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論文關鍵詞：金融危機，農村信用社，對策
一、金融危機爆發(fā)的背景、原因及影響
（一）金融危機概述
2007年，由美國次貨危機引起的支付危機愈演愈烈，美國股市暴跌，眾多大銀行破產倒閉，造成投資者的恐慌，直至導致美國全國性的金融危機。隨后金融動蕩迅速波及世界各個角落，各國經濟發(fā)展陷入泥潭難以自撥，演變成全球性的金融海嘯，其影響持續(xù)到現在。
目前雖有跡象表明我國正從金融危機的影響中逐漸恢復，但近年來，金融危機對我國經濟各個方面產生了一定的影響。隨著中國經濟與世界市場的聯系越來越緊密，中國經濟的對外依存度也在不斷地提高，國際外部環(huán)境的變化將直接導致我國靠出口與投資拉動經濟增長的模式受到嚴重的挑戰(zhàn)，也增加了我國當前經濟發(fā)展模式轉變的難度。同時對于國民經濟的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展、民生的進一步改善、社會的長期穩(wěn)定帶來了巨大的壓力。
（二）金融危機形成原因分析
1. 經濟的全球化、一體化實現了各種資源的無國界障礙流動，反過來又增加了各國經濟聯系的聯系和依賴性，使全球成為了真正意義上的地球村。然而，這也一定程度上導致了危機蔓延的可能性和廣泛性。美國次貸危機后，多米諾骨牌開始倒塌，著名的雷曼兄弟等一系列的金融機構相繼宣布破產或被政府接管，全球股市持續(xù)下跌，世界市場上的資金流動性嚴重減弱，最后演變成全球性的金融危機和經濟危機，世界范圍內各經濟主體都難以幸免。
2. 在此次的金融危機過程中金融論文，“次貸”是被提及最多的詞，次貸危機也成了此次金融危機的導火線。次貸是次級抵押貸款（Sub prime Market）的簡稱，作為一種新型的融資方式，旨在為購房者提供融資便利讓中低收入者可以購買起住房。這些次級貸款產品大大增加了金融系統(tǒng)的信用風險。同時由于相關政策的改變如連續(xù)加息和房價下跌，使得大量的次級貸款者難以支付月供，造成違約增加。加上次級抵押貸款公司將風險轉移給整個資本市場，和這種金融創(chuàng)新產品推銷范圍的廣泛性，所以也造成了世界范圍內的巨大影響。
3. [1]市場經濟并不是萬能的，由于自身的缺陷導致市場運行中出現許多難以依靠本身解決的問題，加上市場對利益的追求是永無止境的，這必然需要有力的監(jiān)管措施。在次貸危機暴發(fā)前，信用評級機構對于高風險性的金融產品如MBS、CDO等都給予了很高的信用評級中國。由于虛假的高信用評級吸引了大量的投資者，間接造成次級抵押貸款市場的表面非理性的繁榮。在這過程中，美國政府和美聯儲監(jiān)管的監(jiān)管缺位，對金融市場的宏觀調控作用難以有效發(fā)揮。當市場參與者理性不足時，監(jiān)管當局責無旁貸，應積極采取措施將危機消除在萌芽階段，否則越演越烈將一發(fā)不可收拾。
（三）金融危機對農村信用社的影響
作為傳統(tǒng)傳統(tǒng)農業(yè)大國，金融危機對我國的農村、農業(yè)、農民也產生了相當程度的沖擊和直接的影響。農村信用合作社以“三農”為主要服務對象，是中國金融體系的不可或缺的組成部分。在這場全球性金融風暴的大環(huán)境下，農村信用合作更是難以置身事外，其業(yè)務經營及管理必然受到影響。
1. 客戶資源流失，經營利潤增長放慢
國際金融危機不斷滲透和蔓延到各領域，農村、農業(yè)、農民承受的市場風險和壓力逐漸增加。以農副產品為原材料的加工業(yè)由于出口需求的縮減，導致企業(yè)經營效益不理想，一方面影響相關農業(yè)企業(yè)的資本流動，另一方面導致農民收入減少，從而造成農信社客戶資源的流失。受大背景環(huán)境的影響，預期收入和購買力的下降，對于農村的生產和農戶的心理難免造成負面影響，也不利于農信社相關業(yè)務的開展。農信社的存款、貸款額增長率相較于之前都有一定幅度的下降。[2]對于“以貸為本”， 缺少中間業(yè)務支撐的農村信用社，盈利問題將是最大的難題。同時由于受監(jiān)管政策的影響，各農信社之間的競爭相互滲透異常激烈，也在一定程度上導致客戶資源特別是優(yōu)質客戶資源的短缺。
2. 競爭壓力加劇，市場份額面臨挑戰(zhàn)
農村信用社明確定位于三農。中國是一個發(fā)展中的農業(yè)大國，三農在我國經濟發(fā)展中扮演著不可缺少的重要作用。然而隨著農村金融改革的深入推進，農信社“一農支三農”的地位已受到挑戰(zhàn)，越來越多的金融機構意識到農村市場的重要地位，也采取相應措施，加大力度對農村金融業(yè)務的支持，如農業(yè)銀行“惠農卡”的推行、郵政儲蓄銀行小額農貸產品的面市。加上民間借貸盛行，金融危機之下農信社的市場環(huán)境復雜性和面對的不確定因素增加，農村金融市場市場競爭日趨劇烈，農信社面臨著巨大的挑戰(zhàn)。
3. 金融創(chuàng)新壓力加大
目前農信社提供的服務幾乎集中在傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務上，信貸種類偏少金融論文，金融創(chuàng)新也主要是以借鑒為主，創(chuàng)新性不足，同質化嚴重。同時由于金融危機的關系，之前的金融產品也受到不同程度的影響。[3]如受農戶歡迎的小額農貸因市場的不景氣形勢，市場需求下降，導致深度推廣難度增加。農村的產業(yè)結構調整雖然讓如專業(yè)合作社的組建、消費類的新興產業(yè)的資金需求增大，但由于處于初期的探索階段和金融危機的沖擊，農信社可作為之處有限。也有些農信社把部分資產投資于房地產行業(yè)，但房地產行業(yè)的不穩(wěn)定性使農信社陷入困境之中。加上，農信社自身條件的限制，如金融創(chuàng)新觀念不強、金融人才缺乏、金融工具創(chuàng)新能力有限等等都加劇了目前農信社金融創(chuàng)新的壓力。
4. 農村信用社體制改革阻力增加
由于歷史積累和現實問題，農信社普遍存在著經營效益不佳、服務機制不健全、人才觀念落后、電子信息化程度度等問題。農村信用社體制改革目標就在于解決歷史積累上所留下的問題和改善農信社在經營管理體制。但當前從整體上來說，我國農信社體制改革嚴重滯后，不僅與金融改革的預期目標相距還很大，同時也難以適應當下金融市場的高速發(fā)展。為了實現我國農信社的可持續(xù)發(fā)展，農信社的體制改革也在不斷的深化，但金融危機的到來對于農信社的改革必然造成影響。在農信社面臨各方面巨大壓力的情況下，如何繼續(xù)推動農信社的改革，增強實力，實現向現代化銀行的轉換，難度可想而知。
二、農村信用社應對金融危機對策分析
面對金融危機，農信社如何結合自身的實際情況利用各種有利因素化挑戰(zhàn)為發(fā)展機遇，實現可持續(xù)健康發(fā)展，關鍵在于以下幾個方面：
（一） 解讀金融危機深層問題，總結教訓
由美國次貸危機引發(fā)的金融海嘯帶來的不僅僅是巨大的災難還有深刻的經驗教訓。我國農信社應深刻解讀引發(fā)金融危機的深層次原因。在這場危機中，不管是對全球經濟一體化的把握、政府的金融市場監(jiān)管還是對于市場機制的靈活運用，農信社有所作為的地方還很多。各國也紛紛總結應對此次金融危機的經驗之談，其中馬來西亞央行行長澤提認為金融機構本身的穩(wěn)定性是非常重要的中國。農信社應努力增強自身的實力，夯實基礎，加強內部治理和穩(wěn)定性。同時，金融危機也暴露出各金融機構在風險防范上的管理漏洞，這也對農信社提出了建立和強化風險防范機制的要求。
（二）構建農村信用社營銷體系，鞏固市場地位
面對競爭壓力加劇、市場份額面臨挑戰(zhàn)的現狀，農信社關鍵在于做好市場營銷，提高廣大農戶應對金融危機的信心，擴大市場份額，鞏固市場地位。農信社應充分發(fā)揮其立足于農村農業(yè)農民的先天優(yōu)勢，做好市場細分，明確目標市場，注重于潛在市場的發(fā)掘和培訓和客戶資源的有效管理。樹立“以客戶需求為中心的”營銷觀念，改進服務質量，以優(yōu)質貼心服務取勝。加強營銷人員隊伍的建設，為市場營銷提供優(yōu)秀的人才保障。利用多種營銷手段，形成整體的營銷策略，真正起到維系客戶、培育客戶的忠誠度、搶占市場的作用。
（三）尋找市場突破口，實現金融創(chuàng)新
農信社對于原有的金融產品可根據市場需求作出適當調整后繼續(xù)加大推廣力度。如原本的小額農貸投放一般以男性為主金融論文，可在充分調研的基礎向農村婦女推廣。積極尋找市場突破口，進行產品創(chuàng)新，做到“人無我有、人有我優(yōu)、人優(yōu)我廉”。對于富裕的農戶可嘗試消費型或住房類貸款的推銷；對于因金融危機返鄉(xiāng)的農民工，可鼓勵支持其進行創(chuàng)業(yè)；[4]對于國家鼓勵提倡的綠色環(huán)保型、科技實用型、區(qū)域特色型中小企業(yè)，加大支持力度著力解決所面臨的貸款難問題。積極開發(fā)中間業(yè)務的創(chuàng)新工作，在做好原先業(yè)務，如工資的基礎上，充分發(fā)揮農信社根植于廣大農村的優(yōu)勢，可逐步開展代收保險、水電費、民政補助款、等業(yè)務，急廣大農民之所需以提升農信社金融服務影響力，獲得良好口碑。同時可嘗試電話銀行、投資理財、金融咨詢服務等新業(yè)務，以提供了更加優(yōu)質全面的金融服務。
（四）引入現代金融理念和機制，加快體制改革
金融危機對于農信社的體制改革來講既是挑戰(zhàn)又是機遇。借此次金融危機的契機，農信社應挺住各方面壓力，嚴格遵循國家和省市各級的政策要求，堅持以三農為主要服務對象，不斷提升自身實力向現代金融企業(yè)邁進。引入現代國內外商業(yè)銀行先進的運作管理模式和觀念，樹立以效益為目標，以人為本的經營理念，打破原有體制的束縛，健全法人治理的企業(yè)結構，盡快完善運行機制適應市場要求，將農信社改革往實處和深處推進，以致力于符合現代商業(yè)銀行發(fā)展需要的現代企業(yè)制度的建設。
參考文獻：
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[4].謝志忠，游少萍，陳念東．論農村信用社可持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略導向[J]．中國林業(yè)經濟，2007 ，(1)．
【關鍵詞】農村信用社；金融風險；防范和化解；三農
在社會主義市場經濟向縱深推進以及產業(yè)結構的戰(zhàn)略性調整下，農村信用社在舊體制下積累形成的深層次矛盾不斷暴露，金融風險日漸顯現，嚴重制約著農村信用社的發(fā)展，已然危及到農村信用體系的金融安全。因此研究信用社金融風險的控制對于促進我國農村信用社的改革、確保農村金融健康穩(wěn)定發(fā)展有著非常重要的現實意義。
一、我國農村信用社金融風險形成的主要原因
（一）農村金融體制改革滯后
相對于整個社會經濟、金融改革，農村信用社的改革是滯后的。因此，構建農村金融體系、深化農村信用社改革，已迫切地擺在我們面前。這是全面建設小康社會、加快推進社會主義現代化的需要；是發(fā)展農業(yè)和農村經濟，力爭農民收入有較快增長的需要。
（二）現行制度制約農村信用社的正常發(fā)展
我國農村經濟體制的多次變革給農信社背上了沉重的歷史包袱，加大了資產風險。其三個主要來源是：不合理制度造成的資產質量問題，如行政干預、指令貸款支持鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、制度轉換過程中產生的新呆賬等。
（三）經營體制不靈活導致的風險防范機制不健全
按照有關規(guī)定，基層農村信用社應當建立起“自主經營、自負盈虧、自擔風險、自我發(fā)展”的經營體制。但事實上是農村信用社經營并不靈活，由于聯社的統(tǒng)管過死并沒有實現“責、權、利”的有效統(tǒng)一。“惜貸”、“怕貸”、“懼貸”思想較為嚴重，限制了業(yè)務的發(fā)展。此外，在經營中還缺少自，從人到財、物的管理權全部收歸聯社，妨礙了其業(yè)務發(fā)展和經營管理水平的提高。
（四）內控機制不健全
當前農村信用社處于改革和發(fā)展并重的特殊時期，改革工作繁重而艱巨，發(fā)展的步伐又不容有些許的停留。因此，當前加強農信社內控管理建設顯得尤為必要。根據其業(yè)務拓展和創(chuàng)新的實際需要，及時研究、制訂相應的內控制度，確保“業(yè)務拓展到哪里，制度建設跟進到哪里、內控措施落實到哪里①。
（五）部分員工業(yè)務素質不高
我國農村信用社廣大員工的整體素質不高，有相當大的一部分員工的文化水平還停留在初、高中階段，尤其是基層信用社員工的文化素質更是如此。另外多數基層農信社員工的組織紀律性不強，造成業(yè)務水平、服務質量、服務水平低下，損害了農村信用社的社會形象。
二、對農村信用社金融風險的防范和化解的對策
防范和化解農村信用社金融風險是一個關系到農村經濟長期持續(xù)協(xié)調發(fā)展和農村社會穩(wěn)定的現實問題。防范和化解農村信用社金融風險首先必須加強金融立法，把對農村信用社的管理納入依法治理的軌道。為了防范和化解農村信用社金融風險，我們必須從以下幾方面著手。轉一）進一步深化農村信用社的改革
1.擴大農村信用社規(guī)模，提高綜合服務水平。只有加快農村金融的發(fā)展步伐，才能從根本上防范和化解農村信用社金融風險。一是增資擴股，擴大規(guī)模增強抵御風險的能力。二是要延伸信貸范圍，擴大服務領域。特別是要大力支持農業(yè)產業(yè)化、規(guī)?；洜I，促進農業(yè)整體發(fā)展水平的提高。三是要轉變經營作風，改進貸款方式。實行對社員貸款優(yōu)先、利率優(yōu)惠、對農業(yè)生產貸款優(yōu)惠的政策。
2.完善行業(yè)自律機制，強化內部經營管理。農信社是獨立的法人實體，要盡快強化自主經營、自擔風險、自我約束、自我發(fā)展的自律機制。加強對貸款的管理，防范金融風險。嚴格財務管理，在經營管理上實行股金公開、貸款公開和帳務公開。要堅持貸款的集體審批制度，健全落實貸款的擔保抵押制度，逐步推行貸款的風險度管理。
（二）實行政策扶持
化解農村信用社的風險，必須調整現行對農村信用社的有關政策。一是國家財政撥付資金，核銷“五小”企業(yè)呆壞賬和解決政策性保值貼補利息；二是適當減免稅賦或降低對農村信用社的課稅稅率，對農村信用社支持“三農”的貸款利息收入免征營業(yè)稅或降低營業(yè)稅稅率；三是適當放寬對農村信用社的業(yè)務限制，適當批準農村信用社開辦新的業(yè)務，如國債買賣、票據貼現、保險等。
（三）強化員工隊伍建設
處置農村信用社風險的關鍵是處置人的因素造成的風險，特別是農村信用社高級管理人員因素造成的風險。為此，必須抓住以下三點：一是切實加強縣聯社和農村信用社領導班子建設和職工隊伍建設，增強職工敬業(yè)愛崗意識、廉潔奉公意識，克服不良習氣，糾正違法違紀現象，增強農村信用社的凝聚力、向心力。二是建立職工培訓制度，努力提高職工的業(yè)務素質。
（四）創(chuàng)新經營理念
大力促進農村金融組織和金融產品創(chuàng)新。在加強監(jiān)管、防范風險、總結試點經驗的基礎上，鼓勵適合農村需求特點的金融組織創(chuàng)新和金融產品創(chuàng)新，促進縣域經濟發(fā)展和金融機構適度競爭，推動交易工具和業(yè)務品種的創(chuàng)新。
（五）營造良好的外部環(huán)境
一是盡快制定《農村信用合作法》，確立農村信用社的法律地位，保障農村信用社和存款人的合法權益，使農村信用社步入法制化管理的軌道，真正做到依法經營、依法管理；二是剝離農村信用社的不良資產，使農村信用社甩掉包袱，輕裝前進；三是加強金融法制宣傳教育，努力提高全社會的法制意識和信用觀念，營造一個良好的社會信用環(huán)境；四是堅決避免對農村信用社的多頭檢查和重復檢查，重點抓好對其年檢工作；五是人民銀行市、縣兩級支行要切實加強對農村信用社的風險監(jiān)管，一方面控制住新風險的產生，另一方面著力化解已暴露和潛在的風險。同時，要加強對農村信用社支農業(yè)績的考核，使其不偏離支持“三農”的方向。
關鍵詞：農村信用社不良資產信貸管理
0引言
農村信用社是地方合作金融機構，是農村金融體系的重要組成部分，是農村金融的基礎，是支持地方經濟建設的主要資金力量和主力軍。但由于種種主客觀原因的影響，使農村信用社信貸資產質量不高，收益水平很低，制約了對地方經濟的支持，阻礙了自身的經營和發(fā)展，不少農村信用社經營狀況舉步維艱，已經到了生死存亡的關鍵時刻。
1農村信用社的金融資產狀況及不良資產形成原因
據對山西的統(tǒng)計情況看，從2001年末到2004年9月末，不良貸款下降了25.8％，不可否認，近幾年山西省農村信用社在不良貸款“雙降”工作中采取了許多的辦法和措施，也確實收到了明顯的成效，然而，從統(tǒng)計數字看，不良貸款的下降主要來源于新發(fā)放貸款的增加，2004年9月末，全省農村信用社不良貸款余額上升了2.3億元，雖額度不大，卻不容忽視。[1]
不良資產產生的原因多種多樣：①農村經濟發(fā)展緩慢，貸款本息難以收回由于受傳統(tǒng)落后的農業(yè)耕種觀念的束縛，加之農業(yè)受自然條件變化影響較大，給農業(yè)增產增收帶來波動。且地方經濟由于發(fā)展緩慢，財政狀況始終得不到改善，從而增加了農業(yè)貸款的收回難度。②鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)停產倒閉，貸款沉淀成為壞賬鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)停產關閉是農村信用社貸款沉淀形成的主要原因。改革開放以來，沿海開放城市經濟發(fā)達地區(qū)，通過大辦鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)，使地方經濟有了長足發(fā)展，但有些鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)由于沒有市場，產品沒有銷路，投入資金不足等原因，剛開工就得停產，造成貸款呆賬。③管理體制長期不順，官辦經營包袱沉重農村信用合作金融屬于互助合作性質，在管理體制上長期處于從屬的官辦性質，從而導致信用合作機構經營資產質量嚴重低下，負擔沉重。[2]④制度法規(guī)出臺滯后，維權收貸缺少依據隨著金融改革的不斷深化，國務院及立法部門先后出臺了多項金融法規(guī)，但針對農村信用社的法律法規(guī)少之又少。[3]⑤涉農貸款投放不足，也是農村信用社金融資產質量低下的一個主要原因由于農行與農發(fā)行分設，經營資金與政策資金分別由農行與農發(fā)行按照要求供應，但糧棉購銷部門在經營上往往很難分清資金使用，基層支行為了保證資金安全，干脆對糧棉收購減少貸款，從而給農村信用社收貸收息增加難度。⑥“三農”的社會保障體系沒有建立，農業(yè)保險弱化農村社會保障體系不完善和農業(yè)保險弱化，加上農村資金供給單一，從而使本身應由財政負擔的資金也被間接地轉化為金融機構的貸款需求。[4]⑦農村信用社自身經營、管理不善，違規(guī)操作嚴重一是違規(guī)購建固定資產。二是抵債糾紛難以了結。三是違規(guī)接收和處置抵債資產。四是違規(guī)辦理票據業(yè)務。[5]
2提高農村信用社金融資產質量的對策
提高農村信用社的信貸資產質量，必須防范與化解并舉，而防范是關鍵，也就是要首先優(yōu)化增量，其次才是盤活存量。
2.1外部調節(jié)
2.1.1加大農業(yè)資金投入，確保農業(yè)增產增收解決“三農”問題的關鍵在于加大對農業(yè)資金的投入。國家在免農業(yè)稅，減輕農民負擔的同時，在制定國家信貸計劃，確定貨幣供應總量時，應增加農業(yè)貸款的計劃比例。應通過改進管理，加大其資金投放，最大限度地調動農民從事農業(yè)耕種的積極性，切實增加農民收入。
2.1.2下大力搞活鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)，全面盤活信貸資金下大力發(fā)展鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)是加快地方經濟發(fā)展的有效途徑，[6]當前清收盤活鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)不良貸款，是降低農村信用社不良貸款比例，改善農村信用社經營狀況的根本措施，要運用行政、經濟和法律等手段，切實加大清收盤活力度。同時，對那些投資少、見效快的涉農鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)，要充分利用現有關停企業(yè)的廠房設備，適當增加部分啟動資金，把關停企業(yè)搞活，從而達到盤活不良貸款、降低不良貸款比例的資金管理目標。
2.1.3建立地方金融資產管理公司，剝離農村信用社的不良資產國家成立了資產管理公司，對四大國有商業(yè)銀行的不良資產進行剝離，這使農村信用社在市場競爭中處于十分不利的地位，并且國有商業(yè)銀行不良資產的剝離對農村信用社的信用體系帶來很大的沖擊。因此，十分有必要建立地方金融資產管理公司，剝離農村信用社的不良資產。[7]
2.2內部控制
2.2.1對貸款發(fā)放的決策程序也即貸款的審批過程進行控制目前國有商業(yè)銀行的貸款審批主要采取部門負責，集體（審貸委員會）審批。農村信用社有其自身的特點，應吸納其他銀行的優(yōu)點，采取更靈活的審貸制度，針對不同的客戶和不同種類的貸款，制定不同的辦法。[8]
另外，在貸款發(fā)放的決策過程中，對行業(yè)、企業(yè)或項目的風險度的評估和識別至關重要。
2.2.2建立激勵和約束制度，把不良貸款“抓降”工作落到實處激勵機制是提高信貸資產質量和搞好其它工作的動力。具體來說包括四種激勵：一是精神激勵。二是崗位激勵。三是政策激勵。四是物質激勵。[7]
另外，做好貸前調查、貸時審查、貸后檢查“三查”工作，對貸款實施嚴格的跟蹤管理，同時內控部門要做好監(jiān)督工作，對在貸款營運過程中違規(guī)違法現象要嚴加查處，發(fā)現問題要查到底，而對造成貸款損失、形成不良資產的，要實行嚴格的“問責制”，給予一定的處罰，按其過錯追究其一定比例的損失賠償責任。[8]
2.2.3全力清收盤活不良資產每一筆不良貸款，都有它具體的數額和形成的原因，要摸清底子，對數額、盤活清收難易程度分類排隊，設立臺帳，先易后難，分別采取行政、經濟、法律等手段，全力清收盤活。
2.2.4推進小額信貸試點，加快郵政儲蓄改革重視小額農貸，這是很多農村信用社用實踐得來的經驗，也是農村信用社生存和發(fā)展的必由之路。小額農業(yè)貸款，風險低，周轉快，可穩(wěn)步提高農村信用社收入，還可從社會上廣泛吸收社員，增加農村信用社資本金，提高農村信用社抗風險能力。同時，努力把郵政儲蓄辦成社區(qū)性金融機構，有利于激活農村金融市場，進一步引導民間融資規(guī)范化發(fā)展。
2.2.5把好大額貸款發(fā)放關，加大對抵債資產的管理以資抵債是信用社對無法以貨幣資金收回的貸款，以信貸資產換取貸款企業(yè)或自然人的固定資產、流動資產及無形資產，通過出售、轉讓所得價值或出租的租金收入抵償貸款本息的一種方法。根據《擔保法》的規(guī)定，以債權變產權是化解現存不良資產的一個重要而有效的方式，是盤活不良貸款的重要手段。縣級聯社資產管理部門應當履行好切實的管理職責。在處置時既要堅持合規(guī)、公開、公平的原則，又要采取靈活多樣的處置方式，加速抵債資產的處置防止抵債資產隱性流失。[9]
2.2.6加強對票據置換的管理，關注新增貸款質量控制農村信用社經營和管理好央行票據置換的不良貸款，不僅會改善自身的經營狀況，而且可以增強其抗御風險的能力。[10]同時，必須高度關注和預警農村信用社完成“票據置換”之后的發(fā)展問題，使之沿著正確的軌道，實現持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展。
無論從近期的央行票據兌付來看，還是著眼于未來農信社的長遠發(fā)展，各級農村信用社都應從由資產負債規(guī)模管理向以風險為本、資本約束的經營理念轉變，更要重視對新增不良貸款質量的控制，以保證金融資產質量。
2.2.7建立和完善信貸市場退出管理制度農村信用社為了資金營運的安全，可以從一些信用度差、不良資產占比高的高風險信貸市場退出來，把有限的資金投放到優(yōu)質客戶、優(yōu)質市場中去，實現資源的優(yōu)化配置。這樣可以避免農村信用社高風險經營，也使政府認識到農村信用社支持地方經濟發(fā)展的重要作用，從而去改良自己所轄區(qū)域的信用環(huán)境和行政作風。
3總結
真正解決農村信用社不良資產的問題，扶植農民使農村信用在建設社會主義新農村中發(fā)揮更加積極的作用。
參考文獻：
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作者：郭燕 單位：陜西省農村信用社聯合社
由于農信社為員工規(guī)定了貸款營銷任務，部分員工為了完成任務不顧貸款風險、不問貸款去向、不講貸款規(guī)則，較為盲目地將資金貸給客戶。只追求自己的個人利益，完全忽視了農信社的集體利益，不利于農信社的可持續(xù)發(fā)展。市場營銷機制不健全農信社受到傳統(tǒng)經濟理念的影響，并沒真正地考慮如何從開拓市場進行營銷，所以沒有形成較為健全的市場營銷機制。主要體現在運行、監(jiān)督、鼓勵等機制方面。在農信社內部形成了無競爭、無動力的工作氛圍，不利于激勵員工積極努力地工作、創(chuàng)新及開拓。營銷手段落后，經營產品單一農信社的營銷手段往往局限于室內廣告、微笑服務等形式，沒有深層次地考慮如何制定營銷策劃，創(chuàng)造不同以往的營銷手段。在經營產品方面也沒有開拓出新的產品，難以滿足市場與客戶多樣化的需求。
樹立正確的市場營銷觀念隨著我國金融和體制的改革，農信社傳統(tǒng)的經營陣地和客戶群體已經不能滿足自身經營的需求。在金融市場競爭日漸激烈的環(huán)境下，農信社應當積極引進市場營銷機制，樹立一種符合市場經濟發(fā)展規(guī)律和要求的營銷觀念。轉變傳統(tǒng)“坐等上門”的觀念和作風，充分認識到只有以市場為導向、以客戶為中心開展營銷策略，才能保持旺盛而強大的生命力，在金融市場中占有一席之地。建設良好的市場營銷環(huán)境首先，幾經改革形成的多級法人機制并不適合農信社積極開展市場營銷策略的需要。農信社應當加快構建市場營銷體制的腳步，盡快建立一個滿足市場變化要求的機制，為開展市場營銷提供良好的條件。其次，爭取在人民銀行、銀監(jiān)會等金融機構得到更多優(yōu)惠政策，例如結算渠道、票據兌換等方面。然后，政府應當減少不正當的行政干預行為，積極落實財政、稅收等方面的優(yōu)惠政策，為農信社的市場經營創(chuàng)造更加寬松的環(huán)境。最后，依照法律規(guī)定和程序追討部分企業(yè)和村集體拖延還款行為，降低市場營銷風險和經濟損失。為農信社創(chuàng)造一個良好的信用環(huán)境，維護自身的合法權益。明確以“三農”為主體的市場定位農信社市場定位，應以“三農”為主體，分三個步驟明確產品定位、明確品牌定位及明確公司定位。(1)產品定位的目的是讓消費者一旦產生類似需求就會聯想到該種產品，將產品形象定位在客戶心里，以便區(qū)別其他金融機構產品。(2)品牌定位是在產品定位的基礎上形成，并通過它實現品牌價值。農信社應當圍繞小額信用貸款和農戶聯保貸款來確立自身品牌定位，便于區(qū)別其他金融機構以大額貸款、重視商業(yè)貸款等品牌定位。(3)農信社作為一個特殊的金融企業(yè)，需要確定企業(yè)定位，確定企業(yè)形象。明確企業(yè)定位，有利于進一步強化客戶對產品定位和品牌定位的認識，加深對金融產品的印象。在“三步走”定位策略的影響下，農信社占領和鞏固農村市場，保住已有市場份額和客戶目標群，并積極開拓新的客戶群體和業(yè)務領域。實施以開發(fā)新產品為主的產品營銷策略金融產品作為金融企業(yè)的核心競爭力，農信社必須創(chuàng)造新穎獨特的產品來吸引和滿足客戶的需求。利用現代金融技術不斷創(chuàng)新金融產品，開辦多元化的金融產品，爭取目標客戶群體，擴大市場占有率。創(chuàng)新金融產品是否能夠被客戶認識、接受和喜歡，一定程度上取決于產品的促銷策略。因為它是產品策略能夠實現的有效保證。通過卓有成效的市場營銷活動，向客戶推薦新產品，做好銷售后的服務工作，以取得客戶的信任。建立完善的人才策略在以市場導向為主的競爭時代，競爭核心之一就是人才。農信社根據自身業(yè)務的需要來培養(yǎng)和招聘各種營銷人才，以改善人員知識結構，積極提高員工素質和競爭意識。在運行、監(jiān)督、管理和鼓勵等方面建立比較完善的機制，提高員工的工作積極性和熱情，才能不斷地拓寬業(yè)務領域，創(chuàng)造出新的金融產品。建立屬于自身的比較優(yōu)勢比較優(yōu)勢是一個企業(yè)自身獨有的，明顯強于同類企業(yè)的，不易被其他企業(yè)模仿復制的特殊優(yōu)勢。農信社要想鞏固已有市場，防止被其他同類機構和產品吞噬市場份額，就必須通過產品、服務、品牌、形象、人員等，展示自身不同于其他金融機構的新風貌、新實力，充分凸現出比較優(yōu)勢。
在市場經濟大的背景環(huán)境下，農信社面對其他金融機構的激烈競爭，要想在金融市場上占有一席之地，一定需要充分引進市場營銷策略，改變傳統(tǒng)營銷策略。采取一切有效措施鞏固已有農村市場和客戶群體，積極開拓新型金融產品，配置各種營銷人才，才能提高自身的綜合競爭力。
1. 平頂山農村信用社的現狀
1.1 農村信用社的簡介
河南省平頂山市郊信用聯社，下轄十一個獨立核算的信用社，六十個營業(yè)機構遍布城鄉(xiāng)，各項存款余額突破5億元，各項貸款余額突破3億元，自有獎金超過2000萬元，是平頂山市郊區(qū)營業(yè)網點最多，輻射面最廣，資金力量最強的合作金融組織之一，為支持平頂山市城鄉(xiāng)經濟發(fā)展，繁榮區(qū)域經濟出了顯著貢獻。
1.2 農村信用社的經營現狀
1.2.1 存款增長突飛猛進 農村信用社各項存款三年凈增31860萬元，年均每年凈增一個億，到2003年底各項存款余額達到5.6億元，占市郊金融機構存款17.8億元的31.4%，占全市農村信用社存款50.1億元的11.2%。僅今年前兩個月存款凈增6969萬元，余額達到6.31億元。
1.2.2 貸款投放高漲 三年來累計投放各類貸款73961萬元。累計投放三農貸款3.15億元，占市郊金融機構投放總量的80以上。到2003年底各項貸款余額達到3.5億元，占市郊金融機構貸款余額的40.7%。僅今年前兩個月累計投放貸款近1億元，凈投4832萬元，余額達到39855萬元。
1.2.3 貸款質量逐步優(yōu)化 三年共盤活不良貸款4974萬元，不良貸款占比比三年前下降了57.2個百分點。僅今年前兩個月盤活不良貸款212萬元。
1.2.4 經營效益顯著提高 三年來分別減虧(增盈)500萬元、437萬元以及實現盈余53萬元。2004年4月底，改寫了行社脫鉤8年來連續(xù)虧損的歷史，實現了經營上零的突破。
1.2.5 市場份額穩(wěn)步擴大 市場綜合份額由三年前的綜合不足30%，達到現在超過50%。
2. 平頂山農村信用社經營中面臨的主要問題
農業(yè)是個弱質行業(yè)，比較效益低下，信用社幾年來服務農業(yè)的經營活動中，不良貸款居高不下;同時，信用社各方面稅收又未減免，這使得信用社的權益和義務不對等。另外，信用社經營的外部環(huán)境存在諸多問題，也有待進一步改善。
2.1 農村信用社的產權不清、定位不明
國家在2003年明文規(guī)定把信用社逐步辦成由農民、農村工商戶和各類經濟組織入股，為農民、農業(yè)和農村經濟發(fā)展服務的社區(qū)性地方金融機構。并明確了三種產權結構方式，即股份制和合作制，由參與試點的省份根據自己的實際情況自行決定，可以搞一省二制或一省三制，而不再強調產權結構的統(tǒng)一性。而農村信用社產權結構尚未改革，與農行分離后，產權結構仍以國有為主。
2.2 農村信用社管理水平低，對農村金融市場的監(jiān)管存在缺陷
目前市郊農信社仍然沿用傳統(tǒng)的服務和管理方法。受到地方政府對信用社的介入，導致對農村信用社業(yè)務經營的不適當干預，造成信用社存在不少不良貸款。大部分不良貸款都是地方政府拖欠所至，而農民非常清楚父債子還這個道理，多數農民不會拖欠貸款。
2.3 稅賦項目較多，信用社不堪重負
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關鍵詞：農村信用社，省聯社，國際業(yè)務，法人體制
伴隨著農村金融改革的不斷深化，農村信用社通過不斷的發(fā)展壯大，逐步成為廣大農村市場的金融主力軍，但是最近兩年農村信用社的生存環(huán)境發(fā)生了巨大的變化。眾多國有銀行、股份制銀行將目光重新聚焦到農村市場。最近全國范圍內村鎮(zhèn)銀行雨后春筍班的破土而出，再加上郵儲銀行的業(yè)務開展，農村信用社壟斷市場的格局已經被打破，競爭日趨激烈。而此時周圍局面的業(yè)務需求也發(fā)生了很大的變化，傳統(tǒng)的存貸業(yè)務已遠遠不能滿足市場的需要，特別是農信社周圍的城鄉(xiāng)居民對外匯業(yè)務的巨大需求已經擺在農信社的面前，而國際業(yè)務顯然現在是農信社的短板。農村信用社如何在國際業(yè)務市場占有一席之地，是當前亟待研究和解決的重大課題?，F就農信社如何拓展國際業(yè)務談幾點筆者的不成熟認識。
一、農村信用社國際業(yè)務發(fā)展現狀
（一）國際業(yè)務發(fā)展不平衡，經營能力較弱。
1、從全國農村信用社的國際業(yè)務開辦來看，地區(qū)間的發(fā)展極不平衡。發(fā)達地區(qū)、外向型經濟比較高的地區(qū)相對發(fā)展比較快，走在前列的比如寧波鄞州銀行、張家港農村商業(yè)銀行、青島華豐農村合作銀行等。而其他進出口企業(yè)占比相對比較少的地區(qū)基本上沒有開展或者剛剛開展外匯業(yè)務。即便是開辦較早的農村信用社也就幾年的歷史。
和二十多年操作經驗的國有銀行相比，從各個方面農信社都相距甚遠。
2、從外匯業(yè)務的經營能力來看，大多數農信社開展外匯業(yè)務實行半自營半合作的形式。一般的匯款業(yè)務、出口信用證業(yè)務、托收業(yè)務自營處理，而相對對銀行資信要求比較高的進口開證、保函類業(yè)務大多和國有銀行或股份制銀行合作辦理。
（二）業(yè)務發(fā)展存在的問題
1、縣級法人體制存在的弊端。農村信用社相應國家號召進過一系列的金融改革后，大部分成為了縣級法人，他們的普遍情況是資產規(guī)模較小，不良貸款率偏高，資本充足率和撥備覆蓋率都難能滿足人民銀行規(guī)定的監(jiān)管指標，因而社會影響力比較低。這種比較低的社會地位，已經成為農信社開辦外匯業(yè)務的絆腳石。農信社開出的具有擔保作用的金融產品很難得到國外銀行的認可，信用證遭受拒絕的現象屢有發(fā)生。
2、風險管理水平低。一是農信社信貸人員的風險意識比較單薄，信貸發(fā)放未嚴格執(zhí)行信貸發(fā)放操作程序。二是抵質押擔保存在諸多問題，碰到法律訴訟時，不能維護自己的合法權益。三是內控制度執(zhí)行不到位，為以后產生風險留下隱患。再加上國際業(yè)務對于農信社來說是個全新的產品，其風險相比更難把握，如若本身的風險管理能力較弱，續(xù)作外匯業(yè)務會承擔更大的風險，甚至一旦產生風險，會出現束手無策的尷尬局面。
3、服務水平比較低。一是農信社外匯業(yè)務的操作系統(tǒng)良莠不齊，系統(tǒng)不能相連，甚至根本缺乏相關系統(tǒng)，這極大的影響了工作效率，從而服務水平相對大打折扣。二是外匯產品比較單一。農信社的外匯部門僅處理簡單的信用證、托收、匯款業(yè)務，對于較復雜的外匯擔保、外匯理財、保理業(yè)務鮮有涉及。
4、外匯業(yè)務人員整體素質有待提高。外匯業(yè)務人員中既精通基本業(yè)務又懂得外匯業(yè)務專業(yè)知識的復合型人才卻少之又少。外匯業(yè)務處理中既需要有著多年審單經驗的專業(yè)技術人員，還需要能看懂外文函電的外語人才?？萍颊撐?。這一方面農信社還要走很長的路。
二、國際業(yè)務發(fā)展的現實意義
（一）開展國際業(yè)務是增強競爭能力，提高市場地位的重要手段。
農村信用社壟斷農村金融市場的局面已經不復存在，周圍的經營環(huán)境發(fā)生了巨大的變化，再加上城市化的推進，愈來愈多的農戶變?yōu)槌鞘芯用?，周圍的居民和中小企業(yè)對業(yè)務需求水平愈來愈高，這時的
銀行擇優(yōu)客戶，客戶也在挑選銀行，能不能滿足需求成為其選擇銀行的主要標準。哪家銀行能在更多的領域內和更大程度上快捷準確地解決客戶的金融需要，客戶就會主動和自愿地選擇哪家銀行。由此可見，要在競爭中爭得主動，取得優(yōu)勢，就必須大力開拓新業(yè)務比如外匯業(yè)務來滿足周圍客戶的需求。
（二）開展外匯業(yè)務可以增加農信社的中間業(yè)務收入。
國家調控政策縮減存貸款利差后，銀行面對收入水平減少的現狀做出重要決策，就是將業(yè)務發(fā)展的重心轉移到中間業(yè)務方面。農村信用社雖然享受國家的利率政策優(yōu)惠支持，但是本著長遠的可持續(xù)發(fā)展考慮，應該大力發(fā)展外匯業(yè)務。不但提高了本身的服務水平，提高了市場知名度，還提高了經營效益和盈利水平。
（三）滿足業(yè)務發(fā)展、拉動整體經營管理水平再上新臺階的需要。1、從促進業(yè)務發(fā)展的角度，開辦外匯業(yè)務之后，在開拓存、
款業(yè)務市場上將具有更大的空間，將能夠吸引和鞏固一批具有外匯業(yè)務需求的企業(yè)。特別是鞏固一批原本有較緊密的業(yè)務關系。
2、從提升經營管理水平的角度，農信社開辦外匯業(yè)務之后，為規(guī)范外匯業(yè)務管理，加快發(fā)展步伐，內控制度將更加健全完善，操作流程將更加科學合理，對外服務將更加優(yōu)質高效，整體經營管理水平都將得到較大的提升。
三、加快發(fā)展國際業(yè)務的建議和措施
（一）壯大資產規(guī)模實力，提高社會知名度。
農村信用社由于歷史的原因，現在大部分是縣級法人體制，他們的主要特點是資產規(guī)模實力比較小，在社會上的知名度相對比較低，在外匯業(yè)務特別是進口開證業(yè)務中較難得到國外銀行的認可，這樣極大的阻礙了信用社外匯業(yè)務的發(fā)展。如若進行股份制運作，加強縣級信用社之間的整合，組建市級或省級的金融機構，那么資產規(guī)模實力會得到較大的提高，這時發(fā)展外匯業(yè)務會如虎添翼，產生較大的發(fā)展空間。
（二）加強與其他金融機構的合作
農信社要認識到自己發(fā)展外匯業(yè)務的局限性，這時應主動和資產規(guī)模實力較強的金融機構進行合作。一方面借助方的先進通暢的結算網絡提高自己的服務水平和業(yè)務收入；另一方面，學習行的先進的國際業(yè)務處理經驗和較完善的外匯業(yè)務內控制度，提高自己的經營和管理水平。逐步提高外匯業(yè)務中的自營率，提高自己的市場占比。
（三）努力提高信用社的服務水平
1、全省統(tǒng)一業(yè)務處理系統(tǒng)，提高工作效率。
現在全國的農信社大部分是兩級法人體制，省聯社行使管理職能。各縣聯社具有獨立的法人經營職能。外匯業(yè)務的處理系統(tǒng)比較多主要包括：核心系統(tǒng)、國際結算系統(tǒng)、信貸管理系統(tǒng)、Swift系統(tǒng)、國際收支申報系統(tǒng)等。如果各縣聯社獨立的整合上述系統(tǒng)，將會產生巨大的費用，并且不能保證各系統(tǒng)之間的緊密銜接。如果省聯社牽頭，整合各聯社的專業(yè)人才進行統(tǒng)一的論證和開發(fā)，把上述系統(tǒng)全部鏈接和統(tǒng)一，將會極大的提高工作效率，當然服務水平會產生質的飛躍。
2、豐富外匯業(yè)務產品，加強金融創(chuàng)新。
農信社現在經營的大部分是傳統(tǒng)的外匯業(yè)務如信用證、托收、匯款及其簡單的貿易融資，這些產品已不能滿足周圍客戶日已增長的外匯業(yè)務需求，因而我們要及時分析市場的客戶需求，有針對性的創(chuàng)新外匯業(yè)務產品，及時的推出比如保函、保理、外匯理財等業(yè)務，滿足客戶的需要，提高我們的服務質量。
（四）建立完善的規(guī)章制度，確保業(yè)務的穩(wěn)健開展
外匯業(yè)務不同于其他的中間業(yè)務，有著自己的特點和風險特征，要想大力開展外匯業(yè)務，使其達到較高的水平，必須有完善的規(guī)章制度保駕護航?？萍颊撐?。這時省聯社可以發(fā)揮其全省農信社管理的職能，在充分吸收同業(yè)先進的外匯業(yè)務經驗的基礎上，建立全省統(tǒng)一的外匯業(yè)務各項規(guī)章制度，規(guī)范各個具體業(yè)務的操作流程，明確各業(yè)務的崗位職責，真正完善內控制度。確保外匯業(yè)務有章可循，有理可查。嚴格遵守外匯局和人民銀行的各項管理規(guī)定和管理辦法。
（五）加強業(yè)務管理，提高業(yè)務管理水平
省聯社應發(fā)揮自己的管理職能，要成立國際業(yè)務部，加強業(yè)務的條線管理，實現業(yè)務的條線管理和垂直管理的有機結合。各聯社國際部要接受省聯社的業(yè)務指導和檢查，根據專業(yè)人員提出的問題，加強整改，不斷提高業(yè)務的操作水平。
（六）擴大宣傳，加大營銷力度。
市場營銷作為連接產品與市場的橋梁，在競爭中顯得特別重要。信用社應通過建立網站、在世界銀行年鑒上披露信息資料等方式，主動宣傳。爭取讓更多的客戶和國外銀行了解信用社，了解我們的金融產品。吸引大量的客戶前來處理外匯業(yè)務，加強與國外銀行的溝通和合作，為將來做大做強我行的外匯業(yè)務奠定堅實的基礎。
（七）提升從業(yè)人員素質，使國際業(yè)務發(fā)展充滿活力
外匯業(yè)務是銀行業(yè)中技術水平比較高的行業(yè)。外匯業(yè)務的拓展需要一大批知識面廣、業(yè)務能力強、操作經驗豐富、懂技術、會管理的復合型人才。人才的缺失會成為外匯業(yè)務發(fā)展的瓶頸因素。因此，要采取必要措施壯大國際業(yè)務從業(yè)人員隊伍?？萍颊撐?。
1、要立足于農信社的社情，采取多渠道、多形式的辦法對現有員工進行業(yè)務和外管政策培訓，努力提高從業(yè)人員的綜合素質，以適應外匯業(yè)務的發(fā)展。
2、要面向社會公開招聘，從科研院所和其他金融機構等引進一些具有較高理論知識和豐富實踐經驗的專業(yè)人才，充實到國際業(yè)務隊伍中來。
3、完善激勵考核機制，不拘一格選拔人才。各聯社要制定外匯業(yè)務從業(yè)人員的激勵機制，適當的在薪酬、福利待遇方面給予傾斜和支持，吸引系統(tǒng)內的優(yōu)秀人才加盟國際業(yè)務隊伍中去。
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