)管理的要求也越來越高。為了適應(yīng)這一要求，就必須繼續(xù)開展會計從業(yè)人員的培訓(xùn)，提高會計從業(yè)人員的水平。在提高會計人員水平的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步加強(qiáng)檢查督促與指導(dǎo)，搞好會計的基礎(chǔ)工作，為更好的參與企業(yè)的經(jīng)營管理工作打下堅實的基礎(chǔ)。
總之，今年財務(wù)科的工作在各位領(lǐng)導(dǎo)的支持與幫助下，在各科室和基層站所的配合下，按照黨委的部署和安排，認(rèn)真組織落實，取得了較好的成績。但是，來年的任務(wù)更重，壓力更大，我們財務(wù)科全體成員將變壓力為動力，積極進(jìn)取，開拓創(chuàng)新，充分發(fā)揮財務(wù)管理在企業(yè)管理中的核心作用，為企業(yè)的發(fā)展壯大做出新的更大的貢獻(xiàn)!
一、統(tǒng)籌安排好2014年績效目標(biāo)管理工作
（一）完成2014年度項目績效目標(biāo)設(shè)置工作。在2014年預(yù)算安排的項目中，選擇涉及民生、社會公眾普遍關(guān)心、具有較大經(jīng)濟(jì)社會影響的5個項目進(jìn)行績效目標(biāo)設(shè)置，為下年度的重點評價工作打好基礎(chǔ)。具體為：石碌敬老院和流浪款成年人求助保護(hù)中心建設(shè)配套資金、醫(yī)院綜合大樓建設(shè)、東文路道路工程、內(nèi)環(huán)路改造工程、環(huán)城西路二期工程。
（二）加快推進(jìn)預(yù)算編制績效目標(biāo)管理工作。結(jié)合強(qiáng)化財政項目庫管理工作，計劃從2015年起，將績效目標(biāo)管理納入預(yù)算編制項目申報過程，選擇一定資金規(guī)模的項目實施績效目標(biāo)管理，范圍覆蓋全部預(yù)算部門。通過專項指標(biāo)評價體系的設(shè)立，提高財政資金使用的透明度，優(yōu)化財政資金的使用效率，為領(lǐng)導(dǎo)科學(xué)決策和外部有效監(jiān)督提供重要的參考依據(jù)。
二、開展好2014年度預(yù)算績效運行跟蹤監(jiān)控
計劃對2014年涉及經(jīng)濟(jì)建設(shè)管理、教育、醫(yī)療衛(wèi)生和社會保障、農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)管理等方面的20個項目的預(yù)算執(zhí)行過程開展績效運行監(jiān)控。通過建立事中績效運行跟蹤監(jiān)督機(jī)制，進(jìn)一步增強(qiáng)支出責(zé)任和效率意識，積極構(gòu)建貫穿預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程的預(yù)算績效管理體制，提高財政資金使用績效和科學(xué)化精細(xì)化管理水平。具體項目為：涉及經(jīng)濟(jì)建設(shè)管理部門的候車亭防雷防漏電裝置改造工程、節(jié)能改造綠色照明項目、五聯(lián)農(nóng)貿(mào)市場建設(shè)、石碌肉聯(lián)廠、老人免費乘坐公交車實行營運補(bǔ)貼經(jīng)費、2013年利用車購稅修建農(nóng)村公路工程配套資金、富安路工程項目、防震減災(zāi)工作經(jīng)費等8個項目；涉及教育管理的與中學(xué)幫扶互助活動經(jīng)費、全縣貧困寄宿生生活補(bǔ)助縣配套資金、全縣中小學(xué)教師培訓(xùn)、中小學(xué)校長培訓(xùn)和幼兒教師培訓(xùn)等3個項目；涉及醫(yī)療衛(wèi)生和社會保障的石碌敬老院和流浪未成年人求助保護(hù)中心建設(shè)配套資金、陽光家園計劃居家托養(yǎng)服務(wù)配套經(jīng)費、數(shù)字化監(jiān)控建設(shè)項目、婦幼保健配套項目經(jīng)費等4個項目；涉及農(nóng)業(yè)管理的叉河基地儲水池及監(jiān)控設(shè)施、“農(nóng)信通”信息服務(wù)費、禽流感防控經(jīng)費、能繁母豬配套資金、縣級財政配套農(nóng)機(jī)購置及作業(yè)補(bǔ)貼等5個項目。
三、組織實施好重點評價工作
（一）確定重點評價項目。從2013年已設(shè)置績效目標(biāo)中選擇4個涉及民生、社會公眾普遍關(guān)心、具有較大經(jīng)濟(jì)社會影響的項目（地方政府債券項目除外）開展重點評價。
（二）科學(xué)設(shè)立績效評價指標(biāo)。組織由財政部門、項目單位和有關(guān)專家對重點評價項目進(jìn)行績效評價指標(biāo)設(shè)立，并制定評價實施方案。
（三）開展重點評價。按照績效評價工作實施步驟，采取項目部門自評——財政部門核查——專業(yè)中介機(jī)構(gòu)量化評價的方式開展項目重點評價。
（四）重點評價結(jié)果上報和公開。評價工作結(jié)束后，形成書面材料分別報送省財政廳和縣政府審批。經(jīng)審批后，依法將重點評價項目的評價報告在縣政府信息公開門戶網(wǎng)站公開，接受社會監(jiān)督。
四、組織實施好預(yù)算部門（單位）績效自評工作
（一）加強(qiáng)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，打好全面推行預(yù)算單位績效自評的工作基礎(chǔ)。采取“走出去和引進(jìn)來”相結(jié)合的方式，在加強(qiáng)與其他先行試點市縣的交流，提高我局業(yè)務(wù)指導(dǎo)水平的同時，聘請省廳業(yè)務(wù)處專辦人員和院校專家學(xué)者，面向全縣預(yù)算單位舉辦兩期績效自評工作專題培訓(xùn)班，提高項目部門自行開展績效自評的工作能力，確保全縣績效自評工作的順利開展。
（二）制定方案計劃，逐步擴(kuò)大預(yù)算單位績效自評覆蓋面。把績效自評與績效運行跟蹤監(jiān)控工作相結(jié)合。為了提高績效評價管理業(yè)務(wù)指導(dǎo)和業(yè)務(wù)推進(jìn)的便捷性，計劃對2014年實行績效運行跟蹤監(jiān)控的預(yù)算單位，同時開展績效自評工作，確保兩項工作的相互融合推進(jìn)。
五、做好縣級財政支出及部門整體支出績效評價工作
（一）抓緊完成縣級財政支出和預(yù)算管理績效自評。嚴(yán)格按照省財政廳《關(guān)于印發(fā)市縣財政支出管理績效綜合評價方案和市縣財政預(yù)算績效評價方案的通知》要求，于5月中旬完成我縣財政支出管理和財政預(yù)算績效的自評工作。
（二）有序推行部門整體支出績效評價。一是要制定好我縣開展部門整體支出績效評價實施方案，明確推行部門整體支出績效評價工作的目標(biāo)、步驟、方法和要求；二是要全面加強(qiáng)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，提高各預(yù)算單位對開展部門整體支出績效評的思想認(rèn)識，了解和掌握自評操作的方式、方法，提高部門整體支出績效評價的質(zhì)量和水平。
六、其他幾點工作
（一）要繼續(xù)加強(qiáng)預(yù)算績效管宣傳。要充分利用電視、政府門戶網(wǎng)站和宣傳橫幅等多種方式，加強(qiáng)預(yù)算績效管的宣傳力度，倡導(dǎo)預(yù)算績效管理理念，進(jìn)一步提高各預(yù)算部門（單位）對預(yù)算績效管理的思想認(rèn)識，有效引導(dǎo)各方面了解支持預(yù)算績效管理、監(jiān)督績效結(jié)果應(yīng)用，共同營造“講績效、重績效、用績效”的良好社會氛圍。
（二）推進(jìn)財政績效管理的縱深發(fā)展。完善財政管理綜合績效考評,逐步推行縣對鄉(xiāng)一級的財政管理綜合績效考評。
關(guān)鍵詞：財務(wù)預(yù)算；二級管理；工作優(yōu)化；高職院校
中圖分類號：G642 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A
預(yù)算管理是學(xué)校財務(wù)管理工作的重要組成部分，它既是學(xué)校年度事業(yè)計劃和工作任務(wù)的貨幣表現(xiàn)，也是學(xué)校組織各項財務(wù)活動的前提和依據(jù)，是確保完成教學(xué)、科研等各項業(yè)務(wù)目標(biāo)實現(xiàn)的重要手段。民辦高職院校的主要資金來源為學(xué)費，沒有國家財政支持，更加需要提高財務(wù)預(yù)算管理水平，把錢用在刀刃上，提高資金的使用效率，學(xué)校各部門需要充分意識到強(qiáng)化預(yù)算管理的必要性和重要性，從科學(xué)化、精細(xì)化入手加強(qiáng)民辦高職院校預(yù)算管理，完善管理制度，是提高民辦高職院校財務(wù)管理水平，促進(jìn)內(nèi)涵發(fā)展，提高教育經(jīng)費使用效益的有效途徑。
隨著包括預(yù)算管理在內(nèi)的組織流程優(yōu)化方案的確認(rèn)和實施，學(xué)校的預(yù)算管理水平得到了較大提升，在預(yù)算管理方面具備了一定的管理經(jīng)驗和取得了較好成績，但仍然處在較低層次的發(fā)展階段。
1.民辦高職院校財務(wù)預(yù)算存在問題
1.1 預(yù)算的編制方面
部分民辦高職院校預(yù)算編制和執(zhí)行結(jié)果還停留在使用Excel表格編制的狀態(tài)，項目及流程的非固化狀態(tài)，容易因為人為因素導(dǎo)致數(shù)據(jù)的邏輯和準(zhǔn)確性難以保障。作量大、效率低。
1.2 預(yù)算執(zhí)行情況分析方面
隨著民辦高職院校規(guī)模的擴(kuò)大和預(yù)算編制精細(xì)化要求的提高，工作量將大幅度增加；以Excel手工進(jìn)行預(yù)算編制和分析，預(yù)算管理人員整日忙于預(yù)算編制和數(shù)據(jù)加工、摘錄，很少有精力進(jìn)行管理和分析；預(yù)算不僅是目標(biāo)，更重要的是管理的手段，以預(yù)算指導(dǎo)管理業(yè)務(wù)活動，需要及時地搜集實際經(jīng)營數(shù)據(jù)進(jìn)行對比分析。
1.3 考核指標(biāo)方面
缺乏科學(xué)的考核機(jī)制，預(yù)算管理的有效實施必須以考評作為引導(dǎo)和控制手段。預(yù)算的考評帶有客觀量化的特點，需要借助一個工具將經(jīng)營結(jié)果與預(yù)算目標(biāo)比較，獲取客觀的評價結(jié)果。
1.4 財務(wù)預(yù)算管理制度方面
目前多數(shù)高職院校采用校院二級管理模式，各個院系之間在一定范圍內(nèi)有自己的財務(wù)自主管理權(quán)，可以依照自己的具體情況來安排自己院系的A算開支。在這樣的情況下，各個院系所屬的級別之間相互獨立，給民辦高職院校財務(wù)預(yù)算的管理帶來不便，同時也留下許多隱患和漏洞。
1.5 財務(wù)預(yù)算管理及監(jiān)督機(jī)制方面
預(yù)算按上級批準(zhǔn)的計劃編制，停留于傳統(tǒng)的“報賬型”會計層次，習(xí)慣于記賬、算賬、報賬，提供的基本信息僅限于歷史數(shù)據(jù)，沒有深入對全校賬務(wù)活動進(jìn)行預(yù)測和分析，使預(yù)算管理流于形式。同時，其他部門也孤立的認(rèn)為預(yù)算管理只是財務(wù)部門一家的事，造成預(yù)算項目、編制和控制預(yù)算只由財務(wù)部門完成，各職能部門只是提供一些簡單的部門經(jīng)費支出計劃。沒有建立相應(yīng)的監(jiān)控、分析和評價制度，難以準(zhǔn)確、具體地分析評價各部門的各項預(yù)算經(jīng)費，也難以正確、完整地評價資金的使用效益。
2、民辦高職院校財務(wù)預(yù)算管理的研究
2.1 建設(shè)預(yù)算管理平臺
為進(jìn)一步推進(jìn)預(yù)算管理體系的改革，通過信息技術(shù)手段規(guī)范全面預(yù)算管理方案的落實、提高預(yù)算管理效率，建設(shè)預(yù)算管理信息系統(tǒng)是當(dāng)務(wù)之急。將預(yù)算管理系統(tǒng)建設(shè)成為學(xué)校戰(zhàn)略目標(biāo)合理制定和分解的平臺、預(yù)算編制溝通和匯總合并的平臺，成為學(xué)校經(jīng)營情況進(jìn)行監(jiān)控和分析的有力手段，從預(yù)算目標(biāo)下達(dá)到預(yù)算編制、到預(yù)算執(zhí)行分析與考核、到預(yù)算改善的動態(tài)循環(huán)。
2.2 精細(xì)化管理
實行財務(wù)預(yù)算精細(xì)化，對上一年度財務(wù)預(yù)算執(zhí)行度進(jìn)行研討，分析上一年度預(yù)算執(zhí)行情況，學(xué)校和二級學(xué)院以及各行政職能部門參與年度預(yù)算的制定，結(jié)合上年預(yù)算執(zhí)行結(jié)果和年度工作計劃，編制年度預(yù)算，同時具體項目的負(fù)責(zé)人參與到整個預(yù)算制定過程，預(yù)算從下到上，再由上至下，通過“三上三下”的信息傳遞、溝通、歸集，最后形成總體的預(yù)算。
2.3 預(yù)算校院負(fù)責(zé)制
按照校院兩級管理的目標(biāo)，各學(xué)院是承擔(dān)責(zé)任、享有一定權(quán)利和義務(wù)的學(xué)院就成了一個個責(zé)任中心，根據(jù)學(xué)?；局С龅男再|(zhì)和學(xué)院兩級管理后所形成的責(zé)任中心的管理權(quán)限及控制范圍與可控程度，將支出劃分為校級支出（基本建設(shè)支出、財務(wù)費用等等）和包干經(jīng)費到二級學(xué)院、職能部門支出（指辦公費、電話費、基本工資、交通費等等）兩大類。凡是二級學(xué)院不可控成本都是校級支出，包干經(jīng)費都是二級學(xué)院、職能部門可控成本。
2.4 財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行
預(yù)算指標(biāo)一經(jīng)確定，一般不再進(jìn)行調(diào)整，以保證預(yù)算管理的權(quán)威性和嚴(yán)肅性；但在具體實踐中，由于不可預(yù)見的因素很多，完全不進(jìn)行指標(biāo)調(diào)整是不現(xiàn)實的，一是因外界因素變化，如燃油價格上漲，對相應(yīng)項目開支在充分論證后按權(quán)限責(zé)任范圍給予適當(dāng)追加調(diào)整；二是對個別不可預(yù)見的較大項目開支需要突破原來預(yù)算的，在廣泛征求各方意見、充分論證并嚴(yán)格控制下，按程序進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。
2.5 嚴(yán)格監(jiān)管
建立經(jīng)費支出預(yù)警機(jī)制和執(zhí)行預(yù)算定期報告制。財務(wù)部門對預(yù)算執(zhí)行情況經(jīng)常進(jìn)行定性分析、定量分析、績效分析等，定期向?qū)W校和二級學(xué)院總結(jié)、報告預(yù)算執(zhí)行情況。規(guī)范和加強(qiáng)財務(wù)審核與學(xué)校審計監(jiān)督。對于包干經(jīng)費的開支，財務(wù)上不但要審核其是否有預(yù)算指標(biāo)，是否符合支出范圍，程序是否合法，還要嚴(yán)格審核報銷票據(jù)的真實性、合法性、準(zhǔn)確性、完整性。同時，學(xué)校審計監(jiān)督與財務(wù)審核相輔相成，審計監(jiān)督貫穿事前、事中和事后。
校院二級管理模式是將二級學(xué)院從教學(xué)單位變成辦學(xué)單位，提升了二級學(xué)院的義務(wù)和權(quán)利，提高了二級學(xué)院的財務(wù)處置能力，同時也需要二級學(xué)院和全校統(tǒng)籌協(xié)調(diào)共同參與學(xué)校的財務(wù)預(yù)算的制定和執(zhí)行，提高資金的有效利用，讓民辦高職院校實現(xiàn)可持續(xù)健康發(fā)展。
參考文獻(xiàn)
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關(guān)鍵詞：勞動人事 信息 管理
勞動人事管理是信息量大而繁雜的工作，如今其包含的工作任務(wù)是在不斷擴(kuò)大中，其中絕大多數(shù)工作中，沒有現(xiàn)代化的計算機(jī)幫助，是不可能完成的。為達(dá)到及時、有效地提取出所需的數(shù)據(jù)信息，將勞動人事工作內(nèi)容進(jìn)行計算機(jī)化管理，是提高管理效率和質(zhì)量的關(guān)鍵?，F(xiàn)在技術(shù)環(huán)境已初步具備建立以信息技術(shù)、計算機(jī)技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)支持的現(xiàn)代管理信息系統(tǒng)，計算機(jī)應(yīng)用已經(jīng)滲透到各個領(lǐng)域。目前，勞動人事工作需要應(yīng)對的軟件已不是單純的一種，而任何一個軟件開發(fā)都不是一個簡單的工程，它要涉及到許多環(huán)節(jié)，所以至今還沒有能夠涵蓋勞動人事管理所有工作的現(xiàn)成軟件，管理使用好當(dāng)下所應(yīng)用的軟件，加以分別利用，是提高效率的捷徑。
一、人事工作常用軟件的類型
1.工資報表信息類。其一，金益康軟件。金益康人事管理軟件，作為在職人員工資制表統(tǒng)計發(fā)放，內(nèi)部人員信息交流，屬局內(nèi)部統(tǒng)一使用軟件。其二，天津市其它事業(yè)單位基本情況調(diào)查系統(tǒng)、天津市人才統(tǒng)計信息管理系統(tǒng)、人力資源社會保障統(tǒng)計報表系統(tǒng)。其三，excel編寫。自編退休工資和人員信息，用于退休工資制表統(tǒng)計發(fā)放，退休人員動態(tài)信息存放，涉及統(tǒng)計計算的所有報表。
2.網(wǎng)絡(luò)傳遞類。其一，網(wǎng)上匯繳社會保險，專門網(wǎng)絡(luò)匯繳職工社會保障費用。其二，網(wǎng)上匯繳公積金軟件，通過建設(shè)銀行的企業(yè)網(wǎng)上銀行，用于匯繳、調(diào)整、轉(zhuǎn)移職工公積金。其三，網(wǎng)絡(luò)報表傳遞，為局內(nèi)人力資源管理類報表，按類別、部門不同要求的報表實行網(wǎng)上傳報。
3.健康管理類。其一，企業(yè)健康資源管理系統(tǒng)：職工（含退休職工）健康體檢記錄，是對每一位職工的健康信息的管理。其二，天津市參保單位醫(yī)療管理信息系統(tǒng)：醫(yī)保申報報銷軟件。
二、人事工作軟件實際應(yīng)用效果
從人事管理軟件類型看，他們均在不同方面想為提高勞動人事管理工作效率出力，也確實在一定程度上起到了一定作用。但基于計算機(jī)信息管理系統(tǒng)出現(xiàn)時間不長，且是在不斷發(fā)展的新事物，而人事工作繁雜，事情瑣碎，預(yù)料之外事多，涉及面廣，故各類軟件不能包攬其全，出現(xiàn)了一些利弊。如就以上人事信息應(yīng)用軟件類型，網(wǎng)上匯繳職工社會保險后，還需要去社保中心蓋章，人員增減也需要去窗口辦理，在節(jié)省時間上作用不明顯。公積金網(wǎng)繳，可以說是當(dāng)下相對成熟的軟件，它節(jié)省了大量手寫銀行票據(jù)的繁瑣和窗口辦理等候時間?？涩F(xiàn)在應(yīng)用的是建設(shè)銀行的企業(yè)網(wǎng)上銀行軟件，由于這款軟件包含內(nèi)容眾多，公積金匯繳是這個大軟件系統(tǒng)內(nèi)的一部分，在做公積金人員變動時多了繁瑣的表格格式轉(zhuǎn)換，比2005年天津市首批面對各個單位使用網(wǎng)上匯繳的專項軟件的效率要低，使用過高效軟件覺得現(xiàn)在軟件應(yīng)該是更加高效快捷才對。局內(nèi)網(wǎng)絡(luò)報表傳遞的啟動使用，不但節(jié)省報表紙張，重要的是節(jié)約了送報表的往返時間，達(dá)到提高效率的作用。我們要充分利用網(wǎng)絡(luò)，主動爭取早日適應(yīng)網(wǎng)絡(luò)化辦公的趨勢，對能使用網(wǎng)絡(luò)處理的就要盡量使用，厲行節(jié)約。職工健康管理是重要的管理工作之一，健康查體是單位的傳統(tǒng)常規(guī)管理項目，近幾年的職工健康管理統(tǒng)計工作是由體檢中心提供的電子光盤檔案替代原來電子表格統(tǒng)計，免除了體檢紙質(zhì)記錄的原件保存所占用的空間，進(jìn)步很大。天津市參保單位醫(yī)療管理信息系統(tǒng)，糖尿病費用年超1萬的信息統(tǒng)計校核，是在為職工發(fā)生的醫(yī)療保險費用申報時，用于錄入醫(yī)療信息拷盤使用。工傷申報中的規(guī)范性表格均使用的是excel表格。
三、將大而繁雜的信息進(jìn)行分類
我們要做好人力資源管理工作，首先須要做好的是人員的內(nèi)部信息管理。在利用計算機(jī)知識為實際問題建立內(nèi)部信息管理時，對內(nèi)部信息的計算機(jī)存儲要分類、分項保存，還要易查找和翻閱，并及時保存其歷史信息。如工資和福利、報表（在職、退休的各類月、季、年報表），職工社會保障匯繳和申報（醫(yī)保、計劃生育、工傷）公積金匯繳（內(nèi)部的項目分類核算）、計劃生育（單位證明、國家獎勵、單位補(bǔ)貼、職工獨生子女信息記錄）、職工培訓(xùn)（內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)、科技帶頭人選拔）、招聘、職稱、資質(zhì)、檔案（學(xué)歷證書、資格證、身份證、獲獎證書電子掃描件）、勞動合同管理、項目核算、人事調(diào)動、離退休職工管理。正確做好這些工作，是維護(hù)好職工利益，為單位工作穩(wěn)定有序的運行提供保障。另外，對從網(wǎng)絡(luò)傳遞的國家新出臺的與工作內(nèi)容相關(guān)的法律、法規(guī)和有關(guān)辦事程序調(diào)整等內(nèi)容，也要給予收錄保存。保存工作十分重要，這樣可以在日后對這些內(nèi)容進(jìn)行編輯和回憶。由于人員的內(nèi)部信息管理工作是一個長期的積累過程，主要在于每一份工作都具有其獨特性、專業(yè)性及歷史性和連續(xù)性。人事管理現(xiàn)代化是管理現(xiàn)代化不可缺少的重要一環(huán)，它是把現(xiàn)代化管理的理論、方法和手段運用到人事工作中，使人事管理達(dá)到最大限度地提高工作效率的目的，以適應(yīng)社會和科學(xué)技術(shù)的發(fā)展。從目前情況來看，人力資源管理工作需要對內(nèi)部信息進(jìn)行一個較為長期的維護(hù)，可逐步發(fā)揮系統(tǒng)的規(guī)范化、流程化和個性化的特色。
四、隨處可用的excel
在目前人力資源管理類商業(yè)軟件不是很成熟的情況下，單純的商業(yè)性軟件，由于本身的特點，即適宜在相對平穩(wěn)變化不大的情況下使用。雖然其功能較全，但系統(tǒng)在開發(fā)過程中不能理解用戶的所有需求，軟件設(shè)計和編程過程存在潛在的錯誤，硬件和軟件在運行中易發(fā)生各種故障，造成使用不便，維護(hù)繁瑣。在內(nèi)部信息需求變化較大的時候，不能及時滿足單位變化需求。在這種情況下我覺得免費的公用軟件卻是一個很好的使用工具，它不僅經(jīng)濟(jì)且實用便捷，還能夠完成復(fù)雜的數(shù)據(jù)庫管理功能，主要是新建庫結(jié)構(gòu)容易、上手快、升級方便的特點。這就是excel，它是office辦公套件中的電子表格程序。利用電子表格程序，不僅可方便地完成基本電子表格的制作及表格計算功能，還能使人力資源管理中的許多重復(fù)性的工作簡單化、程序化。比如在退休人員信息管理中，用excel工作簿起名退休人員信息，在表中按退休先后時間依次排名，在列中建序號、姓名、參加工作時間、退休時間、出生日期、身份證號、聯(lián)系電話、住址、郵編、備注，在行中錄入相關(guān)各類信息，將表1命名為01年，第二年用新建表將01年信息拷貝過來加入2002年新信息，即新增退休人員信息登記，老退休職工的聯(lián)系電話、住址、郵編的變更，命名為02年。去世人員情況單獨建表。依次類推，每年建1張表，對信息變化給予及時進(jìn)行登記注明日期，這樣可以讓歷史原始信息得以保存，減少由于誤操作造成出錯難以糾正問題。excel表格使信息具有完整、連續(xù)、易查的特點。在關(guān)于天津市職工住房情況調(diào)查中，一套退休職工的單位人員姓名、身份證號、工齡、死亡人員情況、聯(lián)系電話很快打印提出，同時提出電子文檔共享給調(diào)查組，為房屋調(diào)查信息軟件錄入提供便捷。在退休補(bǔ)貼調(diào)整中需要某年前退休人員基本情況，直接將其拷貝過來編輯使用。信息做到一次一處輸入，在多處多次使用。在工資報表統(tǒng)計中利用單元格的絕對引用和相對引用，錄入相應(yīng)公式，自動計算出所需數(shù)值，由于人員、管理單位、報表要求都是動態(tài)變化的，在使用中可利用排序法做好信息接口。在內(nèi)部信息管理和使用中要勤于整理用以消滅數(shù)據(jù)孤島，不斷地修正并完善內(nèi)部信息。excel在計算應(yīng)用中能作到靈活增減、易于變化的要求。它在各種電子表格處理軟件中以其功能強(qiáng)大、操作方便著稱，可讓管理人員自己快速實現(xiàn)隨時可以改變的管理信息系統(tǒng)，可以說它是一個以用戶為中心的信息系統(tǒng)。我認(rèn)為它在做好人力資源內(nèi)部信息管理中起到了完全按實際工作需求靈活定制的特點。由于人們對軟件使用的習(xí)慣不同，在人力資源管理的內(nèi)部信息管理工作中，我覺得無論我們使用何種專業(yè)或其他公共信息管理軟件，我們都可以看到它均有導(dǎo)入excel功能?，F(xiàn)在許多人事工作中的統(tǒng)一報表格式都在使用。在計算機(jī)升級、操作系統(tǒng)重裝、軟件升級情況下，excel能讓信息使用依舊會很方便快捷的優(yōu)點。合理化、簡單化和最優(yōu)化是人事管理工作的追求。
人類已步入信息時代，計算機(jī)信息科學(xué)是當(dāng)今社會公認(rèn)的新型生產(chǎn)力?，F(xiàn)代信息的核心是電子計算機(jī)和現(xiàn)代通信技術(shù)。在這個時代，無論是社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境，還是信息使用者的信息需要，都在發(fā)生著深刻變化。在現(xiàn)展中，要求我們提供和使用的信息范圍、內(nèi)容會越來越多，勞動人事制度改革的深入進(jìn)行，都迫切要求勞動人事管理工作加快計算機(jī)應(yīng)用的步伐。我們的工作只有在使用好現(xiàn)代信息化工具進(jìn)行輔助時，才可使我們更好地適應(yīng)快節(jié)奏的市場發(fā)展。
督促這些單位料理稅務(wù)登記。符合政策規(guī)定，各地要將轄區(qū)內(nèi)各類教育機(jī)構(gòu)(包括幼兒園、托兒所)全面納入稅務(wù)管理。享受營業(yè)稅優(yōu)惠政策的各類學(xué)歷教育機(jī)構(gòu)也應(yīng)全面納入管理，料理稅務(wù)登記。各主管地稅機(jī)關(guān)要對轄區(qū)內(nèi)非學(xué)歷教育機(jī)構(gòu)提供教育勞務(wù)及其他營業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)，學(xué)歷教育機(jī)構(gòu)提供免稅教育勞務(wù)以外的其他營業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)進(jìn)行全面清理。
二、規(guī)范教育機(jī)構(gòu)營業(yè)稅減免稅管理
具體包括：經(jīng)有關(guān)部門審核批準(zhǔn)，提供教育勞務(wù)取得的收入免征營業(yè)稅是指對列入規(guī)定招生計劃的籍學(xué)生提供學(xué)歷教育勞務(wù)取得的收入。按規(guī)定規(guī)范收取的學(xué)費、住宿費、課本費、作業(yè)本費、伙食費、考試報名費收入。
不屬于免征營業(yè)稅的教育勞務(wù)收入，逾越規(guī)定收費規(guī)范的收費以及學(xué)校以各種名義收取的贊助費、擇校費等逾越規(guī)定范圍的收入。一律按規(guī)定征稅。
必需料理減免稅手續(xù)。對教育機(jī)構(gòu)免稅實行資格審定制度。申請免征營業(yè)稅資格的單位應(yīng)提交以下資料：各類教育機(jī)構(gòu)享受營業(yè)稅優(yōu)惠政策。
1.教育機(jī)構(gòu)設(shè)立批準(zhǔn)證書或辦學(xué)許可證；
2.地方稅務(wù)機(jī)關(guān)頒發(fā)的稅務(wù)登記證；
3.教育機(jī)構(gòu)的國家學(xué)歷授予權(quán)證明資料；
4.提供教育勞務(wù)收費項目、依據(jù)。
5.教育機(jī)構(gòu)基本情況登記表(附件二)及書面申請資料。
先由各縣（區(qū)）分局負(fù)責(zé)審核后，有關(guān)享受免征營業(yè)稅資格審定工作。以文件形式上報市局審批。
三、規(guī)范教育機(jī)構(gòu)納稅申報工作
經(jīng)地稅機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，對于教育機(jī)構(gòu)提供教育勞務(wù)。享受營業(yè)稅免稅優(yōu)惠政策的可實行收費集中期的學(xué)期開學(xué)后次月申報，每年申報兩次，即每年的 月 日前和 月 日前各申報一次。對教育機(jī)構(gòu)提供其他營業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)和非學(xué)歷教育機(jī)構(gòu)教育勞務(wù)及其他營業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)，實行按月申報，即每月10前向主管地稅機(jī)關(guān)進(jìn)行納稅申報，未按規(guī)定及時申報和拒不進(jìn)行納稅申報的依照稅法有關(guān)規(guī)定處置。各主管地稅機(jī)關(guān)要對教育機(jī)構(gòu)納稅申報的督促和檢查工作。
四、加強(qiáng)教育勞務(wù)的發(fā)票使用管理
各地要認(rèn)真進(jìn)行清理和規(guī)范，對學(xué)歷教育機(jī)構(gòu)和非學(xué)歷教育機(jī)構(gòu)提供教育勞務(wù)應(yīng)征營業(yè)稅的收入項目(如贊助費、擇校費等)應(yīng)一律使用全省統(tǒng)一的文化體育業(yè)發(fā)票；對各類教育機(jī)構(gòu)提供的除教育勞務(wù)以外的其他營業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)的發(fā)票使用情況。切實納入地稅發(fā)票的統(tǒng)一管理。
五、加強(qiáng)部門溝通協(xié)調(diào)。
及時了解掌握轄區(qū)內(nèi)教育培訓(xùn)機(jī)構(gòu)和單位的數(shù)量、類型，要加強(qiáng)與財政、物價、教育部門的協(xié)調(diào)。收費的項目、規(guī)范的動態(tài)信息，建立與相關(guān)部門的信息傳送和溝通機(jī)制。要加大對納稅人的政策宣傳力度，耐心做好解釋工作，特別是對學(xué)歷教育機(jī)構(gòu)，要加強(qiáng)政策的宣傳力度，取得其理解和支持。要適時召開座談會，聽取相關(guān)部門和納稅人的意見和建議，及時進(jìn)行協(xié)調(diào)，減少工作中的阻力和困難，為工作順利開展?fàn)I造一個良好的外部環(huán)境。
六、認(rèn)真組織開展對教育機(jī)構(gòu)的調(diào)查。
由主管地稅機(jī)關(guān)直接對轄區(qū)內(nèi)所有提供教育勞務(wù)的各類機(jī)構(gòu)進(jìn)行全面調(diào)查，以縣（區(qū)）分局為單位。分別依照學(xué)歷教育機(jī)構(gòu)和非學(xué)歷教育機(jī)構(gòu)建立檔案(幼兒園、托兒所也要納入調(diào)查摸底和建檔范圍)對從事學(xué)歷教育的機(jī)構(gòu)，依照高等教育、初級中等教育、高級中等教育、高等教育分類，分別按公辦、民辦性質(zhì)進(jìn)行統(tǒng)計。
2、積極推進(jìn)國庫集中收付制度改革。著手規(guī)范財政國庫管理制度改革，逐步建立以國庫單一帳戶體系為基礎(chǔ)、資金繳撥以國庫收付為主要形式的財政國庫管理制度。上半年，市本級率先進(jìn)行零余額賬戶清算試點。
3、繼續(xù)做好政府采購工作。認(rèn)真貫徹《政府采購法》，擴(kuò)大政府采購規(guī)模，擴(kuò)大工程采購范圍。強(qiáng)化政府采購預(yù)算編制，提高政府采購的剛性。規(guī)范政府采購行為，強(qiáng)化監(jiān)督管理，進(jìn)一步提高辦事效率。
4、繼續(xù)深化農(nóng)村稅費改革。全面落實中央改革農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅、降低農(nóng)業(yè)稅稅率政策，加強(qiáng)農(nóng)村稅費改革轉(zhuǎn)移支付資金管理，確保鄉(xiāng)村運轉(zhuǎn)需要。開展對農(nóng)村中小學(xué)等涉農(nóng)收費的專項治理工作，積極推進(jìn)和完善配套改革，鞏固改革成果，防止農(nóng)民負(fù)擔(dān)反彈。
5、扎實推進(jìn)收支兩條線管理改革。進(jìn)一步落實“收支兩條線”規(guī)定，深化“票款分離”工作，加強(qiáng)對行政性收費和罰沒收入的管理，規(guī)范執(zhí)收執(zhí)罰單位執(zhí)法行為。
6、盤活財政資金和非經(jīng)營性國有資產(chǎn)兩個存量。結(jié)合事業(yè)單位人事制度改革，進(jìn)一步合理確定財政供給范圍。加強(qiáng)對行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)的管理，借鑒外地經(jīng)驗，研究制定優(yōu)化配置、科學(xué)管理的政策，盤活行政事業(yè)存量資產(chǎn)，提高其利用效能。
7、全面推進(jìn)糧食流通體制改革。繼續(xù)做好全市糧食購銷企業(yè)職工安置工作，積極消化老糧掛帳問題，推進(jìn)市直糧食附營企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革。
8、不斷完善財政監(jiān)督體系。建立和完善多層次、全方位、全過程的財政監(jiān)督運行機(jī)制。對財政專項資金特別是轉(zhuǎn)移支付資金實施全程監(jiān)督，確保資金安全有效運行。強(qiáng)化財政內(nèi)部監(jiān)督，落實好內(nèi)部監(jiān)督各項制度，規(guī)范財政部門理財行為。
一、計劃和預(yù)算管理工作取得的主要成績和經(jīng)驗
1、初步建立了經(jīng)營計劃與財務(wù)預(yù)算密切結(jié)合的全面預(yù)算管理體系。
過去很長一段時間，我們不清楚經(jīng)營計劃和財務(wù)預(yù)算的辨證關(guān)系，不是把計劃當(dāng)作預(yù)算，就是把預(yù)算當(dāng)作計劃，有時還出現(xiàn)計劃與預(yù)算相互矛盾、兩張皮的現(xiàn)象。在出臺XX年編制辦法時，我們反復(fù)強(qiáng)調(diào)要弄清楚經(jīng)營計劃和財務(wù)預(yù)算之間的區(qū)別與聯(lián)系，要明白經(jīng)營計劃是對來年各項經(jīng)營管理工作的事先安排，而預(yù)算是完成各項經(jīng)營計劃工作需要消耗的各種資源和取得的各項經(jīng)營成果的貨幣表現(xiàn)，只有先制訂周詳?shù)慕?jīng)營計劃，才能編制科學(xué)的財務(wù)預(yù)算。正是基于這種認(rèn)識，我們把全面預(yù)算管理工作分解為經(jīng)營計劃和財務(wù)預(yù)算兩個有機(jī)的組成部分，以年度經(jīng)營計劃和財務(wù)預(yù)算控制書的形式下達(dá)各單位，作為各成員企業(yè)年度經(jīng)營工作的行動指南和奮斗目標(biāo)。
2、提出了“以歷史數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，以市場預(yù)測為導(dǎo)向，積極發(fā)展，留有余地”的預(yù)算編制原則。
公司的發(fā)展離不開現(xiàn)有的基礎(chǔ)和條件，搜集和整理公司經(jīng)營的歷史數(shù)據(jù)，從中找出各主要經(jīng)營指標(biāo)的發(fā)展趨勢是我們制訂年度預(yù)算的基礎(chǔ)；與此同時，還要搜集利用市場信息對相關(guān)指標(biāo)進(jìn)行預(yù)測，作為制訂年度預(yù)算的重要參考；在此基礎(chǔ)上，持續(xù)發(fā)展、不斷向上也是我們制訂預(yù)算的一個基本要求，反映在預(yù)算指標(biāo)上，就是銷售收入、經(jīng)營利潤和人均勞動生產(chǎn)率指標(biāo)要不斷增長，不能下降；但是增長也有一定的幅度，不能盲目制訂高不可攀的經(jīng)營指標(biāo)。XX年，集團(tuán)公司按照上述原則審批下達(dá)了大多數(shù)成員企業(yè)的年度預(yù)算指標(biāo)，從上半年的執(zhí)行情況來看，既是實事求是的，也是先進(jìn)合理的。
3、重新修訂了以預(yù)算指標(biāo)完成情況為基礎(chǔ)的工效掛鉤考核辦法。
由于原工效掛鉤考核辦法以銷售收入作為計提各單位工資的基礎(chǔ)，當(dāng)銷售收入增加、毛利和利潤下降時，計提的工資反而增加，不利于保護(hù)公司和股東利益。因此XX年集團(tuán)公司對原工效掛鉤考核辦法作了全面修訂，將計提工資的基礎(chǔ)由銷售收入改為邊際貢獻(xiàn)額，促使各單位從關(guān)心自身利益出發(fā)千方百計降低直接經(jīng)營成本，增加經(jīng)營毛利和利潤。同時為了加強(qiáng)經(jīng)營管理工作，增加了綜合管理考核內(nèi)容，用綜合管理系數(shù)調(diào)整各單位的應(yīng)發(fā)工資總額，使工效掛鉤考核辦法更趨于完善。
4、預(yù)算分析工作制度化，深圳國禎環(huán)保公司預(yù)算分析深入、細(xì)致，很有指導(dǎo)意義。
為了監(jiān)督檢查經(jīng)營計劃和財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，今年上半年集團(tuán)公司和各成員企業(yè)都不同程度地開展了月度、季度分析工作，在總結(jié)成績和經(jīng)驗的同時，分析存在問題，研究解決辦法，取得了一定成效。特別是深圳國禎環(huán)保公司，在環(huán)保公司總部的指導(dǎo)下創(chuàng)立了一套詳細(xì)的經(jīng)營計劃和財務(wù)預(yù)算分析模式，每個月都對所屬各運營廠和深圳國禎總部的生產(chǎn)量、銷售收入、市場拓展、經(jīng)營成本、經(jīng)營利潤、人員變動、制度建設(shè)、固定資產(chǎn)更新改造和投融資活動等工作情況進(jìn)行詳細(xì)地總結(jié)和分析，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改措施并限期改正，很好地促進(jìn)了公司的生產(chǎn)經(jīng)營活動，提高了經(jīng)營管理水平，保證了生產(chǎn)經(jīng)營計劃和財務(wù)預(yù)算的順利完成。
5、不少成員企業(yè)開始重視市場開發(fā)工作，阜陽能源公司大膽創(chuàng)新，市場開發(fā)工作取得突破性進(jìn)展；房地產(chǎn)公司可供銷售的住房銷售率一直維持在90％以上。
市場營銷工作是企業(yè)一切工作的核心和龍頭，決定著企業(yè)的生存和發(fā)展。今年上半年，大多數(shù)成員企業(yè)開始重視市場營銷工作，銷售形勢有了可喜的變化。表現(xiàn)較好的有阜陽能源公司和房地產(chǎn)公司。天然氣公司從阜陽能源公司分離出去后，阜陽能源公司就剩下一個加油站和液化氣經(jīng)營兩項業(yè)務(wù)，按照以往的經(jīng)營實際，年銷售收入達(dá)到6000萬元已經(jīng)很不錯了。但能源公司不滿足現(xiàn)狀，在液化氣業(yè)務(wù)的外購?fù)怃N上大做文章，想方設(shè)法把液化氣批發(fā)業(yè)務(wù)做到了六安、淮南、淮北及河南的周口、商丘等地，在經(jīng)營方法和經(jīng)營業(yè)績上都有了明顯突破，提前4－5個月完成年度經(jīng)營計劃和預(yù)算目標(biāo)已成定局。房地產(chǎn)公司一直把為客戶創(chuàng)造價值當(dāng)作自己的行動指南，在項目規(guī)劃、設(shè)計、建造、銷售以及售后服務(wù)等各個環(huán)節(jié)都注意為用戶所想，滿足用戶的需求，突出了“藍(lán)色雅典”小區(qū)的自然、園林、舒適、安全、方便、現(xiàn)代等特色，成為阜陽市首屈一指、家喻戶曉的高尚住宅小區(qū)。特別是及時成立的售后服務(wù)中心，為用戶解決了很多本應(yīng)該由物業(yè)管理公司解決的問題，在用戶中形成了一傳十、十傳百的良好口碑，為“藍(lán)色雅典”項目創(chuàng)造并保持了90％以上銷售率的銷售奇跡。
6、集團(tuán)公司工程預(yù)算管理工作成效顯著。
近年來，集團(tuán)公司在房地產(chǎn)公司和天然氣公司工程建設(shè)上推行工程預(yù)算管理工作，取得了成功的經(jīng)驗，保證了工程建設(shè)質(zhì)量和工期，降低了工程建設(shè)成本。其基本做法是：“優(yōu)化設(shè)計、科學(xué)預(yù)算、依制招標(biāo)、規(guī)范簽證、嚴(yán)格驗收、三級決算”。 【1】
以下內(nèi)容與本文上半年計劃和預(yù)算管理工作總結(jié)相關(guān)，可查閱參考：
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二、計劃和預(yù)算管理中存在的主要問題
1、全面預(yù)算管理制度不健全，缺乏經(jīng)營計劃和財務(wù)預(yù)算編制細(xì)則。
全面預(yù)算管理制度是一個有機(jī)的體系，至少應(yīng)包括全面預(yù)算管理綱要、經(jīng)營計劃編制細(xì)則、財務(wù)預(yù)算編制細(xì)則、計劃和預(yù)算分析指南、計劃和預(yù)算獎懲制度等內(nèi)容。我們由于缺乏經(jīng)驗，學(xué)習(xí)得也不夠，集團(tuán)公司至今尚未建立全面預(yù)算管理綱要，對于經(jīng)營計劃和財務(wù)預(yù)算的編制、檢查分析、考核兌現(xiàn)等還沒有明確具體的要求；去年底出臺的“XX年經(jīng)營計劃和財務(wù)預(yù)算控制書編制辦法”還有很多不完善的地方，如對經(jīng)營計劃的編制要求不夠具體、全面，預(yù)算表格也有不適應(yīng)管理要求的地方，缺乏切合實際的經(jīng)營計劃和財務(wù)預(yù)算編制細(xì)則等。
2、對全面預(yù)算管理仍然存在著認(rèn)識不夠、執(zhí)行不力的現(xiàn)象。
雖然我們一再強(qiáng)調(diào)全面預(yù)算管理在加強(qiáng)企業(yè)管理、提高企業(yè)經(jīng)營管理水平和經(jīng)濟(jì)效益中的基礎(chǔ)作用，但仍有少部分成員企業(yè)對全面預(yù)算管理的重要性認(rèn)識不夠、對集團(tuán)公司關(guān)于全面預(yù)算管理的要求執(zhí)行不力。主要表現(xiàn)在如下方面：（1）少部分成員企業(yè)總經(jīng)理不關(guān)心預(yù)算管理工作；（2）計劃和預(yù)算的編制、執(zhí)行、檢查分析仍然局限在公司財務(wù)部等個別部門；（3）在編制階段仍然存在著用計劃代替預(yù)算、或用預(yù)算代替計劃的現(xiàn)象；（4）有的不按集團(tuán)公司的統(tǒng)一要求編制計劃和預(yù)算，不注意歷史資料的搜集、整理，對市場信息把握不夠，缺乏市場趨勢分析，造成預(yù)算執(zhí)行中實際與預(yù)算嚴(yán)重背離，預(yù)算差異巨大；（5）部分成員企業(yè)不重視預(yù)算指標(biāo)的分解，不是根據(jù)企業(yè)自身的發(fā)展規(guī)律分解制訂月度、季度計劃指標(biāo)，而是把年度指標(biāo)簡單除以12作為月度計劃指標(biāo)，使指標(biāo)反映的經(jīng)濟(jì)活動失去了客觀性；（6）少數(shù)成員企業(yè)預(yù)算口徑與財務(wù)口徑不一致，形成財務(wù)指標(biāo)與預(yù)算指標(biāo)相脫節(jié)的不正常現(xiàn)象，預(yù)算考核失去基準(zhǔn)；（7）部分成員企業(yè)不能按時上報經(jīng)營月報，或上報的數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確。
3、計劃的引導(dǎo)作用和預(yù)算的促進(jìn)作用沒有很好發(fā)揮。
年度經(jīng)營計劃是我們各項工作的行動指南。但有些成員企業(yè)年度經(jīng)營計劃批準(zhǔn)之后便束之高閣，忽視計劃的存在，不按計劃安排工作，對計劃執(zhí)行情況不檢查、不分析。有的只看到了預(yù)算的控制作用，沒看到預(yù)算還有促進(jìn)工作的一面，如片面強(qiáng)調(diào)節(jié)約支出，而對預(yù)算安排的市場推廣費、產(chǎn)品促銷費、研究開發(fā)費也嚴(yán)格控制，該花的不花，看似節(jié)約了開支，實質(zhì)上卻限制了市場營銷和技術(shù)創(chuàng)新工作，不利于企業(yè)的發(fā)展。
4、預(yù)算分析和計劃相脫節(jié)，缺乏符合實際、行之有效的分析模式。
今年以來，雖然集團(tuán)公司和各成員企業(yè)都不同程度地開展了計劃和預(yù)算分析工作，但分析的深度和廣度不夠，一般僅停留在預(yù)算數(shù)字的分析上，缺少對年度經(jīng)營計劃的檢查、分析，在分析活動中，普遍存在著計劃與預(yù)算相脫節(jié)的現(xiàn)象；集團(tuán)公司和多數(shù)成員企業(yè)都缺乏符合實際、行之有效的分析模式，不利于各單位及時、全面地編寫分析報告，開展分析工作。
5、預(yù)算獎懲制度不健全，考核的敏感度不強(qiáng)。
部分成員企業(yè)缺乏明確的預(yù)算獎懲制度，計劃、預(yù)算執(zhí)行的好壞與員工的薪酬待遇沒有聯(lián)系，造成相當(dāng)一部分人員對公司計劃和預(yù)算漠不關(guān)心；預(yù)算考核和獎懲的及時性不夠，上半年幾乎沒有開展考核和獎懲兌現(xiàn)工作，預(yù)算完成情況的好壞對員工待遇影響的敏感度不強(qiáng)，員工既不能及時享受到企業(yè)經(jīng)營好時的喜悅，也不能及時感受到企業(yè)經(jīng)營差時的切膚之疼，沒有把企業(yè)利益與員工利益緊緊地聯(lián)系在一起。
6、集團(tuán)公司工程預(yù)算管理工作未能覆蓋所有成員企業(yè)。
由于各種原因，集團(tuán)公司工程預(yù)算管理工作未能覆蓋所有成員企業(yè)，集團(tuán)公司在工程項目管理上的職能作用未能充分發(fā)揮。
三、改進(jìn)計劃和預(yù)算管理工作的措施
1、集團(tuán)公司經(jīng)營管理部要充實人員，提高素質(zhì)，在學(xué)習(xí)理論、總結(jié)經(jīng)驗的基礎(chǔ)上盡快制訂集團(tuán)公司全面預(yù)算管理綱要、經(jīng)營計劃編制細(xì)則、財務(wù)預(yù)算編制細(xì)則、計劃和預(yù)算分析工作指南等制度，完善全面預(yù)算管理制度體系，為科學(xué)編制XX年年及以后年度經(jīng)營計劃和財務(wù)預(yù)算控制書、改進(jìn)計劃和預(yù)算管理工作做好制度準(zhǔn)備。
2、提高認(rèn)識，加強(qiáng)執(zhí)行力度。為此要做好如下工作：（1）再次重申各成員企業(yè)總經(jīng)理一定要在思想上、行動上充分重視計劃和預(yù)算管理工作，要親自領(lǐng)導(dǎo)編制、執(zhí)行、分析檢查、考核獎懲等計劃和預(yù)算管理工作的全過程；（2）集團(tuán)公司和各成員企業(yè)要組織開展全面預(yù)算管理知識和管理制度的學(xué)習(xí)培訓(xùn)工作，提高大家的理論水平和工作能力；（3）要注意搜集整理歷史資料和市場信息，建立歷史資料數(shù)據(jù)庫和市場信息數(shù)據(jù)庫，為制訂計劃和預(yù)算打好基礎(chǔ)；（4）要發(fā)動全體員工參與到計劃和預(yù)算管理中來，預(yù)算的分解要與
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