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序論：在您撰寫跨境電商風險及防范時，參考他人的優(yōu)秀作品可以開闊視野，小編為您整理的7篇范文，希望這些建議能夠激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，引導(dǎo)您走向新的創(chuàng)作高度。
關(guān)鍵詞：入境動植物 風險 防控
一、背景
（一）跨境電商發(fā)展現(xiàn)狀
2014年，我國跨境電商平臺已經(jīng)超過5000家，通過各類平臺開展跨境電子商務(wù)的企業(yè)超過20萬家，跨境電商交易額達4萬億，同比增長30.6%，占進出口總額的14.8%，增速遠超同期外貿(mào)增速。據(jù)統(tǒng)計，2014年我國跨境電商交易額達到3.75萬億元，同比增長39%，其中我國海外直郵市場交易額達到1290億元，增速達60%，預(yù)計2015年將達到2478億元。隨著國內(nèi)市場對海外商品需求的增長，跨境電商進口占比將不斷提升，到2017年有望達到16.2%。
（二）以江門口岸為例，跨境電商高速發(fā)展所帶來的生態(tài)安全隱患
由于跨境電商是以郵包、快件為主進行傳遞，入境郵件的高速增長導(dǎo)致入境疫病疫情問題愈發(fā)突出。其攜帶的動植物疫情風險呈幾何級數(shù)增長。江門出入境檢驗檢疫機構(gòu)從去年初開展跨境電商入境快件的查驗業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)量不斷攀升，2015年前5個月，跨境電商快件1146.95萬件，與2014年同比增長446.56倍。今年，截獲了600多批禁止進境物，其中包括象牙制品、玳瑁標本、穿山甲鱗片、袋鼠爪子、薰衣草種子、咖啡豆、大米、帶蟲干花、多肉植物、帶土新鮮人參、寵物食品、海參、奶酪及各種肉類制品等等。以上這些都是《進出境郵寄物檢驗檢疫管理辦法》及《禁止從動物疫病流行國家/地區(qū)輸入的動物及其產(chǎn)品一覽表》明文規(guī)定禁止以跨境電商形式入境的動植物及其產(chǎn)品。此外，檢驗檢疫人員還從咖啡豆中檢出檢疫性害蟲咖啡小蠹，從澳洲寄來的菜干和韓國寄來的新鮮人參中捉到活蟲，從來自澳洲的快件中截獲法國野燕麥桿草。試想，這些禁止進境物如果逃過了檢驗檢疫人員的檢查，堂而皇之地進入國門，不但嚴重影響我國對瀕危野生動物的保護，而且外來生物的入侵、生存、定居、繁殖、擴散，其所產(chǎn)生的危害性，也許短期內(nèi)不會呈現(xiàn)，而是延綿幾十年甚至上百年后人們才能嘗到其惡果，后果不堪設(shè)想。
二、跨境電商入境動植物產(chǎn)品檢疫監(jiān)管存在的主要問題
（一）制度不健全，監(jiān)管有盲區(qū)
檢驗檢疫對郵寄物執(zhí)法把關(guān)的主要法律依據(jù)可以歸結(jié)為“四法三例”，以及《進出境郵寄物檢疫管理辦法》、《出入境快件檢驗檢疫管理辦法》等部門規(guī)章。這些法律法規(guī)多數(shù)歷經(jīng)十多年未修訂，無法完全適應(yīng)跨境電商迅猛發(fā)展的新形勢，日常工作的可操作性不強，使跨境電商入境動植物產(chǎn)品監(jiān)管欠缺科學性，無法完全跟上跨境電商發(fā)展趨勢。
（二）執(zhí)法尺度不一，存在灰色地帶
目前，各地檢驗檢疫機構(gòu)在跨境電商入境動植物產(chǎn)品監(jiān)管方面因缺乏現(xiàn)有法規(guī)和制度的支持，執(zhí)法的標準不統(tǒng)一，讓人抱有僥幸心理，采取瞞報品名、夾帶甚至是實報品名碰運氣等方式，企圖將國家禁止郵寄或攜帶的動植物產(chǎn)品沖檢入境。
（三）動植物產(chǎn)品風險，公眾認知度低
人們在輕點鼠標進行跨境網(wǎng)購時，往往都是隨著自己的意愿，比如從澳洲購買帶有薰衣草種子的小熊，從新西蘭購買鹿筋和鹿尾巴，從韓國購買新鮮的帶土人參，從美國購買奇亞籽等等，并沒有意識到自己所購買的海淘品未經(jīng)檢疫而直接入境會給國家?guī)碓鯓拥纳鷳B(tài)風險。
三、加強跨境電商入境動植物產(chǎn)品風險控制的建議
（一）作為整個進出口貿(mào)易中一股至關(guān)重要的力量，檢驗檢疫部門對于跨境電子商務(wù)能否正常、持續(xù)發(fā)展擁有決策權(quán)
檢驗檢疫部門應(yīng)順勢而上，在保護國家生態(tài)安全的重要前提下，遵循跨境電子商務(wù)規(guī)律，創(chuàng)新理念和方法，盡快修訂跨境電商動植物產(chǎn)品的風險監(jiān)管的政策法規(guī)，規(guī)范檢驗檢疫機構(gòu)對跨境電商的執(zhí)法行為，為行業(yè)的發(fā)展保駕護航。同時增加法規(guī)相配套的管理制度。如：對跨境電商企業(yè)實行“備案+誠信+全申報”的管理模式，實行全備案管理，制定“電商主體責任制度、監(jiān)督抽查制度、第三方檢測結(jié)果采信制度、誠信管理制度、風險管理制度、召回制度”等多項保障制度。對跨境電商入境動植物產(chǎn)品實行全申報及負面清單管理。負面清單包含《中華人民共和國禁止攜帶郵寄進境的動植物及其產(chǎn)品名錄（1712號公告）》、《中華人民共和國進境植物檢疫名錄》以及《禁止從動物疫病流行國家、地區(qū)輸入的動物及其物品一覽表》等。通過負面清單管理，將關(guān)口前移，管好準入動植物產(chǎn)品，降低檢疫風險。
（二）檢驗檢疫機構(gòu)要充分利用雄厚的技術(shù)力量，建立與國內(nèi)外監(jiān)管機構(gòu)信息互換、監(jiān)管互認、執(zhí)法互助的統(tǒng)一的安全風險預(yù)警平臺
定時收集國外有關(guān)動植物產(chǎn)品的法律法規(guī)以及疫情信息，并進行風險評估，及時向監(jiān)管部門、跨境電商經(jīng)營主體及公眾發(fā)出相關(guān)預(yù)警，并采取相應(yīng)的技術(shù)措施，防止疫病疫情傳入國境。
（三）充分利用各種媒體，向公眾大力宣傳檢驗檢疫有關(guān)跨境電商入境動植物產(chǎn)品的規(guī)定，提高公眾對入境動植物產(chǎn)品的風險意識和生態(tài)安全意識
讓公眾明白什么能買，什么不能買；提高公眾對檢驗檢疫的認知度，引導(dǎo)社會全員共同監(jiān)管，共同守法。將跨境電商入境動植物產(chǎn)品沒經(jīng)檢疫而進入國內(nèi)的危害性及風險廣而告之，加大查獲的案例公開報道力度，使公眾能直觀生動地意識到動植物產(chǎn)品檢疫工作的重要性。
參考文獻：
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一、我國出口商廣泛使用電匯結(jié)算的原因和形式
隨著“互聯(lián)網(wǎng)+”的時代來臨，跨境電子商務(wù)迅猛發(fā)展，B2B、B2C貿(mào)易形式成為外貿(mào)交易的主體形式，國際貿(mào)易進入到一個新紀元。我國的對外出口貿(mào)易也發(fā)生了巨大變革，除了大型成套機械電子設(shè)備等資本密集型產(chǎn)品以外，中小企業(yè)甚至自然人利用互聯(lián)網(wǎng)的跨境電商形式正在逐漸成為其他種類產(chǎn)品的出口“主力軍”。而相當比例的跨境電商交易都采用跨境電匯的方式來完成貨款的結(jié)算。據(jù)中國海關(guān)統(tǒng)計，2015年，我國貨物貿(mào)易進出口總值24.59萬億元人民幣，出口14.14萬億元人民幣；而跨境電子商務(wù)中國電子商務(wù)研究中心研究報告顯示，2015年我國跨境電商交易規(guī)模為5.4萬億元，同比增長28.6%，其中跨境出易規(guī)模達4.49萬億元，跨境電商出易額就占我國出口貿(mào)易總額的31%。伴隨著跨境電商的發(fā)展，跨境電匯結(jié)算方式在國際結(jié)算業(yè)務(wù)的比重也迅速提高，成為我國中小出口商貿(mào)易結(jié)算的主要形式。
近兩年我國跨境電商出口業(yè)務(wù)的飛速發(fā)展，顯著對沖了我國傳統(tǒng)出口業(yè)務(wù)增長減緩的趨勢，成為我國中小外貿(mào)出口商的主要形式?，F(xiàn)實業(yè)務(wù)中，出口商廣泛使用電匯結(jié)算的原因，除了其結(jié)算的速度快、手續(xù)簡便、費用較低外，還有其他的影響因素，電匯業(yè)務(wù)是中小出口商普遍使用的國際結(jié)算方式。
（一）國內(nèi)出口商競爭激烈的結(jié)果。全球金融危機后，世界市場的需求下降明顯，而我國出口產(chǎn)品種類大多集中在產(chǎn)能過剩的勞動密集型產(chǎn)品方面，附加價值比較低，又面臨著生產(chǎn)成本提高、人民幣匯率上升等不利因素，出口商為了提高出口競爭力、降低進口商的進口成本，紛紛采取結(jié)算時間快、費用低的電匯方式來吸引進口商。一般來說，同樣的結(jié)算金額，銀行信用證業(yè)務(wù)費用能高出電匯業(yè)務(wù)費用的7―10倍。
（二）第三方跨境電匯支付平臺服務(wù)質(zhì)量好。伴隨著跨境電商的發(fā)展，國際上出現(xiàn)了很多銀行以外的第三方跨境電匯支付平臺服務(wù)商來提供更為快捷和方便的跨境電匯業(yè)務(wù)，例如西聯(lián)匯款（Western Union）、速匯通（MoneyGram）、PayPal等。這些第三方跨境電匯支付平臺不需要開立銀行賬戶、沒有中間行費用、鈔匯同價，通常1萬美元以下業(yè)務(wù)不需提供外匯監(jiān)管部門審批文件，匯款在15 分鐘之內(nèi)就可以匯到；而普通銀行境外匯款則需要開立銀行賬戶、經(jīng)常出現(xiàn)中間行費用、鈔轉(zhuǎn)匯手續(xù)費接近25%、3至7天才能到賬。
（三）中小外貿(mào)出口商信用證項下制單能力不強。我國中小外貿(mào)出口商數(shù)量達到數(shù)十萬之多，主要集中在出口紡織品、服裝、箱包、鞋類、玩具、家具、塑料制品等方面，平均每年的出口價值占我國整體出口總額的25%左右。中小出口商缺少專業(yè)規(guī)范的外貿(mào)出口業(yè)務(wù)訓練，在信用證項下制單業(yè)務(wù)上存在較多的缺點，常常形成不符點而增加收款成本。因此，中小出口商也愿意選擇手續(xù)簡便的匯款業(yè)務(wù)結(jié)算。
1.使用傳統(tǒng)銀行電匯業(yè)務(wù)。出口商利用傳統(tǒng)銀行T/T業(yè)務(wù)收取貨款，根據(jù)匯款時間與發(fā)貨時間的先后順序劃分，包括裝運前T/T、到貨后T/T、裝運后見提單傳真件T/T三種方式。但是，由于我國出口商之間的激烈競爭，對進口方不利的裝運前T/T在業(yè)務(wù)中較少使用；而裝運后見提單傳真件T/T，或者30%前T/T+70%后T/T等進出口商的風險分擔比較均衡的電匯方式在實際業(yè)務(wù)中最經(jīng)常使用。
2.使用新興的第三方跨境電匯平臺業(yè)務(wù)。跨境電匯平臺業(yè)務(wù)是進口商將貨款先支付給第三方支付平臺保管，然后出口商憑身份證明、取款密碼到第三方支付平臺在我國國內(nèi)設(shè)立的代辦機構(gòu)網(wǎng)點來領(lǐng)取電匯款項。此種國際快匯業(yè)務(wù)資金在十幾分鐘內(nèi)就能到賬，無需銀行賬戶，手續(xù)費由匯款人一方承擔，外匯管制手續(xù)松，很受出口商歡迎。因其到款快，業(yè)務(wù)中選擇在貨物裝運前、貨到后、裝運后見提單傳真件電匯都比較便捷。例如，西聯(lián)匯款平臺擁有全球最大最先進的電子匯兌金融網(wǎng)絡(luò)，網(wǎng)點遍布全球近200個國家和地區(qū)，中國農(nóng)業(yè)銀行、中國光大銀行、中國郵政儲蓄銀行 、中國建設(shè)銀行和等多家地方性商業(yè)銀行是西聯(lián)匯款在我國的代辦機構(gòu)，我國出口商可以到這些銀行網(wǎng)點辦理西聯(lián)匯款業(yè)務(wù)。
二、出口商使用銀行傳統(tǒng)電匯收款方式的風險分析
（一）案情介紹
2013年廣州五金出口商A公司以FOB價格術(shù)語向印度進口商B公司出口五金工具6萬美元，采用裝運后見B/L傳真件T/T方式支付貨款。印度進口商B公司指定由印度承運人C公司負責運送貨物，廣州A公司按照合同約定按期發(fā)貨，并及時傳真B/L復(fù)印件給印度B公司。但是，2013年印度國內(nèi)經(jīng)濟創(chuàng)十年內(nèi)的新低，印度B公司資金周轉(zhuǎn)困難，一直拖延電匯貨款，并要求廣州A公司給予降價渡過難關(guān)，雙方往來函電溝通數(shù)次無果。A公司聯(lián)系承運人C公司要求退運貨物遭拒。根據(jù)印度法律規(guī)定，如果貨物到港后進口商不付款提貨，貨物最多可以在海關(guān)倉庫存管30天，若30天后進口商未清關(guān)提貨且也未向海關(guān)提出延期清關(guān)申請的話，海關(guān)有權(quán)拍賣貨物；而如果出口商想退運貨物，必須要出具進口商簽署的無異議證明信等文件原件。廣州A公司考慮到退運難、滯港費增長等情況，并人民幣匯率尚升值中，應(yīng)盡快收回貨款降低損失，最終同意印度B公司降價要求，方得到對方電匯付款。
（二）案例中相關(guān)風險分析
1.價格術(shù)語選擇不當形成進口商與承運人串通的風險。本案例中因采用先發(fā)貨后電匯付款的方式，同時又選擇由進口商指定承運人的價格術(shù)語成交，進口商勢必選擇與自己關(guān)系密切的承運人，為進口商與承運人串通提供了便利條件；出口商發(fā)運貨物后，進出口雙方一旦發(fā)生矛盾，承運人極易不配合出口商控制和處置貨物，就有可能導(dǎo)致出口商錢貨兩空。即使是承運人配合出口商保全貨物，往往也會要求出口商先行墊付目的港堆放費、倉庫費、裝卸費、退運運費等相關(guān)的高額費用后才能辦理。
關(guān)于選擇電匯結(jié)算方式的合同，出口商應(yīng)堅持使用海運方式運送貨物，并力爭使用出口商負責辦理整個運輸手續(xù)的價格術(shù)語來降低風險程度并方便在風險發(fā)生時控制損失擴大，如CFR、CIF等。利用“海運+出口商指定承運人”的組合搭配，出口商可以充分發(fā)揮海運提單的物權(quán)憑證作用，將提單做成指示性抬頭，約束進口商付款，并指定與自己關(guān)系較好的承運人或貨代來承擔貨物的國際運輸，能夠?qū)ω浳锏倪\輸狀態(tài)實現(xiàn)良好的實時跟蹤，以防進口商和承運人相互串通勾結(jié)導(dǎo)致錢貨兩空的結(jié)果，同時也方便委托貨代處理貨物在目的港的滯留、返運等意外情況。
（四）出口商應(yīng)收妥貨款后再指示承運人電放貨物
在實際業(yè)務(wù)中，“裝運后見提單傳真件T/T+電放提單”方式使用比較常見，特別是在近洋運輸和老客戶的交易中使用較多。如果出口商過早指示承運人同意電放貨物，將可能造成進口商憑提單傳真件提貨后不再電匯貨款或要求降價支付的風險。因此，出口商應(yīng)在確定收妥進口商電匯的貨款后，再指示承運人電放貨物，以避免貨物損失。具體做法是：出口商在給客戶發(fā)送提單傳真件要求對方電匯貨款時，不要直接提供提單的彩色掃描件，而是遮蓋掉提單號、集裝箱貨柜號等重要信息，復(fù)印后再傳真給進口商，這樣既可以讓進口商了解貨物已經(jīng)順利運出，又可以防止其利用提單復(fù)印件提貨。當收到銀行的電匯到賬通知單或從第三方跨境電匯平臺的代辦機構(gòu)提取匯款后，出口商再致電指示承運人可以電放貨物。
（五）出口商應(yīng)注意做好目的地貨物的處理
貨物運抵目的港以后，為避免進口商故意拖延付款時間、不辦理進口清關(guān)手續(xù)、進口國海關(guān)拍賣滯留貨物的現(xiàn)象出現(xiàn)，出口商要密切關(guān)注貨物抵達目的地后的進展狀況，在繕制提單時最好做成指示提單，確保貨權(quán)始終掌握在自己手中，一旦發(fā)生進口商不支付貨款或不清關(guān)的情況時，能夠保證貨代要及時按照我方指示做好貨物的轉(zhuǎn)運、回運或轉(zhuǎn)售等后續(xù)工作；也確保在發(fā)生進口商不出具拒收貨物證明文件時，出口商可以憑借目的港船代手中的關(guān)于進口商不付款贖單的函電、相關(guān)提貨憑證及要求回運的函電委托目的港船代直接向進口國港口海關(guān)提出退運要求，并辦理相關(guān)手續(xù)。
（六）出口商利用中國出口信用保險公司服務(wù)規(guī)避風險
出口商利用中國出口信用保險公司服務(wù)規(guī)避風險屬于事先防范和事后索賠的防范措施。中國出口信用保險公司為出口商提供出口信用保險和進口商資信調(diào)查服務(wù)。出口商可以利用這兩項服務(wù)，委托中國出口信用保險公司調(diào)查進口商的資信，評估進口商的信用等級和信用額度，并投保信用保險。一旦進口商惡意違約，不支付貨款，出口商可以將70%-80%的損失轉(zhuǎn)嫁給中國出口信用保險公司承擔，獲得相應(yīng)的賠償。
（七）利用技術(shù)手段規(guī)避匯率風險
為防范由于匯率變動帶來的匯率風險，進出口商在電匯結(jié)算方式中可以利用多種方法來應(yīng)對匯率風險。首先，出口商在交易磋商和報價階段，就要考慮到結(jié)算貨幣的匯率波動風險，結(jié)合報價時間和支付時間之間的間隔長短，將結(jié)算貨幣的未來波動趨勢考慮進去，通過適當提高或壓低貨物報價來抵消外匯風險。其次，在合同履行階段，進出口雙方還可以通過外匯市場匯率的變動來進行預(yù)測判斷，在保證不改變貨權(quán)風險的情況下，靈活調(diào)整支付或收取貨款的時間，降低匯率變化引起的本幣價值波動；例如，當結(jié)算貨幣呈下跌趨勢的時候，進口商需要將支付日期盡可能延后；反之，當結(jié)算貨幣呈上升趨勢的時候，則需要縮短支付日期。此外，對于金額較大的交易，可以事先在合同中約定貨幣的兌換比率來固定匯率，規(guī)避匯率風險。
參考文獻：
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【關(guān)鍵詞】小額跨境在線支付 支付方式比較
風險分析
【中圖分類號】F275
一、跨境在線支付產(chǎn)生的背景
近年來，隨著全球經(jīng)濟增長放緩、有效需求降低以及國內(nèi)人力成本上漲，傳統(tǒng)貨物進出口“集裝箱”式大額貿(mào)易方式受到一定的沖擊。海關(guān)統(tǒng)計數(shù)據(jù)表明，2011～2015年，中國傳統(tǒng)進出口貿(mào)易年交易額維持在25萬億上下，2011～2014年保持平穩(wěn)增長，但增長幅度較小，2015年出現(xiàn)負增長，年增長率為-6.96%。外貿(mào)市場規(guī)模增長乏力，進出口增速趨緩已成為不爭的事實。
與此同時，由于互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)迅猛發(fā)展和日漸成熟，我國跨境電子商務(wù)呈現(xiàn)快速增長的勢頭?？缇畴娚讨Ц秷蟾骘@示，2011～2015年中國跨境電商年增長率在25%以上；跨境電商交易額從2011年的1.7萬億元增加到2015年的5.4萬億元；跨境電商交易額與傳統(tǒng)外貿(mào)總額的比例從2011年的7.19%增至2015年的21.96%?？缇畴娚桃呀?jīng)成為中國進出口不可忽視的一個迅猛增長因子，成為我國外貿(mào)新的增長點。
另外，在人民幣持續(xù)升值（近期開始出現(xiàn)貶值）的情況下，海淘、留學教育、出境游等產(chǎn)業(yè)增長速度快、增長幅度較大，中國跨境清算結(jié)算需求增長強勁。在經(jīng)濟金融、個人消費不斷走向全球化、國際化的環(huán)境下，跨境在線支付服務(wù)的不斷提升和完善對于促進跨境電商和跨境個人消費生活的發(fā)展發(fā)揮越來越重要的作用。
二、小額跨境電商支付方式比較
根據(jù)交易雙方是否需要R柜辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，跨境支付可以分為線上支付和線下支付兩大類。線下支付主要包括傳統(tǒng)國際貿(mào)易結(jié)算方式（信用證、托收、匯付）、西聯(lián)匯款和速匯金等，而線上支付主要包括國際信用卡和第三方支付方式，線上支付手段方便快捷，比較適合跨境電商零售的小額交易?？缇畴娚塘闶勰Ｊ较拢庞米C方式與托收方式均極少使用，因為信用證作為傳統(tǒng)國際貿(mào)易活動中常見的結(jié)算方式，主要適用于傳統(tǒng)貨物進出口“集裝箱”式大額貿(mào)易方式，而托收多用于金額較大、往來多年的、彼此比較熟悉、信譽較好的客戶，本文對此兩種方式不進行闡述。
1.銀行電匯T/T
銀行跨境電匯是傳統(tǒng)的進出口貿(mào)易跨境結(jié)算方式之一，匯款人通過所在地的銀行將款項劃轉(zhuǎn)國內(nèi)各指定銀行，同時由匯入行通知收款人就近存取款項。也常常用于跨境電商零售模式中，適合跨境電商零售較大金額的交易付款。
（1）優(yōu)點：在跨境電商零售模式中，采用電匯方式時，一般要求前T/T，即先付款后發(fā)貨，可以較好地保護跨境電商賣家的利益；銀行電匯設(shè)置匯款手續(xù)費的最高限，但是對匯款金額沒有最低限和最高限的設(shè)置，不管匯款金額多少都可以使用；電匯對于匯款人的身份也不做限制，相對于傳統(tǒng)結(jié)算方式中的信用證和托收，結(jié)算手續(xù)比較簡單易于操作。
（2）缺點：作為傳統(tǒng)的線下支付方式，匯款人需要去銀行柜臺辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)的發(fā)展受限于銀行網(wǎng)點的分布；銀行基本占領(lǐng)傳統(tǒng)進出口貿(mào)易的跨境支付結(jié)算市場，買賣雙方都要支付手續(xù)費，相對于新興的線上跨境支付工具，手續(xù)費較高；在跨境電商零售交易中，一般賣方要求使用前T/T，買方承擔較大的風險，不利于交易的迅速達成。
2.西聯(lián)匯款Western Union
西聯(lián)匯款是世界上成立較早并成功轉(zhuǎn)型的金融服務(wù)公司，擁有先進的電子匯兌金融網(wǎng)絡(luò)，在全球近200個國家和地區(qū)擁有眾多特快匯款網(wǎng)點。西聯(lián)匯款在中國的合作伙伴主要有中國建設(shè)銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國光大銀行、中國郵政儲蓄銀行、浦發(fā)銀行等多家銀行，適用于1萬美元以下中等交易金額的支付。
（1）優(yōu)點：跨境電商商家即西聯(lián)匯款的收款人無需支付任何匯款手續(xù)費；西聯(lián)全球安全電子系統(tǒng)提供操作密碼和自選密碼以核實款項的相關(guān)信息，確保每筆匯款的安全快速匯到指定的收款人手中；辦理匯款手續(xù)簡單，依托全球電子金融網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，收款人僅需短短數(shù)分鐘即可收到匯款；西聯(lián)國際匯款公司在國外的點包括銀行、郵局、外幣兌換點、火車站和機場等，網(wǎng)點分布眾多，便于交易雙方匯款和收款；西聯(lián)匯款與國內(nèi)銀聯(lián)電子支付共同推出在線匯款方式，實現(xiàn)從線下到線上的轉(zhuǎn)變，更加方便快捷。
（2）缺點：對于匯款人而言，需要按照一定的比例支付匯款金額的手續(xù)費，如有其他額外要求，則加收附加服務(wù)費，對于小額款項而言手續(xù)費偏高；對于初次交易的買賣雙方，先付款后交貨，買方因承擔較多風險而易于放棄交易；結(jié)算貨幣單一，目前僅支持美元匯款。
3.速匯金Money Gram
速匯金國際匯款是一種個人間的環(huán)球快速匯款業(yè)務(wù)，與西聯(lián)匯款相類似，業(yè)務(wù)模式也基本相同，適用于年交易額在5萬美元以下的跨境電商零售業(yè)務(wù)。采用速匯金匯款無需通過銀行渠道，而是依托于速匯金的匯款通道。速匯金與國內(nèi)的工商銀行、中國銀行、中信銀行、交通銀行均建立了廣泛的業(yè)務(wù)合作關(guān)系。
（1）優(yōu)勢： 匯款速度快，在速匯金網(wǎng)點（包括匯出網(wǎng)點和解付網(wǎng)點）能夠正常受理業(yè)務(wù)的情況下，速匯金匯款在匯出后十幾分鐘即可到達收款人賬戶；匯款手續(xù)費實現(xiàn)系統(tǒng)自動扣收，分為業(yè)務(wù)手續(xù)費和傭金兩個部分，無其他附加費用和隱藏費用，收費略低于西聯(lián)匯款。與西聯(lián)匯款相似，手續(xù)費由匯款人支付，收款方無需承擔任何的手續(xù)費或附加費；匯款手續(xù)簡單，無需填寫復(fù)雜的匯款路徑，也不要求收款人預(yù)先開立銀行賬戶。
（2）缺點：速匯金服務(wù)僅限工作日辦理，因此非工作日無法為客戶提供匯款服務(wù)；并且僅服務(wù)于境外匯款，匯款人及收款人均必須為個人，不適用于公司身份的交易雙方；若客戶使用現(xiàn)鈔匯款，需交納一定的現(xiàn)鈔變匯的手續(xù)費；屬于傳統(tǒng)的線下支付模式，不能很好的適應(yīng)跨境電商零售的發(fā)展需求。
4.第三方支付
隨著跨境電商的不斷發(fā)展，尤其是跨境電商零售如B2C、C2C、F2C模式的迅速發(fā)展，線下跨境支付方式日益不能滿足小額跨境消費的支付需求，跨境電商第三方支付方式應(yīng)運而生，如Paypel、阿里巴巴Secure Payment、CashrunCashpay、Moneybookers、Payoneer、WebMoney等眾多在線支付方式層出不窮，相比于線下支付方式，第三方支付更適用于從事跨境電商零售平臺的企業(yè)和個人。
（1）優(yōu)點：方便快捷，無須臨柜辦理匯款手續(xù)，實現(xiàn)足不出戶完成跨境交易的支付環(huán)節(jié)；在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下可隨時隨地完成跨境在線支付，不受時空分布的影響；支付成本較低，操作方便，交易雙方不必考慮背后復(fù)雜的技術(shù)操作過程；第三方支付平臺在交易中充當信用保證的作用，可以促進跨境交易的達成；整合多種支付方式，并與銀行相關(guān)聯(lián)完成交易結(jié)算，交易雙方可根據(jù)需要選擇相應(yīng)的支付方式，使網(wǎng)上購物更加快捷便利。
（2）缺點：第三方支付平臺的提現(xiàn)手續(xù)費較高；容易造成收款方資金沉淀，在缺乏有效的流動性管理的情況下，存在資金安全和支付風險；由于沒有強制性的付款約束，在交易糾紛中第三方支付往往更偏向保護客戶的利益，收款方存在被拒付風險。
5.國際信用卡方式
信用卡兼具支付和信貸功能，持卡人無需事先存款，即可先行刷卡消費，并享有一定期限內(nèi)的免息還款的權(quán)利。國際信用卡支付方式適用于從事跨境電商零售交易平臺和獨立B2C平臺。許多跨境電商平臺支持信用卡支付方式，通過與國際信用卡組織合作如Visa、MasterCard等，或直接與海外銀行進行合作，用于外貿(mào)中的1 000美元以下的小額支付。
（1）優(yōu)點：買家付款過程簡單方便，付款快捷，僅需3～5秒鐘；信用卡的用戶人群非常龐大，尤其歐美地區(qū)客戶，因其習慣于提前消費，信用卡支付方式迎合國外買家提前消費的習慣；由于屬于銀行對銀行模式，如果是惡意拒付，會影響持卡人在銀行中留下的信用狀況，給日后的生活學習工作會帶來極大的不便，有助于降低拒付風險；采用信用卡方式進行支付，當涉及交易爭議時，銀行僅凍結(jié)該筆交易的金額，而不會對整個賬戶進行凍結(jié)。
（2）缺點：國際信用卡需要支付開戶費和年服務(wù)費，用以國際銀行支付網(wǎng)關(guān)的通道維護；一般而言，每張信用卡都設(shè)置了一定的信用額度，甚至部分信用卡還設(shè)有單筆限額和日交易限額，超出額度與限額的付款請求將無法完成；信用卡普及率在不同國家間有較大差異，一些國家和地區(qū)如中東，信用卡的持卡比率較低；國際信用卡有180天的拒付期，持卡人在拒付期內(nèi)可以向銀行申請拒付賬單，因此收款方仍存在被拒付的風險。
三、跨境小額在線支付的風險
作為跨境電商零售業(yè)務(wù)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，小額跨境在線支付直接關(guān)系到雙方的資金安全，當前跨境電商零售業(yè)務(wù)模式處于快速發(fā)展階段，在線支付方式逐漸被交易雙方所接受，但是其中仍然存在一些問題，例如在資金的安全行方面仍然避免不了可能發(fā)生的網(wǎng)絡(luò)攻擊、欺詐行為等，在線支付的L險也隨之而來。
1. 交易信用風險
交易信用風險是指交易中的一方?jīng)]有履行事先約定的承諾，而給交易另一方帶來經(jīng)濟利益損失的可能性。在跨境交易中，由于交易雙方存在時空差異以及商業(yè)習慣的不同，貨款支付與貨物收發(fā)往往并不同步。由于互聯(lián)網(wǎng)的虛擬性及開放性，在跨境電商交易模式下，這種不同步極易帶來交易的信用風險，即交易的一方收到貨款卻并不發(fā)貨或者已經(jīng)發(fā)出貨物但對方卻并不準備付款等等。交易參與者的信用問題成為阻礙行業(yè)發(fā)展的一大難題。目前，在跨境電商在線支付服務(wù)中，跨境信用協(xié)調(diào)體系尚未完善，銀行或者第三方支付平臺不能充分地了解交易主體的信用及信譽狀況，難以確定交易的實際情況。在不同信用狀況的國家中，第三方平臺由于種種原因無法秉持客觀公正的立場，比如PayPal在跨境電商交易糾紛時，往往更傾向于保護買家，而使我國賣家企業(yè)在面對交易糾紛時處于被動地位。
2. 交易核實風險
交易的真實性是跨境電商賴以運行和發(fā)展的根本，是跨境電商平臺必須守住的底線?？缇辰灰椎暮藢嵓劝▽灰字黧w真實性的核實，也包括對交易內(nèi)容的真實性的核實。
首先，從跨境交易的對象方面，跨境交易雙方難以進行交易對象的審查，難以真正了解客戶。在當前，跨境交易雙方缺乏對交易對象進行審查的有效方法與手段，即使是第三方交易平臺及第三方支付機構(gòu)對交易者的身份識別也往往僅停留在形式審核的階段。而在國家層面，也尚未出臺相應(yīng)的法律法規(guī)對身份識別加以指導(dǎo)和規(guī)范。
其次，跨境交易的內(nèi)容真實性審核同樣也存在一定困難。由于電商平臺和支付平臺屬于兩個不同的主體，它們之間的信息并不完全共享。作為支付平臺而言，并不掌握交易的訂單信息和物流信息，那么如何判斷客戶經(jīng)營范圍與交易內(nèi)容是否一致？如何核實交易金額和交易商品是否匹配？網(wǎng)上交易的部分商品或服務(wù)是虛擬產(chǎn)品，虛擬產(chǎn)品定價的衡量標準是什么？買賣雙方基于郵件聯(lián)系達成交易而產(chǎn)生的付款請求，此郵件信息是否能夠認定為交易真實性的材料？支付機構(gòu)難以通過比對訂單信息、物流信息、支付信息等方式，難以確認現(xiàn)金流與貨物流或服務(wù)流是否匹配。此外，支付機構(gòu)從電商平臺和物流公司獲取的信息可能滯后，信息的準確性也可能受影響。
在跨境電商交易中，由于交易核實的諸多困難，一方面導(dǎo)致了交易雙方無法真正了解對方，另一方面可能出現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)詐騙和欺詐交易。
3. 跨境在線支付的網(wǎng)絡(luò)風險
隨著跨境電商的迅猛發(fā)展，尤其是跨境電商B2C與C2C的發(fā)展，迫切需要一站式跨境支付綜合服務(wù)，開展線上支付、信用支付、移動支付等業(yè)務(wù)。而這些一站式跨境綜合支付往往通過互聯(lián)網(wǎng)渠道來進行，網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)在為我們提供支付便利的同時，也帶來了一定程度上的支付風險，危及交易雙方資金的轉(zhuǎn)賬安全。這些風險包括電子信息傳輸系統(tǒng)故障或計算機故障造成的支付信息丟失的風險、因遭受黑客惡意攻擊而造成支付信息的泄漏的風險、各種病毒及木馬程序以及釣魚網(wǎng)站泛濫造成資金流失的風險等。另外，跨境支付對支付信息的審核要求更高、審核時間更長、審核難度更大，因而相應(yīng)的跨境支付需要更長的時間，進一步加大了跨境支付的風險。
4. 資金沉淀風險
在跨境支付業(yè)務(wù)中，交易方在第三方支付機構(gòu)的虛擬賬戶中往往形成一定的沉淀資金，這些沉淀資金來源主要有以下三種：其一，客戶選擇第三方支付作為交易中介時，從客戶款項匯入第三方賬戶到第三方將款項劃入商家賬戶往往需要一定的時間，而這段期間資金在第三方賬戶上的停留，形成沉淀。其二，商家在支付平臺需要保留的備付金，用于應(yīng)對因貨不對板、貨損貨差、惡意拒付等原因造成的退款，以Paypel為例，提現(xiàn)比例若超過80%容易使Paypel賬號被限，再如國際信用卡對于跨境電商交易，收取10%左右的保證金，180天拒付期后再滾動返還給商家。其三，在諸多跨境第三方支付方式中，將虛擬賬戶的資金提現(xiàn)需要繳納金額不等的手續(xù)費，同樣以Paypel為例，每P提現(xiàn)需支付35美金的提現(xiàn)費用，商家為了降低提現(xiàn)成本，會將第三方支付系統(tǒng)中的資金累積到一定的金額才進行提現(xiàn)。
由于信息不對稱、監(jiān)管難度大、支付機構(gòu)無需繳納存款準備金，客觀上造成第三方支付機構(gòu)可以輕易挪用虛擬賬戶的沉淀資金；同時，第三方支付機構(gòu)在管理上一旦出現(xiàn)失誤，如資金調(diào)度不及時、資金操作指令錯誤等，也可能引發(fā)流動性風險；另外大量的沉淀資金容易引發(fā)洗錢、套現(xiàn)、賭博、欺詐等非法行為。
5. 外匯監(jiān)管風險
跨境支付外匯管理監(jiān)測風險主要體現(xiàn)在以下幾個方面：其一，部分跨境電商平臺的參與者是個人用戶，而在第三方支付平臺中，沒有對企業(yè)用戶和個人用戶進行區(qū)分，加大外匯管理的監(jiān)管難度。其二，目前我國實行的資本項目下的外匯管制，而外匯經(jīng)常項目基本處于可自由兌換的狀態(tài)。對于個人結(jié)售匯實行年度限額管理，個人年度結(jié)售匯限額不超過等值5萬美元。為了規(guī)避這個限額管理，部分跨境電商商家通過開設(shè)香港離岸賬戶以期實現(xiàn)賬戶資金的自由管控。其三，第三方支付機構(gòu)為了保護交易雙方的相關(guān)信息，對交易雙方的銀行賬號、信用卡賬號等進行保密，屏蔽資金的真實來源及去向，影響跨境電商商家的國際收支申報和外匯監(jiān)管部門對其國際收支的監(jiān)管。其四，第三方支付平臺中沉淀資金的存在和不斷積累，不僅產(chǎn)生流動性風險等資金安全問題，同樣會影響國際收支的統(tǒng)計工作及監(jiān)管問題。
四、小額跨境在線支付的風險應(yīng)對措施
針對上述小額跨境電商在線支付中出現(xiàn)的如信用風險、網(wǎng)絡(luò)風險等潛在的風險問題，從跨境電商商家、支付機構(gòu)和監(jiān)管機構(gòu)角度出發(fā)，提出如下具有針對性的風險應(yīng)對措施和建議，以期盡早發(fā)現(xiàn)跨境在線支付的諸多風險，并促進跨境電商零售業(yè)務(wù)模式的順利進行和快速發(fā)展。
1.應(yīng)對跨境電商在線支付中的信用風險
跨境電商發(fā)展的重要條件之一誠信。鑒于網(wǎng)絡(luò)的虛擬性，買家和賣家沒有面對面交流，大多數(shù)情況下都是通過溝通工具和視頻工具進行交流，交易成功的關(guān)鍵取決于買家對于賣家公司、產(chǎn)品以及交易安全性的信心。
從跨境電商商家的角度，賣家也可以自己采取一些措施來鑒別買家的信用狀況，如通過買家的平臺信息和購買行為分析買家的真實購買意圖（是否具有購買意向？或者僅僅是騙取免費樣品？或者是網(wǎng)絡(luò)欺詐或詐騙？），通過IP地址定位服務(wù)跟蹤并核實送貨地址，對于高風險國家和地區(qū)的買家保持高度警惕等。對于敦煌網(wǎng)和速賣通等小額外貿(mào)批發(fā)平臺，除了信息、支付和物流服務(wù)外，可以充分利用系統(tǒng)平臺上的風險預(yù)警系統(tǒng)。另外，商戶可嘗試可以建立信用評價機制，對于失信的客戶及時將其納入黑名單，終止與其業(yè)務(wù)往來和交易。
從跨境電商平臺的角度，應(yīng)建立健全客戶身份識別機制，對客戶實行實名制管理，向買家提供真實、可靠的賣家信息，鼓勵賣家誠信經(jīng)商，引入第三方誠信認證和自身誠信評價。目前，國內(nèi)較大的B2B網(wǎng)站（如阿里巴巴、慧聰網(wǎng)、中國制造網(wǎng)、環(huán)球資源、酷配網(wǎng)、敦煌網(wǎng)、中國供應(yīng)商、阿土伯交易網(wǎng)等）紛紛推出了自身網(wǎng)站誠信認證和第三方誠信認證兩種方式。同時，跨境電商平臺可與保險機構(gòu)合作，推出針對平臺賣家的跨境交易保險產(chǎn)品，如退貨運費險、拒付貨物損失險等網(wǎng)絡(luò)購物類保險和個人消費信用類保險。
從政府層面的角度，建立跨境電商出口信用體系，搭建跨境電商公信息共享共服務(wù)平臺，建立統(tǒng)一的信用主體數(shù)據(jù)庫，將企業(yè)、個人、事業(yè)單位、公共組織和政府等五類信用主體納入其中，營造良好的跨境電商交易環(huán)境，逐步建立社會信用體系和維護良好的市場秩序。同時，協(xié)同外國政府、機構(gòu)或國際間組織，積極構(gòu)建跨境信用保障體系，在跨境電商交易中能夠秉承公平公正的態(tài)度，不給予國外買家過度的保護，給國內(nèi)跨境電商商家提供一個公開的申訴渠道和公正的爭端解決機制，以幫助跨境電商企業(yè)、個人商家和跨境電商平臺更好地防控信用風險。
2.應(yīng)對跨境電商在線支付中的網(wǎng)絡(luò)風險
基于網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)的跨境在線支付一方面給國內(nèi)外消費者帶來便利、給銀行業(yè)帶來新機遇，促進跨境電商業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，另一方面也因在外貿(mào)業(yè)務(wù)、日常管理、跨境支付中大量運用網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)，也隱藏著巨大的安全隱患，需要相關(guān)主體做好自身的網(wǎng)絡(luò)安全防范，以降低網(wǎng)絡(luò)風險。
首先，對于交易者應(yīng)加強網(wǎng)絡(luò)安全防范意識。不要隨意下載未知軟件系統(tǒng)，不隨意登陸未知網(wǎng)站；加強密鑰管理，定期修改系統(tǒng)登陸口令與支付口令；定期升級殺毒軟件、查殺電腦系統(tǒng)，清除木馬程序。
其次，對于交易平臺與支付平臺，應(yīng)從技術(shù)、管理等多方面入手，加強網(wǎng)絡(luò)風險防范。一方面要不斷采用新的安全技術(shù)來確保網(wǎng)絡(luò)支付的信息流通和操作安全，如防火墻、濾波和加密技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)使用記錄檢查評定技術(shù)、人體特征識別技術(shù)等。另一方面要采取物理安全策略、訪問控制策略、構(gòu)筑防火墻、安全接口、數(shù)字簽名等高新網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，防止非授權(quán)用戶如黑客對網(wǎng)絡(luò)支付所存儲的信息的非法訪問和干擾。
再次，政府相關(guān)的監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)加強網(wǎng)絡(luò)環(huán)境的檢查執(zhí)法力度。定期組織公安職能部門對支付安全違法犯罪的行為進行查處，為消費者營造一個和諧的網(wǎng)絡(luò)跨境消費氛圍。
3.應(yīng)對交易真實性的核實風險
針對交易主體的真實性，從商家的角度，應(yīng)通過IP地址查詢、買家購買行為分析、買家購買意圖等多方面進行買家身份的核實，以降低欺詐等情況的發(fā)生概率；從電商平臺角度，應(yīng)采用大數(shù)據(jù)信息技術(shù)實現(xiàn)對交易者信息的核查，通過數(shù)據(jù)比對防范交易主體利用技術(shù)漏洞偽造個人身份信息，確保交易主體身份真實；從政府監(jiān)管層面，外匯管理局及央行應(yīng)出臺相關(guān)的信息審核指導(dǎo)意見，要求第三方支付機構(gòu)按照有關(guān)指導(dǎo)意見，認真核實跨境支付業(yè)務(wù)中參與者的身份信息。
針對交易真實性的核實風險，從商家的角度，應(yīng)本著誠信原則進行跨境電商交易，避免采用刷單、虛假信息引流等制造假交易的行為。從電商平臺角度，應(yīng)著力于構(gòu)建有效的交易審查機制，對交易對象信息、訂單信息、物流信息進行嚴格的審查；制定嚴厲的獎懲制度，對于不誠信提供虛假信息的交易對象予以產(chǎn)品下架、賬號限制等懲罰，以盡量減少刷單、欺詐等行為的發(fā)生。從支付機構(gòu)角度，做好對客戶的風險警示工作，對于高風險業(yè)務(wù)盡量在操作前、操作中分別予以風險提示，提醒客戶潛在的交易風險。從政府角度，應(yīng)當建立多部門聯(lián)動的工作機制，由央行、海關(guān)、稅務(wù)、外匯局、郵政等多個監(jiān)管部門聯(lián)手構(gòu)建統(tǒng)一的監(jiān)管和服務(wù)體系；針對資金流、信息流和物流進行全面的監(jiān)管，確?？缇畴娚踢\營過程中的真實性和合法性。
4.應(yīng)對跨境電商在線支付的沉淀資金風險
首先，應(yīng)建立健全風險準備金制度。根據(jù)2016年7月1日中國人民銀行公布的《非銀行支付機構(gòu)網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)管理辦法》，“支付機構(gòu)應(yīng)當建立健全風險準備金制度和交易賠付制度……支付機構(gòu)應(yīng)在年度監(jiān)管報告中如實反映上述內(nèi)容和風險準備金計提、使用及結(jié)余等情況?！卑凑者@一規(guī)定建立非銀行支付機構(gòu)風險準備金，可以有效避免賬戶里沉淀太多的資金，弱化部分支付機構(gòu)賬戶體系的隱形清算結(jié)算功能，從而減少風險的積累和信息的不透明。
其次，設(shè)計風險監(jiān)控指標，建立風險預(yù)警機制。支付機構(gòu)應(yīng)將客戶備付金賬戶資金與自有外匯資金嚴格區(qū)分，并設(shè)立自有外匯資金風險監(jiān)控指標、系統(tǒng)后臺交易與客戶端交易的相關(guān)監(jiān)控指標，對后臺操作和客戶的危險轉(zhuǎn)賬行為進行風險評估和風險級別劃分，逐步建立和完善風險預(yù)警機制。一旦出現(xiàn)可疑交易便立即觸發(fā)風險指標預(yù)警，針對不同風險預(yù)警等級采取不同的應(yīng)對措施。
再次，監(jiān)管部門可在借鑒國外經(jīng)驗基礎(chǔ)上，逐漸嘗試分層監(jiān)管的模式。在風險可控的前提下，允許支付機構(gòu)在支付清算、資金融通、風險和信息管理等方面進行創(chuàng)新探索。
最后，必須限制支付機構(gòu)沉淀資金的投資范圍。在跨境支付過程中的沉淀資金，其實際所有人是參與交易的客戶，而支付機構(gòu)應(yīng)歸屬于資金的保管人。為了確保資金安全，必須出臺相應(yīng)措施，限制支付機構(gòu)將沉淀資金投資于一些高風險的產(chǎn)品和領(lǐng)域，防范和化解由此產(chǎn)生的投資風險。
5.應(yīng)對跨境電商在線支付中的監(jiān)管風險
現(xiàn)行的國際收支申報制度及其主要規(guī)定是建立在貿(mào)易方式傳統(tǒng)、貨物貿(mào)易占交易額巨大多數(shù)的基礎(chǔ)之上的。隨著越來越多的貿(mào)易由線下轉(zhuǎn)移到線上、服務(wù)貿(mào)易占比逐漸攀升，虛擬商品大量出現(xiàn)，已經(jīng)出現(xiàn)了一些貿(mào)易找不到對應(yīng)的國際收支統(tǒng)計項目。需要對國際收支統(tǒng)計申報項目進一步細化，保證國際收支統(tǒng)計的準確，縮小國際收支統(tǒng)計誤差。國家外匯管理局應(yīng)當協(xié)同有關(guān)部門（工商、海關(guān)等）共同建立跨境電商監(jiān)管信息共享平臺，建立信息共享機制、細化統(tǒng)計項目和內(nèi)容，使得跨境電商交易的信息監(jiān)測更加準確。
支付機構(gòu)應(yīng)加強對客戶進行交易信息進行分類管理，對客戶賬戶進行風險分級管理，定期向外匯局或央行等監(jiān)管機構(gòu)匯報客戶備付金資金狀況。
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[7]汪文進.第三方支付機構(gòu)跨境外匯電子支付管理問題研究[J].華北金融，2013（01）.
關(guān)鍵詞：跨境電商；保險；跨境電商風險；退貨運費險
相比起傳統(tǒng)外貿(mào)，跨境電子商務(wù)因在業(yè)務(wù)流程中精簡許多繁雜的環(huán)節(jié)，進入門檻較低，寬松的監(jiān)管環(huán)境，國家利好政策扶持以及近年跨境物流渠道建設(shè)的逐步完善，加上在線支付方式的不斷推廣等多種因素，使得跨境電商這種小額、高頻、碎片化的外貿(mào)增長方式獲得了長足有力的發(fā)展。據(jù)資料顯示，2020年跨境電商交易額占到我國貨物貿(mào)易交易額的38.86%，相比2019年的33.29%提升了5.57個百分點，預(yù)計未來幾年將在我國對外貿(mào)易中發(fā)揮越來越重要的作用。然而隨著網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟滲透率的不斷提高，跨境電商短期內(nèi)急速膨脹發(fā)展，在給消費者帶來選擇多樣性、購物便利和支付方便性的同時，由于網(wǎng)絡(luò)本身的虛擬特性，決定了跨境網(wǎng)絡(luò)購物存在不可避免的風險性，如由于買賣雙方信用缺失導(dǎo)致的產(chǎn)品質(zhì)量與貨款支付問題等。這些風險不僅給消費者帶來不良的購物體驗，也影響了跨境電商賣家的經(jīng)營效益，跨境電商保險因著這樣的市場需求而產(chǎn)生?？缇畴娚瘫ｋU是一種新型的保險產(chǎn)品，是當前新興的電子商務(wù)保險的一個種類，它以跨境電子商務(wù)中的風險為保險標的，以參與跨境電子商務(wù)的境內(nèi)外買賣雙方為保險投保對象，目的是以投保人向保險公司繳納一定保險費用參保某種跨境電商險種的形式，讓保險公司保障投保人在跨境電子商務(wù)中可能面臨的交易風險，承擔可能產(chǎn)生的風險損失，從而刺激買賣雙方的交易熱情，促進我國跨境電商的進一步良性發(fā)展。但目前保險在跨境電商中的應(yīng)用仍然處于初級探索階段，由于跨境在線買賣的特點，交易的時長、運輸路途的距離、進出口清關(guān)通關(guān)的效率等等原因，存在的風險較國內(nèi)電子商務(wù)來講更為復(fù)雜多變，相應(yīng)的保險費用就更高。對投保人來說，在衡量付出與收益時難以做出正確選擇。這就涉及到跨境電商保險的必要性與否的問題。本文在介紹目前主要的跨境電商保險產(chǎn)品的基礎(chǔ)上，對我國的跨境電商保險面臨的主要困境進行闡述，提出了發(fā)展我國跨境電商保險的策略建議，以期更有利于促進我國的跨境電子商務(wù)的進一步蓬勃發(fā)展。
一、伴隨跨境電商衍生的
主要保險險種及主要保險產(chǎn)品由于跨境電商在經(jīng)營產(chǎn)品、支付方式、經(jīng)營模式、銷售對象和物流方式等方面與傳統(tǒng)外貿(mào)存在的差異，決定了跨境電商具有風險頻發(fā)、信用缺失和服務(wù)空缺的不利條件。比如對境外消費者來說，貨物購買前，擔心是否是正品，質(zhì)量是否如網(wǎng)頁描述的那樣，產(chǎn)品是否安全等問題；購買后貨物跨境運輸中，開始擔心能否按時收到貨，會不會包裹破損或丟失等；收到貨之后可能會考慮能否退換貨，由誰來支付退換貨運費，以及商品維修服務(wù)能否兌現(xiàn)等等問題。對跨境購物環(huán)節(jié)的過多擔憂往往導(dǎo)致購物行為發(fā)生率下降，影響我國跨境電子商務(wù)的發(fā)展。正所謂需求市場催生供給市場，國內(nèi)保險公司如中華聯(lián)合財產(chǎn)保險股份有限公司、北京華甫達信息技術(shù)有限公司和專業(yè)從事跨境電商生態(tài)保險業(yè)務(wù)的豆沙包科技保險（上海）有限公司（DOWSURE），敏銳地嗅到了跨境電子商務(wù)保險的巨大商機，及時抓住市場先機，在跨境電商保險產(chǎn)品上不斷推陳出新，致力于解決跨境消費風險給消費者帶來的損失和不利影響，完善跨境電商生態(tài)環(huán)境。目前跨境電商保險主要集中在物流類、信用保證類和一些新奇創(chuàng)新類上，表1介紹了我國目前跨境電商方面主要的保險種類、具體產(chǎn)品及相應(yīng)特點。
二、跨境電商保險目前面臨的主要困境
（一）險種結(jié)構(gòu)單一，險別創(chuàng)新不足
跨境電子商務(wù)中，買賣雙方都承受著或多或少的不同種類的風險，以跨境電商賣家舉例來看，一般情況下，賣家須面對商業(yè)風險和國家風險。商業(yè)風險如跨境支付風險、知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)風險和物流運輸風險以及買家信用風險等；國家風險如由于國家關(guān)系變動引發(fā)的進口國海關(guān)稅率上調(diào)以及電商平臺審查更為嚴格等等各種風險。但目前涉及跨境電商保險的保險企業(yè)推出的保險產(chǎn)品同質(zhì)化較為嚴重，多集中在物流類的退貨運費險、破損險和丟包險，以及信用類風險的商品質(zhì)量保證險和正品保障險上。整體上險種結(jié)構(gòu)相對單一，保險種類稀少，險別創(chuàng)新不足，保險公司承保風險范圍較為狹窄。究其原因，一方面是由于我國保險監(jiān)管機構(gòu)對保險種類的審查監(jiān)管力度較為嚴格，一些新奇的尚未經(jīng)過市場檢驗的保險種類，有可能無法通過審批。另一個原因更多的是保險公司出于風險規(guī)避的考量，擔心新推出的險種市場接受度有限，無法達到預(yù)期目標，從而止于想法，未進行保險創(chuàng)新實踐。事實上，適合跨境電子商務(wù)碎片化場景式的保險種類有很多，如因病毒感染、黑客侵襲導(dǎo)致的購物損失險、因匯率變動或關(guān)稅上調(diào)帶來的損失險、因賣家經(jīng)營失敗店鋪被封帶來的預(yù)付損失險等等，保險公司應(yīng)不斷開發(fā)更多適應(yīng)跨境電商市場的具有競爭力的保險產(chǎn)品，以增加消費者的投保選擇范圍。
（二）保險定價機制缺乏靈活性
目前推出跨境電商保險的保險公司和科技保險企業(yè)來看，對跨境電商保險多數(shù)險種一般實行“一刀切”的保險定價制度，即不論是誰投保，投保哪個險種，都按照投保金額乘以固定的保險費率來計算保險費用。因而容易出現(xiàn)保險逆選擇現(xiàn)象，以退運險為例，那些退貨率高的消費者（如貨比三家的消費者以及為獲得節(jié)日滿減優(yōu)惠而故意多購買商品再進行退貨的消費者）更傾向于購買退運險，退貨率比較低的消費者就常常不去購買退運險。這就使得保險公司的經(jīng)營壓力變大，賠付率居高不下，影響保險公司的保費收入。若保險公司因此提高保險費率，以應(yīng)對保險逆選擇現(xiàn)象，則那些真正的退貨率低的跨境電商消費者，就會直接舍棄購買退運險，最終的結(jié)果有可能使得該險種由于難以持續(xù)而退出市場。保險公司如何充分利用AI技術(shù)，對跨境電子商務(wù)大數(shù)據(jù)如消費者的購物習慣、退貨頻率等進行云計算并科學分析，系統(tǒng)梳理消費者，實行梯隊差異保險費率，靈活差異化定價，做到千人千價，有效規(guī)避在跨境電商交易環(huán)境下固定保險費率的弊端，是值得不斷深入探究的問題。
（三）經(jīng)營者擔憂保費支出削弱商品市場競爭力
目前，跨境電商保險的銷售主要有兩種方式，一是通過購物平臺上的商家頁面提供險別種類，供消費者自行選擇，由消費者支付保險費用；二是由商家向保險公司購買了多個種類的保險，作為激勵消費者購買商品的優(yōu)惠手段，在消費者購物時直接贈送。無論采取哪一種方式，消費者取得跨境電商保險的前提是，要么賣家支付要么消費者自己支付保費給保險公司。在商品價格由成本和預(yù)期利潤構(gòu)成的情況下，若商家支付了保費，必然增加商品的成本支出，則商家只有抬高商品售價才能維持既定的利潤率。若是消費者自行購買商家在網(wǎng)頁推薦的保險的話，則消費者會把保費支出計入購買該商品所總計付出的購買成本，有可能出現(xiàn)因購買價格過高而打消購物想法的情況。因此，從價格的層面來看，保險一定程度上削弱了出口商品的市場競爭力。
（四）消費者保險意識尚待樹立
在傳統(tǒng)對外貿(mào)易方式下，通常每筆買賣的成交量和金額都較大，人們在運用國際貿(mào)易術(shù)語進行貿(mào)易時，都會全方位地去考慮可能存在的貿(mào)易風險，積極尋求降低這些風險的各種措施，因而投保在傳統(tǒng)大宗對外貿(mào)易下對買賣雙方來說是再平常不過的一種轉(zhuǎn)移風險損失的手段了。然而，跨境電子商務(wù)具有交易金額小、買賣發(fā)生頻率高、交易場景碎片化等電子商務(wù)固有的特征，買賣雙方往往忽略其中的風險性。對部分消費者來說，即使知曉其中存在的風險，但考慮到購物金額較小，哪怕發(fā)生風險，其損失也并非致命，所以對于保險有可投可不投的想法。當然，還有一個重要因素也是影響消費者做出投保與否決定的關(guān)鍵所在，那就是保費支出問題。由于跨境電商屬于對外貿(mào)易范疇，相較于國內(nèi)電子商務(wù)，由于地域跨度大，清關(guān)手續(xù)繁瑣等特點，其面臨的風險更大，同一保險產(chǎn)品下的保險費率也高得多。例如，退貨運費險這一保險產(chǎn)品，在跨境電商下，其投保費率遠高于國內(nèi)電商的退貨運費險。據(jù)資料顯示，跨境電商退貨運費險，每一筆最低保費是21元，也就是說，即使消費者所購買的商品本身價值不高，但投保退貨運費險最低也應(yīng)支付21元的保費，這個費用較國內(nèi)退運險保費低至一元以下以毛計算的水平來說顯然超出了消費者一般所能接受的程度，加之僥幸心理，認為風險未必會發(fā)生，從而舍棄投保?？缇畴娚讨邢M者保險意識不足的另一體現(xiàn)是時間成本。在經(jīng)過了長時間的收貨等待后，若出現(xiàn)商品與賣家網(wǎng)頁描述不符、尺寸有出入等不影響物品使用的問題，消費者也會抱著“麻煩”“算了”的心態(tài)，不愿花費雙倍的跨境運輸時間來等待商品的使用。所以通常情況下，跨境電商保險即使出現(xiàn)在購物網(wǎng)頁的顯眼位置，它也難以成為消費者的必選項目。
三、完善跨境電商保險體系的策略建議
（一）借助區(qū)塊鏈技術(shù)構(gòu)建安全高效的跨境電商保險生態(tài)環(huán)境
保險公司應(yīng)大力尋求與一些科技公司的合作，在保險產(chǎn)品研發(fā)過程中，植入新型科學技術(shù)，使得保險產(chǎn)品不僅更得消費者信賴，同時又可避免虛假投保和騙保的情況出現(xiàn)。例如豆沙包科技（上海）有限公司與保險公司合作推出“區(qū)塊鏈+跨境物流保險”，向跨境電商提供保險、溯源、物流及信息共享等服務(wù)支撐體系。該技術(shù)運用到保險中的特點是，產(chǎn)品上鏈后，信息不可篡改，保證了保險全流程信息的透明、真實和可信。并且由于區(qū)塊鏈信息傳遞是自動的，這就保證了信息交互過程的高效性和可靠性，降低各方的信任成本，有效地解決了跨境電商消費者關(guān)心的虛假發(fā)貨、偽造商品身份、篡改物流信息等投機欺詐性問題，可大幅提升跨境電商的商品真?zhèn)伪Ｕ虾推焚|(zhì)保證度，有助于構(gòu)建一個更加安全高效和開放的跨境電商保險生態(tài)環(huán)境，為跨境電商的進一步良性發(fā)展提供保障服務(wù)。
（二）利用跨境電商平臺大數(shù)據(jù)實現(xiàn)保險產(chǎn)品與市場的高度銜接
隨著最早網(wǎng)絡(luò)保險產(chǎn)品的推出，保險已不再僅僅是保險公司的事，保險銷售模式的改變一并帶來保險產(chǎn)品內(nèi)容的多樣化，進一步完善了保險生態(tài)體系。在網(wǎng)絡(luò)技術(shù)發(fā)達的今天，一個保險產(chǎn)品的研發(fā)、定價和銷售，需要經(jīng)過大量有效信息的收集和篩查處理過程。各大跨境電商平臺擁有大量的客戶消費數(shù)據(jù)，保險公司需要與跨境電商平臺通力合作，通過建立數(shù)據(jù)中心，實現(xiàn)與電商平臺數(shù)據(jù)互通和信息共享。保險公司利用大數(shù)據(jù)一方面可以多角度全方位地尋找客戶，提高保險產(chǎn)品投放的準確率。同時，通過人工智能計算制定出客戶信譽評級體系，保險公司還可以提高精準定價能力，針對不同信用等級的消費者制定不同的保險費率，篩選優(yōu)質(zhì)客戶，降低賠付率。
（三）倡導(dǎo)政策對跨境電商保險的扶持措施多樣化
1.跨境電商出口投保補貼?？梢钥紤]根據(jù)我國跨境電商出口企業(yè)在實際跨境交易中投保的保險費用總支出給予相應(yīng)比例的額度補貼。2.政府職能部門作為投保人投保。即政府部門繳納保險費給保險公司，為轄區(qū)內(nèi)的所有跨境電商出口企業(yè)投保。如2019年6月，寧波保稅區(qū)管委會向中國人壽財產(chǎn)保險股份有限公司投?！罢嫫繁ｋU”，被保險人是保稅區(qū)內(nèi)各個跨境電商平臺。也就是說，海外買家若買到寧波保稅區(qū)內(nèi)跨境電商賣家的假貨，可以得到保險公司的賠償。3.設(shè)立跨境電商保險專項基金。專項基金的目的本質(zhì)上也是補貼的一種，但補貼對象不是出口企業(yè)，而是承?？缇畴娚坛隹诒ｋU的保險公司或保險科技公司，使其降低保險費率，以抵銷企業(yè)因為投保而多支出的成本，保持市場競爭力。
（四）運用監(jiān)管制度進行保險市場約束的同時保障保險的創(chuàng)新
任何事物都具有兩面性，對跨境電商保險在鼓勵其積極創(chuàng)新的同時，也要防止保險新產(chǎn)品的野蠻生長，監(jiān)管當局應(yīng)努力尋求鼓勵創(chuàng)新與適度監(jiān)管之間的平衡。首先是逐步完善監(jiān)管制度，切實防范創(chuàng)新風險。對一些違反保險原則，炒作創(chuàng)新概念進行營銷的所謂保險創(chuàng)新產(chǎn)品，監(jiān)管部門應(yīng)充分利用監(jiān)管制度規(guī)定進行有效規(guī)范和市場約束，并不斷與時俱進，積累經(jīng)驗，完善我國的跨境電商保險監(jiān)管體系。其次是在堅守法律底線的同時，對保險創(chuàng)新持“容錯”態(tài)度，允許企業(yè)“試錯”，并為保險創(chuàng)新提供政策支持?？缇畴娚瘫ｋU是隨著跨境電商的發(fā)展而新生的保險產(chǎn)物，新事物的成長不可避免地會經(jīng)歷一個曲折的探索過程。監(jiān)管部門應(yīng)結(jié)合跨境電商保險的特殊市場環(huán)境，實施寬嚴并濟的監(jiān)管方式，對觸犯監(jiān)管邊界的保險創(chuàng)新產(chǎn)品，盡量以引導(dǎo)為主，懲戒為輔，這樣才能真正做到創(chuàng)新和監(jiān)管的平衡，為跨境電商保險創(chuàng)新營造良好穩(wěn)定的法制環(huán)境。
（五）融合多種新型線上宣傳媒介以加大跨境電商保險的推廣力度
關(guān)鍵詞：跨境電子商務(wù)；支付風險；新常態(tài)；跨境結(jié)算
一、跨境電子商務(wù)支付現(xiàn)狀分析
跨境電子商務(wù)支付是以互聯(lián)網(wǎng)為載體，交易雙方為主體的一種支付結(jié)算手段，其伴隨著電子商務(wù)和互聯(lián)網(wǎng)的蓬勃發(fā)展而發(fā)展。近些年來，電子商務(wù)的發(fā)展是日益發(fā)展壯大，支付方式也隨之多樣化。而互聯(lián)網(wǎng)的出現(xiàn)，為支付方式的創(chuàng)新與發(fā)展提供了廣闊的平臺。目前，PayPal作為世界第一的國際貿(mào)易支付工具，擁有巨大的市場份額。2010年，阿里巴巴和海外最大的第三方支付平臺PayPal聯(lián)合宣布，雙方達成戰(zhàn)略合作伙伴。我國的跨境電子支付結(jié)算體系正處于發(fā)展階段。
二、跨境電子商務(wù)支付風險
跨境電子商務(wù)支付結(jié)算的風險主要體現(xiàn)于信用風險、網(wǎng)絡(luò)風險、法律風險以及管理風險等方面。由于跨境電子商務(wù)支付方式的特殊性，使得交易的真實性難以確定，并且虛擬化的交易帶來了一系列單據(jù)審核的困難。本文主要針對跨境電子商務(wù)的支付風險進行相關(guān)的研究與分析。
（一）信用風險
由于跨境的貨物貿(mào)易可能造成款項已付而貨物未收，或者貨物已發(fā)而款項未收等現(xiàn)象，第三方支付平臺對于其監(jiān)管也只是停留在虛擬的層面上，很難確定交易的實際情況，因此，對于交易雙方而言，都存在著一定的信用風險，可能承擔著對方違約的風險來進行交易。另外，在此引入第三方介入也是存在諸多困難的。比如PayPal在針對海外貿(mào)易發(fā)生糾紛時，可能會對其他國家有意偏袒，使得我國企業(yè)在面對海外貿(mào)易時所產(chǎn)生的經(jīng)濟糾紛及信用風險得不到保障。
（二）網(wǎng)絡(luò)風險
跨境電子商務(wù)支付是通過互聯(lián)網(wǎng)的渠道來支付錢款的，因此在交易轉(zhuǎn)賬的過程中會產(chǎn)生一系列網(wǎng)絡(luò)安全問題，比如遭受黑客攻擊，數(shù)據(jù)系統(tǒng)遭到損害，使得大量內(nèi)部數(shù)據(jù)被泄露或者篡改。另外，由于支付的虛擬化，會造成相關(guān)的交易單據(jù)審核產(chǎn)生困難。
（三）法律風險[2]
由于跨境電子商務(wù)支付涉及多個國家，因此在支付過程中所產(chǎn)生的矛盾糾紛在不同的法律制度和監(jiān)管體系中會增加其跨境支付的法律風險。例如在跨境電子商務(wù)中退貨的問題，一般情況下各國的法律會偏向于保護本國的企業(yè)，可能會造成交易中的某一方損失。
（四）流動性風險
跨境的支付結(jié)算會伴隨著資金到賬時間問題，一般資金不能立即到賬，需要經(jīng)過結(jié)算銀行購匯或結(jié)匯支付，一般支付平成交易資金清算常需要7至10天，可能會導(dǎo)致企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)問題。比如，企業(yè)需要交易所得的貨款來支付職工工資、生產(chǎn)產(chǎn)品、購買原材料等，但是由于資金在支付過程中停滯了一段時間，那么就會造成企業(yè)的經(jīng)營周轉(zhuǎn)出現(xiàn)問題，造成了企業(yè)經(jīng)營的流動性風險。
三、風險的解決措施
針對跨境電子商務(wù)支付的一系列風險，企業(yè)以及第三方支付平臺可以采取以下措施來防范風險：
第一，對于信用風險，可以建立信用機制，針對失信的交易方納入信用黑名單中，限制其跨境交易范圍。第二，對于網(wǎng)絡(luò)風險，可以加強交易系統(tǒng)的維護，對交易數(shù)據(jù)加密，配置網(wǎng)絡(luò)安全漏洞掃描系統(tǒng)，對關(guān)鍵的網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器采取容滅的技術(shù)手段。第三，對于法律風險，各國可以聯(lián)合起來專門建立有關(guān)于跨境電子商務(wù)支付的法律，針對解決跨境電子商務(wù)支付結(jié)算中所產(chǎn)生的糾紛。第四，對于流動性風險，企業(yè)可以通過購買保險、向銀行借款等，來抵御流動性風險。
四、跨境電子商務(wù)支付所帶來的影響
一方面，在跨境的電子商務(wù)交易中，伴隨著清算銀行的購匯和結(jié)匯，使得在支付結(jié)算中人民幣的使用次數(shù)增加，結(jié)算時使用的人民幣也增多，因此隨著跨境電子商務(wù)的蓬勃發(fā)展，世界經(jīng)濟一體化以及國際貿(mào)易的頻繁往來，從而逐步推進人民幣國際化的進程。
另一方面，一部分資金游離于監(jiān)管體系之外，造成國家外匯管理的困難。因此，可以根據(jù)傳統(tǒng)的國際貿(mào)易管理原則，將其外匯收支納入經(jīng)常項目外匯管理范疇，并確保交易的合法合規(guī)。[3]
五、跨境電子商務(wù)與中國經(jīng)濟“新常態(tài)”
跨境電商對我國新常態(tài)下經(jīng)濟的發(fā)展具有很大貢獻。與傳統(tǒng)交易方式相比，跨境電子商務(wù)大大節(jié)省了中間成本，降低了社會資源的占用，有利于促進出口國和進口國的就業(yè)，推動我國由“中國制造”向“中國創(chuàng)造”的轉(zhuǎn)變。推動中國新型城鎮(zhèn)化建設(shè)，跨境電商的誕生意味著貿(mào)易商無需到大城市做生意，減少人口的流動，這有利于推動中國新型城鎮(zhèn)化建設(shè)。同時伴隨著跨境電商帶來的的生產(chǎn)，銷售，交換，物流等業(yè)務(wù)，這些都將帶動周邊區(qū)域經(jīng)濟的發(fā)展，拉動需求的增長，從而解決當?shù)厝嗣竦木蜆I(yè)問題。
隨著“一帶一路”的推進和跨境電子商務(wù)在全球的發(fā)展，由于各國或地區(qū)政治、經(jīng)濟、文化的差異，這要求跨境電子商務(wù)經(jīng)營者在進行市場定位時，要做好相關(guān)市場研究工作；結(jié)合新常態(tài)下沿邊開放和新絲綢之路等戰(zhàn)略的開展，物流企業(yè)可與跨境電子商務(wù)網(wǎng)絡(luò)平臺合作，建立海外倉持基地，節(jié)約陳本，提高經(jīng)營效率。同時為有效應(yīng)對國內(nèi)外市場的變化，跨境電子商務(wù)企業(yè)之間應(yīng)加大合作協(xié)調(diào)的力度，避免惡性競爭，提高跨境電子商務(wù)企業(yè)的談判能力。
新常態(tài)下，要實現(xiàn)我國跨境電子商務(wù)規(guī)范化發(fā)展，跨境電子支付結(jié)算、跨國資信調(diào)查與跨國物流體系三者缺一不可。但目前我國在這三大要素方面的發(fā)展比較有限，制約了我國跨境電子商務(wù)規(guī)模的擴大。在新常態(tài)下，國家一直對跨境電子商務(wù)的發(fā)展持積極樂觀的態(tài)度，希望能促進貿(mào)易增量不斷擴大，同時也致力于從政策和法律規(guī)范層面對存在的各種支付風險進行防范。
參考文獻：
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【關(guān)鍵詞】合同審計；跨境電商；作用
一、電子商務(wù)合同的概念及特征
由于跨境電子商務(wù)是跨地域，跨國家之間的貿(mào)易，在簽訂貿(mào)易合同時會考慮各國政治，法律環(huán)境的不同。結(jié)合聯(lián)合國國際貿(mào)易法委員會所頒布的《電子商務(wù)示范法》和我國的《合同法》相關(guān)對國際電子商務(wù)的界定，電子商務(wù)合同的概念可被定義為：電子合同是雙方或多方當事人之間通過電子信息網(wǎng)絡(luò)以電子的形式達成的設(shè)立、變更、終止財產(chǎn)性民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議。
從以上對電子商務(wù)合同的定義可以清楚的看到電子商務(wù)合同不同于傳統(tǒng)企業(yè)商務(wù)合同的特點。電子商務(wù)合同，主要簽訂合同是通過互聯(lián)網(wǎng)這一媒介，以發(fā)送電子郵件或者數(shù)據(jù)電文等方式簽訂的電子協(xié)議。而在整個合同訂立過程中，當事企業(yè)雙方的溝通和交流，對條款的商討，明確雙方權(quán)利與義務(wù)關(guān)系的過程，大多也是在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下商議的。而以此方式所簽訂的電子商務(wù)合同，應(yīng)該是在滿足雙方利益，在協(xié)商一致的前提下，完成的電子協(xié)議。
二、跨境電商簽訂電子商務(wù)合同中存在的風險
依托飛速發(fā)展的計算機互聯(lián)網(wǎng)，跨境電子商務(wù)的發(fā)展呈現(xiàn)出兇猛的態(tài)勢。而通過互聯(lián)網(wǎng)這一媒介，使得跨境企業(yè)通過電子商務(wù)方式談判，簽訂電子合作合同。與傳統(tǒng)貿(mào)易相比，節(jié)約大量時間與成本，為企業(yè)贏得更廣闊的市場與客戶群。隨著跨境電商的增多，各種因此而產(chǎn)生的電商問題也越來越多，其中，因合同簽訂而產(chǎn)生的問題，也隨之增多。
1.法律環(huán)境
由于跨境電商的興起和迅猛發(fā)展，我國法律尚未對這一類型的企業(yè)所簽訂的合同做出適用的法律規(guī)范。我國所頒布《合同法》多涉及“書面形式”“書面合同”等傳統(tǒng)商貿(mào)形式的合同。而跨境電商所采取的多數(shù)為電子化，數(shù)字化合同。對跨不同國家，不同法律環(huán)境下所簽訂的非紙質(zhì)化合同。如何確定合同的要約和承諾時間，何時正式生效等問題，各國法律都有不同的規(guī)定，如果不了解清楚，勢必會帶來風險，對企業(yè)造成損失。
2.技術(shù)安全
由于跨境電商多采取電子商務(wù)合同形式簽訂合同，所以在企業(yè)簽訂確認等方面，需要相關(guān)技術(shù)設(shè)備的支持，來完成傳統(tǒng)合同簽訂中的簽名，蓋章等環(huán)節(jié)。而電子簽名的認可度，辨析度，安全性等問題，也會給跨境電商在合同簽訂中帶來風險?；ヂ?lián)網(wǎng)的迅速發(fā)展導(dǎo)致軟件的發(fā)展應(yīng)用，更新速度極快，而在簽訂合同過程中，如何保證技術(shù)設(shè)備不會給電子商務(wù)合同的簽訂帶來影響，也是企業(yè)要注意的問題。
3.具體條款
在簽訂電子商務(wù)合同過程中，簽訂合同的雙方會因各自企業(yè)利益而進行相互協(xié)商。而整個過程也是通過互聯(lián)網(wǎng)為媒介，以電子形式進行表達和傳遞。在具體項目，價款，交易方式，支付方式，物流等細節(jié)方面都會進行具體的協(xié)商。而在簽訂過程中，不在是傳統(tǒng)貿(mào)易式的面對面簽訂。所以，在簽訂前，如何確認具體條款是否符合雙方利益，是否表達準確，溝通及時，也是跨境電商在簽訂電子商務(wù)合同時要考慮的。
三、實施合同審計
合同審計是隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展而產(chǎn)生的。在日益復(fù)雜的市場中，多數(shù)企業(yè)會遭遇越權(quán)簽約，盲目簽約，不履行簽約等情況的出現(xiàn)。而在互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟下的跨境電商企業(yè)，所要面臨的電子合同所帶來的相關(guān)風險也會隨之增加。為減少因簽訂不合理合同所給企業(yè)帶來的風險和損失，跨境電商企業(yè)可對電子商務(wù)合同采取內(nèi)部審計，以達到防范和控制風險的目的。
1.“該簽不該簽”
跨境電商多與別國進行貿(mào)易往來，在進行電子合同簽訂前，應(yīng)由企業(yè)內(nèi)部審計部門人員進行有針對性的監(jiān)督。以確保合同的可行性和效益性。對合同所涉及到的項目所在國的法律政治體制做有關(guān)調(diào)查，以確保合同在簽訂后能夠順利實施。避免因法律條款，政治體制沖突，使得合同無法正常履行，對企業(yè)造成損失。
2.“能簽不能簽”
跨境電商與其他國家企業(yè)進行電子合同簽訂時，因為是跨地域電子貿(mào)易，企業(yè)內(nèi)部審計部門因?qū)献鞣胶灱s企業(yè)的技術(shù)水平，資質(zhì)能力等多方面進行仔細考察，審核。以確保合同項目能夠順利實施。與此同時，在電子合同簽訂中，內(nèi)部審計人員還要監(jiān)督，合同簽訂的方式，合作國企業(yè)能否具備有電子商務(wù)合同簽訂的相關(guān)設(shè)備能力。如果對方企業(yè)所處地偏僻，設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)等技術(shù)水平無法保證電子合同的簽訂過程順利進行。應(yīng)及時提出解決方法，或改為傳統(tǒng)面簽方式以降低風險。
3.“怎么簽”
敦煌網(wǎng)前瞻性地看準了這一市場契機，率先將電子商務(wù)和國際貿(mào)易的特點進行結(jié)合，在敦煌網(wǎng)的平臺上，實現(xiàn)了跨境電子商務(wù)物流、信息流和資金流的整合，在跨境電商市場立足的同時也越發(fā)得到行業(yè)關(guān)注。
打通國際商流與物流
1月3日，國務(wù)院副總理帶隊到義烏調(diào)研，參觀了敦煌網(wǎng)位于義烏的全球網(wǎng)貨中心，對此給予了高度評價。
據(jù)了解，義烏全球網(wǎng)貨中心是敦煌網(wǎng)與義烏市政府共同打造的促進義烏外貿(mào)轉(zhuǎn)型升級的重點項目，作為一個獨立的外貿(mào)電商平臺，敦煌網(wǎng)負責所有的技術(shù)開發(fā)和商務(wù)運營。按照王樹彤的說法，項目的本質(zhì)是義烏地區(qū)的在線化全球供貨平臺，它將集合義烏本地4萬余家商戶、800余萬種商品，無縫對接敦煌網(wǎng)等各大外貿(mào)電商平臺?！拔磥砣蚋鞯氐牟少徤虒⒖梢灾苯酉聠危ㄟ^線上線下整合的倉儲物流系統(tǒng)，使義烏商品以在線批發(fā)的方式，進入全球市場的網(wǎng)絡(luò)直銷”。王樹彤對此表現(xiàn)出極大的興趣。
與此同時，201 3年，敦煌網(wǎng)還與哈爾濱、東莞、寧波等地展開了深度合作，“各地的合作模式深入程度不完全一樣，義烏的主要是‘網(wǎng)貨中心’的模式，通過平臺，全程幫助賣家實現(xiàn)物流、信息流的一整套流程。”敦煌網(wǎng)副總裁張永捷對記者表示。據(jù)介紹，敦煌網(wǎng)運用多年的外貿(mào)電商平臺開發(fā)經(jīng)驗、技術(shù)，已經(jīng)搭建起了一個融合在線交易、物流倉儲、支付、服務(wù)的電商平臺。
同時，超大規(guī)模電商平臺的正常運轉(zhuǎn)，除了良好的運營能力外，還需要強大的物流支撐。
在國際物流方面，敦煌網(wǎng)擁有國際快遞、國際平郵、國際空運、國際海運等4種運輸方式。國際快遞方面，敦煌網(wǎng)整合了TNT、UPS、DHL、FedEx四大國際快遞巨頭的資源，在國際郵政速遞領(lǐng)域，包括大陸EMS、新加坡EMS、USPS（美國郵政）、PARCEL FORCE（英國郵政）都對敦煌網(wǎng)提供了服務(wù)支持，國際空運和海運也都在走正式報關(guān)途徑?！懊糠N運輸方式的時效性不一樣，隨之而來的費用也不盡相同，客戶可以通過我們提供的物流服務(wù)選擇最適合自己的方式?！睆堄澜荼硎?。
實際上，運輸公司的效率和實力、機場航班的時間安排、目的地的清關(guān)速度都制約著貨物運送速度。而敦煌網(wǎng)在長期跟合作伙伴打交道的過程中，對這些信息具有比較精準的把握，從而能給賣家提供更有利的建議。
做優(yōu)風險防控
隨著跨境電商平臺發(fā)展的日臻完善，很多規(guī)模做得較大的網(wǎng)絡(luò)賣家，操作一般相對規(guī)范，其郵件的傳遞也趨于正常。但很多小賣家往往會疏忽很多細節(jié)，這成為敦煌網(wǎng)經(jīng)常要提示的部分，以便將對方風險降為最低，但其也正因此獲取了許多小賣家的青睞。
“作為跨境電商的平臺，在風險防控上，我們既可以防范買家風險，也可以防范賣家風險，我們有一個團隊，專門進行風險防控。”張永捷指出，風控部門已形成了一整套防風險的機制體制，包括指標監(jiān)控、異常鎖定、異常調(diào)查、異常處理的商戶經(jīng)營監(jiān)控。一旦短期內(nèi)商戶賬戶交易量激增，且交易產(chǎn)品與商戶實際銷售產(chǎn)品價格及交易規(guī)律不符的現(xiàn)象出現(xiàn)就會被監(jiān)控。
事無細小，在包裝上，敦煌網(wǎng)也會盡力做好風險防控。一般情況，敦煌網(wǎng)會建議鋼琴、陶瓷、工藝品等偏重或貴重的物品用木箱包裝。除了常規(guī)性的包裝常識，敦煌網(wǎng)還會給出特殊建議，如書籍類提醒賣家用結(jié)實的紙箱白行包裝，并做好防潮處理；易碎類物品最好用填充物做好填充，避免損壞；輕、重物品要合理搭配放置，以便搬運等等。箱內(nèi)最后要塞滿填充物，要充實，可用衛(wèi)生紙、紙巾、小衣物等填充，以防在搬運挪動過程中箱內(nèi)物品互相翻動，碰撞而受到損壞。細致的提醒讓眾多客戶放心不少。
在報關(guān)過程中，商業(yè)發(fā)票和形式發(fā)票有著明顯區(qū)別，與國內(nèi)的報賬發(fā)票性質(zhì)和格式不一樣，進出口物品都需要經(jīng)過國家海關(guān)的檢查，檢查的基本依據(jù)是賣方所提供的商業(yè)發(fā)票或形式發(fā)票，其實這兩種發(fā)票實質(zhì)是一個申報說明文件，海關(guān)或商檢等部門可將其作為檢查依據(jù)，而不用開箱檢查，所以提供商業(yè)或形式發(fā)票有助于通關(guān)，而國內(nèi)的報賬發(fā)票是中國的特色，是國內(nèi)買賣的依據(jù)。另外在格式上也有區(qū)別，商業(yè)和形式發(fā)票是自制的格式，而國內(nèi)報賬發(fā)票則是統(tǒng)一印制的。
