時(shí)間：2023-03-23 15:20:51
序論：在您撰寫(xiě)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理論文時(shí)，參考他人的優(yōu)秀作品可以開(kāi)闊視野，小編為您整理的7篇范文，希望這些建議能夠激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，引導(dǎo)您走向新的創(chuàng)作高度。
論文摘要：在當(dāng)前的國(guó)內(nèi)外的經(jīng)濟(jì)金融背景下，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)尤為突出，因而加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理成為金融結(jié)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理的重中之重。本文分析了我國(guó)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題，提出了加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的措施。
在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，商業(yè)銀行信貸不可避免地存在著風(fēng)險(xiǎn)，因而必須加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理。但是，目前我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理無(wú)論從管理理念和方式，還是從管理?xiàng)l件和環(huán)境來(lái)看，都存在著一定的問(wèn)題，有必要認(rèn)真探討并加以解決。
1我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題
盡管，近些年來(lái)我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行在信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理方面已取得明顯的成績(jī)和進(jìn)步，但存在的問(wèn)題仍然較多，主要表現(xiàn)在以下幾方面：
1.1權(quán)限過(guò)分集中的貸款審批制度制約了信貸營(yíng)銷(xiāo)。目前，加強(qiáng)信貸營(yíng)銷(xiāo)已成為國(guó)有商業(yè)銀行參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的焦點(diǎn)，但權(quán)限過(guò)分集中的貸款審批制度實(shí)際上限制了分支機(jī)構(gòu)參與市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)的空間和推行金融新產(chǎn)品的想象空間，制約了基層金融機(jī)構(gòu)貸款營(yíng)銷(xiāo)的積極性和主動(dòng)性，導(dǎo)致了一段時(shí)期以來(lái)社會(huì)普遍反映的“貸款難”問(wèn)題、縣域經(jīng)濟(jì)金融支持萎縮問(wèn)題等，既影響了金融對(duì)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支持力度，也導(dǎo)致了基層金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)效益的下降。
1.2審批程序不科學(xué)。商業(yè)銀行發(fā)放一筆貸款要經(jīng)過(guò)調(diào)查人、調(diào)查負(fù)責(zé)人、審查人、審查負(fù)責(zé)人、簽批人、最高簽批人等審批程序，同時(shí)基層行上報(bào)材料必須通過(guò)審批系統(tǒng)按不同權(quán)限上報(bào)，雖然在審批信貸業(yè)務(wù)中層層把關(guān)，但對(duì)借款人使用貸款的真正動(dòng)機(jī)和原因未必能掌握，從目前的靜態(tài)資料來(lái)分析，很難準(zhǔn)確判斷貸款發(fā)放后能否安全收回，各級(jí)審批人員只從表面資料上判定還貸能力強(qiáng)弱，無(wú)法知曉貸款發(fā)放后收回的把握有多大，因此常常會(huì)看到簽批者附注“應(yīng)加強(qiáng)貸后管理，切實(shí)按期收回”等文字。
1.3國(guó)有商業(yè)銀行由于體制等原因較難解決好激勵(lì)機(jī)制。當(dāng)我們要求國(guó)有商業(yè)銀行防范金融風(fēng)險(xiǎn)時(shí)或國(guó)有商業(yè)銀行自己也正在采取各種辦法防范內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，會(huì)出現(xiàn)一種社會(huì)現(xiàn)象，就是有些信貸員講的“不貸沒(méi)風(fēng)險(xiǎn)，少貸小風(fēng)險(xiǎn)，多貸大風(fēng)險(xiǎn)”的心態(tài)，銀行內(nèi)的“惜貸”現(xiàn)象普遍存在，另外下級(jí)行或基層行因授權(quán)不足而不能從實(shí)際出發(fā)貸款發(fā)放，從而影響經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，最終也影響銀行發(fā)展。
1.4銀行、財(cái)政、國(guó)企之間“剪不斷，理還亂”的關(guān)系，成為信貸風(fēng)險(xiǎn)管理矛盾的焦點(diǎn)之一。國(guó)有企業(yè)因資本金不足，希望財(cái)政注資清償一些過(guò)度負(fù)債，而財(cái)政能力不足，為企業(yè)更多的注資將造成國(guó)家財(cái)政緊張和赤字?jǐn)U大；國(guó)有企業(yè)需要取得新貸款以發(fā)展生產(chǎn)，也期望銀行注銷(xiāo)和減免更多的債務(wù)，而國(guó)有銀行需要進(jìn)行資本重置，沒(méi)有能力有效地沖銷(xiāo)壞賬和減免債務(wù)，同時(shí)銀行也是企業(yè)法人，沒(méi)有義務(wù)對(duì)這么多高負(fù)債的國(guó)有企業(yè)進(jìn)行扶持，銀、企各自都面臨諸多困難。
1.5在防范銀行業(yè)來(lái)自?xún)?nèi)部和外部的道德風(fēng)險(xiǎn)方面也存在較大的困難。我們很難界定銀行人員向關(guān)系人提供優(yōu)惠信貸的界限，這里面存在道德風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，在資產(chǎn)管理公司處置
不良資產(chǎn)的過(guò)程中，所要解決的一個(gè)問(wèn)題是如何防止資產(chǎn)管理公司內(nèi)部工作人員或承包商和買(mǎi)主勾結(jié)舞弊，將資產(chǎn)以低于其真實(shí)價(jià)格的價(jià)格出售，使國(guó)家蒙受損失。同時(shí)，還必須保證程序的公正性和透明度，杜絕操作中的隨意性。
1.6國(guó)家通過(guò)行政手段控制新的不良資產(chǎn)形成，難以對(duì)新增貸款實(shí)行嚴(yán)格的責(zé)任認(rèn)定。在金融活動(dòng)中，人們可以通過(guò)種種努力去消滅金融舞弊，而金融風(fēng)險(xiǎn)卻是不能夠消除的，只能是通過(guò)管理來(lái)控制金融風(fēng)險(xiǎn)和分散金融風(fēng)險(xiǎn)。銀行要想獲得收益，就要承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)，由于風(fēng)險(xiǎn)和收益之間存在替代性，只有通過(guò)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)使銀行規(guī)范自身的行為，建立風(fēng)險(xiǎn)管理的機(jī)制，在風(fēng)險(xiǎn)和收益之間求得平衡。
1.7風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控存在漏洞。雖然信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控是全過(guò)程的，但銀行不可能監(jiān)控到貸款的每一個(gè)環(huán)節(jié)，比如銀行貸款進(jìn)入企業(yè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)后就很難監(jiān)控。作為銀行信貸人員，在跟蹤貸款使用過(guò)程中，主要是通過(guò)對(duì)借款人的財(cái)務(wù)狀況、生產(chǎn)、銷(xiāo)售等情況綜合分析來(lái)判斷貸款是否安全。其實(shí)影響貸款安全更重要的因素之一是企業(yè)決策者、經(jīng)營(yíng)者的行為，因?yàn)樗麄儾倏v著企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)實(shí)權(quán)，貸款風(fēng)險(xiǎn)的控制很大程度上就是對(duì)借款企業(yè)實(shí)權(quán)物的控制，然而這恰恰是銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控比較難、比較薄弱的環(huán)節(jié)。
2我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行加強(qiáng)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策
2.1培育一種新型的信貸文化，一個(gè)優(yōu)秀的企業(yè)，離不開(kāi)卓越的文化。
商業(yè)銀行也是一種企業(yè)，應(yīng)當(dāng)具有自身的企業(yè)文化和管理，使銀行全體員工形成共同的理念和價(jià)值判斷，以銀行的使命、目標(biāo)、倫理道德作為自己的行為準(zhǔn)則，從而自覺(jué)自愿、心悅誠(chéng)服地為使銀行整體效益最大化、風(fēng)險(xiǎn)最小化而努力工作。信貸文化作為商業(yè)銀行重要的企業(yè)文化內(nèi)容之一，必須滲透到每一個(gè)信貸從業(yè)人員。要通過(guò)各種渠道宣傳和闡述發(fā)展與質(zhì)量、速度與效益、提高效率與風(fēng)險(xiǎn)控制、放權(quán)經(jīng)營(yíng)與上收集中、局部利益與整體利益、眼前利益與長(zhǎng)遠(yuǎn)利益等重大關(guān)系，形成統(tǒng)一“經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)”的信貸觀念與文化。只有這樣，信貸體制改革措施才有可能不折不扣地得到貫徹執(zhí)行，信貸體制改革才能達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)。要形成“經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)”的信貸文化，首先要求一家商業(yè)銀行要有明確的信貸政策指引。
2.2完善銀行內(nèi)部信用評(píng)級(jí)制度。
建立內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的核心。為此，商業(yè)銀行要充實(shí)行業(yè)和客戶數(shù)據(jù)庫(kù)，構(gòu)建管理信息系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)和決策支持系統(tǒng)。除了資產(chǎn)負(fù)債情況、盈利能力和現(xiàn)金流量等因素外，還要考慮經(jīng)濟(jì)周期的影響、行業(yè)特點(diǎn)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)、管理水平、產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)等的影響。銀行內(nèi)部要加快數(shù)據(jù)集中，主要是全國(guó)數(shù)據(jù)集中；人民銀行要加快完善登記咨詢(xún)系統(tǒng)，將各家商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)集中起來(lái)，強(qiáng)化數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析。銀行可以利用標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)計(jì)方法統(tǒng)計(jì)出不同信用等級(jí)和不同行業(yè)的違約率、違約后的損失率、經(jīng)濟(jì)資本分配狀況和充足率等一些巴塞爾新協(xié)議所要求的參數(shù)值，并根據(jù)統(tǒng)計(jì)結(jié)果定期分析動(dòng)態(tài)變化，逐步積累經(jīng)驗(yàn)值，并對(duì)關(guān)鍵統(tǒng)計(jì)參數(shù)進(jìn)行壓力測(cè)試，逐步向內(nèi)部評(píng)級(jí)法過(guò)渡，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部評(píng)級(jí)和外部評(píng)級(jí)相結(jié)合。目前，我國(guó)商業(yè)銀行已產(chǎn)生對(duì)專(zhuān)業(yè)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)的強(qiáng)烈需求。在商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)水平不高、專(zhuān)業(yè)人員不足的情況下，商業(yè)銀行可以考慮將某些重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)企業(yè)、重點(diǎn)項(xiàng)目的評(píng)級(jí)委托給專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)，或與專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)共同進(jìn)行評(píng)級(jí)，以充分發(fā)揮商業(yè)銀行人員了解客戶和項(xiàng)目、專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)人員在行業(yè)和評(píng)級(jí)技能方面的優(yōu)勢(shì)，形成信息、資源和專(zhuān)業(yè)技術(shù)共享，實(shí)現(xiàn)規(guī)模效益。2.3完善內(nèi)控制度建設(shè)，規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。
2.3.1組織結(jié)構(gòu)上確保崗位制約?？蓞⒄胀赓Y銀行在信貸組織上通常采用條塊結(jié)合的矩陣型結(jié)構(gòu)管理體系。信貸業(yè)務(wù)的組織除了有縱向的總行、分行的專(zhuān)業(yè)線管理之外，進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)橫向的部門(mén)之間的分工與制約，較好地實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制與資源配置效率的最佳結(jié)合。
2.3.2改變信貸審計(jì)監(jiān)督的實(shí)施主體，增加風(fēng)險(xiǎn)管理
部門(mén)的工作職責(zé)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的職能建設(shè)。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)不能只停留在對(duì)已產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)測(cè)而應(yīng)參與信貸業(yè)務(wù)的全過(guò)程。從發(fā)放前的預(yù)防控制到最后的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)定和處罰。
2.3.3全面落實(shí)信貸經(jīng)營(yíng)的激勵(lì)約束機(jī)制。
銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范歸根到底必須依靠人才。如果一個(gè)良好的信貸管理體制沒(méi)有相匹配的人才，銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范只是一句空話。要真正把銀行的激勵(lì)約束機(jī)制擺在突出位置，不僅是銀行發(fā)展的根本大計(jì)，而且是有效防范信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，使之在激烈的國(guó)內(nèi)外金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。商業(yè)銀行現(xiàn)行垂直型決策機(jī)制不利于權(quán)責(zé)利的明確劃分，在改革完善決策機(jī)制的基礎(chǔ)上，銀行必須改革現(xiàn)有的激勵(lì)和約束機(jī)制，從干部人事制度!勞動(dòng)用工制度、薪酬制度和績(jī)效評(píng)價(jià)制度等方面入手，建立一套既能調(diào)動(dòng)信貸經(jīng)營(yíng)人員的積極性，又能有效防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的信貸經(jīng)營(yíng)的激勵(lì)約束機(jī)制低效的決策機(jī)制。完善的信貸經(jīng)營(yíng)決策激勵(lì)約束機(jī)制應(yīng)有利于銀行經(jīng)濟(jì)效益提高，應(yīng)鼓勵(lì)信貸人員大膽去做高收益高風(fēng)險(xiǎn)的信貸項(xiàng)目，結(jié)果也應(yīng)同時(shí)體現(xiàn)在銀行和信貸人員身上，對(duì)信貸經(jīng)營(yíng)人員賦以一定范圍的權(quán)力，在規(guī)定的范圍內(nèi)，由信貸經(jīng)營(yíng)人員對(duì)自己的行為負(fù)責(zé)，承擔(dān)其后果或利益，并且這種后果和利益是事先有明確界定的，再?gòu)?qiáng)調(diào)權(quán)、責(zé)、利對(duì)等的同時(shí)，加強(qiáng)權(quán)、責(zé)、利三者的時(shí)效性與可追索性，項(xiàng)目發(fā)生初期體現(xiàn)的收益不可等同認(rèn)為后期不會(huì)出現(xiàn)虧損或風(fēng)險(xiǎn)，因此信貸經(jīng)營(yíng)人員的責(zé)、權(quán)、利應(yīng)在其負(fù)完相應(yīng)責(zé)任后才給予完整體現(xiàn)。
參考文獻(xiàn)：
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[2]徐紅,趙優(yōu)珍.論商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的原則和手段.新金融,2003(1).
1．1農(nóng)業(yè)小額信貸概念及原則
農(nóng)業(yè)小額信貸指的是農(nóng)村信用社為了加大支農(nóng)信貸投入力度，簡(jiǎn)化信貸辦理手續(xù)，提高信貸服務(wù)水平，更好地發(fā)揮自身在支持農(nóng)業(yè)、農(nóng)民和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中的作用而進(jìn)行開(kāi)辦的核定期限及額度內(nèi)、建立在農(nóng)戶信譽(yù)度基礎(chǔ)上、不需要擔(dān)保和抵押的小額貸款，主要適用于從事農(nóng)村土地作種或者與農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展密切相關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的農(nóng)民、個(gè)體經(jīng)營(yíng)業(yè)主等人群。農(nóng)業(yè)小額信貸應(yīng)該遵循償還性、信用性、投向性、方便性、自主性、“三公性”以及量力性等基本原則。
1．2農(nóng)業(yè)小額信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)涵和特點(diǎn)
農(nóng)業(yè)小額信貸風(fēng)險(xiǎn)是指由于借款人、交易對(duì)手未能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)償還貸款本息或者其信用水平發(fā)生變化，導(dǎo)致影響金融產(chǎn)品的價(jià)值，從而給農(nóng)村信用社帶來(lái)經(jīng)濟(jì)損失的可能性，具有地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)集聚性、道德風(fēng)險(xiǎn)顯著、風(fēng)險(xiǎn)協(xié)變性、風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)“軟信息”性、貸款對(duì)象特殊性以及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估難度大等特點(diǎn)。
2農(nóng)業(yè)小額信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題
2．1風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控文化缺失
信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控文化作為銀行業(yè)的一種行業(yè)文化，是指銀行等金融機(jī)構(gòu)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理人員普遍存在的理念和認(rèn)同的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度。現(xiàn)如今，農(nóng)村信用社的農(nóng)業(yè)小額信貸業(yè)務(wù)發(fā)展較快，員工的收入不斷增長(zhǎng)，便滋生了其自滿自大的心理，以致于對(duì)農(nóng)業(yè)小額信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作懈怠放松。同時(shí)，由于目前農(nóng)村信用社的農(nóng)業(yè)小額信貸業(yè)務(wù)開(kāi)展時(shí)間較短，內(nèi)部管理層缺乏建立風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控文化的意識(shí)，對(duì)于信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理不夠重視，未能形成健康的、良好的信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控文化，便導(dǎo)致農(nóng)村信用社沒(méi)有形成健全的農(nóng)業(yè)小額信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度、結(jié)構(gòu)和理念，不能做到有效地控制和防范農(nóng)業(yè)小額信貸風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管理水平自然較差。
2．2小額信貸業(yè)務(wù)流程不規(guī)范
首先，由于農(nóng)村信用社的農(nóng)業(yè)小額信貸業(yè)務(wù)辦理人員法律知識(shí)較淺薄，沒(méi)有準(zhǔn)確審查相關(guān)質(zhì)押物、抵押物的合法性及有效性，未依照法律規(guī)定辦理抵押登記，容易造成抵押行為的無(wú)效；其次，對(duì)于農(nóng)業(yè)小額信貸的審貸分離制度執(zhí)行不到位，審貸分離機(jī)構(gòu)設(shè)置滯后，且部分審貸分離機(jī)構(gòu)流于形式；再次，在農(nóng)村信用社的農(nóng)業(yè)小額信貸管理制度上存在著漏洞，缺少完善的監(jiān)督和約束機(jī)制，某些管理人員權(quán)力過(guò)大、、亂批貸款等行為時(shí)有發(fā)生，甚至部分農(nóng)業(yè)小額信貸責(zé)任缺乏落實(shí)，導(dǎo)致最后找不到相關(guān)負(fù)責(zé)人；最后，對(duì)于貸款人取得農(nóng)業(yè)小額信貸之后使用情況的調(diào)查跟蹤浮于表面，忽視了貸款人的資信情況、抵押物及質(zhì)押物的變化情況。
2．3對(duì)小額信貸責(zé)任人約束不力
農(nóng)村信用社在辦理農(nóng)業(yè)小額信貸的過(guò)程中，沒(méi)有建立合理的、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)男刨J項(xiàng)目責(zé)任機(jī)制，未能將信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任明確到具體部門(mén)、落實(shí)到個(gè)人，容易出現(xiàn)在農(nóng)業(yè)小額信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)互相推諉現(xiàn)象，造成信貸項(xiàng)目的失敗。目前農(nóng)業(yè)小額信貸網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量、人員數(shù)量及素質(zhì)均難以達(dá)到要求，在無(wú)形當(dāng)中便增加了農(nóng)業(yè)小額信貸的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生機(jī)率，而且，在農(nóng)村信用社對(duì)農(nóng)業(yè)小額信貸產(chǎn)品的市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)過(guò)程中，沒(méi)有構(gòu)建高標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，僅顧貸款發(fā)放數(shù)量，對(duì)于貸款質(zhì)量的重視程度不高，導(dǎo)致貸款結(jié)構(gòu)不合理的同時(shí)，對(duì)于貸款風(fēng)險(xiǎn)的防控不力。同時(shí)，在信貸審查審批的關(guān)鍵環(huán)節(jié)上，審批人員只檢查信貸資料的數(shù)量齊全與否，缺少對(duì)于信貸風(fēng)險(xiǎn)的深入分析，在貸后管理環(huán)節(jié)上，跟蹤檢查力度不夠，對(duì)于潛在的風(fēng)險(xiǎn)未能做到及時(shí)發(fā)現(xiàn)并化解，風(fēng)險(xiǎn)管理效果不佳。
3改善農(nóng)業(yè)小額信貸風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題的對(duì)策
3．1重視風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控文化建設(shè)
首先，農(nóng)村信用社在從事農(nóng)業(yè)小額信貸業(yè)務(wù)的過(guò)程中，要樹(shù)立統(tǒng)一的科學(xué)的信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控文化，并且認(rèn)真貫徹執(zhí)行，從整體出發(fā)，構(gòu)建多層次的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系，以風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控文化為依據(jù)，重視信貸風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和量化，以便較快地吸納各種先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理理念，真正對(duì)敏感的信貸風(fēng)險(xiǎn)分析模型和系統(tǒng)加以運(yùn)用；其次，按照全面風(fēng)險(xiǎn)管理原則設(shè)置合理有效的農(nóng)業(yè)小額信貸管理組織，構(gòu)筑垂直化的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系，使其能夠準(zhǔn)確地執(zhí)行上級(jí)的信貸風(fēng)險(xiǎn)防控指示，加強(qiáng)上下級(jí)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和防范的溝通，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和化解風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，為防范農(nóng)業(yè)小額信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，在健全經(jīng)營(yíng)管理制度的同時(shí)，要按照現(xiàn)代企業(yè)制度實(shí)現(xiàn)主體多元化、產(chǎn)權(quán)明晰的發(fā)展格局，結(jié)合農(nóng)村信用社的實(shí)際情況，引入前沿的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理手段和技術(shù)，完善內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，使貸前、貸中及貸后的各項(xiàng)操作進(jìn)一步規(guī)范化，針對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)能夠做出切實(shí)的預(yù)測(cè)和防范，從而加強(qiáng)農(nóng)業(yè)小額信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，提高應(yīng)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的能力。
3．2優(yōu)化小額信貸業(yè)務(wù)流程
隨著網(wǎng)絡(luò)通信技術(shù)和信息技術(shù)的快速發(fā)展以及冒名貸款、騙貸現(xiàn)象的頻繁發(fā)生，農(nóng)業(yè)小額信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的難度和要求也在提高，農(nóng)村信用社為保障在新形勢(shì)下科學(xué)有效地進(jìn)行農(nóng)業(yè)小額信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，就必須改變過(guò)去陳舊的信貸風(fēng)險(xiǎn)防范措施，優(yōu)化農(nóng)業(yè)小額信貸業(yè)務(wù)流程。因此，農(nóng)村信用社必須重視現(xiàn)代科技手段的運(yùn)用，及時(shí)發(fā)現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)操作和信貸風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中的隱患和漏洞，進(jìn)而提高農(nóng)業(yè)小額信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平，有效衡量信貸風(fēng)險(xiǎn)管理成果。一方面，農(nóng)村信用社要加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)分析的軟件、硬件系統(tǒng)建設(shè)，軟件系統(tǒng)建設(shè)指的是充分運(yùn)用各種高級(jí)的信貸分析軟件實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)分析，硬件系統(tǒng)建設(shè)則指其內(nèi)部要構(gòu)建信貸風(fēng)險(xiǎn)量化部門(mén)，并且具備足夠數(shù)量的計(jì)算機(jī)來(lái)完成數(shù)據(jù)分析工作；另一方面，加快數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)步伐，為農(nóng)業(yè)小額信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)提供可靠的數(shù)據(jù)資源，同時(shí)，要完善貸款人信用檔案，詳細(xì)記錄每個(gè)貸款人的貸款時(shí)間、還款時(shí)間、貸款金額及還款金額等信用歷史情況，并且對(duì)違約貸款人的數(shù)量、違約次數(shù)、違約金額等相關(guān)數(shù)據(jù)給予統(tǒng)計(jì)，進(jìn)而計(jì)算出一系列衡量信貸風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)，對(duì)于農(nóng)業(yè)小額信貸而言，只有做好最基本的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)工作，才能為信貸風(fēng)險(xiǎn)量化管理提供數(shù)據(jù)支持。
3．3構(gòu)建小額信貸責(zé)任人的約束機(jī)制
首先，農(nóng)村信用社要注重對(duì)于農(nóng)業(yè)小額信貸項(xiàng)目的可行性研究論證和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，確認(rèn)其風(fēng)險(xiǎn)水平合理后才予以發(fā)放；其次，明確農(nóng)業(yè)小額信貸發(fā)放、使用及回收過(guò)程的相關(guān)負(fù)責(zé)人，將信貸風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任具體落實(shí)到個(gè)人，建立責(zé)任追究制度，并采取相應(yīng)的獎(jiǎng)懲措施，從而加強(qiáng)相關(guān)責(zé)任人對(duì)于農(nóng)業(yè)小額信貸的管理與關(guān)注；再次，強(qiáng)化對(duì)信貸申報(bào)、審批、執(zhí)行等每個(gè)步驟的監(jiān)督，在整個(gè)流程中，要把風(fēng)險(xiǎn)防范作為工作重點(diǎn)；最后，構(gòu)建嚴(yán)格的農(nóng)業(yè)小額信貸責(zé)任人約束機(jī)制和考核體系，合理考評(píng)其工作業(yè)績(jī)，采取恰當(dāng)?shù)囊?guī)范條例，并對(duì)在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中做出突出貢獻(xiàn)的責(zé)任人給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)出現(xiàn)問(wèn)題的責(zé)任人要追究相應(yīng)的責(zé)任，以期有效地約束責(zé)任人積極參與信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作，只有這樣，才能有效避免可能引發(fā)的各種信貸風(fēng)險(xiǎn)。
4結(jié)論
[關(guān)鍵詞]商業(yè)銀行；信貸管理；風(fēng)險(xiǎn)分析
所謂商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)，主要是指商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)總和，即商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)貨幣和信用業(yè)務(wù)過(guò)程中，由于各種不利因素引起貨幣資金不能按時(shí)回流，不能保值增值的可能性。入世以來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理上不斷研究探索，取得一些成績(jī)，但是，與外資銀行相比仍然存在較大差距，經(jīng)營(yíng)管理水平尚不能與國(guó)際接軌。本文就當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的主要問(wèn)題及相關(guān)對(duì)策進(jìn)行探討。
一、當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的主要問(wèn)題
(一)信貸文化嚴(yán)重缺失。信貸文化是鼓勵(lì)某種貸款行為的貸款環(huán)境因素的總和。它包括銀行的信貸、價(jià)值取向、重要性的確定、管理溝通、信貸從業(yè)人員的培訓(xùn)等。信貸文化是銀行績(jī)效和銀行經(jīng)營(yíng)成敗的一個(gè)重要因素。當(dāng)前信貸文化嚴(yán)重缺失主要表現(xiàn)在：一是重貸輕管的思想大量存在，貸后管理薄弱。信貸資金發(fā)放后，銀行極少就客戶對(duì)信貸資金的使用狀況及客戶的重大經(jīng)營(yíng)管理決策等進(jìn)行必要的檢查、監(jiān)督和參與，這種只“放”不“管”的做法必然導(dǎo)致信貸資金的使用失控，最終造成不良貸款的增加。另外，信貸員的責(zé)、權(quán)、利與貸款質(zhì)量不掛鉤，缺乏有效的激勵(lì)約束機(jī)制。二是信貸流程停留在表面，形式主義泛濫。通常，商業(yè)銀行偏重對(duì)信貸人員在信貸業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中的違規(guī)行為進(jìn)行處罰，而對(duì)于按照信貸流程發(fā)放、形成不良貸款的責(zé)任追究力度不夠。這種管理模式直接導(dǎo)致信貸人員辦理業(yè)務(wù)時(shí)只重過(guò)程不重結(jié)果，本末倒置。三是風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，或僅停留在發(fā)放前進(jìn)行相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)分析和預(yù)測(cè)，難以貫穿貸款的整個(gè)過(guò)程。信貸從業(yè)人員往往只注重當(dāng)期顯現(xiàn)出來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，忽視了客戶和貸款潛在的風(fēng)險(xiǎn)。
(二)信貸管理體制轉(zhuǎn)型緩慢，方法和手段仍然比較落后。長(zhǎng)期粗放經(jīng)營(yíng)的習(xí)慣使得精細(xì)化管理難以到位。具體表現(xiàn)在：
1.風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)隨意，缺乏科學(xué)性、系統(tǒng)性。隨著市場(chǎng)利率體系的逐步完善和銀行同業(yè)間規(guī)范競(jìng)爭(zhēng)的發(fā)展，中國(guó)人民銀行已逐步放寬對(duì)貸款利率的限定，允許商業(yè)銀行根據(jù)本行的預(yù)期收益、籌資成本、管理費(fèi)用以及借款者的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)等構(gòu)建自己的貸款定價(jià)模型，制定恰當(dāng)?shù)馁J款定價(jià)策略。但商業(yè)銀行普遍沒(méi)有跟上這一節(jié)奏。基本沒(méi)有科學(xué)、合理且操作性很強(qiáng)的貸款定價(jià)模型和貸款定價(jià)策略。即使有，也經(jīng)常出現(xiàn)定價(jià)政策朝令夕改、因人而異的情況，極易產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)。
2.期限管理不到位。在貸后管理中較流行的思維方式就是“能還息就是好貸款”。這句話雖有一定道理，但不正確。因?yàn)橐环矫妫€息來(lái)源很重要，還息是來(lái)自正常業(yè)務(wù)收入還是偶爾的投資收益，是企業(yè)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)還是其它借款，這都是銀行貸后管理應(yīng)關(guān)注的；另一方面，能還息不代表能按期還本，也不代表第二還款來(lái)源落實(shí)。還息可增加銀行當(dāng)期收益，但若不能還本，銀行仍得不償失。這種論點(diǎn)的危害性在于部分經(jīng)營(yíng)管理人員因客戶能還利息而做出客戶經(jīng)營(yíng)正常的判斷，進(jìn)而放松貸后管理或盲目辦理轉(zhuǎn)貸、展期，對(duì)貸款的期限管理不加研究，忽視了客戶在貸款到期后挪用信貸資金投入高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目，經(jīng)營(yíng)狀況漸趨惡化的可能。
3.擔(dān)保抵押教條主義，為辦理?yè)?dān)保手續(xù)而辦理，不注重?fù)?dān)保抵押的有效性和實(shí)際補(bǔ)償能力，抗風(fēng)險(xiǎn)能力差。審批階段常見(jiàn)的思維方式是片面認(rèn)為有擔(dān)保的就是好貸款。其主要表現(xiàn)形式是發(fā)放貸款時(shí)關(guān)注抵押、擔(dān)保更甚于對(duì)借款人本身償還能力的關(guān)注。當(dāng)然，強(qiáng)調(diào)貸款的抵押擔(dān)保等第二還款來(lái)源不僅無(wú)可厚非，而且應(yīng)大力提倡。但是，抵押擔(dān)保在信貸決策中充其量只能是必要條件，而不能也不應(yīng)成為充分條件。過(guò)于強(qiáng)調(diào)抵押擔(dān)保關(guān)系，使之成為貸款的充分條件則難免矯枉過(guò)正，導(dǎo)致不良后果。事實(shí)上，將抵押擔(dān)保作為銀行貸款充分條件的習(xí)慣思維正成為當(dāng)前不良貸款形成的一個(gè)重要的、帶有一定隱蔽性的原因。作為一種健康的信貸文化，不論擔(dān)保企業(yè)是否真正具備足夠的擔(dān)保能力和擔(dān)保意愿，即使手續(xù)齊全、合法也不能替代對(duì)借款人本身運(yùn)營(yíng)能力、償債能力的分析。實(shí)踐中對(duì)第二還款來(lái)源的追索經(jīng)常存在變現(xiàn)難、執(zhí)行難等諸多問(wèn)題，加大了銀行經(jīng)營(yíng)成本。而且追索擔(dān)保人還往往會(huì)惡化銀企關(guān)系，培育不出真正意義上的戰(zhàn)略伙伴，尤其在信貸買(mǎi)方市場(chǎng)中，更不利于商業(yè)銀行的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。
4.內(nèi)部控制建設(shè)薄弱。內(nèi)部控制是企業(yè)所制定的旨在保護(hù)其財(cái)產(chǎn)、保證其獲取資料的準(zhǔn)確性和可靠性，提高經(jīng)營(yíng)效率，促進(jìn)既定的管理政策得以實(shí)施而采取的各種方法和措施。因此，作為信貸管理方面的內(nèi)控建設(shè)必須圍繞信貸資產(chǎn)保值增值、信貸各環(huán)節(jié)資料的真實(shí)可靠、貸款發(fā)放的效率等方面進(jìn)行。而實(shí)際運(yùn)轉(zhuǎn)中卻存在以下幾個(gè)問(wèn)題。一是部門(mén)、崗位制約力度有限。國(guó)內(nèi)銀行特別是國(guó)有商業(yè)銀行的信貸管理組織結(jié)構(gòu)與專(zhuān)業(yè)銀行時(shí)期相比，基本架構(gòu)沒(méi)有實(shí)質(zhì)性的變動(dòng)，仍是傳統(tǒng)的垂直管理機(jī)構(gòu)，表現(xiàn)為管理責(zé)任關(guān)系和信息的匯報(bào)渠道均為總行、一級(jí)分行、二級(jí)分行、支行，三級(jí)管理一級(jí)經(jīng)營(yíng)。與外資銀行比，縱向管理鏈條過(guò)長(zhǎng)，而橫向的分工與制衡關(guān)系強(qiáng)調(diào)得不夠。近幾年我國(guó)商業(yè)銀行各級(jí)分支行進(jìn)行了內(nèi)部結(jié)構(gòu)調(diào)整，相繼成立了風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)和信貸審查部門(mén)，負(fù)責(zé)處置不良貸款、評(píng)估貸款風(fēng)險(xiǎn)，改變了舊體制下信貸部統(tǒng)攬信貸業(yè)務(wù)的局面，但信貸政策管理、信貸風(fēng)險(xiǎn)審查等職責(zé)仍然基本由審貸部門(mén)承擔(dān)，部門(mén)的細(xì)分化程度不夠，信貸政策的制定、實(shí)施、檢查仍然集中在一個(gè)部門(mén)。貸款審批實(shí)行逐級(jí)上報(bào)、層層審批制度。審批流程呈縱向運(yùn)動(dòng)特征。二是審計(jì)的后續(xù)監(jiān)督專(zhuān)業(yè)性不夠，對(duì)信貸業(yè)務(wù)的專(zhuān)業(yè)化程度欠缺，難以抓住主要問(wèn)題。商業(yè)銀行的審計(jì)部門(mén)一般負(fù)責(zé)全行整個(gè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的審計(jì)監(jiān)督工作。信貸業(yè)務(wù)與會(huì)計(jì)、安全防范等其它業(yè)務(wù)不同，后者政策、制度較為穩(wěn)定，受外部影響不大，而信貸政策、制度根據(jù)國(guó)家行業(yè)、產(chǎn)業(yè)政策及其它外部因素變化，自身調(diào)整也較快，專(zhuān)業(yè)性較強(qiáng)。常規(guī)審計(jì)由于部門(mén)差別的局限性，信息不對(duì)稱(chēng)，檢查中通常只能發(fā)現(xiàn)一些規(guī)范性操作問(wèn)題，解決一些操作風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)貸款形成不良的真正原因，確實(shí)很難發(fā)現(xiàn)和分析。
二、加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)對(duì)策
(一)培育一種新型的信貸文化。一個(gè)優(yōu)秀的企業(yè)，離不開(kāi)卓越的文化。商業(yè)銀行也是一種企業(yè)，應(yīng)當(dāng)具有自身的企業(yè)文化和管理，使銀行全體員工形成共同的理念和價(jià)值判斷，以銀行的使命、目標(biāo)、倫理道德作為自己的行為準(zhǔn)則，從而自覺(jué)自愿、心悅誠(chéng)服地為使銀行整體效益最大化、風(fēng)險(xiǎn)最小化而努力工作。信貸文化作為商業(yè)銀行重要的企業(yè)文化內(nèi)容之一，必須滲透到每一個(gè)信貸從業(yè)人員。當(dāng)前，一是要全面增強(qiáng)信貸人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，加強(qiáng)全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和合規(guī)文化。態(tài)度可以決定一切。樹(shù)立牢固的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，從主觀上可以指引信貸人員進(jìn)行規(guī)范化操作。二是要解決商業(yè)銀行信貸質(zhì)量不高的問(wèn)題，必須從提高信貸人員素質(zhì)這一基礎(chǔ)性工作抓起，加強(qiáng)信貸人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，防范操作性風(fēng)險(xiǎn)。三是加快制度建設(shè)，用制度管人。根據(jù)貸款企業(yè)特點(diǎn)，設(shè)置貸款質(zhì)量考核指標(biāo)，落實(shí)貸后管理業(yè)務(wù)流程中的具體責(zé)、權(quán)、利，量化風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，實(shí)施貸后管理考核激勵(lì)措施。建立健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、保全預(yù)案制度，對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，進(jìn)行細(xì)化分析，設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，嚴(yán)格監(jiān)測(cè)，并在貸后檢查后提出保全預(yù)案。創(chuàng)新貸后管理手段，加強(qiáng)電子化建設(shè)，借助科技手段強(qiáng)化貸后管理。通過(guò)對(duì)貸后管理的遠(yuǎn)程監(jiān)控，提高貸后管理的效率和覆蓋面。建立一支專(zhuān)業(yè)化的貸后管理隊(duì)伍，將貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后管理分別由不同的部門(mén)和人員實(shí)施。啟動(dòng)信貸風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)責(zé)機(jī)制，對(duì)形成貸款風(fēng)險(xiǎn)的，無(wú)論是否有違規(guī)情節(jié)，是否存在客觀原因，一律要追究相關(guān)人員失職、失察的責(zé)任。
(二)健全風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)定制度。總的來(lái)說(shuō)，包括：客戶的信用等級(jí)管理，貸款的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)管理。
1.客戶的信用等級(jí)管理。首先要建立銀行內(nèi)部掌握的客戶資信評(píng)價(jià)體系，然后定期根據(jù)數(shù)據(jù)庫(kù)中客戶的財(cái)務(wù)報(bào)表和其它資料，對(duì)客戶的信用程度進(jìn)行評(píng)價(jià)記錄。運(yùn)行方式上可由信貸前臺(tái)部門(mén)推薦客戶、收集填報(bào)資料，信貸管理部門(mén)獨(dú)立地進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)定。為保證客戶的信用等級(jí)管理的科學(xué)性，應(yīng)注意以下兩點(diǎn)：一是加強(qiáng)數(shù)據(jù)庫(kù)管理，保證數(shù)據(jù)庫(kù)中客戶數(shù)據(jù)的真實(shí)性、完整性，并及時(shí)對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行更新，確保數(shù)據(jù)能真實(shí)、全面反映客戶經(jīng)營(yíng)情況，減少“信息不對(duì)稱(chēng)”帶來(lái)的負(fù)面影響。二是盡快完善客戶的信用等級(jí)評(píng)價(jià)體系。對(duì)客戶的類(lèi)型進(jìn)行細(xì)分，不同類(lèi)型的客戶適用不同的評(píng)價(jià)方法，保證評(píng)價(jià)結(jié)果的科學(xué)性和權(quán)威性，為決策提供可靠依據(jù)。
2.貸款的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)管理。一是加強(qiáng)對(duì)分類(lèi)認(rèn)定調(diào)查、審查和審批人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，使其具備較強(qiáng)的業(yè)務(wù)素質(zhì)和分類(lèi)技能；二是明確各類(lèi)貸款的“硬條款”，如對(duì)逾期天數(shù)、欠息時(shí)間等做出硬性規(guī)定，增強(qiáng)分類(lèi)的客觀性；三是理順?lè)诸?lèi)工作程序，試行專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)進(jìn)行分類(lèi)審查，分類(lèi)審查人員不應(yīng)當(dāng)是貸款質(zhì)量指標(biāo)的被考核者，同時(shí)對(duì)分類(lèi)人員要加強(qiáng)監(jiān)督考核，實(shí)施分類(lèi)責(zé)任制，盡力避免道德因素造成的分類(lèi)不準(zhǔn)確。
(三)規(guī)范貸款的損失預(yù)測(cè)與定價(jià)管理。預(yù)期的貸款損失是辦理貸款業(yè)務(wù)的正常成本，可在貸款定價(jià)時(shí)予以考慮。銀行資產(chǎn)組合是不同程度的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的組合，每種資產(chǎn)都有不同的違約概率。西方商業(yè)銀行普遍認(rèn)為銀行所面臨的違約風(fēng)險(xiǎn)主要有預(yù)期內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)和預(yù)期外風(fēng)險(xiǎn)兩種，因此銀行的貸款損失也由這兩部分構(gòu)成。預(yù)期內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)是根據(jù)資料統(tǒng)計(jì)的某一特定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的資產(chǎn)在既定期限內(nèi)的平均違約概率；預(yù)期外風(fēng)險(xiǎn)是在預(yù)期內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)之外的違約概率。對(duì)于預(yù)期內(nèi)損失，銀行根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)成本計(jì)算法，對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)規(guī)定不同的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)節(jié)率，從而通過(guò)在貸款定價(jià)時(shí)收取風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用予以補(bǔ)償；對(duì)于預(yù)期外損失，由于其波動(dòng)性和難以預(yù)料性，銀行是通過(guò)自有資本金予以補(bǔ)償?shù)?。銀行信貸對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)越高導(dǎo)致預(yù)期外損失發(fā)生的可能性也越大。為了減少預(yù)期外損失，國(guó)外已有許多學(xué)者并提出了違約和企業(yè)破產(chǎn)失敗預(yù)測(cè)的定量模型。我國(guó)可以借鑒其合理的成分用來(lái)分析。通過(guò)科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)定制度和對(duì)預(yù)期內(nèi)、預(yù)期外損失的估計(jì)相聯(lián)系，對(duì)貸款的損失準(zhǔn)備進(jìn)行預(yù)測(cè)，確定合理的貸款定價(jià)。具體是評(píng)估銀行與客戶業(yè)務(wù)往來(lái)中的所有成本和收益，結(jié)合銀行既定的利潤(rùn)目標(biāo)，給客戶的貸款進(jìn)行定價(jià)。對(duì)于預(yù)期外的損失，還可以通過(guò)擔(dān)保抵押進(jìn)行補(bǔ)償。即對(duì)難以預(yù)測(cè)的風(fēng)險(xiǎn)通過(guò)擔(dān)保抵押等第二還款來(lái)源補(bǔ)償。對(duì)補(bǔ)償后還有損失可能性，再通過(guò)合理的貸款定價(jià)調(diào)節(jié)。在對(duì)擔(dān)保抵押進(jìn)行分析時(shí)，應(yīng)徹底改變教條主義，以實(shí)際變現(xiàn)價(jià)值考慮風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。
(四)加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)與監(jiān)督。一是建立健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，前移風(fēng)險(xiǎn)防范關(guān)口。各商業(yè)銀行要從加強(qiáng)自身建設(shè)做起，建立一套嚴(yán)密的、先進(jìn)適用的信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，努力改變傳統(tǒng)管理模式下風(fēng)險(xiǎn)判斷表面化和風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)滯后的狀況，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)搜索的系統(tǒng)性和準(zhǔn)確性，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的波動(dòng)趨勢(shì)做前瞻性的判斷，爭(zhēng)取風(fēng)險(xiǎn)管理工作的主動(dòng)性。二是嚴(yán)格期限管理。規(guī)范客戶授信制度，科學(xué)分析客戶的資金需求總量，合理制訂還款期限。對(duì)于合理制訂的貸款期限，一定要督促客戶到期歸還，避免信貸資金被擠占挪用，形成風(fēng)險(xiǎn)。三是加強(qiáng)貸后管理。貸后管理是指銀行在發(fā)放貸款后，定期檢查借款人財(cái)務(wù)報(bào)表，定期對(duì)其進(jìn)行信用審查，及時(shí)跟蹤借款人的經(jīng)營(yíng)管理，并根據(jù)信用評(píng)分模型對(duì)借款人進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，隨時(shí)掌握借款人的信用風(fēng)險(xiǎn)狀況，同時(shí)及時(shí)調(diào)整銀行的風(fēng)險(xiǎn)損失準(zhǔn)備等一系列信貸活動(dòng)的總稱(chēng)。四是現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)檢查緊密結(jié)合。在確保現(xiàn)場(chǎng)檢查認(rèn)真嚴(yán)格的同時(shí)，加強(qiáng)信貸系統(tǒng)電子化建設(shè)，通過(guò)采取實(shí)時(shí)有效的在線監(jiān)測(cè)手段，完善非現(xiàn)場(chǎng)檢查制度。先進(jìn)的非現(xiàn)場(chǎng)檢查制度將象一把隱形的利劍一樣，懸在各類(lèi)違規(guī)行為的頭上，從一定程度上可以遏制部分違規(guī)動(dòng)機(jī)。對(duì)于非現(xiàn)場(chǎng)檢查不能確認(rèn)的線索，可通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)檢查進(jìn)一步核實(shí)?，F(xiàn)場(chǎng)與非現(xiàn)場(chǎng)檢查緊密結(jié)合，優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，可以擴(kuò)大檢查范圍，節(jié)約大量人力物力。
(五)完善內(nèi)控制度建設(shè)，規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)
1.組織結(jié)構(gòu)上確保崗位制約?？蓞⒄胀赓Y銀行在信貸組織上通常采用條塊結(jié)合的矩陣型結(jié)構(gòu)管理體系。信貸業(yè)務(wù)的組織除了有縱向的總行——分行的專(zhuān)業(yè)線管理之外，進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)橫向的部門(mén)之間的分工與制約，較好地實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制與資源配置效率的最佳結(jié)合。外資銀行通常會(huì)設(shè)置專(zhuān)業(yè)化程度較高的多個(gè)部門(mén)共同負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)的組織管理，如信貸政策制訂部門(mén)、資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)分析部門(mén)、業(yè)務(wù)管理部門(mén)、風(fēng)險(xiǎn)審查部門(mén)、不良貸款處理部門(mén)以及系統(tǒng)一體化管理部門(mén)等等。各部門(mén)分工明確，各司其職，在業(yè)務(wù)上相互溝通、協(xié)作又相互監(jiān)督。貸款審批是信貸風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵控制點(diǎn)，在這一環(huán)節(jié)，外資銀行多采取由隸屬于不同部門(mén)的授權(quán)人員共同審批的辦法，雙人或多人審批制度。審批流程呈橫向運(yùn)動(dòng)特征。提高審批決策的科學(xué)性，真正實(shí)行審批責(zé)任追究制。大力推行專(zhuān)職審批人審批和專(zhuān)家審批，科學(xué)遴選高素質(zhì)的綜合人才參與貸款決策，同時(shí)進(jìn)一步完善集體審批制，試行少數(shù)人會(huì)簽制、小額貸款專(zhuān)人審批制等，使審批責(zé)任落到人。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)審批人的考核管理，綜合評(píng)價(jià)審批人的決策質(zhì)量，制定對(duì)審批人的獎(jiǎng)懲細(xì)則，對(duì)因?qū)徟划?dāng)造成不良貸款的，要嚴(yán)格實(shí)行責(zé)任追究。同時(shí)要堅(jiān)決執(zhí)行專(zhuān)職審批人任期制等，定期輪換。
2.改變信貸審計(jì)監(jiān)督的實(shí)施主體，增加風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的工作職責(zé)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的職能建設(shè)。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)不能只停留在對(duì)已產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)測(cè)，而應(yīng)參與信貸業(yè)務(wù)的全過(guò)程。從發(fā)放前的預(yù)防控制到最后的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)定和處罰。一是將原信貸部門(mén)制定政策與制度的職能轉(zhuǎn)由風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)履行，統(tǒng)一由風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)制定全行的信貸政策與制度，信貸前、后臺(tái)按照要求進(jìn)行業(yè)務(wù)操作。將“立法”權(quán)與“司法”權(quán)嚴(yán)格分開(kāi)，避免既是裁判員又是運(yùn)動(dòng)員的局面。二是由風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)信貸前后臺(tái)經(jīng)營(yíng)管理情況進(jìn)行專(zhuān)業(yè)審計(jì)監(jiān)督。對(duì)產(chǎn)生的信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定與追究。
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2007年美國(guó)的次級(jí)抵押貸款危機(jī)(簡(jiǎn)稱(chēng)次貸危機(jī))爆發(fā)。基于當(dāng)今世界經(jīng)濟(jì)金融的緊密聯(lián)系,美國(guó)經(jīng)濟(jì)在全球的引領(lǐng)位置,次貸危機(jī)不僅給美國(guó),也給世界其它地區(qū)帶來(lái)了極大的震動(dòng)。我國(guó)房地產(chǎn)市場(chǎng)近年來(lái)迅速增長(zhǎng)，如何加強(qiáng)管理，避免類(lèi)似美國(guó)次貸危機(jī)的發(fā)生,是我國(guó)房地產(chǎn)業(yè)和金融業(yè)面臨的重大而緊迫的問(wèn)題。本文從個(gè)人住房消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的角度,對(duì)該問(wèn)題進(jìn)行探討。
一、消費(fèi)信貸
消費(fèi)信貸是指商業(yè)銀行以消費(fèi)者的信用為基礎(chǔ)，按照銀行的有關(guān)貸款規(guī)定，向消費(fèi)者發(fā)放的用于購(gòu)買(mǎi)耐用消費(fèi)品或個(gè)人消費(fèi)支出不足時(shí)給予的貸款。它是消費(fèi)者在其收入約束內(nèi)，實(shí)現(xiàn)對(duì)商品和勞務(wù)超前消費(fèi)的一種借貸行為，實(shí)質(zhì)是適度的超前消費(fèi)。消費(fèi)信貸具有以下幾個(gè)基本因素：
1.貸款對(duì)象。消費(fèi)信貸的貸款對(duì)象是自然人。按照我國(guó)規(guī)定，貸款對(duì)象是具有完全行為能力的自然人。銀行為了控制風(fēng)險(xiǎn)，消費(fèi)信貸往往具有附加條件，比如貸款人要有穩(wěn)定的工作和預(yù)期收入。
2.貸款機(jī)構(gòu)。在我國(guó)，消費(fèi)信貸的提供者是各類(lèi)商業(yè)銀行。商業(yè)銀行從事消費(fèi)貸款活動(dòng)，屬于其眾多業(yè)務(wù)中的“零售業(yè)務(wù)”。
3.貸款用途。用于個(gè)人或者家庭的最終消費(fèi)，如住房貸款、耐用消費(fèi)品貸款等。生產(chǎn)性消費(fèi)、經(jīng)營(yíng)性消費(fèi)、集團(tuán)性消費(fèi)等則不屬于個(gè)人消費(fèi)信貸的范疇。
4.貸款條件。貸款條件是指在貸款過(guò)程中貸款的金額、期限、利率的限定，是消費(fèi)過(guò)程中貸款申請(qǐng)人和貸款機(jī)構(gòu)都十分關(guān)心的基本要素。金融機(jī)構(gòu)往往要通過(guò)各種途徑和方法，對(duì)貸款申請(qǐng)人的信用狀況進(jìn)行評(píng)估，然后決定貸款額度、期限和利率。
5.貸款的審查與風(fēng)險(xiǎn)防范。一方面，銀行需要建立起個(gè)人消費(fèi)信貸登記制度，對(duì)消費(fèi)者的申請(qǐng)資料進(jìn)行審查核對(duì)，確保資料的真實(shí)性;另一方面，在整個(gè)貸款和回收過(guò)程中，始終需要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的防范，確保貸款質(zhì)量。
二、個(gè)人住房消費(fèi)信貸
個(gè)人住房消費(fèi)信貸是金融機(jī)構(gòu)向消費(fèi)者提供融資，以幫助其購(gòu)買(mǎi)或建造住房、進(jìn)行住房裝修或維修，從而達(dá)到提高居民生活水平、刺激消費(fèi)、啟動(dòng)經(jīng)濟(jì)新的增長(zhǎng)點(diǎn)的目的。同其他貸款相比，個(gè)人住房抵押貸款具有以下特性：
1.貸款對(duì)象的特定性。中國(guó)人民銀行頒布的《個(gè)人住房貸款管理辦法》規(guī)定:個(gè)人住房貸款的貸款對(duì)象是具有完全民事行為的自然人。
2.貸款用途的專(zhuān)一性。個(gè)人住房貸款是為了配合我國(guó)住房制服改革，拉動(dòng)內(nèi)需，支持城鎮(zhèn)居民購(gòu)買(mǎi)自用房，促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)而推出的業(yè)務(wù)，其用途只能用于支付所購(gòu)買(mǎi)住房的房款。
3.貸款期限的長(zhǎng)期性。中國(guó)人民銀行頒布的《個(gè)人住房貸款管理辦法》規(guī)定貸款期限最長(zhǎng)不能超過(guò)30年。
4.分散性。個(gè)人貸款筆數(shù)多、金額小。
三、個(gè)人住房消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理
1.消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)理論
(1)信用脆弱理論。信用的脆弱性，可以從信用運(yùn)行特征來(lái)解釋。信用是聯(lián)系國(guó)民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的網(wǎng)絡(luò),這個(gè)網(wǎng)絡(luò)使國(guó)民經(jīng)濟(jì)各個(gè)部門(mén)環(huán)節(jié)相互依存、共謀發(fā)展，但這個(gè)網(wǎng)絡(luò)上的任何一個(gè)環(huán)節(jié)即使是偶然的破壞都勢(shì)必會(huì)引起連鎖反應(yīng)，信用良好的銀行或企業(yè)也會(huì)因此受到牽連而陷入信用混亂之中。信用的連鎖性和依存性是信用脆弱、產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要原因。
(2)預(yù)期收入理論。普魯克諾在《定期放款與銀行流動(dòng)理論》中提出的預(yù)期收入理論認(rèn)為:任何銀行資產(chǎn)能否到期償還或轉(zhuǎn)讓變現(xiàn)，歸根結(jié)底是以該資產(chǎn)所投資的項(xiàng)目或借款人的未來(lái)收入為基礎(chǔ)。如果未來(lái)收入可以加以分析估算并有保障,那么即使是長(zhǎng)期性放款，通過(guò)分期還款的形式，也可以保持該資產(chǎn)的贏利性、流動(dòng)性與安全性;反之，如果未來(lái)收入沒(méi)有保證，即使短期貸款，也有可能發(fā)生壞帳，產(chǎn)生到期本息不能收回的風(fēng)險(xiǎn)。因此，商業(yè)銀行除了發(fā)放商業(yè)貸款以及投資有價(jià)證券作為二級(jí)儲(chǔ)備金外，還可以對(duì)一些未來(lái)收入有保障的項(xiàng)目和個(gè)人借款，發(fā)放中長(zhǎng)期貸款，如項(xiàng)目貸款、設(shè)備貸款、住房抵押貸款和耐用消費(fèi)品貸款等。
(3)信息不對(duì)稱(chēng)理論。根據(jù)申農(nóng)的信息論，信息是用來(lái)消除某種不確定性的東西，不確定性實(shí)質(zhì)上就是一種信息不完全的狀態(tài)，而作為不完全信息重要表現(xiàn)形式的不對(duì)稱(chēng)信息是風(fēng)險(xiǎn)形成的根本原因。在商業(yè)銀行信貸活動(dòng)中，商業(yè)銀行與借款人、商業(yè)銀行內(nèi)部的信息不對(duì)稱(chēng)，是信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根本原因。
借款人作為資金的使用者，對(duì)資金的實(shí)際用途、使用資金的負(fù)責(zé)和努力程度、資金使用的損益等情況擁有完備的信息；而作為資金提供者的銀行，處于資金使用信息的劣勢(shì)。借款人可利用自己的信息優(yōu)勢(shì)，從自身利益最大化出發(fā)，違反合同規(guī)定，隱藏資金使用的真實(shí)信息，將資金投資于高風(fēng)險(xiǎn)的領(lǐng)域，有可能造成銀行資金本息不能按期歸還，產(chǎn)生信貸風(fēng)險(xiǎn)。
信息不對(duì)稱(chēng)情況同樣存在于商業(yè)銀行內(nèi)部上級(jí)行與下級(jí)行、管理者與信貸員之間。信貸員作為信貸活動(dòng)的具體執(zhí)行者，對(duì)信貸項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)、收益、償還概率以及自己在信貸工作中的努力程度，具有較完備的信息，而管理者由于信息來(lái)源渠道的間接性和獲取信息成本的存在，處于信息的劣勢(shì)。因此，人信貸員可能為了實(shí)現(xiàn)自身效用的最大化，不按委托人的意愿行事，如在信貸工作中勾結(jié)借款人，虛報(bào)調(diào)查材料，貸款審查中徇私，對(duì)貸款使用的監(jiān)督和催收不積極等，從而使信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生或加劇。
2.個(gè)人住房消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理
個(gè)人住房消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)是指銀行個(gè)人住房消費(fèi)貸款不能按期收回，造成信貸資金損失的可能性。由于個(gè)人住房消費(fèi)信貸的發(fā)放和收回之間存在著一定的時(shí)間間隔，在此期間內(nèi)各種不確定因素的影響，導(dǎo)致借款人不能按期還貸，造成銀行貸款不能收回，消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)由可能性轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)性。這種風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，除來(lái)自借款人和銀行外，消費(fèi)貸款一旦發(fā)放，還面臨著自然災(zāi)害、市場(chǎng)變化、經(jīng)濟(jì)政策改變等風(fēng)險(xiǎn)因素的作用。
四、加強(qiáng)我國(guó)個(gè)人住房消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的措施建議
我國(guó)個(gè)人住房信貸風(fēng)險(xiǎn)防范體系的基本框架可以描述為：個(gè)人信用制度的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，貸款銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，貸款保險(xiǎn)擔(dān)保和消費(fèi)信貸證券化的風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制以及體現(xiàn)政府參與和保障作用的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)制。這四個(gè)方面內(nèi)容的有機(jī)統(tǒng)一、相互協(xié)調(diào)形成“四位一體”的風(fēng)險(xiǎn)防范體系。為了避免美國(guó)次貸危機(jī)在我國(guó)重蹈覆轍，需要加強(qiáng)對(duì)個(gè)人住房消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理。
1.建立和完善個(gè)人信用制度及體系。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的西方國(guó)家，信用是一個(gè)人在社會(huì)中生存的“通行證”。我國(guó)的住房貸款當(dāng)前面臨著個(gè)人信用制度的“瓶頸”制約。建立個(gè)人信用制度，一方面,可以降低銀行事前風(fēng)險(xiǎn)控制的成本;另一方面，可以通過(guò)信用制度的獎(jiǎng)罰機(jī)制，有效降低消費(fèi)者的“道德風(fēng)險(xiǎn)”,使“信用抵押”比沒(méi)有保障的房產(chǎn)抵押來(lái)的更有效。具體措施包括:
(1)建立個(gè)人賬戶體系嚴(yán)格依靠法律手段實(shí)施以?xún)?chǔ)蓄實(shí)名制為基礎(chǔ)的綜合性信用賬戶，并結(jié)合個(gè)人收入申報(bào)制等有關(guān)稅收政策,使個(gè)人作為“立信”基礎(chǔ)的貨幣資產(chǎn)具有真實(shí)的衡量標(biāo)準(zhǔn)。
(2)建立一個(gè)設(shè)置科學(xué)、機(jī)制靈活、管理方便的個(gè)人信用管理機(jī)構(gòu)，是建設(shè)個(gè)人信用制度的基本前提。
(3)注重與國(guó)際行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)接軌，建立科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膫€(gè)人信用評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。
(4)建立網(wǎng)絡(luò)化的信息交換制度。現(xiàn)代信息技術(shù)的應(yīng)用和以分行為單位的數(shù)據(jù)集中的實(shí)現(xiàn)，為個(gè)人信用評(píng)估動(dòng)態(tài)調(diào)整提供了條件?？梢岳訌?qiáng)銀行同業(yè)間的信息交流，實(shí)現(xiàn)信息共享、資源共享從而簡(jiǎn)化消費(fèi)信貸受理環(huán)節(jié)，降低交易成本。
2.完善貸款銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體制。從銀行內(nèi)部,要加強(qiáng)內(nèi)控管理，規(guī)范業(yè)務(wù)操作，嚴(yán)格個(gè)人住前審批,完善貸后管理機(jī)制,全力控制個(gè)人不良貸款持續(xù)增加的局面。對(duì)重點(diǎn)、優(yōu)質(zhì)客戶實(shí)行客戶經(jīng)理制,落實(shí)責(zé)任,為其提供差別優(yōu)質(zhì)服務(wù)、特色服務(wù);對(duì)不守信用者,則要采取措施強(qiáng)化其信用觀念。
3.建立良好的住房信用風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)倷C(jī)制。雖然市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下的主體是企業(yè)，但是政府在個(gè)人住房貸款風(fēng)險(xiǎn)管理上，也可以發(fā)揮一定的作用。在住房信用分?jǐn)偵希环矫?，可以通過(guò)政府的手段進(jìn)行分擔(dān)，如建立健全政府中介擔(dān)保服務(wù)；另一方面，通過(guò)金融工程的理論的應(yīng)用，創(chuàng)新保險(xiǎn)品種，有效防范貸款風(fēng)險(xiǎn)。
論文摘要：隨著消費(fèi)貸款規(guī)模的不斷擴(kuò)大，該項(xiàng)業(yè)務(wù)中存在的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)也逐步暴露出來(lái)，在有些地區(qū)還表現(xiàn)得比較明顯，商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)的分析與識(shí)別，以便及時(shí)采取措施,防范消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)。
面對(duì)消費(fèi)信貸的發(fā)展過(guò)程出現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行急需建立一套防范消費(fèi)信貸的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，具體應(yīng)從以下幾方面入手。
一、逐步建立全社會(huì)范圍的個(gè)人信用制度
建立科學(xué)有效的個(gè)人征詢(xún)體系是銀行控制消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)的前提保證。
二、建立科學(xué)的個(gè)人信用評(píng)價(jià)體系
在建立全社會(huì)個(gè)人信用制度和信用檔案的基礎(chǔ)上，各銀行還應(yīng)根據(jù)自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)和發(fā)展戰(zhàn)略制定具體的個(gè)人信用評(píng)價(jià)體系，以此作為放貸的基本標(biāo)準(zhǔn)，使之從源頭上發(fā)揮防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的作用。
信用評(píng)價(jià)體系一般采用積分制，具體分成四個(gè)部分：①基本情況評(píng)分：包括個(gè)人的一系列情況，如出生年月、學(xué)歷、職業(yè)、工作地點(diǎn)、工作經(jīng)歷、工作單位、家庭情況等等，不同情況有不同的積分。②業(yè)務(wù)狀況評(píng)分：在信用記錄號(hào)下，每發(fā)生一筆業(yè)務(wù)，無(wú)論是存款、貸款、購(gòu)買(mǎi)國(guó)債及其他金融債券、信用卡消費(fèi)、透支等等，都有一定的積分。③設(shè)立特殊業(yè)務(wù)獎(jiǎng)罰分，如個(gè)人信用記錄號(hào)下屢次發(fā)生信用卡透支，并在規(guī)定期內(nèi)彌補(bǔ)透支就可以獲得額外獎(jiǎng)分；個(gè)人貸款按期還本付息情況良好可以獲獎(jiǎng)分；若發(fā)生惡意透支，并且不按時(shí)歸還所欠本息，就應(yīng)額外罰分，甚至列入黑名單。④根據(jù)上述累積得分評(píng)定個(gè)人信用等級(jí)。
三、重點(diǎn)開(kāi)發(fā)風(fēng)險(xiǎn)低、潛力大的客戶群體
選擇風(fēng)險(xiǎn)低、潛力大、信用好的客戶群是銀行防范消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)的重要工作。一般而言，可供選擇的客戶對(duì)象包括：（1）在讀大學(xué)生：一般具備較高文化素質(zhì)，很可能成為較富裕的人群，具有較高開(kāi)發(fā)價(jià)值；他們從讀書(shū)、工作到成為“中產(chǎn)階級(jí)”有一過(guò)程，而這一過(guò)程最迫切需要利用個(gè)人信用資源，如果銀行早期與之建立經(jīng)濟(jì)聯(lián)系，提供金融服務(wù)，可能獲得終身客戶。（2）、事于優(yōu)勢(shì)行業(yè)的文化素質(zhì)較高的年輕人。（3）國(guó)家公務(wù)員、全國(guó)性大公司或外資企業(yè)的管理人員及營(yíng)銷(xiāo)人員：他們不僅工薪水平和福利條件高，而且一般掌握較好的專(zhuān)業(yè)技能，預(yù)期收入高，失業(yè)風(fēng)險(xiǎn)較低。銀行對(duì)重點(diǎn)客戶應(yīng)加大營(yíng)銷(xiāo)和調(diào)研力度，在促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展的同時(shí)，有效降低貸款的預(yù)期損失比率。
四、建立銀行內(nèi)部消費(fèi)信貸的風(fēng)險(xiǎn)管理體系
從跟蹤、監(jiān)控入手，建立一套消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警機(jī)制，加強(qiáng)貸款后的定期或不定期的跟蹤監(jiān)控，掌握借款人動(dòng)態(tài)，對(duì)借款人不能按時(shí)償還本息情況，或者有不良信用記錄的，列入“問(wèn)題個(gè)人黑名單”加大追討力度，并拒絕再度借貸。
銀行內(nèi)部要建立專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)，具體辦理消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)，同時(shí)建立消費(fèi)信貸審批委員會(huì)，作為發(fā)放消費(fèi)信貸的最終決策機(jī)構(gòu)，做到審貸分離，形成平衡制約機(jī)制，以便明確職權(quán)和責(zé)任，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。
五、實(shí)現(xiàn)消費(fèi)貸款證券化，分散消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)
消費(fèi)信貸一般期限較長(zhǎng)，造成商業(yè)銀行短資長(zhǎng)貸，加大了流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。西方國(guó)家的對(duì)策是實(shí)現(xiàn)消費(fèi)貸款證券化，賦予其轉(zhuǎn)讓、流通職能，從而達(dá)到分散消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)、縮短放款機(jī)構(gòu)持有時(shí)間的目的。我國(guó)商業(yè)銀行也應(yīng)以此為鑒，加快實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)證券化進(jìn)程。
六、進(jìn)一步完善消費(fèi)貸款的擔(dān)保制度
消費(fèi)信貸與其他貸款不同，借款人是一個(gè)個(gè)的消費(fèi)者，貸款購(gòu)買(mǎi)的是超過(guò)其即期收入限度并較長(zhǎng)時(shí)間才能歸還貸款的財(cái)產(chǎn)或耐用消費(fèi)品。因此，在發(fā)放消費(fèi)貸款時(shí)，用抵押、擔(dān)保作還款保證顯得十分重要。
七、把個(gè)人消費(fèi)貸款與保險(xiǎn)結(jié)合起來(lái)
由于銀行難以掌握借款者個(gè)人的健康狀況和償還能力的變化，這是個(gè)人消費(fèi)貸款最主要的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。法國(guó)、德國(guó)、加拿大等，在開(kāi)展消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)中，都規(guī)定客戶必須購(gòu)買(mǎi)死亡險(xiǎn)，以減少銀行風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)也可以借鑒國(guó)外經(jīng)驗(yàn)，將個(gè)人消費(fèi)貸款與保險(xiǎn)公司的有關(guān)險(xiǎn)種、產(chǎn)品組合起來(lái)運(yùn)作。如銀行在發(fā)放某些消費(fèi)貸款時(shí)，可以要求借款人必須購(gòu)買(mǎi)某種特定保險(xiǎn)。一旦借款人發(fā)生意外，不能償還貸款時(shí)，保險(xiǎn)公司即要向保險(xiǎn)受益人支付一定金額的保險(xiǎn)賠償金，而這筆賠償金又足以?xún)斶€銀行貸款本息。這樣，一方面可化解銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)的合理有效轉(zhuǎn)換，另一方面也有助于保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展。當(dāng)然，這種險(xiǎn)種的保費(fèi)應(yīng)當(dāng)較低廉，使消費(fèi)者既可以得到銀行貸款，又可以得到保險(xiǎn)的益處。
八、實(shí)行浮動(dòng)貸款利率和提前償還罰息
（一）人民銀行應(yīng)加快利率市場(chǎng)化進(jìn)程，在利率浮動(dòng)比率、貸款比例和期限安排上，給商業(yè)銀行以更大的余地，以便更好地為客戶服務(wù)，更好地防范風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，應(yīng)允許商業(yè)銀行在辦理消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)中收取必要的手續(xù)費(fèi)、服務(wù)費(fèi)，以補(bǔ)償商業(yè)銀行信貸零售業(yè)務(wù)付出的成本。在消費(fèi)信貸的利率方式安排上，一般應(yīng)采取浮動(dòng)利率制，按年度調(diào)整一次，從而減少銀行利率風(fēng)險(xiǎn)。
論文摘要：在當(dāng)前的國(guó)內(nèi)外的經(jīng)濟(jì)金融背景下，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)尤為突出，因而加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理成為金融結(jié)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理的重中之重。本文分析了我國(guó)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題，提出了加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的措施。
在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，商業(yè)銀行信貸不可避免地存在著風(fēng)險(xiǎn)，因而必須加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理。但是，目前我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理無(wú)論從管理理念和方式，還是從管理?xiàng)l件和環(huán)境來(lái)看，都存在著一定的問(wèn)題，有必要認(rèn)真探討并加以解決。
1我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題
盡管，近些年來(lái)我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行在信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理方面已取得明顯的成績(jī)和進(jìn)步，但存在的問(wèn)題仍然較多，主要表現(xiàn)在以下幾方面：
1.1權(quán)限過(guò)分集中的貸款審批制度制約了信貸營(yíng)銷(xiāo)。目前，加強(qiáng)信貸營(yíng)銷(xiāo)已成為國(guó)有商業(yè)銀行參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的焦點(diǎn)，但權(quán)限過(guò)分集中的貸款審批制度實(shí)際上限制了分支機(jī)構(gòu)參與市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)的空間和推行金融新產(chǎn)品的想象空間，制約了基層金融機(jī)構(gòu)貸款營(yíng)銷(xiāo)的積極性和主動(dòng)性，導(dǎo)致了一段時(shí)期以來(lái)社會(huì)普遍反映的“貸款難”問(wèn)題、縣域經(jīng)濟(jì)金融支持萎縮問(wèn)題等，既影響了金融對(duì)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支持力度，也導(dǎo)致了基層金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)效益的下降。
1.2審批程序不科學(xué)。商業(yè)銀行發(fā)放一筆貸款要經(jīng)過(guò)調(diào)查人、調(diào)查負(fù)責(zé)人、審查人、審查負(fù)責(zé)人、簽批人、最高簽批人等審批程序，同時(shí)基層行上報(bào)材料必須通過(guò)審批系統(tǒng)按不同權(quán)限上報(bào)，雖然在審批信貸業(yè)務(wù)中層層把關(guān)，但對(duì)借款人使用貸款的真正動(dòng)機(jī)和原因未必能掌握，從目前的靜態(tài)資料來(lái)分析，很難準(zhǔn)確判斷貸款發(fā)放后能否安全收回，各級(jí)審批人員只從表面資料上判定還貸能力強(qiáng)弱，無(wú)法知曉貸款發(fā)放后收回的把握有多大，因此常常會(huì)看到簽批者附注“應(yīng)加強(qiáng)貸后管理，切實(shí)按期收回”等文字。
1.3國(guó)有商業(yè)銀行由于體制等原因較難解決好激勵(lì)機(jī)制。當(dāng)我們要求國(guó)有商業(yè)銀行防范金融風(fēng)險(xiǎn)時(shí)或國(guó)有商業(yè)銀行自己也正在采取各種辦法防范內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，會(huì)出現(xiàn)一種社會(huì)現(xiàn)象，就是有些信貸員講的“不貸沒(méi)風(fēng)險(xiǎn)，少貸小風(fēng)險(xiǎn)，多貸大風(fēng)險(xiǎn)”的心態(tài)，銀行內(nèi)的“惜貸”現(xiàn)象普遍存在，另外下級(jí)行或基層行因授權(quán)不足而不能從實(shí)際出發(fā)貸款發(fā)放，從而影響經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，最終也影響銀行發(fā)展。
1.4銀行、財(cái)政、國(guó)企之間“剪不斷，理還亂”的關(guān)系，成為信貸風(fēng)險(xiǎn)管理矛盾的焦點(diǎn)之一。國(guó)有企業(yè)因資本金不足，希望財(cái)政注資清償一些過(guò)度負(fù)債，而財(cái)政能力不足，為企業(yè)更多的注資將造成國(guó)家財(cái)政緊張和赤字?jǐn)U大；國(guó)有企業(yè)需要取得新貸款以發(fā)展生產(chǎn)，也期望銀行注銷(xiāo)和減免更多的債務(wù)，而國(guó)有銀行需要進(jìn)行資本重置，沒(méi)有能力有效地沖銷(xiāo)壞賬和減免債務(wù)，同時(shí)銀行也是企業(yè)法人，沒(méi)有義務(wù)對(duì)這么多高負(fù)債的國(guó)有企業(yè)進(jìn)行扶持，銀、企各自都面臨諸多困難。
1.5在防范銀行業(yè)來(lái)自?xún)?nèi)部和外部的道德風(fēng)險(xiǎn)方面也存在較大的困難。我們很難界定銀行人員向關(guān)系人提供優(yōu)惠信貸的界限，這里面存在道德風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，在資產(chǎn)管理公司處置
不良資產(chǎn)的過(guò)程中，所要解決的一個(gè)問(wèn)題是如何防止資產(chǎn)管理公司內(nèi)部工作人員或承包商和買(mǎi)主勾結(jié)舞弊，將資產(chǎn)以低于其真實(shí)價(jià)格的價(jià)格出售，使國(guó)家蒙受損失。同時(shí)，還必須保證程序的公正性和透明度，杜絕操作中的隨意性。
1.6國(guó)家通過(guò)行政手段控制新的不良資產(chǎn)形成，難以對(duì)新增貸款實(shí)行嚴(yán)格的責(zé)任認(rèn)定。在金融活動(dòng)中，人們可以通過(guò)種種努力去消滅金融舞弊，而金融風(fēng)險(xiǎn)卻是不能夠消除的，只能是通過(guò)管理來(lái)控制金融風(fēng)險(xiǎn)和分散金融風(fēng)險(xiǎn)。銀行要想獲得收益，就要承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)，由于風(fēng)險(xiǎn)和收益之間存在替代性，只有通過(guò)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)使銀行規(guī)范自身的行為，建立風(fēng)險(xiǎn)管理的機(jī)制，在風(fēng)險(xiǎn)和收益之間求得平衡。
1.7風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控存在漏洞。雖然信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控是全過(guò)程的，但銀行不可能監(jiān)控到貸款的每一個(gè)環(huán)節(jié)，比如銀行貸款進(jìn)入企業(yè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)后就很難監(jiān)控。作為銀行信貸人員，在跟蹤貸款使用過(guò)程中，主要是通過(guò)對(duì)借款人的財(cái)務(wù)狀況、生產(chǎn)、銷(xiāo)售等情況綜合分析來(lái)判斷貸款是否安全。其實(shí)影響貸款安全更重要的因素之一是企業(yè)決策者、經(jīng)營(yíng)者的行為，因?yàn)樗麄儾倏v著企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)實(shí)權(quán)，貸款風(fēng)險(xiǎn)的控制很大程度上就是對(duì)借款企業(yè)實(shí)權(quán)物的控制，然而這恰恰是銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控比較難、比較薄弱的環(huán)節(jié)。
2我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行加強(qiáng)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策
2.1培育一種新型的信貸文化，一個(gè)優(yōu)秀的企業(yè)，離不開(kāi)卓越的文化。
商業(yè)銀行也是一種企業(yè)，應(yīng)當(dāng)具有自身的企業(yè)文化和管理，使銀行全體員工形成共同的理念和價(jià)值判斷，以銀行的使命、目標(biāo)、倫理道德作為自己的行為準(zhǔn)則，從而自覺(jué)自愿、心悅誠(chéng)服地為使銀行整體效益最大化、風(fēng)險(xiǎn)最小化而努力工作。信貸文化作為商業(yè)銀行重要的企業(yè)文化內(nèi)容之一，必須滲透到每一個(gè)信貸從業(yè)人員。要通過(guò)各種渠道宣傳和闡述發(fā)展與質(zhì)量、速度與效益、提高效率與風(fēng)險(xiǎn)控制、放權(quán)經(jīng)營(yíng)與上收集中、局部利益與整體利益、眼前利益與長(zhǎng)遠(yuǎn)利益等重大關(guān)系，形成統(tǒng)一“經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)”的信貸觀念與文化。只有這樣，信貸體制改革措施才有可能不折不扣地得到貫徹執(zhí)行，信貸體制改革才能達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)。要形成“經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)”的信貸文化，首先要求一家商業(yè)銀行要有明確的信貸政策指引。
2.2完善銀行內(nèi)部信用評(píng)級(jí)制度。
建立內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的核心。為此，商業(yè)銀行要充實(shí)行業(yè)和客戶數(shù)據(jù)庫(kù)，構(gòu)建管理信息系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)和決策支持系統(tǒng)。除了資產(chǎn)負(fù)債情況、盈利能力和現(xiàn)金流量等因素外，還要考慮經(jīng)濟(jì)周期的影響、行業(yè)特點(diǎn)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)、管理水平、產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)等的影響。銀行內(nèi)部要加快數(shù)據(jù)集中，主要是全國(guó)數(shù)據(jù)集中；人民銀行要加快完善登記咨詢(xún)系統(tǒng)，將各家商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)集中起來(lái)，強(qiáng)化數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析。銀行可以利用標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)計(jì)方法統(tǒng)計(jì)出不同信用等級(jí)和不同行業(yè)的違約率、違約后的損失率、經(jīng)濟(jì)資本分配狀況和充足率等一些巴塞爾新協(xié)議所要求的參數(shù)值，并根據(jù)統(tǒng)計(jì)結(jié)果定期分析動(dòng)態(tài)變化，逐步積累經(jīng)驗(yàn)值，并對(duì)關(guān)鍵統(tǒng)計(jì)參數(shù)進(jìn)行壓力測(cè)試，逐步向內(nèi)部評(píng)級(jí)法過(guò)渡，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部評(píng)級(jí)和外部評(píng)級(jí)相結(jié)合。目前，我國(guó)商業(yè)銀行已產(chǎn)生對(duì)專(zhuān)業(yè)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)的強(qiáng)烈需求。在商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)水平不高、專(zhuān)業(yè)人員不足的情況下，商業(yè)銀行可以考慮將某些重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)企業(yè)、重點(diǎn)項(xiàng)目的評(píng)級(jí)委托給專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)，或與專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)共同進(jìn)行評(píng)級(jí)，以充分發(fā)揮商業(yè)銀行人員了解客戶和項(xiàng)目、專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)人員在行業(yè)和評(píng)級(jí)技能方面的優(yōu)勢(shì)，形成信息、資源和專(zhuān)業(yè)技術(shù)共享，實(shí)現(xiàn)規(guī)模效益。2.3完善內(nèi)控制度建設(shè)，規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。
2.3.1組織結(jié)構(gòu)上確保崗位制約?？蓞⒄胀赓Y銀行在信貸組織上通常采用條塊結(jié)合的矩陣型結(jié)構(gòu)管理體系。信貸業(yè)務(wù)的組織除了有縱向的總行、分行的專(zhuān)業(yè)線管理之外，進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)橫向的部門(mén)之間的分工與制約，較好地實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制與資源配置效率的最佳結(jié)合。
2.3.2改變信貸審計(jì)監(jiān)督的實(shí)施主體，增加風(fēng)險(xiǎn)管理
部門(mén)的工作職責(zé)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的職能建設(shè)。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)不能只停留在對(duì)已產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)測(cè)而應(yīng)參與信貸業(yè)務(wù)的全過(guò)程。從發(fā)放前的預(yù)防控制到最后的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)定和處罰。
2.3.3全面落實(shí)信貸經(jīng)營(yíng)的激勵(lì)約束機(jī)制。
銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范歸根到底必須依靠人才。如果一個(gè)良好的信貸管理體制沒(méi)有相匹配的人才，銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范只是一句空話。要真正把銀行的激勵(lì)約束機(jī)制擺在突出位置，不僅是銀行發(fā)展的根本大計(jì)，而且是有效防范信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，使之在激烈的國(guó)內(nèi)外金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。商業(yè)銀行現(xiàn)行垂直型決策機(jī)制不利于權(quán)責(zé)利的明確劃分，在改革完善決策機(jī)制的基礎(chǔ)上，銀行必須改革現(xiàn)有的激勵(lì)和約束機(jī)制，從干部人事制度!勞動(dòng)用工制度、薪酬制度和績(jī)效評(píng)價(jià)制度等方面入手，建立一套既能調(diào)動(dòng)信貸經(jīng)營(yíng)人員的積極性，又能有效防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的信貸經(jīng)營(yíng)的激勵(lì)約束機(jī)制低效的決策機(jī)制。完善的信貸經(jīng)營(yíng)決策激勵(lì)約束機(jī)制應(yīng)有利于銀行經(jīng)濟(jì)效益提高，應(yīng)鼓勵(lì)信貸人員大膽去做高收益高風(fēng)險(xiǎn)的信貸項(xiàng)目，結(jié)果也應(yīng)同時(shí)體現(xiàn)在銀行和信貸人員身上，對(duì)信貸經(jīng)營(yíng)人員賦以一定范圍的權(quán)力，在規(guī)定的范圍內(nèi)，由信貸經(jīng)營(yíng)人員對(duì)自己的行為負(fù)責(zé)，承擔(dān)其后果或利益，并且這種后果和利益是事先有明確界定的，再?gòu)?qiáng)調(diào)權(quán)、責(zé)、利對(duì)等的同時(shí)，加強(qiáng)權(quán)、責(zé)、利三者的時(shí)效性與可追索性，項(xiàng)目發(fā)生初期體現(xiàn)的收益不可等同認(rèn)為后期不會(huì)出現(xiàn)虧損或風(fēng)險(xiǎn)，因此信貸經(jīng)營(yíng)人員的責(zé)、權(quán)、利應(yīng)在其負(fù)完相應(yīng)責(zé)任后才給予完整體現(xiàn)。
參考文獻(xiàn)：
[1]張國(guó)容.關(guān)于我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制的思考.新金融,2003(4).
[2]徐紅,趙優(yōu)珍.論商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的原則和手段.新金融,2003(1).
[關(guān)鍵詞]商業(yè)銀行;信貸風(fēng)險(xiǎn);管理系統(tǒng)
商業(yè)銀行作為經(jīng)營(yíng)貨幣的特殊企業(yè),其信貸風(fēng)險(xiǎn)屬性是與生俱來(lái)的。因此,各國(guó)銀行自誕生的一天起,就在孜孜尋求規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)的方法和手段,以最大限度地控制信貸風(fēng)險(xiǎn)。信貸風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行貸款的信用風(fēng)險(xiǎn),是商業(yè)銀行面臨的最古老的金融風(fēng)險(xiǎn)。信貸風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在信貸活動(dòng)中預(yù)期收益不能實(shí)現(xiàn)的可能性。它不僅指由于借款者違約不能如期償還貸款本息而使銀行承擔(dān)實(shí)際的違約風(fēng)險(xiǎn),而且指由于借款者還款能力下降或信用等級(jí)降低而使銀行面臨的潛在違約風(fēng)險(xiǎn)。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的核心,它是指商業(yè)銀行對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)價(jià)并準(zhǔn)確度量,在此基礎(chǔ)上進(jìn)行有效防范和控制信貸風(fēng)險(xiǎn),以最低成本實(shí)現(xiàn)信貸資產(chǎn)最大安全保障的科學(xué)管理方法。
對(duì)于信貸風(fēng)險(xiǎn)的研究是一個(gè)歷史悠久的問(wèn)題,信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方法歷經(jīng)多年的發(fā)展,不斷推陳出新,表現(xiàn)出一種從定性到定量、從簡(jiǎn)單到復(fù)雜、從個(gè)別資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)到資產(chǎn)組合信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的趨勢(shì)。而風(fēng)險(xiǎn)管理上的差距,是我國(guó)商業(yè)銀行與國(guó)外先進(jìn)銀行的最大差距,也是我國(guó)商業(yè)銀行整體競(jìng)爭(zhēng)力和盈利能力不強(qiáng)的根本原因。面對(duì)金融自由化、全球化的加強(qiáng)和金融競(jìng)爭(zhēng)與創(chuàng)新的發(fā)展,特別是我國(guó)加入世貿(mào)組織后的金融全面開(kāi)放,我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行必須正視經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題并盡快構(gòu)建商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng),建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式,以提高自身風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和控制能力。
一、傳統(tǒng)信貸風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)度方法及局限性
傳統(tǒng)的信貸風(fēng)險(xiǎn)度量模型分為三類(lèi):專(zhuān)家方法、評(píng)級(jí)方法、信用評(píng)分方法。
專(zhuān)家方法是一種最古老的風(fēng)險(xiǎn)分析方法,其基本特征是:銀行信貸的決策權(quán)是由該機(jī)構(gòu)那些經(jīng)過(guò)長(zhǎng)期訓(xùn)練、具有豐富經(jīng)驗(yàn)的信貸官所掌握,并由他們作出是否貸款的決定。最常見(jiàn)的是信貸的5C方法,主要集中分析借款人的品格(character),資本(capital),償付能力(capacity)、抵押品(collateral)、商業(yè)周期(cyclecondition)這五項(xiàng)因素。專(zhuān)家知識(shí)、主觀判斷以及某些要考慮的關(guān)鍵要素權(quán)重均為最重要的決定因素。運(yùn)用這種方法的缺點(diǎn)是,專(zhuān)家用在5C上的權(quán)重有可能以借款人的不同而變化,專(zhuān)家難以確定共同要遵循的標(biāo)準(zhǔn),造成品估的主觀性、隨意性和不一致性。
評(píng)級(jí)方法是指對(duì)每筆貸款進(jìn)行評(píng)級(jí),以此來(lái)評(píng)估貸款損失準(zhǔn)備的充分性。最早的貸款評(píng)級(jí)方法之一是美國(guó)貨幣監(jiān)理署開(kāi)發(fā)的,將現(xiàn)有的貸款組合歸入5類(lèi),同時(shí)列明每一級(jí)別所需要的準(zhǔn)備金。目前,國(guó)外很多銀行都開(kāi)發(fā)了貸款的內(nèi)部評(píng)級(jí)方法,分為1-9或1-10個(gè)級(jí)別。商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)業(yè)務(wù)作出全面綜合的評(píng)價(jià),才能正確評(píng)估信貸風(fēng)險(xiǎn)的大小。
信用評(píng)分模型中最具代表性的是愛(ài)德華.阿爾特曼(Altman)在1968年對(duì)美國(guó)破產(chǎn)和非破產(chǎn)生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)行觀察,采用了22個(gè)財(cái)務(wù)比率經(jīng)過(guò)數(shù)理統(tǒng)計(jì)篩選建立的著名的5變量Z-score模型和在此基礎(chǔ)上改進(jìn)的“Zeta”判別分析模型。將Z值的大小同衡量標(biāo)準(zhǔn)相比,可以區(qū)分破產(chǎn)公司和非破產(chǎn)公司。此方法的應(yīng)用依靠大量的歷史數(shù)據(jù)資料,并考慮了借款者經(jīng)營(yíng)的主要方面,對(duì)違約概率進(jìn)行了預(yù)測(cè)。此預(yù)測(cè)是建立在經(jīng)濟(jì)發(fā)展穩(wěn)定且借款者的經(jīng)營(yíng)環(huán)境和經(jīng)營(yíng)狀況變化不大的情況下,否則,預(yù)測(cè)誤差就會(huì)很大。
二、國(guó)外信貸風(fēng)險(xiǎn)度量新方法以及在我國(guó)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用難點(diǎn)
近年來(lái)國(guó)外在信貸風(fēng)險(xiǎn)度量與管理的技巧和科學(xué)的研究方法方面已經(jīng)取得了長(zhǎng)足的進(jìn)展,現(xiàn)有的信貸風(fēng)險(xiǎn)度量模型都是在20世紀(jì)90年代后期發(fā)展起來(lái)的。
(一)目前廣泛應(yīng)用的國(guó)外信貸風(fēng)險(xiǎn)度量新方法主要有:
1.KMV公司在1993年開(kāi)發(fā)的CreditMonitorModel(違約預(yù)測(cè)模型)。該模型的理論基礎(chǔ)是默頓(Merton)將期權(quán)定價(jià)理論運(yùn)用于有風(fēng)險(xiǎn)的貸款和債券的估值中的工作,債券的估價(jià)可以看作是基于公司資產(chǎn)價(jià)值的看漲期權(quán),當(dāng)公司的市場(chǎng)價(jià)值下降至一定水平以下,公司就會(huì)對(duì)其債務(wù)違約。KMV模型通過(guò)計(jì)算一個(gè)公司的預(yù)期違約率(expecteddefaultfrequency,EDF)來(lái)判斷他的違約情況。
2.J.P.摩根公司和一些合作機(jī)構(gòu)于1997年推出的CreditMetrics方法(信用度量術(shù))。在銀行業(yè)最早使用并對(duì)外公開(kāi)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型是J.P.摩根于1997年開(kāi)發(fā)的CreditMetric嚴(yán)模型。該模型是通過(guò)度量信用資產(chǎn)組合價(jià)值大小進(jìn)而確定信用風(fēng)險(xiǎn)大小的模型,給出了一個(gè)測(cè)量信用資產(chǎn)價(jià)值的大小的具體方法,并由此判定一個(gè)機(jī)構(gòu)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力。該模型以信用評(píng)級(jí)為基礎(chǔ),計(jì)算某項(xiàng)貸款或某組合貸款違約的概率,然后計(jì)算上述貸款同時(shí)轉(zhuǎn)變?yōu)閴馁~的概率。該模型通過(guò)計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值(VAR)數(shù)值,力圖反映出銀行某個(gè)或整個(gè)信貸組合一旦面臨信用級(jí)別變化或違約風(fēng)險(xiǎn)時(shí)所應(yīng)準(zhǔn)備的資本金數(shù)值。VaR方法作為一種測(cè)量投資組合風(fēng)險(xiǎn)的新方法得到迅速發(fā)展,到目前為止,VaR方法已成為金融領(lǐng)域和部分工業(yè)投資領(lǐng)域中的一種重要風(fēng)險(xiǎn)管理工具,許多金融機(jī)構(gòu)已采用VaR來(lái)度量與管理投資組合風(fēng)險(xiǎn),同時(shí),巴塞爾委員會(huì)1995年4月提出了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)模型擴(kuò)展的建議,建議銀行建立基于VaR的風(fēng)險(xiǎn)管理模型。
3.麥肯錫公司在1998年開(kāi)發(fā)的CreditProtfolioView(信貸組合審查系統(tǒng))。該方法是分析貸款組合風(fēng)險(xiǎn)和收益的多因素模型,它運(yùn)用計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)和蒙特·卡羅模擬來(lái)實(shí)現(xiàn),最大的特點(diǎn)是考慮了當(dāng)期的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境,比如GDP增長(zhǎng)率、失業(yè)率、匯率、長(zhǎng)期利率、政府支出和儲(chǔ)蓄等宏觀經(jīng)濟(jì)因素。模型認(rèn)為信用質(zhì)量的變化是宏觀經(jīng)濟(jì)因素變化的結(jié)果。
4.CSFP(瑞士信貸銀行金融產(chǎn)品部)開(kāi)發(fā)的CreditRisk+(信用風(fēng)險(xiǎn)附加)模型,應(yīng)用了保險(xiǎn)業(yè)中的精算方法來(lái)得出債券或貸款組合的損失分布。該模型是一種違約模型,只考慮債券或貸款是否違約,并假定這種違約遵從泊松過(guò)程,與公司的資本結(jié)構(gòu)無(wú)關(guān)。
此外還有死亡率分析、基于風(fēng)險(xiǎn)中性的KPMG貸款分析系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)敞口等值法等,最新發(fā)展的信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型是2000年4月,穆迪(Moody''''s)提出的Ri.skRalc,該模型結(jié)合了基于默頓(Merton)債券估價(jià)的結(jié)構(gòu)方法和分析歷史數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)方法。以上關(guān)于信用風(fēng)險(xiǎn)的研究汲取了相關(guān)領(lǐng)域的最新研究成果,比如計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)方法、保險(xiǎn)精算方法、最優(yōu)化理論、仿真技術(shù)等等,運(yùn)用了現(xiàn)代計(jì)算機(jī)大容量處理信息和網(wǎng)絡(luò)化技術(shù)。
(二)我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀與難點(diǎn)
我國(guó)關(guān)于商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的研究于20世紀(jì)80年代末才剛剛起步。信貸風(fēng)險(xiǎn)是我國(guó)商業(yè)銀行面臨的最大和最重要的金融風(fēng)險(xiǎn),由于長(zhǎng)期處于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下,銀行缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),因此在很長(zhǎng)的一段時(shí)間內(nèi)忽視了對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理。在銀行業(yè)的管理實(shí)踐中,其風(fēng)險(xiǎn)管理在我國(guó)經(jīng)歷了計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)損失的控制、有計(jì)劃商品經(jīng)濟(jì)體制下的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理及現(xiàn)階段商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理三個(gè)階段。
1.傳統(tǒng)的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理。從建國(guó)到1978年以前的30年時(shí)間里,在傳統(tǒng)的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下,信貸風(fēng)險(xiǎn)是由國(guó)家統(tǒng)一承擔(dān)的。銀行風(fēng)險(xiǎn)觀念淡薄,對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理除了反對(duì)貪污、挪用等財(cái)經(jīng)紀(jì)律外,主要是依靠貸款指令性計(jì)劃分配,堅(jiān)持“計(jì)劃性、物資保證性、歸還性”三性原則來(lái)加強(qiáng)貸款管理,控制信貸風(fēng)險(xiǎn)。
2.有計(jì)劃商品經(jīng)濟(jì)體制下的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理。1984年10月,中央明確提出了我國(guó)社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)是在公有制基礎(chǔ)上的有計(jì)劃的商品經(jīng)濟(jì)。信貸業(yè)務(wù)得到迅速發(fā)展,信貸風(fēng)險(xiǎn)也開(kāi)始逐漸暴露并加劇。為此,我國(guó)先后確立了存款準(zhǔn)備金制度、呆賬準(zhǔn)備金制度、備付金制度和資產(chǎn)負(fù)債比例管理制度,初步建立起銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度與機(jī)制。但這時(shí)的貸款絕大部分給了國(guó)有企業(yè),貸款通常沒(méi)有擔(dān)保,再加上地方政府的行政干預(yù)嚴(yán)重,使許多企業(yè)拖欠銀行的貸款,大量貸款最終成了壞賬,據(jù)統(tǒng)計(jì),20世紀(jì)80年代后期國(guó)有銀行貸給企業(yè)的貸款中平均有20%的貸款不能償還。
3.社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理。目前我國(guó)商業(yè)銀行開(kāi)始注重對(duì)客戶進(jìn)行資信評(píng)估,但在具體度量和管理時(shí)使用的方法還很陳舊,基本局限于定性分析等一些傳統(tǒng)的方法。國(guó)內(nèi)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平大多處于第一階段—非系統(tǒng)化管理,我國(guó)各商業(yè)銀行對(duì)于如何度量信貸風(fēng)險(xiǎn)并構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的研究還比較薄弱,遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下金融領(lǐng)域日新月異的變化對(duì)銀行業(yè)發(fā)展提出的要求。而通過(guò)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)建設(shè),可以使銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平達(dá)到第二階段—系統(tǒng)化風(fēng)險(xiǎn)管理,并在此基礎(chǔ)上,通過(guò)對(duì)相關(guān)的管理系統(tǒng)進(jìn)行改進(jìn)與完善,可以逐步趨向于第三階段—戰(zhàn)略組合管理。而我國(guó)商業(yè)銀行引進(jìn)和采用西方國(guó)家信貸風(fēng)險(xiǎn)度量模型可操作性不大,主要是因?yàn)槲覈?guó)企業(yè)信用等級(jí)及其變化的資料數(shù)據(jù)庫(kù)還未建立,缺少企業(yè)信用等級(jí)及其變化的數(shù)據(jù)資料,給信貸風(fēng)險(xiǎn)的度量增加了難度。
銀行度量風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)據(jù)主要來(lái)自客戶不同時(shí)期的財(cái)務(wù)報(bào)表及其資本市場(chǎng)的價(jià)值或價(jià)格,還包括銀行貸款損失的時(shí)間序列數(shù)據(jù)等。對(duì)于我國(guó)銀行來(lái)說(shuō),只有建立起行業(yè)信用數(shù)據(jù)庫(kù),才能為高級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系提供支持和保障。由于我國(guó)銀行客戶中非上市公司占據(jù)絕大多數(shù),所以對(duì)客戶現(xiàn)有財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)的搜集和整理以及對(duì)客戶將來(lái)信用信息充分披露的要求就顯得非常重要。
三、我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的構(gòu)建
通過(guò)建立一個(gè)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng),旨在預(yù)防、回避、分散、轉(zhuǎn)移商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn),從而減少損失,保證信貸資金的安全。
1.從商業(yè)銀行信貸操作流程的角度,構(gòu)建商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。該系統(tǒng)有三個(gè)構(gòu)成要素,分別為信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別系統(tǒng)、信貸風(fēng)險(xiǎn)量化系統(tǒng)以及信貸風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng),它覆蓋了整個(gè)信貸操作過(guò)程,包括貸前調(diào)查、貸時(shí)審查和貸后檢查。實(shí)行事前、事中、事后的全過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)管理體系,把這三個(gè)構(gòu)成要素置于一個(gè)大系統(tǒng)中進(jìn)行系統(tǒng)分析。
信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)環(huán)節(jié),是指對(duì)經(jīng)濟(jì)主體面臨的各種潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行認(rèn)識(shí)、鑒別、分析,在這個(gè)階段,要做到正確判斷風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型,準(zhǔn)確尋找風(fēng)險(xiǎn)根源。信貸風(fēng)險(xiǎn)度量是在識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因的基礎(chǔ)上,科學(xué)地量化風(fēng)險(xiǎn),包括衡量各種風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致?lián)p失的可能性的大小以及損失發(fā)生的范圍和程度。風(fēng)險(xiǎn)度量是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的延續(xù)。信貸風(fēng)險(xiǎn)控制是在識(shí)別和度量信貸風(fēng)險(xiǎn)之后,采取有效措施減少風(fēng)險(xiǎn)暴露、將風(fēng)險(xiǎn)損失控制在可承受的范圍內(nèi)。
通過(guò)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)分析,才能科學(xué)測(cè)度商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)量,找出問(wèn)題的癥結(jié)所在,從而對(duì)其提出控制的措施。這三個(gè)構(gòu)成要素以定量分析和定性分析相結(jié)合,聯(lián)合起來(lái)構(gòu)成一個(gè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的整體,從而達(dá)到信貸風(fēng)險(xiǎn)防范和控制的目的。
2.構(gòu)建商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的關(guān)鍵在于科學(xué)測(cè)度信貸風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)度量是信貸風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)中最重要的組成部分,能否對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確的度量關(guān)系到整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的成敗。
由于違約風(fēng)險(xiǎn)是我國(guó)銀行面臨的最重要的信貸風(fēng)險(xiǎn),因此信貸風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)將側(cè)重于對(duì)違約風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行度量,通過(guò)建立銀行內(nèi)部信貸風(fēng)險(xiǎn)度量模型,對(duì)預(yù)期違約概率、賠付率和貸款損失等變量進(jìn)行估計(jì),進(jìn)而計(jì)算銀行個(gè)體貸款和貸款組合的預(yù)期損失和非預(yù)期損失。其中,貸款組合的預(yù)期損失等于組合內(nèi)個(gè)體貸款預(yù)期損失的加權(quán)平均值,權(quán)重為個(gè)體貸款占整個(gè)組合資產(chǎn)的比重;貸款組合的非預(yù)期損失則是個(gè)體貸款的非預(yù)期損失、個(gè)體貸款占貸款組合資產(chǎn)的權(quán)重以及貸款損失相關(guān)系數(shù)等變量的函數(shù)。預(yù)期損失決定著銀行的準(zhǔn)備金和保證金水平,而非預(yù)期損失決定著銀行風(fēng)險(xiǎn)資本的水平,從而達(dá)到對(duì)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化組合度量的目的。
現(xiàn)階段商業(yè)銀行可以在傳統(tǒng)的貸款風(fēng)險(xiǎn)度的計(jì)算基礎(chǔ)上構(gòu)建一個(gè)信貸風(fēng)險(xiǎn)度的函數(shù)式,綜合考慮各影響因素,衡量信貸風(fēng)險(xiǎn)的大小。信貸風(fēng)險(xiǎn)度為:f(X1,X2,X3,X4,X5……)其中,X為影響信貸風(fēng)險(xiǎn)大小的各個(gè)因素,包括貸款對(duì)象的信用等級(jí)、貸款方式、貸款期限、貸款金額、貸款投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)—收益比等。信貸風(fēng)險(xiǎn)度量采用了內(nèi)部評(píng)級(jí)與外部評(píng)級(jí)相結(jié)合的方法,對(duì)影響企業(yè)信用的因素進(jìn)行加權(quán)綜合,得到企業(yè)信用的綜合評(píng)價(jià)值。信貸風(fēng)險(xiǎn)度指標(biāo)可以用于銀行對(duì)個(gè)體貸款的分析與決策,根據(jù)信貸風(fēng)險(xiǎn)的度量結(jié)果制定明確的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理政策,如授信的對(duì)象、額度和期限等,從而保證每筆貸款的合理性,這是控制和防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的主要環(huán)節(jié)之一。同時(shí),還應(yīng)考慮銀行貸款組合的可行性和合理性,通過(guò)對(duì)個(gè)體分析與組合分析風(fēng)險(xiǎn)收益的比較,盡可能減少各貸款之間的相關(guān)性,從而分散和降低貸款組合的總風(fēng)險(xiǎn),實(shí)現(xiàn)對(duì)貸款組合信貸風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)管理。只有這樣,才能有效控制信貸風(fēng)險(xiǎn),降低不良貸款的比例,并為銀行的資本配置提供參考,幫助銀行決定滿足巴塞爾協(xié)議風(fēng)險(xiǎn)資本充足率要求的經(jīng)濟(jì)資本數(shù)量,增強(qiáng)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力。
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