時(shí)間：2023-06-12 16:09:28
序論：在您撰寫金融風(fēng)控體系建設(shè)時(shí)，參考他人的優(yōu)秀作品可以開闊視野，小編為您整理的7篇范文，希望這些建議能夠激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，引導(dǎo)您走向新的創(chuàng)作高度。
【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制4.0；大數(shù)據(jù)；互聯(lián)網(wǎng)金融
一、引言
我國商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)經(jīng)過30年多的發(fā)展經(jīng)歷了三個(gè)時(shí)期，首先是以大型國企為貸款主體國有銀行為借貸主體的信貸時(shí)代，即1.0時(shí)代；其次是國有銀行壞賬轉(zhuǎn)型為商業(yè)股份制銀行特征的3.0時(shí)代，再次是居民住房貸款、消費(fèi)貸款增加為特征的3.0時(shí)代。目前，在互聯(lián)網(wǎng)金融的沖擊下，商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)發(fā)展為以大數(shù)據(jù)為收集信貸手段，貸款主體多樣化共享信息協(xié)同新時(shí)代4.0。
在互聯(lián)網(wǎng)的影響下，商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)4.0時(shí)代體現(xiàn)在各個(gè)方面，首先，傳統(tǒng)貸款中的紙質(zhì)申請、遞交和流轉(zhuǎn)等環(huán)節(jié)，可以通過互聯(lián)網(wǎng)完成；再次，基于當(dāng)今的互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境中，個(gè)人資料其實(shí)很難被掩飾，信用情況可以通過大數(shù)據(jù)收集，包括客戶網(wǎng)上交易記錄、交易習(xí)慣等，比傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)中客戶財(cái)務(wù)報(bào)告、審計(jì)報(bào)告以及抵押擔(dān)保物品等更真實(shí)；第三，信審機(jī)構(gòu)通過互聯(lián)網(wǎng)減少人工審核，并為強(qiáng)審核、弱審核提供依據(jù)，更全面也更能反映客戶的信貸風(fēng)險(xiǎn)；第四，小額電商貸款等互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)擠壓銀行現(xiàn)有的部分中小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)；第五，貸后實(shí)時(shí)監(jiān)控可以通過互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行監(jiān)控，檢測到客戶的實(shí)際資金流向。因此，在信貸業(yè)務(wù)4.0時(shí)代，需要建立商業(yè)銀行風(fēng)控4.0體系從而更好的保護(hù)投資者的利益，維護(hù)金融市場的有序發(fā)展。
二、風(fēng)控體系4.0時(shí)代建設(shè)必要性
風(fēng)險(xiǎn)控制體系建設(shè)是現(xiàn)代商業(yè)銀行的核心競爭力，因?yàn)橛薪栀J就存在風(fēng)險(xiǎn)，通過管理風(fēng)險(xiǎn)才能獲得收益，國際上銀行對于風(fēng)險(xiǎn)控制體系建設(shè)要求“風(fēng)險(xiǎn)收益相匹配”，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)并存。
風(fēng)控體系不健全影響商業(yè)銀行的盈利能力。我國商業(yè)銀行一直享受著政策的保護(hù)，存貸利差長期保持高達(dá)3%，然而不良貸款率卻超過花旗等銀行一倍有余。此外，我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制體系建設(shè)至今，失靈的情況依然存在，導(dǎo)致的損失巨大，不僅影響我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量大幅下降，更使得商業(yè)銀行的盈利能力受到巨大影響，如果商業(yè)銀行沒有足夠的未分配利潤充實(shí)核心資產(chǎn)，可能會發(fā)生“貸款――壞賬――再貸款”惡性循環(huán)，截止2015年底，中國銀行業(yè)的不良貸款總額增至4.2萬億元，市場對于貸款人的償債能力表示嚴(yán)重的擔(dān)憂，中國四大銀行的股價(jià)比其他新興國家銀行的估值范圍至少還低了35%。
落后的風(fēng)控體系還影響資本市場的有效性。目前，互聯(lián)網(wǎng)金融對銀行信貸業(yè)務(wù)方面的沖擊還局限在低風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)上，這些貸款數(shù)量在銀行資產(chǎn)中所占比例并不大。對中高風(fēng)險(xiǎn)貸款的管理才是當(dāng)前風(fēng)控4.0體系建設(shè)的核心，房地產(chǎn)、產(chǎn)能過剩行業(yè)信貸以及個(gè)人消費(fèi)信貸等多種信貸種類，需要新型的風(fēng)控體制。如果不能有效抓住不同業(yè)務(wù)種類的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，不能找到不良貸款的容忍度，那么商業(yè)銀行的管理成本將大幅增加，影響信貸市場的效率和金融市場的發(fā)展。
互聯(lián)網(wǎng)及信息化時(shí)代的到來對商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理提出了更高要求，我國需要構(gòu)建信貸4.0時(shí)代下的風(fēng)險(xiǎn)管理理念、體制方法，來實(shí)現(xiàn)各類信貸風(fēng)險(xiǎn)的全面管理，為商業(yè)銀行的發(fā)展提供有效支撐。
三、風(fēng)控體系4.0時(shí)代建設(shè)建議
風(fēng)控4.0體系建設(shè)需要適應(yīng)目前經(jīng)濟(jì)金融形勢變化，利率市場化將進(jìn)一步縮小存貸利差，要注重平衡風(fēng)險(xiǎn)和收益，應(yīng)用互聯(lián)網(wǎng)適應(yīng)信息化和工業(yè)化4.0時(shí)代的發(fā)展，走資本集約型道路。
（一）建立以多樣化為基礎(chǔ)的風(fēng)控4.0體系
在風(fēng)控體系4.0時(shí)代，面對多樣化的信貸業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行需要更加強(qiáng)調(diào)對零售業(yè)務(wù)與企業(yè)項(xiàng)目審查和分析的區(qū)別，確定不同業(yè)務(wù)種類的風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)容忍度。對于企業(yè)的審視企業(yè)規(guī)模和現(xiàn)金流的分析，同時(shí)也需要利用互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行貸后管理；而對于個(gè)人的零售信貸，應(yīng)用大數(shù)據(jù)篩選借款人償付能力和收支能力是風(fēng)控4.0時(shí)代的基本要求，同時(shí)掌握大概率違約風(fēng)險(xiǎn)，控制整體違約率，減少管理成本。
（二）加強(qiáng)對不良貸款的管理
過去政府為商業(yè)銀行保底，但是在逐步發(fā)展的現(xiàn)代金融市場以及日新月異的互聯(lián)網(wǎng)金融市場，商業(yè)銀行需要及時(shí)處理房地產(chǎn)、產(chǎn)能過剩行業(yè)的不良貸款，要切實(shí)采取相關(guān)措施，加強(qiáng)地方政府融資平臺、房地產(chǎn)、產(chǎn)能過剩等重點(diǎn)行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)和集中度風(fēng)險(xiǎn)管控，強(qiáng)化貸后日常管理，逐步實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)向資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)并重轉(zhuǎn)變，防止資產(chǎn)質(zhì)量下降。
（三）提高服務(wù)意識，與業(yè)務(wù)部門協(xié)調(diào)發(fā)展
在風(fēng)控4.0時(shí)代，應(yīng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)意識，協(xié)助信貸業(yè)務(wù)發(fā)展部門做好對客戶需求和效用的分析，通過金融產(chǎn)品創(chuàng)新、服務(wù)創(chuàng)新和管理創(chuàng)新，更好地、主動地滿足客戶的各類金融需求，實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值的最大化。
參考文獻(xiàn)：
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目前，我國互聯(lián)網(wǎng)金融在風(fēng)險(xiǎn)控制能力方面仍存在一定的瓶頸和不足。本文立足于中國互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展實(shí)際，分析其風(fēng)控能力現(xiàn)狀，認(rèn)為如果互聯(lián)網(wǎng)金融無法完善風(fēng)險(xiǎn)控制體系，也就不能有效地控制風(fēng)險(xiǎn)。對風(fēng)控現(xiàn)狀做出陳述之后，本文對互聯(lián)網(wǎng)金融“風(fēng)控能力”不足作出了解釋，希望能為互聯(lián)網(wǎng)金融的風(fēng)險(xiǎn)控制能力改進(jìn)提供一定的借鑒和參考。
二、我國互聯(lián)網(wǎng)金融的風(fēng)險(xiǎn)控制能力現(xiàn)狀分析
（一）互聯(lián)網(wǎng)金融作為新興事物，相較于傳統(tǒng)行業(yè)，互聯(lián)網(wǎng)金融“風(fēng)控能力”較弱
根據(jù)中國互聯(lián)網(wǎng)金融目前的發(fā)展來看，互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)進(jìn)軍金融業(yè)很大程度上是依靠其擁有的數(shù)據(jù)信息和平臺，但與傳統(tǒng)的穩(wěn)定金融機(jī)構(gòu)相比，其應(yīng)對各種風(fēng)險(xiǎn)的能力還有待驗(yàn)證。銀行、保險(xiǎn)、證券等金融機(jī)構(gòu)經(jīng)過長期的發(fā)展，在應(yīng)對技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)時(shí)都有嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，能夠識別、衡量和控制風(fēng)險(xiǎn)。面對我國互聯(lián)網(wǎng)金融的爆發(fā)式增長，互聯(lián)網(wǎng)金融參與者的風(fēng)險(xiǎn)控制體系建設(shè)尚未完善，互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展就會存在隱患，容易出現(xiàn)問題?；ヂ?lián)網(wǎng)金融作為新興事物，風(fēng)險(xiǎn)控制體系建設(shè)明顯還存在完善的空間。如果互聯(lián)網(wǎng)金融的風(fēng)險(xiǎn)控制體系沒有跟進(jìn)，勢必會制約其進(jìn)一步擴(kuò)大規(guī)模。筆者認(rèn)為，互聯(lián)網(wǎng)金融在做好數(shù)據(jù)信息和平臺建設(shè)的同時(shí)，要積極向傳統(tǒng)金融服務(wù)行業(yè)學(xué)習(xí)風(fēng)險(xiǎn)控制體系建設(shè)，將兩者的優(yōu)勢結(jié)合起來，才能長期有效地控制風(fēng)險(xiǎn)，獲得穩(wěn)定的客戶群和經(jīng)營效益。
（二）大數(shù)據(jù)廣度和深度雙重問題仍有待突破
國內(nèi)目前的互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)日益增多，業(yè)務(wù)形式不斷豐富。在某種程度上來說，阿里金融可能是目前唯一立足于風(fēng)險(xiǎn)控制革新的互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)。而其他的以供應(yīng)鏈融資及庫存抵押融資著稱的互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)，本質(zhì)還是將金融產(chǎn)品單純地放在線上銷售。從風(fēng)險(xiǎn)控制層面來看，大數(shù)據(jù)下的量化放貸可能有所突破，但這一突破面臨著數(shù)據(jù)廣度和深度的雙重問題，數(shù)據(jù)的處理能力還有待提高，這導(dǎo)致了互聯(lián)網(wǎng)金融在風(fēng)險(xiǎn)控制方面還未形成完善的體系。
（三）線上業(yè)務(wù)“風(fēng)控能力”是未來發(fā)展的核心問題
作為金融行業(yè)的兩種表現(xiàn)形式，互聯(lián)網(wǎng)金融和傳統(tǒng)金融處于競爭的表現(xiàn)形式。對于傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)來說，未來發(fā)展的必爭之地是線下業(yè)務(wù)向線上轉(zhuǎn)移，對線上業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制能力是未來發(fā)展的核心問題。隨著“余額寶”、“理財(cái)通”等新型互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品的出現(xiàn)，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新的壓力越來越大。在互聯(lián)網(wǎng)金融快速發(fā)展的背景下，商業(yè)銀行也不甘落后，多家商業(yè)銀行已開始建設(shè)自有電商平臺。商業(yè)銀行對于線上交易風(fēng)險(xiǎn)的控制能力還有待驗(yàn)證，還需要建立商業(yè)銀行自有的用戶數(shù)據(jù)和信用體系。商業(yè)銀行自有電子商務(wù)平臺的風(fēng)險(xiǎn)控制范圍也將隨著平臺的建設(shè)逐步擴(kuò)大，對風(fēng)險(xiǎn)控制提出了更高的要求。傳統(tǒng)的金融行業(yè)需要積極轉(zhuǎn)變自身來獲得更大的發(fā)展空間，商業(yè)銀行需要發(fā)揚(yáng)自身的優(yōu)勢，同時(shí)向互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)學(xué)習(xí)，積極建設(shè)信息平臺，擴(kuò)大業(yè)務(wù)、控制風(fēng)險(xiǎn)。
三、互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)防范措施
（一）構(gòu)建科學(xué)合理的互聯(lián)網(wǎng)金融網(wǎng)絡(luò)安全管理體系
國內(nèi)構(gòu)建有效的互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)安全管理體系主要從提升互聯(lián)網(wǎng)金融運(yùn)行環(huán)境的穩(wěn)定性、加強(qiáng)數(shù)據(jù)信息傳輸和儲存的安全性以及開發(fā)新型的具有自主產(chǎn)權(quán)的信息技術(shù)三方面進(jìn)行?；ヂ?lián)網(wǎng)金融運(yùn)行環(huán)境的改變要從計(jì)算機(jī)硬件和網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行的實(shí)際情況入手，從而確保互聯(lián)網(wǎng)金融能夠在安全的環(huán)境下運(yùn)行。在互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)要大力地推廣密碼鑰匙管理技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)加密管理技術(shù)等先進(jìn)的互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)。此外，針對用戶管理層面的安全，可利用數(shù)字證書為交易主體提供安全保障以及采用分級授權(quán)和建立身份認(rèn)證體系，限制用戶的非法登錄方式，從而更有利于管理客戶。
（二）完善互聯(lián)網(wǎng)金融的風(fēng)險(xiǎn)控制體系
完善互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)控制體系主要包括加強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)控制和構(gòu)建完善的社會信用體系?；ヂ?lián)網(wǎng)金融行業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)控制可以從相建立和完善應(yīng)規(guī)章制度，制定相應(yīng)的業(yè)務(wù)管理規(guī)范和操作流程細(xì)則，打造優(yōu)秀的技術(shù)人才隊(duì)伍等方面進(jìn)行，從內(nèi)部管理入手，夯實(shí)內(nèi)控基礎(chǔ)，從而有效防范互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)。社會信用體系的完善要求建立電子商務(wù)身份認(rèn)證體系、企業(yè)和個(gè)人的行為評估體系等，避免在進(jìn)行業(yè)務(wù)處理時(shí)，由于信息不對稱造成風(fēng)險(xiǎn)隱患。
（三）加強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)金融的監(jiān)管體系建設(shè)
1.完善互聯(lián)網(wǎng)金融的法律體系建設(shè)。首先，完善現(xiàn)階段已有的法律法規(guī)，同時(shí)加大后期執(zhí)法力度。其次，對于新的金融業(yè)務(wù)要及時(shí)出臺相應(yīng)政策，決不能以業(yè)務(wù)在先，規(guī)范在后，留有監(jiān)管空白。最后，要加強(qiáng)法律法規(guī)的針對性，要從以下幾方面：計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)犯罪，增加電子商務(wù)安全性；互聯(lián)網(wǎng)交易的合法性，確保電子憑證和數(shù)字簽名的有效性；明確互聯(lián)網(wǎng)交易中企業(yè)與客戶的權(quán)利和義務(wù)，明確交易主體責(zé)任。確?；ヂ?lián)網(wǎng)金融的各項(xiàng)業(yè)務(wù)能夠順利展開。
2.加強(qiáng)創(chuàng)新互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管。隨著金融行業(yè)的不斷發(fā)展，支付寶、余額寶等新型的金融交易方式的出現(xiàn)，傳統(tǒng)的理財(cái)和信貸業(yè)務(wù)逐漸被代替。其中銀行、互聯(lián)網(wǎng)金融公司以及互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)等，為了提升自己在市場中的競爭力，不斷進(jìn)行改革和創(chuàng)新，從而逐漸形成了新的金融體系。對于金融市場中的互聯(lián)網(wǎng)創(chuàng)新要加大扶持力度的同時(shí)也加強(qiáng)監(jiān)管，要協(xié)調(diào)互聯(lián)網(wǎng)金融的混業(yè)和分業(yè)監(jiān)管，統(tǒng)一進(jìn)行綜合管理。另外，明確互聯(lián)網(wǎng)金融的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，防止不符合標(biāo)準(zhǔn)的金融企業(yè)“渾水摸魚”?；ヂ?lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)從最初的設(shè)計(jì)到后期的執(zhí)行，每一步都存在遠(yuǎn)大于傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，因此，在此種形式下做好互聯(lián)網(wǎng)的金融監(jiān)管能夠確保互聯(lián)網(wǎng)金融持續(xù)穩(wěn)定地運(yùn)行。
四、結(jié)束語
1.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控體系不完善雖然金融控股公司在眾多業(yè)務(wù)的經(jīng)營過程中存在有降低交易成本以及規(guī)模效應(yīng)等優(yōu)勢，但其也存在一定的財(cái)務(wù)弊端，一旦其中的某個(gè)子公司出現(xiàn)財(cái)務(wù)危機(jī)，其他子公司也很容易受傳遞而產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，因而在公司多元化經(jīng)營過程中具備一個(gè)完善的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控體系是極其必要的。但是就當(dāng)前金融控股公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控體系建設(shè)情況而言，一方面其對于混業(yè)經(jīng)營財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的評估工作欠缺合理性，為金融控股公司及各子公司的財(cái)務(wù)治理工作帶來了更多風(fēng)險(xiǎn)來源。另一方面，由于各子公司缺乏完備的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信息反饋機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)“防火墻”控制機(jī)制，極易導(dǎo)致控股公司以及各子公司之間相互傳染和傳遞財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，不利于金融控股機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的有效建立。
2.混業(yè)經(jīng)營財(cái)務(wù)監(jiān)管缺失有效控制公司運(yùn)營過程中的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，首先就要對公司運(yùn)營各環(huán)節(jié)的真實(shí)數(shù)據(jù)進(jìn)行準(zhǔn)確把握，但是就現(xiàn)階段我國混業(yè)經(jīng)營模式下的金融控股公司而言，其大都具備極為復(fù)雜的運(yùn)營結(jié)構(gòu)，而且并沒有將較多的信息和數(shù)據(jù)公之于眾，這就導(dǎo)致不少金融控股機(jī)構(gòu)的下屬子公司處于監(jiān)管空白，傳遞到總部的各財(cái)務(wù)信息也存在著極嚴(yán)重的不對稱現(xiàn)象?；鞓I(yè)經(jīng)營財(cái)務(wù)監(jiān)管工作的缺失導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)高層無法對財(cái)務(wù)危機(jī)的形成原理做出正確判斷，也就無法確保決策的科學(xué)準(zhǔn)確性，使得公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控工作失去現(xiàn)實(shí)意義。
3.財(cái)務(wù)約束激勵(lì)機(jī)制不健全當(dāng)前我國混業(yè)經(jīng)營的金融控股公司并沒有普遍形成對于公司高管人員的有效激勵(lì)和約束機(jī)制，造成不少財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題產(chǎn)生于指縫中。對于金融控股公司而言，其組織結(jié)構(gòu)從上到下層層、層層委托，在自身監(jiān)督約束條件不明確的前提下，尤其是在國有股份較多的金融控股機(jī)構(gòu)，激勵(lì)政策和約束機(jī)制的缺失極易導(dǎo)致一些高管責(zé)任心較為淡薄，不利于金融控股公司的日常財(cái)務(wù)決策，也加大了公司運(yùn)營過程中的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
二、金融控股公司財(cái)務(wù)治理工作在混業(yè)經(jīng)營模式下的完善策略
針對現(xiàn)階段我國混業(yè)經(jīng)營的金融控股公司存在于財(cái)務(wù)治理方面的結(jié)構(gòu)失衡、風(fēng)險(xiǎn)管控不到位、監(jiān)管缺失以及約束機(jī)制不健全等四方面問題，同時(shí)為進(jìn)一步滿足《新國九條》中“拓展資本市場廣度深度”以及“防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)”等方面的要求，筆者從以下四個(gè)方面對金融控股公司財(cái)務(wù)治理工作在混業(yè)經(jīng)營模式下的完善策略展開分析：
1.優(yōu)化金融控股公司財(cái)務(wù)治理結(jié)構(gòu)為防范來自于金融控股公司以及各子公司內(nèi)部的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，對其財(cái)務(wù)治理結(jié)構(gòu)進(jìn)行優(yōu)化是金融控股公司所應(yīng)采取的主要策略之一。從財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的作用機(jī)制來看，金融控股公司的股權(quán)越高度集中，其公司就會面臨越大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；而公司的獨(dú)立性越強(qiáng)、董事會規(guī)模越大，或者公司對于高層管理人員的薪酬激勵(lì)越到位，公司就會面臨越小的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。因而，降低公司多元經(jīng)營過程中的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，公司應(yīng)不斷優(yōu)化其財(cái)務(wù)治理結(jié)構(gòu)，建立行之有效的董事會機(jī)構(gòu)，最大限度減少危機(jī)源自于公司內(nèi)部的現(xiàn)象。此外，金融控股公司還應(yīng)致力于各子公司內(nèi)部管理的加強(qiáng)以及系統(tǒng)治理整體性的提高，增進(jìn)子公司同母公司之間關(guān)系與功能的明確程度，構(gòu)建整體治理鏈條，不斷完善集團(tuán)組織結(jié)構(gòu)，這樣才能長久保持金融控股機(jī)構(gòu)對下屬公司的絕對控制權(quán)，還能夠在很大程度上避免公司財(cái)務(wù)治理結(jié)構(gòu)失衡現(xiàn)象的出現(xiàn)，有利于金融控股公司財(cái)務(wù)管控水平的提升。
2.強(qiáng)化財(cái)務(wù)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)強(qiáng)化混業(yè)經(jīng)營金融控股公司的財(cái)務(wù)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，構(gòu)建金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部安全網(wǎng)，完善子母公司財(cái)務(wù)預(yù)警機(jī)制建設(shè)，使之形成利于公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的組織結(jié)構(gòu)，這樣才能有效解決現(xiàn)階段金融控股公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控體系不完善的問題?，F(xiàn)階段我國混業(yè)經(jīng)營模式下的金融控股公司迫切需要構(gòu)建符合其自身實(shí)際狀況的財(cái)務(wù)危機(jī)控制和風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對多元經(jīng)營的金融控股公司而言，其應(yīng)在建立合理的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控組織結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上進(jìn)一步確保公司財(cái)務(wù)管控體系的獨(dú)立性，同時(shí)將公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理效果同公司各級組織結(jié)構(gòu)的績效考評相結(jié)合，建立并且維持一個(gè)管理有序、高效統(tǒng)一、令行禁止的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控組織體系。此外，金融控股公司還應(yīng)從公司的財(cái)務(wù)控制目標(biāo)、信息溝通機(jī)制、控股手段、風(fēng)險(xiǎn)識別以及內(nèi)部控制環(huán)境等各方面建立科學(xué)有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，這樣才能夠不斷強(qiáng)化其財(cái)務(wù)內(nèi)控體系建設(shè)，保障公司多元化經(jīng)營活動的開展。
3.加強(qiáng)信息披露，保障組織協(xié)調(diào)由于金融創(chuàng)新活動的出現(xiàn)以及金融控股公司交叉經(jīng)營各項(xiàng)金融業(yè)務(wù)，這就極易導(dǎo)致金融控股公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的累積和監(jiān)管空白。因而，為增加金融控股公司資本運(yùn)作的透明度、提高金融行業(yè)信息披露動力、降低公司的信息成本以及滿足監(jiān)管機(jī)構(gòu)和社會公眾的不同需求，金融機(jī)構(gòu)有必要加強(qiáng)信息披露力度，不斷對自身的信息披露機(jī)制加以完善，減少公司財(cái)務(wù)信息不對稱現(xiàn)象的出現(xiàn)，而且金融控股機(jī)構(gòu)還應(yīng)做好機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)工作，保障各組織的協(xié)調(diào)運(yùn)營，防止各子公司以及字母公司之間形成利益沖突，這樣才能夠從信息監(jiān)管的角度降低金融控股公司的財(cái)務(wù)危機(jī)發(fā)生幾率，提高其財(cái)務(wù)治理水平和能力。
4.完善財(cái)務(wù)約束機(jī)制，防范風(fēng)險(xiǎn)傳遞對我國的金融控股公司而言，其應(yīng)在多元化經(jīng)營過程中建立合理的財(cái)務(wù)激勵(lì)約束機(jī)制，科學(xué)完善的財(cái)務(wù)激勵(lì)約束機(jī)制應(yīng)從以下三方面著手：（1）實(shí)現(xiàn)收益與責(zé)任的相匹配，以防止權(quán)力濫用現(xiàn)象的出現(xiàn)。（2）建立長期化、全面化的激勵(lì)措施，以維護(hù)職工的工作激情與動力。（3）制定科學(xué)的績效考評機(jī)制，健全對于高管人員的考核制度，明確其工作職責(zé)，防止由于高管人員的決策失誤而帶來的財(cái)務(wù)危機(jī)。此外，由于金融控股公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)具備疊加性，無疑也就增加了金融機(jī)構(gòu)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，因而混業(yè)經(jīng)營模式下的金融控股公司及下屬各子公司都應(yīng)從以下方面構(gòu)建有效的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)“防火墻”：（1）明確各子母公司業(yè)務(wù)范圍。（2）限制資金運(yùn)作范圍。（3）規(guī)范高管兼職行為。通過這些手段和策略才可以有效防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)在金融機(jī)構(gòu)中的傳遞，同時(shí)也利于金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)治理水平的提高。
三、結(jié)束語
關(guān)鍵詞：涉農(nóng)金融；互聯(lián)網(wǎng)P2P；農(nóng)村信用體系；思考
一、當(dāng)前農(nóng)村信用體系建設(shè)中存在的主要問題
（一）農(nóng)民信息采集困難，數(shù)據(jù)真實(shí)性難以保證
一是部分農(nóng)民缺乏金融知識，對金融機(jī)構(gòu)貸款認(rèn)識不到位，不易達(dá)到貸款需要的標(biāo)準(zhǔn)，多數(shù)短期借貸都通過私下的民間借貸或親戚朋友的短期籌措，與金融機(jī)構(gòu)難以發(fā)生借貸關(guān)系，導(dǎo)致很多農(nóng)民在人民銀行的個(gè)人信用報(bào)告都毫無信息。二是欠發(fā)達(dá)地區(qū)的農(nóng)村由于農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)，農(nóng)民外出務(wù)工人數(shù)日益增加，部分村莊幾乎變成了“空村”，只有老人和兒童留守，而留下的群體除了偶爾與金融機(jī)構(gòu)發(fā)生存取款關(guān)系外，很難產(chǎn)生借貸關(guān)系，外出務(wù)工人員和留守人員的征信信息很難采集到位。三是大部分農(nóng)民比較注重個(gè)人隱私，不愿意過多透露個(gè)人信息，在金融機(jī)構(gòu)采集征信信息時(shí)，不愿填報(bào)或少填報(bào)個(gè)人信息，涉及信用、工商、保險(xiǎn)等信息難以獲得。四是信息采集人員個(gè)人工作水平參差不齊，部分農(nóng)村信貸人員對農(nóng)民信息采集不夠重視，甚至存在主觀推斷等情況，使部分關(guān)鍵信息缺失或失真，使得相關(guān)信息無法有效使用。
（二）農(nóng)民信用意識淡薄，信用體系建設(shè)基礎(chǔ)不足
我國農(nóng)村地區(qū)廣闊，農(nóng)業(yè)人口眾多，再加上我國金融信用產(chǎn)品的推廣使用起步晚發(fā)展慢，對于農(nóng)村地區(qū)的信用觀念推廣與農(nóng)民信用意識教育還不到位，很多農(nóng)民對信用記錄還不夠關(guān)注，重視程度不高，對信用記錄不良造成的后果還未有充分的認(rèn)知。同時(shí)，受農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展落后等因素影響，農(nóng)村地區(qū)尤其是欠發(fā)達(dá)地區(qū)的農(nóng)村地區(qū)整體信用意識不高，逃廢債務(wù)、合同違約、商品交易主體之間失信現(xiàn)象依然屢見不鮮，甚至為了逃避信用記錄的制約，一些人不愿意參與信用信息征集、評級等業(yè)務(wù)，或者消極對待信息征集，提供虛假信息。
（三）金融機(jī)構(gòu)信貸門檻高，多數(shù)農(nóng)民被排除在信用體系之外
多年以來，農(nóng)村信用體系的建立主要是由金融機(jī)構(gòu)來完成，民營機(jī)構(gòu)幾乎很難插足，也沒有足夠的條件開展工作。長期以來，金融機(jī)構(gòu)為防范信用風(fēng)險(xiǎn)，多數(shù)信貸產(chǎn)品是以足值的抵押物、質(zhì)押物或擔(dān)保為前提的。但農(nóng)村地區(qū)由于土地使用權(quán)、房產(chǎn)等物品無法進(jìn)行抵押，無法有效流轉(zhuǎn)變現(xiàn)，導(dǎo)致大量農(nóng)戶得不到足夠的金融服務(wù)，無法使用金融機(jī)構(gòu)信貸產(chǎn)品。而為增加金融信貸服務(wù)成立的擔(dān)保機(jī)構(gòu)數(shù)量少、規(guī)模小、業(yè)務(wù)滯后、發(fā)展不充分，現(xiàn)有的多數(shù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)未能惠及農(nóng)村地區(qū)。此外，大部分擔(dān)保公司已經(jīng)基本放棄了農(nóng)戶貸款的擔(dān)保業(yè)務(wù)，更加關(guān)注縣級以下企業(yè)信貸，這就使多數(shù)農(nóng)民無法通過信貸服務(wù)進(jìn)入到征信體系內(nèi)，也無從被采集相關(guān)信用信息，農(nóng)村信用體系建設(shè)難以快速發(fā)展完善。
（四）社會參與度較低，農(nóng)村信用體系創(chuàng)建氛圍較弱
農(nóng)村信用體系建設(shè)是一項(xiàng)綜合性系統(tǒng)工程，涉及部門、環(huán)節(jié)較多，由于缺乏法律、法規(guī)的硬性制約，各部門參與的積極性不高，涉及企業(yè)及個(gè)人的工商、稅務(wù)、電信、法院判決、繳水電費(fèi)、拖欠工資等相關(guān)信息的采集都存在著相當(dāng)大的難度，雖然從農(nóng)村居民到涉農(nóng)政務(wù)機(jī)關(guān)都深知農(nóng)村信用體系的重要作用，但由于構(gòu)建完善的信用體系不僅需要有長期的規(guī)劃和安排，也需要確定牽頭部門組織各機(jī)構(gòu)共同推進(jìn)。同時(shí)，農(nóng)村民間信用體系多以親戚、朋友或同鄉(xiāng)、同村的口碑為主，多是隱性的民間口傳信用的形式存在，缺乏固定的記錄載體和記錄機(jī)構(gòu)，海量的數(shù)據(jù)采集、分析、使用都要投入大量人力物力，更需要大量資金和各種成本的投入。因此，經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)的農(nóng)村礙于牽頭部門和資金約束，信用體系建設(shè)推廣難度高居不下，社會參與度大大下降，嚴(yán)重影響農(nóng)村信用體系建設(shè)的進(jìn)程和效果。
二、涉農(nóng)互聯(lián)網(wǎng)金融P2P的征信建設(shè)特點(diǎn)
（一）立體化，提升了征信的全面性
一是信息內(nèi)容更廣泛。涉農(nóng)P2P，如翼龍貸網(wǎng)，除了傳統(tǒng)的人民銀行征信報(bào)告中反映的情況，還記載了農(nóng)村借款人的家庭人口信息、職業(yè)信息、經(jīng)營項(xiàng)目信息、學(xué)歷知識水平、家庭房產(chǎn)情況，資產(chǎn)負(fù)債狀況、現(xiàn)金流情況、經(jīng)營能力情況，基本上盡可能全面反映借款人真實(shí)的農(nóng)業(yè)項(xiàng)目經(jīng)營情況。二是圖像化保存。除了采集的信息以紙面和表格形式保存外，翼龍貸還以照片和視頻形式進(jìn)行征信信息采集，主要包括其長期居住地、住所、經(jīng)營場地、家庭人員等方面的照片信息，同時(shí)還在借款人注冊申請貸款時(shí)對其進(jìn)行視頻錄制，采集動態(tài)信息，并在確認(rèn)借款時(shí)二次采集借款人視頻信息，打破了原有紙面記載的模式，實(shí)現(xiàn)了紙面、照片、視頻三種形式的信息采集。
（二）關(guān)聯(lián)化，解決了信息采集難問題
翼龍貸網(wǎng)的信息采集和貸款審批前置條件是以家庭為單位，借款人需要提供全部家庭信息資料，戶口本、夫妻雙方身份證、土地使用證、農(nóng)村房產(chǎn)證等資料，而且借款的相關(guān)資料文書必須有夫妻雙方共同簽字才能生效，在夫妻雙方不足以達(dá)到借款條件時(shí)，可以采取擔(dān)保人擔(dān)保形式，增加至少一個(gè)人的信息采集和簽字確認(rèn)。這樣，一次借款申請就可以采集到一個(gè)家庭至少夫妻雙方的征信信息，有擔(dān)保人的情況下還能再增加一個(gè)人的征信信息。
（三）普惠化，擴(kuò)大了征信采集覆蓋面
作為涉農(nóng)P2P，翼龍貸網(wǎng)95%的客戶來自于農(nóng)村地區(qū)，其特有的以家庭為單位的信息采集和風(fēng)控模式不斷擴(kuò)展了其在農(nóng)村地區(qū)的覆蓋面。涉農(nóng)互聯(lián)網(wǎng)金融P2P企業(yè)，對銀行流水、可抵押資產(chǎn)等原有金融機(jī)構(gòu)必須達(dá)標(biāo)的部分風(fēng)控指標(biāo)進(jìn)行了弱化處理，充分利用了農(nóng)村地區(qū)農(nóng)戶血緣關(guān)聯(lián)關(guān)系密切、重視鄉(xiāng)村內(nèi)社會聲譽(yù)等特點(diǎn)，轉(zhuǎn)而采用具有農(nóng)村特色的家庭化、立體化等風(fēng)控手段，將大量被傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)信貸產(chǎn)品高門檻拒絕的但資質(zhì)優(yōu)良的農(nóng)戶，通過特有的產(chǎn)品模式和風(fēng)控手段，納入到互聯(lián)網(wǎng)金融P2P的服務(wù)范疇內(nèi)，有效擴(kuò)展了農(nóng)村金融服務(wù)的覆蓋面。
（四）模型化，推進(jìn)農(nóng)村信用體系科學(xué)發(fā)展
大多數(shù)P2P企業(yè)都通過數(shù)據(jù)模型對借款用戶進(jìn)行評級，以翼龍貸為例，通過借款用戶的年齡、學(xué)歷、家庭人口結(jié)構(gòu)、聯(lián)系人反映情況、住房和經(jīng)營情況等數(shù)據(jù)，結(jié)合眾多案例的實(shí)際情況，進(jìn)行科學(xué)的模型設(shè)計(jì)，除了傳統(tǒng)的金融機(jī)構(gòu)采集的數(shù)據(jù)外，還將借款用戶在互聯(lián)網(wǎng)中留下的信息與痕跡作為征信信息進(jìn)行收錄與分析，形成綜合化大數(shù)據(jù)。通過數(shù)據(jù)整理與分析，對借款人進(jìn)行自動化的網(wǎng)絡(luò)評級，翼龍貸將眾多借款人分為A、A+、AA、AA+、B等十二個(gè)級別，對不同級別的借款人結(jié)合借款期限審批不同的借款額度和利率。
三、進(jìn)一步推進(jìn)涉農(nóng)P2P征信發(fā)揮作用的政策建議
（一）充分發(fā)揮人民銀行在信用體系建設(shè)方面的重要作用
人民銀行各分支機(jī)構(gòu)，要充分發(fā)揮引導(dǎo)、推動和管理作用，推動地方市縣兩級政府積極構(gòu)建地方征信體系和較為完善的社會信用體系。對地方建設(shè)征信體系的建設(shè)，人民銀行要提建議、做方案，積極協(xié)調(diào)配合地方政府和相關(guān)部門，突破原有社會信用體系建設(shè)中常用的宣傳教育、強(qiáng)化懲戒等原有套路，將相關(guān)P2P征信信息系統(tǒng)納入地方社會信用建設(shè)的工作規(guī)劃和方案中。
（二）鼓勵(lì)規(guī)范合法P2P在農(nóng)村地區(qū)落地
作為地方政府和金融管理部門，應(yīng)主動接近和認(rèn)知互聯(lián)網(wǎng)金融，更要深入了解本地P2P企業(yè)的運(yùn)營模式和風(fēng)控模式，鼓勵(lì)規(guī)范合法的P2P在本地落戶，尤其是主動深入扎根三農(nóng)的P2P企業(yè)，更要鼓勵(lì)其發(fā)揮為農(nóng)村地區(qū)輸血和完善農(nóng)村信用體系的重要作用，在人才供給、辦公、工商、稅收、市場拓展等方面給予相應(yīng)的優(yōu)惠條件，以此彌補(bǔ)其對地方傳統(tǒng)金融的服務(wù)空白，從宏觀層面延展征信體系和社會信用體系的寬度和深度，提供更多更符合市場機(jī)制和科學(xué)風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)的金融產(chǎn)品，使其從市場角度進(jìn)一步完善多層次的金融服務(wù)體系，為實(shí)體經(jīng)濟(jì)、中小微企業(yè)和三農(nóng)發(fā)展提供持續(xù)、穩(wěn)定、深入的資金支持。
（三）規(guī)范涉農(nóng)P2P用戶信息采集的管理
當(dāng)前多數(shù)P2P企業(yè)都將客戶信息納入到上海資信成立的“網(wǎng)絡(luò)金融征信系統(tǒng)（NFCS）”中，P2P企業(yè)可以通過查詢服務(wù)共享其他企業(yè)提交的客戶征信信息。一方面，要對納入系統(tǒng)的涉農(nóng)P2P企業(yè)應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的約束與管理，劃清個(gè)人信息采集的范圍與界限，保持對P2P企業(yè)信貸客戶的個(gè)人人格和隱私的尊重，嚴(yán)防信息的泄露對借款與理財(cái)客戶造成不良影響；另一方面，征信管理部門也要對涉農(nóng)P2P企業(yè)開展的征信業(yè)務(wù)進(jìn)行管理，對沒有納入NFCS系統(tǒng)的，要盡快要求其加入系統(tǒng)，對未經(jīng)允許私自采集并泄露或公開售賣客戶個(gè)人信息的行為進(jìn)行嚴(yán)厲管控與打擊，嚴(yán)防負(fù)面效應(yīng)。
（四）強(qiáng)化征信信息交流共享與對接
關(guān)鍵詞：金融會計(jì)；風(fēng)險(xiǎn)；體系
由于金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)具有系統(tǒng)性的特點(diǎn)，因此應(yīng)對影響金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)要素進(jìn)行綜合性分析，對其相互作用、相互聯(lián)系、相互影響、相互獨(dú)立的特點(diǎn)進(jìn)行全面研究，形成金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。從不同的金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略出發(fā)，對各個(gè)管理子系統(tǒng)進(jìn)行優(yōu)化分析，提升金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理能力和管理水平。在新形勢下需要對金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本目標(biāo)進(jìn)行分析，形成良好的金融風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，對金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理主體需要有全面的認(rèn)識，對各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)形成的原因進(jìn)行把脈，提升金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理的綜合能力，通過對金融會計(jì)內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境的分析和研究，推進(jìn)金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理模式創(chuàng)新。金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略實(shí)施是提升管理效率和管理質(zhì)量的重要路徑。
一、金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)性管理體系建設(shè)
金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)具有系統(tǒng)性特點(diǎn)。因此，從金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)性角度進(jìn)行管理體系建設(shè)，是防范各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的基本方法，由于金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)的聯(lián)系性、層次性、整體性、有序性特點(diǎn)，在對金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理體系建設(shè)的時(shí)候，需要綜合考慮每個(gè)對象的風(fēng)險(xiǎn)模式，對風(fēng)險(xiǎn)管理要堅(jiān)持系統(tǒng)性的管理思想，從金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)形成的各個(gè)層次角度出發(fā)，對金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的分析，通過系統(tǒng)性管理的基本理念，提升金融會計(jì)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的防范能力，積極穩(wěn)妥地進(jìn)行金融會計(jì)管理機(jī)制創(chuàng)新，提升金融會計(jì)的綜合運(yùn)行能力和運(yùn)行水平，實(shí)現(xiàn)金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的全方位綜合性管理。通過對金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本特點(diǎn)分析，需要對金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行整體性研究，從金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本特點(diǎn)看，可以引發(fā)金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的因素較多。金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)形成的原因是復(fù)雜的，因此要從風(fēng)險(xiǎn)形成的綜合性原因出發(fā)，逐步挖掘產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的原因，采取有針對性的方法進(jìn)行金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范，提高金融風(fēng)險(xiǎn)整體性防控能力，為金融會計(jì)各項(xiàng)事業(yè)的健康發(fā)展創(chuàng)造良好的管理環(huán)境。金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)具有自身獨(dú)特的結(jié)構(gòu)，因此需要對金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的基本特點(diǎn)進(jìn)行全面研究，從系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的危害程度出發(fā)，對各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的運(yùn)行規(guī)律和管控方法進(jìn)行綜合性研究，形成綜合性的風(fēng)險(xiǎn)管理方案，確保金融會計(jì)的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)能夠有效的防范。從金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的組成因素角度分析，由于各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素之間具有獨(dú)立性的特點(diǎn)，同時(shí)各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素又相互聯(lián)系相互作用，因此在對金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理的過程中，需要采取綜合性方法，按照標(biāo)本兼治的基本風(fēng)險(xiǎn)防控理念，制定金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。金融會計(jì)行業(yè)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)會影響到各個(gè)企業(yè)主體和個(gè)人。因此在對金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合性分析和研判的過程中，需要從金融資產(chǎn)管理的基本模式出發(fā)，通過會計(jì)核算等手段發(fā)現(xiàn)金融風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)能夠果斷采取措施，從多角度防范金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，提高金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理能力和管理效率，為金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)營造良好的氛圍。金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的過程中需要從內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)角度出發(fā)，對系統(tǒng)性金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)進(jìn)行有效防范，確保金融會計(jì)對經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展產(chǎn)生積極的作用。金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的過程中，需要從風(fēng)險(xiǎn)管理各個(gè)模式出發(fā)由于金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)具有層次性的特點(diǎn)，因此針對不同層次的金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)采取不同的防范策略，通過對金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的分層管理，可以提高金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理效率，為金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的層次性管理體系建設(shè)創(chuàng)造積極有利的條件。對系統(tǒng)性防范金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)具有綜合性作用。金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的過程中需要從層次性模式管理出發(fā)，對金融會計(jì)的流動性風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、資本風(fēng)險(xiǎn)、表外風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的研判，形成金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。對各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)層次進(jìn)行的優(yōu)化管理，形成層次化金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。積極穩(wěn)妥地推進(jìn)金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)新，為金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的全面實(shí)施營造良好的條件。金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)需要從不同的目標(biāo)戰(zhàn)略出發(fā)制定不同的管理戰(zhàn)略和管理方法，在復(fù)雜的金融會計(jì)管理中不斷探尋管理規(guī)律，通過定量性金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)分析，確保各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)能夠得到有效地控制，推進(jìn)金融風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系建設(shè)，推進(jìn)金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)，提升金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理水平。
二、金融會計(jì)管理體系建設(shè)的基本策略
金融會計(jì)管理體系建設(shè)的過程中，需要運(yùn)用系統(tǒng)性管理的觀念。通過對各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行全面的分析，形成系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)，通過定量分析與定性分析的有效結(jié)合，對金融會計(jì)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)因素進(jìn)行全面分析，形成最優(yōu)的金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)體系管理方案，為完善金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)造良好的條件，提升金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理水平，為金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)營造積極有利的內(nèi)部條件和外部條件。金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的過程中需要從定量和定性分析出發(fā)，通過定性、定量的循環(huán)式分析和研究，形成有效的金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理策略。金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的過程中，需要明確系統(tǒng)管理的基本目標(biāo)和基本內(nèi)容，正確識別金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，通過對各項(xiàng)金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行目標(biāo)性研究，形成良好的金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略。金融會計(jì)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理涉及的范圍較廣，因此在具體研究過程中需要把其管理體系進(jìn)行分解。通過分解管理體系可以不斷優(yōu)化管理體系，形成管理體系內(nèi)在管理結(jié)構(gòu)，提高金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)水平。金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的過程中需要對其運(yùn)行模式進(jìn)行綜合性評價(jià)，形成金融風(fēng)險(xiǎn)管理框架，通過優(yōu)化方案的分析形成良好的管理理念，提高金融會計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)水平。金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的過程中，要從正確識別風(fēng)險(xiǎn)的角度出發(fā)，形成管理體系的基本架構(gòu)，確保金融會計(jì)管理系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)體系能夠發(fā)揮關(guān)鍵性作用，對風(fēng)險(xiǎn)因素能夠有效的識別，并且找出解決金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的路徑。金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)需要從風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系和系統(tǒng)結(jié)構(gòu)管理出發(fā)，確保金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理能夠在指標(biāo)優(yōu)化的過程中形成自身的管理機(jī)制，從不同的監(jiān)控指標(biāo)出發(fā)形成良好的指標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提升指標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)管理水平，為指標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)管理模式創(chuàng)新營造良好的氛圍。金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的過程中需要按照風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的管理方式推進(jìn)各項(xiàng)工作，采取有效的金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督管理戰(zhàn)略，推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控管理體系建設(shè)。金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的過程中，需要從不同的指標(biāo)管理出發(fā)，對各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)設(shè)定相應(yīng)的控制值，不斷推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，營造健康穩(wěn)定的金融會計(jì)管理環(huán)境。金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的過程中，需要準(zhǔn)確、全面、及時(shí)收集相關(guān)金融會計(jì)數(shù)據(jù)，通過對各項(xiàng)管理指標(biāo)的基礎(chǔ)性研究，形成一套完善的金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行綜合性研究和系統(tǒng)性分析，形成金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)控制管理體系，提升金融風(fēng)險(xiǎn)綜合性管理效率和質(zhì)量。金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的過程中，需要對各種綜合評價(jià)方法進(jìn)行全面有效的分析和研究，形成符合金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理特點(diǎn)的體系結(jié)構(gòu)，對金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的全方位把控和綜合性管理具有重要的作用。金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防控管理的過程中，需要從不同的管理指標(biāo)角度出發(fā)，形成金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理的機(jī)制和戰(zhàn)略，積極穩(wěn)妥地推進(jìn)金融會計(jì)模式創(chuàng)新和風(fēng)險(xiǎn)防范。金融會計(jì)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)控制和管理的過程中，需要通過管理機(jī)制建設(shè)逐步化解各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，通過對金融風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)的積極有效的管理和控制，推進(jìn)金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)綜合管理體系建設(shè)，形成有效的金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制。金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的過程中，需要從主體對象出發(fā)，形成良好的金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)管理體系，積極穩(wěn)妥地推進(jìn)金融風(fēng)險(xiǎn)防范管理機(jī)制建設(shè)。金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)的過程中需要綜合考慮研究對象的基本狀況，通過對風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)的內(nèi)部環(huán)境和外部環(huán)境的分析，形成具有綜合性風(fēng)險(xiǎn)管理的方案機(jī)制，提升金融會計(jì)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)防控水平。金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的過程中要從金融服務(wù)對象出發(fā)，對各項(xiàng)金融會計(jì)指標(biāo)進(jìn)行定性分析和定量分析，形成風(fēng)險(xiǎn)控制管理模型，通過不斷的優(yōu)化管理提升風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)控制能力。金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)控制管理的過程中需要根據(jù)國內(nèi)外環(huán)境、金融環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境采取有效的措施，提升金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的詳細(xì)化設(shè)計(jì)管理能力。金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中需要從各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)出發(fā)，對金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的防范模式進(jìn)行優(yōu)化研究，實(shí)現(xiàn)對金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的目標(biāo)化管理，提升金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)水平，營造良好的金融會計(jì)管理環(huán)境。金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制管理的過程中需要從不同的管理戰(zhàn)略機(jī)制出發(fā)，形成良好的金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理模式，對各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合評測，形成具有決策性的風(fēng)險(xiǎn)管理方法，提升金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理能力，為建立完善的金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系創(chuàng)造良好的條件。金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理模式創(chuàng)新是個(gè)系統(tǒng)性工程，需要從國內(nèi)外金融風(fēng)險(xiǎn)管理的基本特點(diǎn)出發(fā)，形成具有系統(tǒng)性管理理念的金融會計(jì)管理策略。金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的過程中需要從不同的管理模式入手，推進(jìn)各項(xiàng)管理指標(biāo)體系建設(shè)，形成具有金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理特點(diǎn)的體系，提升金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理效率和管理質(zhì)量。
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應(yīng)運(yùn)而生
作為世界排名前五的特大型石油石化企業(yè)集團(tuán)，中石油擁有石油石化上下游一體化的完整業(yè)務(wù)體系。1999年11月，中石油獨(dú)家發(fā)起設(shè)立了中石油天然氣股份有限公司，將油氣勘探開發(fā)、煉油化工、管道運(yùn)輸?shù)戎鳂I(yè)注入股份公司。股份公司分別于2000年4月6日、7日在紐約、香港兩地上市，其目標(biāo)，是實(shí)施資源戰(zhàn)略、市場戰(zhàn)略、國際化戰(zhàn)略，到2020年建成世界一流的綜合性國際能源公司。
王國為中石油的財(cái)務(wù)管理體系歸納出6個(gè)重點(diǎn)：推進(jìn)大司庫管理體系建設(shè)，提升資金保障與管控能力；深化大預(yù)算管理，加強(qiáng)成本費(fèi)用控制；建立會計(jì)一級集中核算體系，堅(jiān)持強(qiáng)化會計(jì)準(zhǔn)則和高端課題研究，會計(jì)信息決策支持作用有效發(fā)揮；實(shí)施戰(zhàn)略型資本運(yùn)營和價(jià)值型股權(quán)管理，優(yōu)化資源配置，不斷提升集團(tuán)整體價(jià)值；穩(wěn)步推進(jìn)內(nèi)控體系建設(shè)，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控能力；金融板塊業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展，初步實(shí)現(xiàn)產(chǎn)融有機(jī)結(jié)合，服務(wù)保障主業(yè)能力逐步顯現(xiàn)。
在這個(gè)體系里，最耀眼的莫過于中石油的大司庫管理體系。
2000年，中石油大力推行資金集中管理，歷經(jīng)11年的努力，規(guī)范了資金收支，提高了資金使用效率，降低了資金成本，拓寬了融資渠道，有效保證了集團(tuán)公司發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。然而，隨著資產(chǎn)規(guī)模不斷擴(kuò)大和國際業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，以及不斷變化的國內(nèi)外金融市場，對集團(tuán)公司資本結(jié)構(gòu)、總體財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、資金流動性管理、融資管理、匯率利率風(fēng)險(xiǎn)管理等提出了更高要求，這些都超出了資金集中管理的范疇。
2009年5月，結(jié)合建設(shè)綜合性國際能源公司的戰(zhàn)略目標(biāo)、根據(jù)“資金全面集中，統(tǒng)一規(guī)范管理”的工作要求，中石油正式提出構(gòu)建大司庫體系，同時(shí)從規(guī)章制度、業(yè)務(wù)流程和信息系統(tǒng)三方面設(shè)計(jì)總體建設(shè)方案。集團(tuán)成立以總會計(jì)師為組長的領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)工作組、項(xiàng)目小組和專家組，公司內(nèi)外近400人直接參加了項(xiàng)目建設(shè)，項(xiàng)目組從理論研究、制度建設(shè)、流程設(shè)計(jì)、信息系統(tǒng)建設(shè)四方面開展工作。
2011年8月31日，中石油董事長、黨組書記蔣潔持召開2011年第二次常務(wù)會議，審議并原則通過《司庫管理辦法》和《固定資產(chǎn)管理辦法》。其中，《司庫管理辦法》對資金流動性、債務(wù)融資、金融市場投資和司庫風(fēng)險(xiǎn)管理等內(nèi)容進(jìn)行規(guī)范，共7章42條。其中，大司庫體系的特點(diǎn)被描述為“以財(cái)務(wù)公司為統(tǒng)一結(jié)算平臺，通過總分賬戶聯(lián)動實(shí)現(xiàn)結(jié)算集中、現(xiàn)金集中、信息集中；以集團(tuán)總部和所屬金融企業(yè)為主體，實(shí)施融資一級管理；以所屬金融企業(yè)為平臺，統(tǒng)籌管理投資業(yè)務(wù)；將司庫風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行細(xì)分，實(shí)施司庫風(fēng)險(xiǎn)專業(yè)化管理，實(shí)現(xiàn)金融資源的統(tǒng)籌管理和金融風(fēng)險(xiǎn)的總體管控”。
2012年4月17日，中石油大司庫體系正式進(jìn)入全面推廣應(yīng)用階段。此舉開創(chuàng)了央企在資金管理、產(chǎn)融結(jié)合方面的先河，標(biāo)志著該集團(tuán)財(cái)務(wù)管理步入新的歷史階段。
六大需求
王國介紹說，“司庫”是當(dāng)前跨國公司普遍采用的資金管理模式，具有以下特點(diǎn)：組織專業(yè)化，獨(dú)立于會計(jì)、稅務(wù)的管理體系，實(shí)行垂直管理；資源集約化，全部資金都由集團(tuán)司庫掌控，風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)一管理，資金統(tǒng)一運(yùn)作；手段信息化，使用成熟軟件，與ERP無縫銜接。
大司庫體系的建設(shè)，正是出于提升中石油管控能力的現(xiàn)實(shí)需要。
一是可以加快資金歸集速度。通過賬戶聯(lián)動，大司庫實(shí)現(xiàn)了銀行賬戶實(shí)時(shí)歸集，這將大幅降低現(xiàn)金持有量，減少流動資金的占用，從而提高資金的使用效率。
二是可以提高財(cái)務(wù)穩(wěn)健性。大司庫體系突出了流動性管理，將整體資本結(jié)構(gòu)作為重點(diǎn)關(guān)注對象，對保護(hù)公司財(cái)務(wù)穩(wěn)健性、維護(hù)公司的信用等級等具有十分重要的意義。
三是可以提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力。大司庫體系將司庫風(fēng)險(xiǎn)細(xì)分為流動性風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、客戶信用風(fēng)險(xiǎn)等，引入了量化管理工具和手段，風(fēng)險(xiǎn)管理能力得到了有效提升。
四是可以提高決策的支持能力。自主設(shè)計(jì)大司庫指標(biāo)體系，并固化到系統(tǒng)之中，在決策支持子系統(tǒng)中，對司庫運(yùn)行全過程進(jìn)行監(jiān)控，通過分析展示頁面，對各主管領(lǐng)導(dǎo)提供有效的支持決策信息。
五是統(tǒng)籌兼顧金融業(yè)務(wù)。產(chǎn)融結(jié)合是中石油既定的戰(zhàn)略方針，在大司庫體系中，金融業(yè)務(wù)被納入監(jiān)控范圍，通過對金融資產(chǎn)總量監(jiān)控，控制金融風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化配置金融資源，保障金融業(yè)務(wù)的健康有序發(fā)展。
六是可以實(shí)現(xiàn)管理精細(xì)化、信息化。通過信息系統(tǒng)建設(shè)，總部理財(cái)，銀行授信業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)了信息化，收支全程記錄監(jiān)控，敏感支出自動預(yù)警。中石油大司庫體系的信息平臺由5個(gè)子系統(tǒng)共同構(gòu)成，包括了50個(gè)功能板塊、1299個(gè)功能點(diǎn)，使用單位包括集團(tuán)總部及所有下屬企業(yè)。
管控升級
在建立大司庫系統(tǒng)過程中，中石油堅(jiān)持“走出去、請進(jìn)來”的方針，先后與多個(gè)跨國公司和國內(nèi)大企業(yè)深入交流，廣泛聽取基層企業(yè)的意見，期間得到了財(cái)政部、國資委、中國人民銀行的關(guān)注和指導(dǎo)，并按照國資委管理提升活動的要求，不斷充實(shí)了大司庫的管理內(nèi)涵和管理模式，在以下幾個(gè)方面有所提升：
亟須經(jīng)營轉(zhuǎn)型
《金融理財(cái)》：當(dāng)前，中國經(jīng)濟(jì)面臨著深刻的轉(zhuǎn)型，在此過程中，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)在未來有哪些挑戰(zhàn)？經(jīng)營環(huán)境上有哪些新變化？
王金山：“十二五”期間，發(fā)展的主線是加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)增長方式，中國經(jīng)濟(jì)將從多年高速增長轉(zhuǎn)向追求真正有質(zhì)量的發(fā)展模式，而農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營環(huán)境也必然在發(fā)生深刻變化。
具體來說，一是農(nóng)村和郊區(qū)經(jīng)濟(jì)增長方式正在發(fā)生深刻變化，“三農(nóng)”金融服務(wù)的內(nèi)容和層次發(fā)生了很大的變化，深度和廣度也不斷擴(kuò)大；二是利率市場化和金融“脫媒”進(jìn)程加快，加劇存貸款的同業(yè)競爭，利差不斷縮小，農(nóng)村商業(yè)銀行被“邊緣化”的壓力考驗(yàn)更加嚴(yán)峻；三是以資本充足率為核心的審慎監(jiān)管要求更加嚴(yán)格，對于資本規(guī)模普遍較小、資本補(bǔ)充渠道狹窄的農(nóng)村商業(yè)銀行來講，更加難以為繼；四是同業(yè)競爭勢必更加激烈，如何應(yīng)對新的競爭環(huán)境，事關(guān)農(nóng)村商業(yè)銀行的生存和發(fā)展壯大的根本；五是客戶需求在發(fā)生明顯的變化。
《金融理財(cái)》：面對諸多變化，農(nóng)村商業(yè)銀行如何應(yīng)對？其自身還存在哪些問題？
王金山：一是強(qiáng)化科學(xué)發(fā)展，加快轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念，從傳統(tǒng)銀行向現(xiàn)代商業(yè)銀行實(shí)施經(jīng)營轉(zhuǎn)型；二是強(qiáng)化戰(zhàn)略研究與管理，明晰戰(zhàn)略定位與目標(biāo)，找準(zhǔn)自身市場定位、戰(zhàn)略定位、發(fā)展路徑和目標(biāo)；三是強(qiáng)化資本約束，走質(zhì)量效益型發(fā)展道路；四是強(qiáng)化經(jīng)營結(jié)構(gòu)調(diào)整，從根本上提高發(fā)展質(zhì)量；五是強(qiáng)化區(qū)域差異化發(fā)展，做出經(jīng)營特色；六是強(qiáng)化內(nèi)部綜合配套改革，增強(qiáng)經(jīng)營轉(zhuǎn)型的推動力，尤其是加強(qiáng)人力資源和信息科技，提升經(jīng)營管理效率和客戶服務(wù)水平，強(qiáng)化對風(fēng)險(xiǎn)的“硬控制”。
與同業(yè)相比，農(nóng)村商業(yè)銀行普遍存在著一些問題，比如人員數(shù)量多但關(guān)鍵崗位人才短缺；物理網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量多、分布廣但單產(chǎn)效能低；客戶規(guī)模大但有效客戶少；管理鏈條較長、業(yè)務(wù)流程冗余環(huán)節(jié)較多、科技系統(tǒng)難以支撐精細(xì)化管理要求，經(jīng)營轉(zhuǎn)型難度更大、過程更為艱苦。
轉(zhuǎn)型路徑探索
《金融理財(cái)》：在全面推進(jìn)經(jīng)營轉(zhuǎn)型的過程中，從實(shí)操方面來講需要從哪些方面去著力？
王金山：商業(yè)銀行經(jīng)營轉(zhuǎn)型，必須與經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式、宏觀經(jīng)濟(jì)金融政策、監(jiān)管要求和自身基礎(chǔ)等多重因素相適應(yīng)，扎實(shí)做好六大體系建設(shè)：一是加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，扎實(shí)提升風(fēng)控能力；二是加強(qiáng)契合市場需求的產(chǎn)品體系建設(shè)，增進(jìn)產(chǎn)品創(chuàng)新的時(shí)效性和針對性；三是加強(qiáng)優(yōu)質(zhì)高效的服務(wù)體系建設(shè)，全面提升客戶服務(wù)品質(zhì)和能力；四是加強(qiáng)聯(lián)動營銷體系建設(shè)，以優(yōu)勢業(yè)務(wù)帶動弱勢業(yè)務(wù)，以傳統(tǒng)業(yè)務(wù)帶動新興業(yè)務(wù)，以資產(chǎn)業(yè)務(wù)帶動負(fù)債業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)發(fā)展；五是加強(qiáng)集約高效的業(yè)務(wù)流程體系建設(shè)，切實(shí)提高優(yōu)質(zhì)客戶響應(yīng)速度和競爭能力；六是加強(qiáng)運(yùn)行安全穩(wěn)定、應(yīng)用靈活高效、管理集約科學(xué)的信息科技體系建設(shè)，為經(jīng)營轉(zhuǎn)型提供源源不斷的推動力。
