時間：2023-03-20 16:23:02
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1．相關(guān)國際公約中的有關(guān)規(guī)定 “禁毒公約”中將控制下交付界定為一種技巧，即在一國或者多國的主管當(dāng)局知情或者監(jiān)視下，允許貨物中非法可疑的麻醉藥品、精神藥物以及其他物質(zhì)或它們的替代物質(zhì)運出、通過或運入其領(lǐng)土，以期查明各類犯罪人。[4]在《打擊跨國犯罪公約》與《反腐敗公約》中，控制下交付被界定為：“在主管當(dāng)局知情并由其進(jìn)行監(jiān)測的情況下允許非法或可疑貨物運出、通過或運入多國領(lǐng)土的一種做法，其目的在于偵查某項犯罪并辨認(rèn)參與該項犯罪的人員”。這里的“貨物”不僅僅包括，而且還可以擴展到非法販運、交易的武器、珍稀動植物物品、偽幣以及其他走私物資，控制下交付手段適用的范圍也相應(yīng)地由犯罪擴展到了各種非法交易、走私的物品。
而從學(xué)理的角度來看，控制下交付手段可以被界定為偵查機關(guān)發(fā)現(xiàn)非法交易的物品之后，在對物品進(jìn)行秘密監(jiān)控的情形下，允許物品繼續(xù)流轉(zhuǎn)，以偵查策劃該項犯罪的犯罪組織、犯罪團伙以及其他犯罪參與人從而徹底查明該案件。該手段的實質(zhì)是通過監(jiān)控相關(guān)違禁物品的流轉(zhuǎn)，力圖將幕后主使或者整個犯罪組織一網(wǎng)打盡。實際上這種手段與偵查實踐中早已有之的“放長線、釣大魚”的偵查策略十分相似，但作為一項專門的偵查手段出現(xiàn)主要還是適應(yīng)了犯罪、有組織犯罪等新興犯罪形態(tài)的抗制實踐。
2．控制下交付興起的背景與功效
上世紀(jì)后半葉，世界各國與國際社會面臨的威脅安全與秩序的一個主要挑戰(zhàn)就是洶涌的犯罪浪潮的不斷侵襲，其中犯罪、有組織犯罪以及晚近出現(xiàn)的恐怖犯罪已經(jīng)成為了威脅人類社會生存的毒瘤。這些新型犯罪組織性強，內(nèi)部分工明確，反偵查能力突出，而且往往表現(xiàn)為跨國犯罪的形態(tài)，偵破難度極大。許多犯罪以及其他非法違禁品的交易犯罪由于違禁品生產(chǎn)國與消費國為不同國家，往往要經(jīng)過運輸、販賣等流轉(zhuǎn)過程，犯罪組織、犯罪主犯往往設(shè)計了精密的流轉(zhuǎn)步驟與反偵查計劃：采取人貨同行的方式販運時，販運人無從知悉整個犯罪計劃與犯罪組織，一旦偵查機關(guān)發(fā)現(xiàn)違禁品，也只能是“就人論人”，而無法偵破整個犯罪、發(fā)現(xiàn)犯罪主謀；近年來犯罪組織在實施犯罪以及其他違禁品交易犯罪的過程中，為了更有效地逃避打擊，又逐步使用人貨分離的運送方式，利用現(xiàn)代化的運輸、郵寄方式實施相關(guān)犯罪活動，在這種情形下即使偵查機關(guān)查獲有關(guān)違禁品，也只能是“就物論物”，更是無從查明有關(guān)涉案人。犯罪等違禁品的交易型犯罪同時呈現(xiàn)出組織化的特點，犯罪組織的主犯根本不會參與違禁品的運送、交易行為，偵查機關(guān)發(fā)現(xiàn)違禁品時即使能夠抓獲某些違禁品的販運人員，對于挖出犯罪的主謀以及整個犯罪組織也是于事無補的。于是為了將犯罪主犯與整個犯罪組織繩之以法，而不僅僅是抓獲運送者或者扣押“無主”的違禁品，控制下交付手段在世界上許多國家開始被廣泛運用。[5]
控制下交付手段的重要功效在于這一手段是針對違禁品交易犯罪特別是犯罪的新特點而產(chǎn)生的一類對策性手段。控制下交付之所以為各國的執(zhí)法實踐作為一項極具價值的偵查手段，主要在于通過該手段的使用可以獲取針對犯罪組織者以及其他犯罪人的犯罪證據(jù)（如販運犯罪）。[6]以犯罪為例，在人貨同行的販運犯罪中，僅僅抓獲運送者（實踐中稱之為“馬仔”）只能偵破違禁品運輸方面的罪行，而對于挖出犯罪的幕后主使、犯罪集團以及摧毀整個販賣鏈條功效十分有限；更為嚴(yán)重的是，販運的實踐表明越來越多的販毒者選用人貨分離的方式進(jìn)行販毒，因此僅僅發(fā)現(xiàn)并扣押，既不能發(fā)現(xiàn)發(fā)貨人，更不能發(fā)現(xiàn)接貨人，有關(guān)的犯罪者根本就不可能抓獲，可見對于“無主”的只有使用控制下交付手段，才能實現(xiàn)破獲此類違禁品交易型犯罪的最終目的。在聯(lián)合國麻醉藥品委員會通過的關(guān)于“有效的控制下交付手段”的決議中，體現(xiàn)了國際社會對上述控制下交付手段存在價值所達(dá)成的共識，即認(rèn)識到控制下交付能夠幫助執(zhí)法機關(guān)發(fā)現(xiàn)販運集團的組織者、流通渠道、組織結(jié)構(gòu)、販運網(wǎng)絡(luò)，從而成為對抗販運以及相關(guān)犯罪中一項非常重要的手段。[7]
二、控制下交付的表現(xiàn)形式與一般環(huán)節(jié)描述
1．表現(xiàn)形式
（1）國內(nèi)控制下交付（internal controlled delivery）與涉外控制下交付（external controlled delivery）
這種分類方式是根據(jù)控制下交付實施地點的不同而作出的分類，控制下交付完全在一國領(lǐng)土內(nèi)實施的，為國內(nèi)控制下交付；違禁品的流轉(zhuǎn)跨越不同的國家，需要在不同國家領(lǐng)土上實施監(jiān)控的，為涉外控制下交付。其中涉外控
搜集犯罪證據(jù)的一類秘密偵查活動，表現(xiàn)為臥底偵查、誘惑偵查、線人偵查等欺騙性偵查手段。監(jiān)控型秘密偵查與喬裝型秘密偵查相比，主要特點是通過一種“背對背”的方式秘密監(jiān)控偵查對象的對外聯(lián)系、活動以及其掌握、控制的某些物品，偵查人員與偵查對象并沒有直接的接觸，從而也沒有通過積極的行為影響偵查對象的行為，偵查對象完全按照既定的犯罪計劃實施有關(guān)犯罪行為，偵查人員在偵查對象不知情的前提下秘密觀察其行為。
制下交付由于涉及到不同司法主權(quán)國家的管轄權(quán)問題、相關(guān)法律規(guī)定的差異與國際刑事司法合作問題，因而在實施中更加復(fù)雜，需要更為慎重的考慮與更為深入的協(xié)商。由于違禁品交易犯罪，特別是犯罪更多地體現(xiàn)出跨國趨勢，因此涉外控制下交付使用更為廣泛，同時由于面臨的問題更多，也得到了國際社會更為廣泛的關(guān)注。上述提及的三項國際公約中對控制下交付的界定與規(guī)范主要是針對國與國之間的涉外控制下交付而言的。但控制下交付并非僅僅限于國與國之間進(jìn)行，國內(nèi)控制下交付也是一種重要的表現(xiàn)形態(tài)，在一國領(lǐng)土內(nèi)單一司法主權(quán)范圍內(nèi)開展控制下交付在實踐中也十分常見。就國內(nèi)控制下交付而言，在一國內(nèi)部實施的控制下交付的成功往往依賴于偵查協(xié)作制的運行。比如在我國的偵查實踐當(dāng)中，不同的地區(qū)之間的犯罪偵查協(xié)作機制已經(jīng)初步建立起來，為有效實施控制下交付提供了條件。[8]
（2）人貨同行的控制下交付與人貨分離的控制下交付
此種分類是根據(jù)違禁品運送方式的不同作出的劃分。犯罪組織運送違禁品的傳統(tǒng)方式主要是人貨同行的運送，由運輸人直接攜帶運送，但隨著違禁品犯罪形態(tài)的逐步升級以及犯罪分子反偵查能力的逐步增強，人貨分離的運送違禁品的方式逐漸增多，并逐步發(fā)展成為一類常見的違禁品非法交易形式，通過郵寄、快遞公司、航空托運、貨物進(jìn)口等方式夾帶違禁品的犯罪手法屢見不鮮。相應(yīng)地控制下交付手段中也增加了人貨分離的實施形態(tài)。在人貨同行時，控制下交付監(jiān)控的對象是運送人持有的物品，在控制違禁品的同時還要注意對物品持有人的控制。監(jiān)控的方式既可以是純粹的暗中監(jiān)視貨物流轉(zhuǎn)，也可以通過使用線人或者“逆用”隨行人員為我所用，或者直接押解控制犯罪嫌疑人前往交貨地點，或者派遣臥底警探替代原運送人進(jìn)行監(jiān)控；[9]而人貨分離的情形下，控制下交付又可以分為對托運中的物品控制、對郵件的控制兩類。
（3）無害的控制下交付（Clean Controlled Delivery）與有害的控制下交付（Live Controlled Delivery）[10]
無害的控制下交付的操作方式是偵查機關(guān)在發(fā)現(xiàn)有關(guān)違禁品后，用類似違禁品的無害物質(zhì)進(jìn)行替換，將替代品投入繼續(xù)的流轉(zhuǎn)過程中進(jìn)行監(jiān)控，比如將海洛因替換為白面或者其他純度較低的。通過這種替換，繼續(xù)流轉(zhuǎn)的物質(zhì)即使不慎逃脫了偵查機關(guān)的監(jiān)控而流入社會，也不致帶來過多的危害。而有害的控制下交付，是指在發(fā)現(xiàn)違禁品后，由于案件中不宜或者不能對違禁品進(jìn)行替換，而繼續(xù)監(jiān)控原有的違禁品流轉(zhuǎn)。所謂不宜或者不能進(jìn)行替換主要是違禁品的包裝十分嚴(yán)密，很難在不被發(fā)現(xiàn)的情形下拆解與替換，或者時間緊迫，偵查機關(guān)來不及替換等情形。
2．適用環(huán)節(jié)之一般性描述
典型的控制下交付通常要經(jīng)歷四個主要環(huán)節(jié)或步驟：發(fā)現(xiàn)違禁品－決定采取控制下交付手段及選擇實施方式－放行使其繼續(xù)流轉(zhuǎn)并實施監(jiān)控－目的地交易時或交付后抓捕其他犯罪人、獲取有關(guān)證據(jù)以瓦解犯罪組織。
第一個環(huán)節(jié)發(fā)現(xiàn)違禁品是實施控制下交付的前置環(huán)節(jié)，為實施控制下交付創(chuàng)造前提條件。發(fā)現(xiàn)違禁品既可能根據(jù)臥底或者線人的情報，也可能是由相關(guān)執(zhí)法機關(guān)（如海關(guān)、邊檢、警察等）在日常檢查中當(dāng)場發(fā)現(xiàn)，從實踐情況來看，以前者居多，而在日常檢查中發(fā)現(xiàn)違禁品并不常見。
第二個環(huán)節(jié)是控制下交付的啟動階段，執(zhí)法機關(guān)在發(fā)現(xiàn)違禁品應(yīng)當(dāng)迅速判斷該案是否具備采取控制下交付的基本條件，衡量相關(guān)風(fēng)險，并進(jìn)而決定控制下交付的實施方式，包括是采用無害的控制下交付，還是采用有害的控制下交付，是僅在一國領(lǐng)域內(nèi)實施國內(nèi)控制下交付，還是有條件實施涉外控制下交付。對于前者而言，如果案件條件允許，包括具備可以替換、時間允許等條件時，應(yīng)盡量考慮采用無害的控制下交付；如果時間緊迫或者違禁品包裝、密封嚴(yán)密，實施替代品交付將極易被犯罪嫌疑人所察覺時，應(yīng)果斷決定是否采用有害的控制下交付。對于考慮是否開展涉外控制下交付時，應(yīng)當(dāng)根據(jù)違禁品的原有流向，判斷是否有必要實施涉外控制下交付，在必須采用這種涉外控制下交付時，必須在實施前迅速與其他貨物途徑國、目的地國，就監(jiān)控事宜與方案進(jìn)行溝通。第二個環(huán)節(jié)中產(chǎn)生決策性的方案，左右著控制下交付過程的具體走向，因此在整個控制下交付手段適用過程中處于極端重要的地位。而且這一決策過程具有極強的時限要求，決策時間過長就會引發(fā)犯罪者的警覺從而導(dǎo)致整個手段的失敗。比如在犯罪偵查實踐中，經(jīng)驗表明走私者往往對正常的貨物流程時間事先進(jìn)行過實地測算，因此任何對先前測算時間的遲延都會被其認(rèn)為是一種危險信號。[11]
第三個環(huán)節(jié)進(jìn)入到控制下交付的正式實施階段，執(zhí)法機關(guān)首先要“若無其事”地對違禁品放行，然后開始使用各種監(jiān)控手段密切關(guān)注違禁品的流向。監(jiān)控以違禁品為主要目標(biāo)，同時需要擴及到所有可能接觸違禁品的人員。監(jiān)控的方式可以使用喬裝偵查員或警方線人乃至逆用的犯罪分子作為違禁品的運送者，采取人貨同行的監(jiān)控方式，也可以采用人貨分離的方式暗中監(jiān)控原有運送人或者物品流向。
第四個環(huán)節(jié)為控制下交付的終結(jié)環(huán)節(jié)，也就是收網(wǎng)階段。本環(huán)節(jié)是控制下交付能否最終成功的一個關(guān)鍵階段，在密切控制違禁品流向的基礎(chǔ)上需要決策人員適時作出收網(wǎng)決定，即抓獲有關(guān)犯罪人并保全相關(guān)證據(jù)。違禁品的流轉(zhuǎn)經(jīng)常體現(xiàn)出一種層層轉(zhuǎn)手的交易方式，呈現(xiàn)出一種鏈條式的擴展趨勢，如果案件偵查情況表明持續(xù)進(jìn)行多次控制下交付的把握性較強，可以考慮逐步將監(jiān)控網(wǎng)擴大。但隨著監(jiān)控網(wǎng)的擴大和控制下交付手段持續(xù)時間的延長，對違禁品控制的難度也會相應(yīng)增大，控制下交付失敗的風(fēng)險也相應(yīng)增大，因此在這個步驟上，強調(diào)適時終止控制下交付是十分必要的，終止的時機應(yīng)當(dāng)在權(quán)衡風(fēng)險與案情的基礎(chǔ)上作出及時的決策。
三、控制下交付的定位及其與其他秘密偵查手段之區(qū)分
1．在秘密偵查體系中的定位
控制下交付手段通過監(jiān)控違禁品的流轉(zhuǎn)以查明違禁品的涉案人、組織者，從本質(zhì)上看是一種“由物找人”的偵查手段與策略。違禁品犯罪的一個特征就是犯罪的主要目標(biāo)是違禁品的流轉(zhuǎn)與最終交易，可以說是一種以違禁品為核心的犯罪形態(tài)，而要最終徹底打擊此類犯罪，必須讓違禁品流轉(zhuǎn)起來，[12]去吸引出有關(guān)的交易者、發(fā)現(xiàn)有關(guān)的犯罪參與人或犯罪組織者。
內(nèi)容摘要：本文構(gòu)建了一條生產(chǎn)互補品的制造商和出售互補品的零售商兩層供應(yīng)鏈Stackelberg模型，對比分析供應(yīng)鏈獨立銷售策略和捆綁銷售策略對供應(yīng)鏈均衡運作的影響變化。研究結(jié)果表明：當(dāng)產(chǎn)品的互補系數(shù)較小且市場需求滿足一定閥值范圍時，互補品捆綁的最優(yōu)批發(fā)價格和零售價格與捆綁折扣價格敏感系數(shù)正相關(guān)；捆綁銷售策略下，制造商和零售商都會進(jìn)一步降低各自價格來刺激市場需求；當(dāng)捆綁折扣價格敏感系數(shù)較大時，零售商更傾向于捆綁銷售策略。
關(guān)鍵詞：獨立銷售 捆綁銷售 供應(yīng)鏈 互補商品
引言
近年來，捆綁銷售已成為眾多企業(yè)普遍采用的共生銷售策略。捆綁銷售是指企業(yè)將兩個及以上的產(chǎn)品或服務(wù)結(jié)合在一起以優(yōu)惠的價格進(jìn)行銷售的新型共生營銷方式。從企業(yè)視角來說，捆綁銷售一方面有利于擴大企業(yè)自身品牌的影響力，增加產(chǎn)品的市場銷售額，另一方面可以有效降低企業(yè)的日常營銷費用和資金風(fēng)險。從消費者視角來說，捆綁銷售不僅能夠為消費者帶來價格上的便利，而且可以減輕消費者選購的時間和精力成本。例如微軟公司將其“Xbox One”與分立式Kinect捕捉單元機進(jìn)行捆綁銷售；當(dāng)蘋果手機新品上市之時，中國三大通訊運營商（移動、聯(lián)通和電信）與蘋果公司會推出一系列4G套餐蘋果合約機業(yè)務(wù)。然而，并不是所有的產(chǎn)品和服務(wù)都能隨意地“捆綁”在一起，其要達(dá)到“1+1>2”的效果取決于捆綁產(chǎn)品的協(xié)調(diào)和相互促進(jìn)。例如不少用戶在下載及安裝軟件的時候都遭遇過很多不良捆綁軟件的侵害，其中，大部分捆綁軟件在強制安裝的情況會給予用戶一些提示，但是這種提示通常都很隱蔽，往往被人所忽略，甚至有些垃圾插件和捆綁軟件靜默安裝，系統(tǒng)也無法檢測到，讓用戶不勝其煩。捆綁銷售的產(chǎn)品最好是互補性產(chǎn)品，進(jìn)而能夠有效地消除“強行搭配”之嫌，強烈喚醒消費者購買需求的欲望。
捆綁銷售策略實施對供應(yīng)鏈運作進(jìn)行高效率、低成本的變革激發(fā)了學(xué)術(shù)界理論研究熱情。Adams&Yellen（1976）深度分析了市場壟斷背景下公司銷售運作戰(zhàn)略的選擇。研究結(jié)果表明，捆綁銷售是一種更加有效的方法，可以使公司獲得更多利潤。Bakos&Brynjolfsson（1999）研究得出在壟斷情況下公司進(jìn)行不相關(guān)產(chǎn)品的大量捆綁銷售有利于獲得更多利潤。
Venkatesh&Vijav（1993）從時間和金錢對消費者影響決策視角下，深度探討了捆綁銷售的最優(yōu)定價策略。Yadav（1994）從實證調(diào)研角度對比分析了獨立銷售和捆綁銷售下消費者能力的剩余。研究結(jié)果表明，捆綁銷售能夠更有效地刺激消費。鞏永華等（2011）研究了移動互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)中捆綁銷售對產(chǎn)業(yè)鏈最優(yōu)價格策略的影響，并提出了幾種合理的供應(yīng)鏈協(xié)調(diào)機制。研究結(jié)果表明，基于SP和MP合作滿意度的Nash談判收入分配模型，可以有效地協(xié)調(diào)供應(yīng)鏈各方主體利益。呂魁等（2012）構(gòu)建了多產(chǎn)品競爭的擴展Hotelling模型，探究了范圍經(jīng)濟和轉(zhuǎn)換成本視角下捆綁銷售對網(wǎng)絡(luò)產(chǎn)品供應(yīng)鏈均衡運作的影響。研究結(jié)果表明，在特殊條件下，捆綁銷售定價與轉(zhuǎn)換成本無關(guān)，而當(dāng)范圍經(jīng)濟效應(yīng)滿足一定條件時，捆綁銷售不僅提高消費者剩余，而且增加社會福利。魏航（2012）構(gòu)建了隨機效應(yīng)下MNL模型，深入探討了同質(zhì)時鮮產(chǎn)品捆綁銷售的最優(yōu)化決策問題。李四蘭和景奉杰（2014）研究了在產(chǎn)品的實用性和享樂性的背景下捆綁銷售與消費者預(yù)期愧疚和購買意向之間的關(guān)系，研究結(jié)果表明，實用性商品和享樂性商品捆綁時，消費者的購買意向增加，而預(yù)期愧疚感減少，并且起到價格銜接的中介作用。
在上述文獻(xiàn)基礎(chǔ)上，本文構(gòu)建了生產(chǎn)互補品的制造商和出售互補品的零售商組成的兩階段供應(yīng)鏈，試圖從理論上回答：在何種市場條件下，供應(yīng)鏈主體傾向于捆綁銷售策略？捆綁銷售策略將會如何影響供應(yīng)鏈上下游企業(yè)的利潤變化？
問題描述與假設(shè)
市場中考慮一個制造商和一個零售商組成的兩級供應(yīng)鏈，其中制造商和零售商分別生產(chǎn)和銷售兩種互補商品，例如紅雙喜公司同時生產(chǎn)乒乓球和乒乓拍，體育用品零售店又同時銷售乒乓球和乒乓拍；格力電器同時生產(chǎn)和銷售空調(diào)柜機與掛機。
針對供應(yīng)鏈采取的銷售策略，本文將分兩種情況進(jìn)行討論：
互補品獨立銷售：零售商把兩種互補商品進(jìn)行獨立銷售，參考Zhang H（2002）和但斌等（2012）類似需求函數(shù)假設(shè)，在這里將兩種互補商品的需求函數(shù)分別設(shè)為：
互補品捆綁銷售：零售商把兩種互補商品進(jìn)行捆綁銷售，參考Yan R L（2014）類似需求函數(shù)假設(shè)，在這里將互補品捆綁銷售時的需求函數(shù)設(shè)為：
Hb=K-pb+λ（p1d+p2d-pb）
其中，K表示互補商品的市場基本需求，為了區(qū)分兩種互補商品，假設(shè)產(chǎn)品1生產(chǎn)成本為0，產(chǎn)品2生產(chǎn)成本為c（c≥0），p1d和p2d分別表示低成本和高成本互補品獨立銷售時的零售價格，pb表示捆綁銷售時的零售價格；（0<<1）表示兩種產(chǎn)品的互補程度，越大表示產(chǎn)品互補程度越高；λ（0<λ<1）表示捆綁折扣價格敏感系數(shù)，當(dāng)p1d+p2d>pb時，λ越大表示捆綁策略對產(chǎn)品需求的正向促進(jìn)作用越大。
模型構(gòu)建
（一）獨立銷售策略
下標(biāo)符號M、R和SC分別代表制造商、零售商和供應(yīng)鏈整體。當(dāng)供應(yīng)鏈采取互補品獨立銷售策略時，根據(jù)上述條件，制造商和零售商的利潤函數(shù)分別設(shè)為：
制造商和零售商之間進(jìn)行Stackelberg博弈（見圖1）。根據(jù)逆推歸納法，πdR分別對p1d和p2d求導(dǎo)并令其為0，可以得到p1d和p2d的二元一次方程組，解之可得：
將式p1d和p2d代入式πdM，對wd1和wd2求導(dǎo)并令為0，可以得到wd1和wd2的二元一次方程組，求解得：
本報訊(實習(xí)記者王琪鵬) “我的論文怎么被別人當(dāng)商品賣了？”近日，王女士在網(wǎng)上搜資料時，意外發(fā)現(xiàn)一家名為“論文天下”的網(wǎng)站正在出售她的博士學(xué)位論文。
“不光論文題目、摘要，就連目錄的格式都一模一樣，這就是我的論文。”王女士說，這家網(wǎng)站把她的博士論文放到網(wǎng)上出售，并把作者、畢業(yè)學(xué)校等信息以“涉及隱私”為名而隱去。作為論文的作者，自己的論文是什么時候傳上去的，是被誰傳上去的，她都一概不知。
根據(jù)王女士的提示，記者在這家網(wǎng)站的收費論文一欄里果然搜索到了王女士的論文，但如果想看到論文全文就需要購買充值卡。該網(wǎng)站在其介紹中稱，他們不直接提供論文全文，而是“提供某家國內(nèi)最大文獻(xiàn)提供商的充值卡，客戶用充值卡在該提供商官方網(wǎng)站下載論文全文。”
記者昨日致電“論文天下”網(wǎng)站，客服人員表示，這些論文信息都是由學(xué)校提供給他們的；并且，論文也不是在他們網(wǎng)站上下載，他們只是出售“中國知網(wǎng)”的閱讀卡。她說，如果作者對自己的論文被掛到網(wǎng)上感到不滿，他們可以刪除記錄。然而，王女士在“中國知網(wǎng)”上搜索，卻沒有發(fā)現(xiàn)自己論文的信息。“中國知網(wǎng)”編輯部表示，他們刊登的論文都是經(jīng)過授權(quán)的，如果論文沒有在期刊上發(fā)表過或者沒有經(jīng)過授權(quán)，論文信息就不會出現(xiàn)在該網(wǎng)上，“論文天下”的行為屬于非法操作。
王女士說，她2009年6月從中國政法大學(xué)博士畢業(yè)，不僅是她自己，她的同學(xué)也有相同的遭遇。“我們逐個在網(wǎng)上搜，結(jié)果發(fā)現(xiàn)十多個同學(xué)的博士論文都在上面?！蓖跖康恼撐谋辉u為校級優(yōu)秀博士論文，去年還獲得了全國優(yōu)秀博士論文提名?！罢撐氖俏覀兇T士博士階段六年心血的結(jié)晶，我們自己都還沒有出專著，這家網(wǎng)站怎么可以擅自把它拿出來賣呢？”但論文信息是怎樣泄露的，王女士百思不得其解。
這軟件可給論文“體檢”
昨天上午，四川某高校即將畢業(yè)的大四學(xué)生羅同學(xué)向本報反映稱，現(xiàn)在網(wǎng)上已經(jīng)大量出現(xiàn)和高校使用的防論文抄襲檢測系統(tǒng)一樣的檢測軟件系統(tǒng)。他說：“現(xiàn)在淘寶網(wǎng)上有賣家銷售這種檢測服務(wù)，收幾百元提供檢測一次，如果發(fā)現(xiàn)有抄襲的部分，還會建議畢業(yè)生如何修改，這樣我就覺得學(xué)校這個系統(tǒng)設(shè)置也沒有什么用”。
成都某高校哲學(xué)專業(yè)的研究生小李告訴記者，他馬上要畢業(yè)了，擔(dān)心自己的論文被檢測出有抄襲成分，也曾掏錢在網(wǎng)上賣的軟件上檢測過，10000多字的論文有1000多字被劃了紅線，經(jīng)過修改后再檢測就順利過了?！暗F(xiàn)在學(xué)校的論文答辯還沒有開始，這種檢測能否最終通過學(xué)校檢測還需檢驗?！?/p>
根據(jù)羅同學(xué)的指點，記者登錄淘寶網(wǎng)輸入“”關(guān)鍵詞后，網(wǎng)上彈出一連串的學(xué)術(shù)系統(tǒng)。按照上面提供的電話號碼，記者和該檢測系統(tǒng)的賣家取得聯(lián)系。他介紹，他們可以提供的服務(wù)主要包括四個方面：系統(tǒng)自動生成的綜合檢測報告（非手工編制）；系統(tǒng)自動計算的綜合抄襲率（非人工計算）；分段檢測報告；系統(tǒng)里面的word文檔，將抄襲的文字標(biāo)紅，便于對比修改。
“你們的檢測系統(tǒng)檢測后能確保順利通過學(xué)校的檢測嗎？”記者拋出質(zhì)疑。
賣家信誓旦旦地說：“我們所使用的系統(tǒng)和目前國內(nèi)很多高校使用的系統(tǒng)一樣，相當(dāng)于對您的論文進(jìn)行提前體檢”。據(jù)他介紹，他們將論文放進(jìn)檢測系統(tǒng)后，系統(tǒng)會將論文按一定的字?jǐn)?shù)分段，然后把每段里面的漢字統(tǒng)計下來，跟論文庫里的文章進(jìn)行對比，只要相同的漢字達(dá)到一定的比率，系統(tǒng)將把涉嫌抄襲的部分用紅線標(biāo)出來。這種檢測系統(tǒng)根本不在乎你的文字的順序，就比如你把你抄的每個段落整個打散了，每句話分別放在不同的段落里，也能全部檢查出來。根據(jù)檢測出來的結(jié)果，他們還會提出一定的修改意見，只要按照他們的修改意見改過后，就一定能通過學(xué)校的檢測系統(tǒng)的檢測了。
這位賣家甚至稱，他們的軟件和現(xiàn)在成都的不少高校使用的軟件一樣，除了對畢業(yè)論文進(jìn)行檢測外，還可以對學(xué)術(shù)期刊類論文進(jìn)行檢測，收費標(biāo)準(zhǔn)從40元到300元不等。記者看到，這種檢測軟件在網(wǎng)上的銷售也相當(dāng)?shù)幕鸨?，從淘寶的最近出售記錄上看，一般都?0件左右，其中一種檢測系統(tǒng)軟件，在上海30天出售高達(dá)2234件，在北京30天售出高達(dá)2801件。
學(xué)校工作人員：端正學(xué)風(fēng)靠自重
針對網(wǎng)上不斷出現(xiàn)系統(tǒng)，成都使用防論文抄襲檢測系統(tǒng)的高校對此又怎么看呢？昨天，記者致電城東某高校研究生院，一位值班人員介紹說，目前成都高校使用的這套系統(tǒng)是由清華大學(xué)做的，技術(shù)比較成熟可靠，該軟件收錄了上個世紀(jì)80年代以來的所有公開發(fā)表的論文，外邊的一些所謂檢測軟件是沒有這樣全面的。因此，學(xué)生論文一旦抄襲，即使在外邊用其他軟件過濾過一次，也難免不會被學(xué)校的檢測系統(tǒng)查出問題。
學(xué)生質(zhì)疑
有媒體報道，復(fù)旦大學(xué)管理學(xué)院EM－BA2005秋季班學(xué)生鞠川陽子于去年10月1日完成了畢業(yè)論文《中國民營養(yǎng)老院的商業(yè)模式研究——以上海為例》，她稱曾與復(fù)旦簽訂了10年保密期限的《保密協(xié)議》，論文屬于“絕密”級。按照學(xué)校要求，鞠川陽子將論文提交給了復(fù)旦大學(xué)管理學(xué)院。然而，今年7月鞠川陽子在網(wǎng)上搜索信息時發(fā)現(xiàn)，Google、Yahoo、Baidu等各大搜索引擎上都有中國知網(wǎng)、論文天下、經(jīng)理人文庫、管理資源網(wǎng)等網(wǎng)站銷售（付費下載）該論文的鏈接。她認(rèn)為，自己的保密論文被泄露并且被公開銷售。
校方公告
對此，復(fù)旦公告說，之前的相關(guān)報道不屬實。復(fù)旦的公告回應(yīng)了所謂的“出售”“掛賣”，稱：“復(fù)旦大學(xué)向社會公開論文無任何營利行為。2007年，根據(jù)國家有關(guān)部門開發(fā)利用知識資源、促進(jìn)學(xué)位論文廣泛交流、推進(jìn)研究生培養(yǎng)社會監(jiān)督、建設(shè)我國知識基礎(chǔ)設(shè)施的精神，我校與中國學(xué)術(shù)期刊（光盤版）電子雜志社簽訂協(xié)議，加入《中國博士學(xué)位論文全文數(shù)據(jù)庫》《中國優(yōu)秀碩士學(xué)位論文全文數(shù)據(jù)庫》建設(shè)。該電子雜志社是國家新聞出版總署批準(zhǔn)成立、教育部主管的電子與網(wǎng)絡(luò)出版單位?！吨袊鴥?yōu)秀碩士學(xué)位論文全文數(shù)據(jù)庫》是國家新聞出版總署正式批準(zhǔn)的電子期刊，由該社‘中國知網(wǎng)’實施網(wǎng)絡(luò)出版。我校完全出于學(xué)術(shù)公益服務(wù)的目的，按稿件錄用發(fā)表要求選擇投稿。錄用出版論文的稿酬由作者直接向雜志社領(lǐng)取?！?/p>
答：《辦法》于2013年1月1日起正式施行。其適用范圍有：向?qū)W位授予單位申請博士、碩士和學(xué)士學(xué)位所提交的博士學(xué)位論文、碩士學(xué)位論文和本科學(xué)生畢業(yè)論文。其中，博士和碩士的學(xué)位論文包括學(xué)術(shù)學(xué)位論文、專業(yè)學(xué)位論文以及同等學(xué)力人員申請博士、碩士學(xué)位的學(xué)位論文，本科學(xué)生畢業(yè)論文同時還包括畢業(yè)設(shè)計或其他畢業(yè)實踐環(huán)節(jié)。
問：學(xué)位申請人員、指導(dǎo)教師和學(xué)位授予單位都有哪些職責(zé)？
答：《辦法》規(guī)定，學(xué)位申請人員應(yīng)當(dāng)恪守學(xué)術(shù)道德和學(xué)術(shù)規(guī)范，在指導(dǎo)教師指導(dǎo)下獨立完成學(xué)位論文；指導(dǎo)教師應(yīng)當(dāng)對學(xué)位申請人員進(jìn)行學(xué)術(shù)道德、學(xué)術(shù)規(guī)范教育，對其學(xué)位論文研究和撰寫過程予以指導(dǎo)，對學(xué)位論文是否由其獨立完成進(jìn)行審查；學(xué)位授予單位應(yīng)當(dāng)加強學(xué)術(shù)誠信建設(shè)，健全學(xué)位論文審查制度，明確責(zé)任、規(guī)范程序，審核學(xué)位論文的真實性、原創(chuàng)性，還應(yīng)當(dāng)將學(xué)位論文審查情況納入對學(xué)院（系）等學(xué)生培養(yǎng)部門的年度考核內(nèi)容。
問：《辦法》規(guī)定了哪些行為屬于學(xué)位論文作假行為？如何認(rèn)定這些行為屬于學(xué)位論文作假行為？
答：《辦法》所規(guī)定的學(xué)位論文作假行為包括以下5種情形：購買、出售學(xué)位論文或者組織學(xué)位的；由他人、為他人學(xué)位論文或者組織學(xué)位論文的；剽竊他人作品和學(xué)術(shù)成果的；偽造數(shù)據(jù)的；有其他嚴(yán)重學(xué)位論文作假行為的。
《辦法》指出，如發(fā)現(xiàn)學(xué)位論文有作假嫌疑，學(xué)位授予單位應(yīng)當(dāng)責(zé)成本單位學(xué)術(shù)委員會或?qū)W位評定委員會進(jìn)行調(diào)查認(rèn)定。必要時可以委托第三方專家組織或聘請專家組成專門機構(gòu)，對學(xué)位論文作假行為進(jìn)行調(diào)查認(rèn)定。學(xué)位授予單位也可根據(jù)本單位學(xué)風(fēng)建設(shè)的實際情況，指定學(xué)風(fēng)部門負(fù)責(zé)調(diào)查認(rèn)定。
問：被認(rèn)定為學(xué)位論文作假的個人和單位，將會受到哪些懲處？
答：《辦法》規(guī)定，學(xué)位申請人員出現(xiàn)學(xué)位論文購買、由他人、剽竊或偽造數(shù)據(jù)等作假行為時，未獲得學(xué)位的，學(xué)位授予單位可取消其學(xué)位申請資格；已獲得學(xué)位的，學(xué)位授予單位可撤銷其學(xué)位，并注銷學(xué)位證書，同時，從處理決定發(fā)出之日起3年內(nèi)，各學(xué)位授予單位不得再接受其學(xué)位申請；如果學(xué)位申請人員是在讀學(xué)生，還可開除其學(xué)籍；如果學(xué)位申請人員是在職人員，學(xué)位授予單位除給予其紀(jì)律處分外，還應(yīng)當(dāng)通報其所在單位。
指導(dǎo)教師未履行學(xué)術(shù)道德和學(xué)術(shù)規(guī)范教育、論文指導(dǎo)和審查把關(guān)等職責(zé)，其指導(dǎo)學(xué)生的學(xué)位論文存在作假情形的，學(xué)位授予單位可以給予其警告、記過處分；情節(jié)嚴(yán)重的，可以降低崗位等級，直至開除或解除聘任合同。
學(xué)生培養(yǎng)部門多次出現(xiàn)學(xué)位論文作假或者學(xué)位論文作假行為影響惡劣的，學(xué)位授予單位應(yīng)當(dāng)對該學(xué)院（系）等學(xué)生培養(yǎng)部門予以通報批評，并可以給予該學(xué)院（系）負(fù)責(zé)人相應(yīng)處分。
目前我國會計論文主要分為學(xué)術(shù)論文和畢業(yè)論文。學(xué)術(shù)論文又稱科研論文、研究論文、專題論文，是會計學(xué)界和從事會計工作的專業(yè)人員及科研人員總結(jié)科研成果，送交國際、國內(nèi)學(xué)術(shù)刊物、學(xué)術(shù)出版社或?qū)W術(shù)會議發(fā)表或宣讀交流的論文。
畢業(yè)論文主要是指學(xué)位論文。在我國，接受高等教育的本科生、碩士研究生和博士研究生畢業(yè)前在指導(dǎo)老師的指導(dǎo)下，親手完成論文寫作。學(xué)位論文是各類畢業(yè)生或同等學(xué)歷人員為申請授予相應(yīng)學(xué)位而寫出的論文，即學(xué)士論文、碩士論文、博士論文等。對于學(xué)士論文，要求能較好地運用所學(xué)基礎(chǔ)知識技能，解決不太復(fù)雜的課題；對于碩士研究生論文，要求能夠充分地反映獨立從事科研工作的能力，對研究課題要有一定的見解；對于博士研究生論文，則要求反映作者淵博的知識和較強的科研能力，在該學(xué)科某一領(lǐng)域有獨到的見解，在理論研究上有突破，形成創(chuàng)造性成果，對會計學(xué)科的發(fā)展有一定的推動作用。此外，畢業(yè)論文還包括在我國接受高等?？平逃斀?jīng)類學(xué)生的畢業(yè)論文。版權(quán)所有
二、會計論文作用和特點
（一）會計論文的作用
1．會計論文的寫作是會計研究活動的有機組成部分，是會計研究的必要手段。隨著我國會計改革的逐步深入和發(fā)展，廣大理論和實務(wù)工作者及會計學(xué)者，緊密結(jié)合我國會計改革和發(fā)展的實際，圍繞貫徹執(zhí)行新《會計法》、《企業(yè)財務(wù)會計報告條例》、《企業(yè)會計制度》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等法律、法規(guī)，通過撰寫會計論文，對企業(yè)會計制度轉(zhuǎn)軌和企業(yè)改革（如兼并、破產(chǎn)、關(guān)閉、出售、公司制改建、債轉(zhuǎn)股、上市、股份合作制、企業(yè)集團）中的財務(wù)管理、資金成本管理、提高會計信息質(zhì)量及建立有中國特色的會計理論與方法體系等方面，以及會計新領(lǐng)域（涉及金融衍生工具會計、人力資源會計、環(huán)境會計和社會會計等）進(jìn)行深入調(diào)查研究，取得了豐富的研究成果。
2．會計論文是總結(jié)會計經(jīng)濟研究成果，進(jìn)行學(xué)術(shù)交流，發(fā)展會計理論，以指導(dǎo)會計實踐工作的重要工具。在我國，有上百家財經(jīng)類期刊刊登會計論文。中國會計學(xué)會秘書處為了總結(jié)前一年度的會計理論研究成果，每年還組織前一年度會計學(xué)論文評選活動，并將獲獎?wù)撐膮R編成冊出版，由此激發(fā)了廣大會計工作者進(jìn)行理論研究的熱情，推動了會計理論的發(fā)展，并以正確的理論支持和指導(dǎo)會計改革深入進(jìn)行。
3．寫作會計論文是培養(yǎng)會計專業(yè)人才的有效途徑，是考核會計專業(yè)人員和會計專業(yè)本科畢業(yè)生及研究生等業(yè)務(wù)能力和學(xué)術(shù)水平的重要依據(jù)。
（二）會計論文的特點
1．學(xué)術(shù)性。學(xué)術(shù)性即科學(xué)性，是指在論文中所表現(xiàn)出來的系統(tǒng)、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)睦碚擉w系。會計論文的學(xué)術(shù)性不僅表現(xiàn)在應(yīng)用價值上，而且表現(xiàn)在理論價值上。主要表現(xiàn)為：
會計論文的寫作目的是建設(shè)與發(fā)展會計學(xué)科領(lǐng)域，描述會計經(jīng)濟活動中某一新的現(xiàn)象、新的發(fā)現(xiàn)，對會計學(xué)科的發(fā)展具有實踐上的價值；
在理論上，對新的發(fā)明和創(chuàng)造有深入的理性分析，運用已有的理論知識，通過嚴(yán)密邏輯推導(dǎo)，求得規(guī)律性認(rèn)識，豐富原有理論體系或者建立新的理論體系。
