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償付能力是指保險公司所承擔的風險責任在發(fā)生賠償和給付時所具有的經(jīng)濟補償能力，是衡量保險公司經(jīng)濟實力的一個綜合指標。償付能力一方面要求保險公司資產(chǎn)的市場價值大于負債，同時還要求有足夠的流動資產(chǎn)以履行所有因債務而導致的財務責任。合理的償付能力應該在使保單持有人得到充分保障和保險業(yè)運營成本較低這兩個因素的權衡中達到均衡。目前，西方國家主要通過對償付能力有效監(jiān)管來達到監(jiān)督保險公司經(jīng)營同時保障被保險人利益的目的。
1 美國償付能力監(jiān)管
為解決信息不對稱問題，降低保險監(jiān)管成本，美國最早建立了償付能力評級機構和評級制度。這些評級機構以相對較低的成本提供了關于保險公司財務實力的總體信息。保險監(jiān)管信息系統(tǒng)（IRIS）和財務分析跟蹤系統(tǒng)（FATS）作為美國保險監(jiān)管預警機制的兩個重要的信息系統(tǒng)，主要幫助保險公司的無償付能力進行預測，避免更多保險公司破產(chǎn)。20世紀90年代美國保險監(jiān)管協(xié)會提出了風險資本要求法（RBC），該法隨著保險公司資產(chǎn)、負債的具體數(shù)量和類型而變化，使保險公司的資本與其承擔的風險大體匹配。現(xiàn)金流量分析是以利率變動為主要假設來測定壽險公司責任準備金的充足性，分析壽險公司的資產(chǎn)和負債是否匹配，屬于動態(tài)監(jiān)管方法。為了對保險公司發(fā)生償付能力不足時能及時進行補救，美國建立了保證基金體系，以保護可能遭受損失的被保險人。
美國的償付能力監(jiān)管既有事前的預警、事中的控制，又有事后的彌補；即有靜態(tài)監(jiān)管，又有動態(tài)監(jiān)管，兩種監(jiān)管相互補充，其體系建設比較完整。
2 歐盟償付能力監(jiān)管
歐盟償付能力監(jiān)管內(nèi)容規(guī)定了法定償付能力額度，其由最低固定保證金和償付能力額度組成。同時，還規(guī)定可計入資本金的資產(chǎn)負債表項目。雖然歐盟投資管制較松，但對保險公司責任準備金的投資特別關注，注重協(xié)調(diào)投資的安全性、收益性、流動性，并規(guī)定責任準備金投資的資產(chǎn)類型及各類資產(chǎn)占準備金總額的最大比例，避免風險的過于集中。如果保險公司償付能力未達到規(guī)定要求，監(jiān)管機構會采取限制公司投資行為等舉措進行干預。
歐盟保險公司償付能力監(jiān)管體系屬于比較寬松的監(jiān)管體系，它考慮的因素比美國簡單，操作起來比較簡便，但其保險監(jiān)管對行業(yè)自律要求很高。
3 加拿大償付能力監(jiān)管
加拿大動態(tài)資本充足性測試是在給定保險人近期、當前財務狀況，以及保險人在未來一系列假設情景下的前提下，對保險人資本金的變動趨勢進行分析的過程，其主要目的在于通過測試分析，提供有關可能導致保險人資產(chǎn)損耗的不利事件的信息，預測采取相應糾正措施所產(chǎn)生的影響，以幫助保險公司防范償付能力不足事件的發(fā)生。
4 中國保險公司償付能力監(jiān)管現(xiàn)狀與存在問題
4.1 現(xiàn)狀
我國新《保險法》第108條規(guī)定：保險監(jiān)督管理機構應當建立健全保險公司償付監(jiān)管指標體系，對保險公司的最低償付能力實施監(jiān)管。表明我國已從微觀的“條款費率監(jiān)管”轉向宏觀的“償付能力監(jiān)管”。目前，我國的保險償付能力監(jiān)管是以法定最低償付能力額度為主，并通過計算各項財務指標分析保險公司償付能力風險。償付能力額度監(jiān)管可以簡單合理地處理復雜的風險狀況，這種監(jiān)管方法所需的信息均可直接從現(xiàn)在的財務報告、監(jiān)管報告和精算報告中獲得?，F(xiàn)行的償付能力監(jiān)管指標主要學習美國保險監(jiān)管信息系統(tǒng)（IRIS）償付能力檢測系統(tǒng)。這種方法直接從保險公司財務報告中獲取信息，綜合了影響償付能力的各方面風險在公司財務狀況中的表現(xiàn)形式，解決了我國保險監(jiān)管的專業(yè)人才資源相對稀缺的問題，有助于縮小重點監(jiān)管的范圍，提高監(jiān)管效率。
4.2 存在問題
（1）對償付能力額度計算方法和規(guī)定仍是照搬國外相關法規(guī)，如《保險公司償付能力額度及監(jiān)管指標管理規(guī)定》中關于財務保險、短期人身保險和長期人身保險償付額度的計算方法，準備金提取比率等，都源自英國的《保險公司法》和相關的法規(guī)，缺乏可行的資產(chǎn)認可和實際負債界定制度支持。
（2）未充分考慮保險公司承保風險的能力。如果公司保險金額迅速增長，而保費收入跟不上其增長，有可能會降低對保險公司最低償付能力額度的要求，導致償付能力出現(xiàn)問題。另外，對于資產(chǎn)的流動性風險問題也未能考慮在內(nèi)，尤其是對公司的現(xiàn)金流量幾乎沒有分析，還有諸如經(jīng)營管理風險等也未加考慮。
（3）預測性保險監(jiān)管不及時，信息披露頻率低。財務指標分析是一種靜態(tài)分析，不能反映保險公司償付能力風險的變化，可能會喪失及時采取補救措施的時機。當前，我國償付能力監(jiān)管的信息建立在每年一次的審計報告、精算報告和公司年度財務報告的基礎上，而報告的提交要到第二年度的前6個月內(nèi)，時間跨度長，指標分析不能動態(tài)反映保險公司償付能力狀況。對基層保險機構嚴重影響到償付能力的經(jīng)營行為更無法及時管控。
（4）保險監(jiān)管報表內(nèi)容不能適應當前需要。沒有建立起一套既符合國際慣例、又適應我國監(jiān)管要求的保險監(jiān)管會計準則。報表指標體系不健全，且部分償付能力監(jiān)管指標無法依據(jù)保險公司所報業(yè)務和財務監(jiān)管報表來測算，只能被動地由保險公司填算，報表數(shù)據(jù)的利用率和有效性不高。由于缺乏真實性制約機制，受保險公司高管人員的法制觀念和經(jīng)營指導思想的影響，基于外部市場競爭和內(nèi)部考核等壓力，保險公司人為粉飾報表，主觀上造成監(jiān)管報表數(shù)據(jù)失真。
（5）我國的準備金提取不具有彈性。如壽險公司應當按照有效的人壽保險單的全部凈值提取未到期責任準備金，未決賠款準備金的提取按照已經(jīng)提出的保險賠償或給付金額提取。而這種準備金提取方式對新成立的保險公司相當不利，保險公司所收的保險費如按規(guī)定提取準備金，所剩余的部分不足以支付公司的營業(yè)費用。這種準備金的提取方式必然加重了新公司的儲蓄負擔，致使公司的資金不足，不利于公司的發(fā)展。
5 加強中國保險償付能力監(jiān)管
5.1 建立適合我國國情的保險償付能力監(jiān)管預警系統(tǒng)
所謂建立預警制度是指根據(jù)相關法令和保險經(jīng)營原則，設立一套關鍵業(yè)績指標體系，評審保險公司財務狀況，并對可能出現(xiàn)問題的公司在早期發(fā)出警告，或爭取必要的措施指導其盡快予以改善。美國設有保險償付能力早期監(jiān)管預警系統(tǒng)（EWS）。根據(jù)《保險法》第8條規(guī)定，在保險公司經(jīng)營運行過程中，國家金融監(jiān)督管理部門有權實施監(jiān)督管理，這為我國建立起一套早期風險預警制度提供了法律依據(jù)。根據(jù)保險業(yè)分業(yè)經(jīng)營的特點，建立不同的財務指標體系。通過保險監(jiān)督機構對保險公司的檢查，可以得到評價結果，把該結果與設定預警指標相對照，由保險監(jiān)督機構對各個保險公司實施預警。
5.2 靈活監(jiān)管保險企業(yè)資金的運用
一方面放寬保險資金的渠道，另一方面加強對其合理運用的法律監(jiān)管。在具體的運用渠道上，可借鑒西方通行作法，允許保險資金按規(guī)定比例運用。保險公司應主要投資那些平均違約風險較小、投資收益穩(wěn)定的中長期固定收入證券，同時為了避免中長期固定收入證券的利率風險，可以投資于對利率不敏感的短期固定收入證券，或者通過金融衍生產(chǎn)品的對沖來抑制利率風險。還可參加為支持國家大型工程建設項目而組織的銀團貸款等。
5.3 建立公開信息披露制度
保監(jiān)部門應按《保險法》要求，督促保險公司向社會公眾財務狀況，披露公司資信，增加公司透明度，形成公眾的社會監(jiān)督。監(jiān)管部門還可以指定獨立的會計師事務所和獨立的精算機構定期提供對各保險公司的審計報告和精算報告，督促保險公司不斷改善自身的經(jīng)營管理與資產(chǎn)狀況，充分發(fā)揮保險同行間互相督促的作用，更能提高保險監(jiān)管作用。
5.4 建立保險保證基金的集中管理制度
建立保險保證基金的目的是保護無償付能力保險公司保單持有者的利益。各國對保險保證基金的征收一般有兩種方式，即無償付能力前征收和無償付能力后征收。在中國實行的是無償付能力前征收。我國《保險法》規(guī)定，為了保障被保險人的利益，支持保險公司穩(wěn)健經(jīng)營，保險公司應當按照保險監(jiān)督管理機構的規(guī)定提存保險保障基金。目前我國保險保證基金由各保險公司以大額存單的形式存在于中央銀行或中央銀行指定的商業(yè)銀行，沒有形成集中統(tǒng)一的管理制度，缺乏流動性，難以切實發(fā)揮其最后保障的功能?？沙闪ｉT的保證基金管理機構對其進行集中管理，在必要時給被保險人以補償。
參考文獻
1 郭頌平．論國家對保險公司最低償付能力的管理［J］．保險研究，1997（4）
2 黃宇．構建保險公司償付能力評級指標體系［J］．浙江保險，1998（5）
關鍵詞：市政建設；地下管線；保護方法
中圖分類號：TU99 文獻標識碼：A 文章編號
Abstract: in recent years, with the rapid development of urban construction, urban underground pipe line and intricate. They generally are buried in the ground below. Due to the construction of some pipeline will be harmed. How to effectively protect the underground pipeline! This paper according to the work experience of municipal construction of underground pipeline protection methods are discussed.
Keywords: municipal construction; Underground pipeline; Protection method
一、市政地下管線損壞原因
1、管線不明
施工之前未經(jīng)調(diào)查,在施工中未采取任何保護措施，致使管線損壞，這些原因是：①管線年代久遠，無資科記載；②人員誦遷，新來人員不了解情況；③形似廢棄管線實為在用管線；④保密電纜，一般圖紙上不標明；⑤現(xiàn)場施工管線與設計管線不符，但交工時未按實際繪竣工圖。
線路不明造成的事故大多比較嚴重，一般情況下，這種事故可以通過先進行物探或挖洞查明管線后再采取相應保護措施來避免，然而進行物探和挖洞需要一定的費用和時間，施工單位一般都不會也不愿意做此項工作。
2、土體擠壓導致管線損壞
打樁、壓樁、頂管等施工會對周圍土體產(chǎn)生擠壓，一些臨近施工區(qū)域年代早、管材強度弱、結頭不牢固的管線在土體擠壓下易損壞。
3、土體變形引起管線損壞
基坑開挖、邊坑失穩(wěn)或流砂現(xiàn)象等常引起較大的土體變形。當變形量超過管線變形極限時，就會發(fā)生管線損壞。
4、均勻沉降，造成管線損壞
頂管、盾構、井點降水和沉井下沉等施工過程中均可產(chǎn)生土體不均勻沉降，頂管還可能引起地面隆起，當不均勻沉降或隆起值較大時，可致使管線斷裂或接頭錯位。
5、管線上部荷載過大，如大型施工機械、車輛、材料、土堆等荷載，將下部管線壓壞。
6、氣候因素
施工開挖，地下管線暴露后，遇冬天氣溫驟降，管子易凍裂。
7、保護管線的臨時支撐拆除后，管線下部回填土不密實或回填不當，導致管線損壞。
8、振動荷載引起管線接頭松動
如打樁、振搗、施工機具等產(chǎn)生的振動沖擊荷載傳至管線上，使管線受到損壞。
9、水流沖擊。施工排水或附近上、下水管漏水，水流沖刷土體，使土體流失，埋于土中的管線失去土體支撐而損壞。
10、原建已損壞的自來水管、下水管，存在漏水現(xiàn)象，但平時埋在地下未發(fā)覺，待施工開挖后發(fā)現(xiàn)，并使勢態(tài)擴大。
二、城市市政地下管線的保護措施
1、地下管線保護的控制程序
① 設計人員事前(預測)計算值不可能完全與施工中的實測值相同，為彌補原有設計和施工方案對工程的認識不足，應將實測信息、修正物性參數(shù)，通過計算，預測下一施工階段工程狀態(tài)。
② 監(jiān)測人員監(jiān)測和判斷各種施工因素對地表變形的影響，檢驗施工結果是否達到控制地面沉降的目的，量測土壤、墻體等的變位狀態(tài)、應力等數(shù)據(jù)，作為將來設計參照依據(jù)。
③ 施工人員在施工現(xiàn)場出現(xiàn)異常情況時應及時通知有關人員，嚴格執(zhí)行安全技術操作規(guī)程，配合設計更改后，調(diào)整施工措施。
2、地下管線的保護措施
①施工前，建設單位應請地下管線的管理單位(以下稱專業(yè)公司)到現(xiàn)場對施工單位進行交底，施工單位應查明地下管線的確切位置并向專業(yè)公司申請辦理地下管線監(jiān)護交底卡。建設單位委托有資格的第三方及測量單位對地下管線和周圍環(huán)境進行監(jiān)測，施工中對管線監(jiān)測點的位移沉降量進行控制。當管線監(jiān)測點的位移沉降量超標時，應及時向專業(yè)公司和有關管理部門報告，并采取相應的技術措施。②建沒單位組織施工單位及相關部門召開施工協(xié)調(diào)會，就有關管線的保護問題進行討論，明確各自的職責和協(xié)調(diào)方式，并形成會議紀要。施工單位認真編制施T組織設計。施工組織設計中應畫出施工區(qū)域內(nèi)、外地下管線的分布示意圖，詳細擬定保護地下管線的技術措施。③對管線進行搬遷、加固處理 對便于改道搬遷，且費用不大的管線，可 在基礎工程施工之前先行臨時搬遷改造，或者通過改善、加固原管線材料、接頭方式。設置伸縮節(jié)等措施，增大管線的抗變形能力， 確保土移時也不失去使用功能。
④卸載保護。施工期間，卸去管線周圍、尤其是上部的荷載、或通過設置卸荷板等方式，使作用在管線上及周圍土體上的荷載減弱，以減少土體的變形和管線的受力，達到保護管線的目的
⑤不保護方式。對一些不明無主管線，估計破壞后不會造成重大損失或影響，或經(jīng)與有關部門聯(lián)系，可暫停使用的管線，可采用不保護方式，進行突擊施工，在幾小時或幾天施工完后再恢復管線使用功能。
3、充分利用信息系統(tǒng)技術
市政工程中地下管線很復雜，僅僅通過規(guī)劃和管理難以保證地下管線得到有效的保護，因此，在市政建設中，新的技術手段和技術措施就顯得尤為重要。
管線探測技術在市政工程中的應用。由于市政工程中地下管線的損壞大多是由于管線不明造成的，因此，在市政工程建設前和建設過程中應該加強對施工區(qū)域內(nèi)的地下管線的探測，探明舊地下管線的位置、埋深并及時在圖紙和現(xiàn)場上做好標識。
4、探地雷達法
探地雷達是一種用于確定地下介質(zhì)分布的光譜電磁技術，它利用一個天線向地下發(fā)射高頻電磁脈沖，另一個天線接收來自地下目標體的反射或繞射波。電磁波在介質(zhì)中傳播時，其路徑、電磁波強度與波形將隨地下介質(zhì)結構及幾何形狀的變化而變化。對雷達波進行處理分析，通過探地雷達可以較準確地探測出地下非金屬管線的位置和埋深，可以幫助設計和施工部門在施工前很好的了解施工區(qū)域的地下管線情況，使管線位置和埋深都比較明確，避免損壞地下管線的事故發(fā)生。
5、管線探測儀法
管線探測儀主要由發(fā)射機和接收機組成。管線探測儀的探測方法按場源分為主動源法和被動源法。探測管線是通過激發(fā)管線產(chǎn)生電流，在空間形成軸型磁場，在地面對磁場進行觀測，便可以確定地下管線的水平位置和埋藏情況。按激發(fā)方式分類，主動源法又可以分為感應法、直接法和夾鉗法。被動源法則只單獨使用接收機來探測有信號的地下管線。
管線儀法主要用來探測金屬質(zhì)的地下管線和纜線，在實際探測時，應根據(jù)地下管線的情況來選用不同的探測方法，有時一種方法難以確定管線的位置和埋深，就應綜合使用多種探測方法。
三、結束語
市政工程中地下管線的保護是一項很重要的工作，它涉及的內(nèi)容廣，情況復雜。地下管線的有效保護要依靠市政規(guī)劃設計、管理和施工等多方面的綜合方法才能有效進行。目前，隨著計算機信息技術、管探技術和施工新技術新工藝的發(fā)展，為建立從設計、管理到施工的綜合的管線保護措施體系提供了有利條件。另外，如果能有一部專門的市政管理法規(guī)，那將會大大提高地下管線的保護程度。
參考文獻：
[1]劉玉彬．工程結構可靠度理論研究綜述[J]．吉林建筑工程學院學報,2002,19(2):41-43．
一、當前涉及壽險續(xù)期保費違法違規(guī)案件的主要特征及成因
通過對遼寧省部分壽險公司以及其他地區(qū)個人人違規(guī)案件的調(diào)查研究發(fā)現(xiàn)，由于壽險續(xù)期保費管理存在問題和漏洞，涉及續(xù)期收費的違法違規(guī)案件在數(shù)量和金額上都明顯增多，并突出表現(xiàn)為以下幾個特征：
（一）作案人高發(fā)于資深人。資深人一方面從業(yè)時間長、職級高、客戶資源豐富，續(xù)期保費量大；另一方面與客戶長期接觸，容易取得客戶的信任，并且熟悉公司管理漏洞，具備作案動機和條件。在某家壽險公司查辦的10萬元以上重大違規(guī)案件中，人入司時間都在3年以上，而且都有一定的職級。此外，一些保險公司對人特別是對展業(yè)精英疏于管理，發(fā)現(xiàn)問題后從輕處理甚至包庇、掩護，客觀上也助長了資深人違規(guī)案件的發(fā)生。
（二）作案以收據(jù)、白條為載體。雖然各家壽險公司不斷加強內(nèi)控建設，但一些公司管理手段仍然落后，尚未通過銀行代收或轉賬的方式規(guī)避風險，人有機會接觸大量現(xiàn)金。加之個別公司管理粗放，內(nèi)控制度不健全或執(zhí)行不力，為違法違規(guī)操作留下了可乘之機。從近幾年人重大違法違規(guī)案件上看，作案手段基本上是以收據(jù)、白條為作案載體，即通過開“鴛鴦聯(lián)”收據(jù)、使用早期已作廢未核銷的收款收據(jù)、涂改偽造收款收據(jù)、以收款收據(jù)代正式發(fā)票、私刻公章等手段進行詐騙。部分人甚至利用客戶的信任，在收取保費時以收據(jù)用完為理由，直接通過打白條或不出具任何憑證的方式作案。
（三）發(fā)案地點向農(nóng)村地區(qū)蔓延。當前，農(nóng)村人身保險業(yè)務快速發(fā)展，但農(nóng)民的風險防范意識相對薄弱；部分保險公司在農(nóng)村銷售網(wǎng)絡延伸過程中，管控措施未能及時跟上，客觀上為農(nóng)村人和農(nóng)村網(wǎng)點管理人員進行違法違規(guī)活動創(chuàng)造了條件。
（四）涉案金額呈明顯上升趨勢。近期，遼寧省壽險公司個人人截留、挪用續(xù)期保費案件的涉案金額呈顯著上升趨勢，從過去的幾千元、萬余元發(fā)展到10萬元以上。截留挪用續(xù)期保費的行為往往與占有理賠款、退保金、紅利、養(yǎng)老金、滿期保險金等交織在一起，涉案金額加大；作案后攜款潛逃的現(xiàn)象也開始增多，甚至出現(xiàn)犯罪嫌疑人攜款移民境外的情況，使案件查辦的復雜性和難度進一步加大。
（五）離司人繼續(xù)作案。離司人得以繼續(xù)作案，主要原因在于：一是保險公司未及時交接“孤兒保單”業(yè)務，并通知客戶該人已離司，不再具有代收保費的資格；二是客戶輕信人，在其不能出具有效收款收據(jù)的情況下仍將保險費、保單及身份證件等交給人；三是人信息查詢系統(tǒng)不健全，客戶不能方便及時地獲知該人目前的真實身份和從業(yè)狀態(tài)。
二、典型案例分析
案例一：2001年9月，因盜竊尚處在被執(zhí)行緩刑期間的孟某，與某人壽保險公司市分公司簽訂了合同，在隨后四年多時間里，以截留續(xù)期保費、偽造投保人身份證辦理掛失后退保、給客戶假保單、自己持原始保單退保等手段累計騙取保險金34.5萬元。其中，有27.4萬元是在其已經(jīng)辦理離司手續(xù)后的兩年內(nèi)通過虛假掛失保單然后退保的手段騙取。
從以上案例看出，該公司在基礎管理上存在明顯的缺陷和漏洞，具體表現(xiàn)在：一是個人人入司管理把關不嚴，未嚴格審核孟某的身份，未掌握其正處緩刑期間的情況；二是在孟某離司后沒有對所承保客戶進行回訪，通知客戶原人已離司的情況；三是柜面受理、復核及收付費人員把關不嚴，未嚴格執(zhí)行業(yè)務和財務制度，未對人提供的掛失手續(xù)進行認真審核，付款時也未核實身份證原件；四是未及時履行退保、理賠和委托件的回訪工作。該公司在營銷員管理、客戶服務、業(yè)務處理等環(huán)節(jié)存在的種種問題，為孟某連續(xù)作案提供了客觀條件。
案例二：蔡某為某人壽保險公司縣支公司鎮(zhèn)保險營銷服務部經(jīng)理。為償還個人債務，在2002－2004年兩年多時間里，他隱瞞部分已開出暫收保險費收據(jù)的保費，將鄭某等12名客戶的現(xiàn)金保費17.3萬元占為己有，全部用于個人消費和家庭開支。
從這個案例可以看出，該公司在業(yè)務流程、單證管理等環(huán)節(jié)上存在明顯的問題和漏洞。具體表現(xiàn)在：一是對農(nóng)村業(yè)務網(wǎng)點重發(fā)展、輕管理，對聘任人員缺乏有效監(jiān)督和管控；二是對暫收保險費收據(jù)缺乏有效管理，未嚴格執(zhí)行限量發(fā)放、限時核銷和限期回繳制度；三是未對客戶進行必要的回訪，對失效保單缺乏監(jiān)控，使蔡某的違規(guī)行為長期沒有被發(fā)現(xiàn)。
三、壽險續(xù)期保費管理的風險防范措施
通過以上分析，可以看到當前壽險續(xù)期保費管理還存在著諸多問題和風險。案件的發(fā)生往往是多種因素綜合作用的結果，保險監(jiān)管機關和保險公司要以系統(tǒng)的觀點和綜合治理的辦法，切實防范潛在風險。
（一）切實加強對壽險續(xù)期保費管理的外部監(jiān)管
1、進一步規(guī)范人展業(yè)行為。一是引導公司樹立正確的經(jīng)營觀念，充分認識到壽險續(xù)期保費相關違法違規(guī)問題對客戶、公司、行業(yè)乃至社會的嚴重危害，從“重展業(yè)、輕管理”轉入“發(fā)展與管理并重”的良性發(fā)展軌道；二是加強人的資格管理。嚴格執(zhí)行人持證上崗和掛牌展業(yè)制度，開發(fā)應用面向社會公開的保險從業(yè)人員信息網(wǎng)上查詢系統(tǒng)，使客戶可以方便地獲得展業(yè)人員基本信息；三是加大對違規(guī)人查處力度。建立違紀人員“黑名單”公示制度、行業(yè)禁入制度、案件向司法機關移交制度，對查處案件進行行業(yè)通報，并適當向社會公開披露，對人進行警示教育，震懾人的違規(guī)行為。
2、加大壽險續(xù)期保費監(jiān)管力度。一是強化非現(xiàn)場監(jiān)管。關注續(xù)期保費達成率、失效保單占比等指標，科學設定考核標準，把續(xù)期保費管理作為非現(xiàn)場監(jiān)管的重要內(nèi)容；二是督促公司加強電話回訪。制定關于電話回訪的管理規(guī)定，要求公司在做到新單100%回訪的基礎上，將失效保單、代辦給付業(yè)務納入回訪范疇；三是建立完善的責任追究制度。對因管理失控而出現(xiàn)違法違規(guī)問題的公司，要在分支機構批設、高管人員以及產(chǎn)品的市場準入方面加以限制。
（二）強化保險公司續(xù)期保費管理的風險防范
1、建立完善風險預警系統(tǒng)。人截留、挪用、侵占保費具有一定的隱蔽性，因此要建立風險預警系統(tǒng)，用科學、量化的指標進行風險人群篩選。以名下客戶保單集中失效、寬限期結束前集中交費的人作為篩選重點，科學設定預警指標，有針對性地開展排查，將風險管控關口前移，做到早發(fā)現(xiàn)、早解決，防止遺留隱患、案情擴大，實現(xiàn)從被動應付向主動查找、從人為查找向系統(tǒng)控制、從事后補救向事前防范、從局部控制向全局控制的轉變。
【摘要】建筑工程分包管理中存在諸多風險，本文針對分包中的合同不規(guī)范、分包方選擇不合理、以包代管、違法分轉包及分包結算不規(guī)范等風險因素進行分析，并針對上述風險因素，提出建立健全勞務分包市場競爭機制，建立資源共享信息平臺防止以包代管，重視分包隊伍合理的利益訴求和建立勞務隊伍合作培訓基地等措施防范和控制風險。
【關鍵字】分包；風險分析；資源共享；勞務培訓
1 引言
建筑工程分包是指建筑施工企業(yè)之間建立的專業(yè)工程施工或勞務作業(yè)的承包發(fā)包關系。分包活動中，建筑施工企業(yè)是分發(fā)包人，建筑施工企業(yè)是分承包人。在確定分包關系后，需要簽定分包合同，其工程施工交由項目團隊管理執(zhí)行。這樣的方式，有利于公司掌握項目更為廣泛的信息渠道，并使公司的采購發(fā)包管理更為規(guī)范和程序化，同時，也有利于公司對項目成本的宏觀控制。但不足的是項目團隊在執(zhí)行中，容易造成信息不明，從而形成“難管”的局面，因此需要建立良好的管理組織架構和溝通渠道。隨著社會的發(fā)展，建筑市場向完善的專業(yè)化分包體系發(fā)展是必然趨勢。
2 建筑工程分包的風險分析
由于受到國情和經(jīng)濟環(huán)境的影響，我國施工企業(yè)的工程分包管理和勞務分包管理給企業(yè)帶來的集約效益并沒有很好的體現(xiàn)，各種資源也沒有實現(xiàn)有效的整合，粗放式的管理不僅沒有使企業(yè)的經(jīng)濟效益得到很好的釋放，反而使管理中出現(xiàn)的混亂和無序給企業(yè)帶來很大的經(jīng)營風險和法律風險。建筑工程分包的風險主要體現(xiàn)在以下一個方面：
2.1 分包合同簽訂不規(guī)范。一些項目的分包合同評審流于形式，過于簡單，缺少相關人員的評審意見，并不同程度的存在未按規(guī)定對分包合同進行逐級報批、備案的現(xiàn)象，分包合同范本推行不廣，所簽訂的分包合同條款不規(guī)范，缺少嚴密性。一些項目分包合同在爭議的解決、履約保證金的交納及農(nóng)民工工資監(jiān)管的條款方面缺少說明，有些合同條款前后不一致，甚至是相互矛盾的。大部分項目部勞務分包合同中沒有附帶勞務花名冊及勞務人員的有關資料：普遍存在著分包方先干后簽，邊干邊簽，甚至干了未簽合同的現(xiàn)象。這些分包合同管理上的疏忽、缺陷給企業(yè)帶來了很大的經(jīng)營風險。特別容易引起經(jīng)濟糾紛，造成效益流失。
2.2 分包方選擇不規(guī)范。一些施工單位沒有建立內(nèi)部資源市場，多是項目部各自為政，分包方跟著項目經(jīng)理走的情況比較普遍，并沒有在施工企業(yè)內(nèi)部實現(xiàn)資源共享，這使得新項目對分包方的選擇范圍非常有限，市場化程度不高
2.3 以包代管，失去掌控力。在分包管理中，分包合同訂立后，總包單位誤認為分包工程應由分包方自行處理和承擔，與總包單位無關。就目前實際而言，不少分包單位總體素質(zhì)不高，人員構成流動性較大，管理水平相對較低，因此存在很大的隱患，總包單位必須重視分包管理。項目監(jiān)管及過程控制不到位，造成項目履約弱化，項目部門被分包方牽著鼻子走，受制于人。
2.4 存在違法分包和非法轉包現(xiàn)象。目前，《建筑法》、《招投標法》等對工程分包存在很多規(guī)定，但在實際操作中，少數(shù)施工企業(yè)為賺取管理費而將所承包的工程違法轉包貨肢解后以分包的名義轉包他人或再次分包。工程由轉包方進行施工，從而給總包合同的工期、質(zhì)量和安全等方面帶來很大的風險，給工程相關各方都帶來不可估量的損失。
2.5 施工分包結算不規(guī)范。由于在工程分包、勞務分包中缺少規(guī)范化管理，分包方當事人的利益分配沒有建立在規(guī)范的合同管理之上，從而導致分包結算不規(guī)范的現(xiàn)象，例如超結算工程款得現(xiàn)象、項目為建立對內(nèi)對外結算對比臺賬或更新不及時、個別項目單價未經(jīng)測算或未按程序進行審批等現(xiàn)象，從而成為分包管理的風險因素之一。
3 建筑工程分包管理的風險防范與控制措施
為防范建筑工程分包管理中的風險，應從以下幾個方面開展工作：
首先，建立健全勞務分包市場競爭機制。目前，我國的各種生產(chǎn)資料市場、勞動力市場沒有得到充分發(fā)育，市場機制不健全，缺乏正常的競爭環(huán)境，從而造成工程分包中出現(xiàn)各類問題。因此，必須建立健全工程分包市場競爭機制，通過工程分包信息的公開，面向社會篩選有信譽、有實力的分包隊伍，并對分包隊伍以往的工作業(yè)績和專業(yè)評價，對分包隊伍的人員素質(zhì)、管理水平等各項指標進行評定，并通過這種公開、公平競爭機制，選擇真正有實力的分包隊伍作為自己的合作伙伴。確立健全的勞務分包市場競爭機制，可以使施工企業(yè)對分包隊伍情況更加了解，便于資源的整合，同時，在選擇分包隊伍環(huán)節(jié)上可以有效避免因項目經(jīng)理話語權過大而出現(xiàn)的無序競爭現(xiàn)象。
其次，建立資源共享信息平臺防止以包代管。由于施工企業(yè)對分包方的情況缺乏實際掌握，只是簡單的一包了之，對于分包商來說，總承包與分包商之間只剩純粹的經(jīng)濟關系，從而導致一包代管的現(xiàn)象。這也是導致工程分包出現(xiàn)諸多問題的重要原因之一。針對這樣的情況，就需要建立一個資源共享信息平臺，做到重要的生產(chǎn)資料市場信息共享，通用的技術資源共享，使施工企業(yè)了解到分包方在施工過程中所遇到的問題、所需的技術支持、工程質(zhì)量、工程安全、工期等第一手信息，從而保證對分包施工中出現(xiàn)的問題能夠及時作出反應，切實減少安全隱患，加強對分包隊伍的控制力，同時也可實現(xiàn)總承包商與分包商之間各種生產(chǎn)要素的快速流動，節(jié)省生產(chǎn)成本開支，增加合作的向心力。
第三，重視分包隊伍合理的利益訴求。由于總承包方與分包商所處的立場、地位的差別，雙方的合作存在著一種隱含的經(jīng)濟利益上博弈因素，存在一個的經(jīng)濟效益平衡點，一旦突破雙方利益的臨界點，雙方合作的平衡就會被打破。分包方會采取各種手段來實現(xiàn)獲取利益，如忽視安全隱患，克扣工人工資，偷工減料等，嚴重的還會引發(fā)各種勞資糾紛，給施工企業(yè)帶來不可估量的經(jīng)濟和社會負面影響。因此在分包隊伍管理中，不可片面地追求經(jīng)濟效益的最大化，而要根據(jù)當時當?shù)氐氖袌銮闆r，給予分包隊伍一個合理的利益訴求空間，這樣才能保證合作雙方能夠形成較為穩(wěn)定的關系，從而將雙方博弈的利益所帶來的反向力降到最低，這種適度的利益讓渡不僅是總承包方與分包方之間合作的有效保證，同時也是企業(yè)自身做大做強的有效途徑。
第四，建立勞務隊伍合作培訓基地。隨著我國城市多元化體制改革的不斷深入，越來越多的農(nóng)民工進入城市工作，并成為建筑工程施工的主要力量。承包方是吸納農(nóng)民工就業(yè)的一方，必須在市場中找到適合自己的勞動力資源，從而保證工程質(zhì)量和各項管理等方面的落實情況。針對目前我國勞動力資源價格不斷上升的現(xiàn)狀，施工企業(yè)應該通過橫向合作的方式．建立自己的專業(yè)勞務隊伍合作培訓基地。這樣既可減少農(nóng)民工的無序流動，增加農(nóng)民工各種職能培訓，提高工作人員素質(zhì)，同時義可以為施工質(zhì)量奠定堅實的基礎。合作培訓基地的建立可以視為一個調(diào)節(jié)閥，根據(jù)施工企業(yè)的市場戰(zhàn)略．來決定培訓規(guī)模的大小、培訓的工種、培訓的層次，做到有備無患，實現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。
4 結論
總之，建筑工程項目引入分包管理過程中，施工企業(yè)需要不斷總結經(jīng)驗、吸取教訓，采取合理的風險應對措施，完善工程分包管理，才能選好、用好、管好分包隊伍，提高企業(yè)核心競爭力。
參考文獻
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在當今各類報刊系統(tǒng)之中，無論是地方報刊還是全國性報刊，是專業(yè)報刊還是綜合性報刊，是公開出版的還是內(nèi)部流通的報刊，都包含有大量的地方文獻信息。這些信息具有極高的信息價值和史料價值，是其他類型的地方文獻無法替代的，但是由于數(shù)量龐大，要想迅速的查找出有關資料，其困難是可想而知的。地方文獻報刊索引就是為能在如此眾多的報刊中，迅速查找出有關地方文獻信息的一種檢索工具。
地方文獻報刊索引區(qū)別于其它報刊索引，在于它是地方文獻信息的基礎篇目索引，而不是象一些綜合性報刊或專業(yè)報刊索引那樣是重要篇目索引。雖然這種索引的主要目的仍然是指向和示址，但就索引系統(tǒng)的整體而言，它對于地方事物的揭示作用，較其他形式的索引要明顯得多。
建立地方報刊索引系統(tǒng)需要有一些必要的條件，這些條件制約著地方文獻索引系統(tǒng)的整體質(zhì)量，是關系索引的信任度和權威度的重要問題，筆者將多年的工作實踐和對問題的思考擬就此文，不足之處還望同道師友給予斧正。
1．工作人員的條件
在諸多條件中，工作人員的素質(zhì)是至關重要的，是建立索引系統(tǒng)的首要條件。工作人員的素質(zhì)應包括下列兩個方面：
1．1知識結構：充分掌握圖書館專業(yè)知識，并能熟練運用圖書館學和情報學，以及與圖書情報相關的各門學科的知識。地方文獻報刊索引工作本身就是圖書情報的一個組成部分，與圖書情報工作相關的理論、知識和方法，是報刊索引人員的專業(yè)知識結構中不可缺的基礎部分。
具備了上述知識結構，只是掌握了地方文獻報刊索引工作的基本技能，要熟練準確地處理報刊索引工作中的標引、著錄、分類及其與之相關的各類業(yè)務問題。還需掌握地方文獻知識。
在熟練掌握圖書情報工作知識和技能外，地方文獻知識是報刊索引工作人員主要掌握的知識內(nèi)容。地方文獻知識的內(nèi)容應涉及社會各方面的知識，包括本地區(qū)的地理、歷史、人物、政治、經(jīng)濟、文化教育等，有條件時，還應對其中某些方面的知識做盡可能深入的了解。除此之外，報刊索引人員還應對報刊索引的使用對象有盡可能詳細的了解，在這個基礎上，工作的針對性就會更強，服務效果就會更加貼切，從而建立起自己的權威和影響。
1．2敬業(yè)精神：地方文獻工作者應有良好的職業(yè)道德，對于地方文獻報刊索引人員來說，更應具備高度敬業(yè)精神，這是由于它的工作性質(zhì)所確定的，索引工作永遠是跟在報刊發(fā)行的后面，不會有提前完成任務一說，在你面前是源源不斷的報紙期刊．等待著整序加工進入索引系統(tǒng)。工作需要及時地把握社會發(fā)展的動態(tài)，并及時主動的為社會提供服務。這種枯燥、周而復始的工作沒有崇高的敬業(yè)精神是難以勝任的。
2．建立核心報刊檢索群體
解決好人員問題之后，建立核心報刊檢索群體便是當務之急。從理論上講，地方文獻報刊索引的品種越多，對本地方的報道覆蓋率越大則越好，以求最大限度地將有關本地方或與本地方有關的報道給予收錄。然而限于人力、物力和財力，要做到這點是有困難的。所以選擇一些恰當?shù)摹⒛艹浞址从潮镜胤礁鞣矫媲闆r，既有一定的代表性，又有一定的專指性；既能為地方文獻部門的人力、物力和財力所能接受，又不失地方特色的報刊群體，從而確立地方文獻報刊索引的收錄范圍。當然這個收錄范圍不能是憑空臆造的，而應該從實踐中來。有一個從初步建立到逐步完善的過程。
那么如何選擇報刊品種呢？筆者認為，可以認定一個或若干個時間段，對各種報刊進行全面檢索，根據(jù)選擇出的條目計算出這個時間段內(nèi)，各種報刊對本地有關各種報道之間的比率。從而確定本地方的核心報刊的收錄范圍。
檢索刊物群體建立后，要認真進行維護管理，對到手的報刊進行登記，在日常的工作中，對報刊中地方文獻信息的索出情況作出記錄，并分階段作出統(tǒng)計，作為今后調(diào)整檢索刊物群的依據(jù)。對新出現(xiàn)的報刊，在對其進行初步的判定使用后，經(jīng)過一段時間試驗，根據(jù)其結果，決定是否將其正式納入地方文獻報刊索引群體。
3．編制分類表
優(yōu)質(zhì)便捷地為用戶提供服務，是地方文獻報刊索引工作的終極目標。科學、系統(tǒng)、有明顯地方特色，為地方各項建設事業(yè)，特別是地方社科研究提供信息檢索保障和地方信息基礎數(shù)據(jù)庫是地方文獻報刊索引工作者研究和解決的重要課題。由于地方文獻報刊索引所收集信息的范圍涉及社會的各方面，信息內(nèi)容繁雜多樣，基本上以社會信息為主，直接采用一般圖書分類表，有諸多不便，既不能突出地方特色，也不便分編加工及檢索使用。在這方面，首都圖書館北京地方文獻部進行了有益的嘗試，在長期實踐的基礎上，參考和借鑒了《中國圖書分類法》之后，根據(jù)北京地方的特色及社會使用習慣，編制了《北京地方文獻報刊索引分類表》（草表）。
編制原則以服務北京地方各項建設事業(yè)為編制依據(jù)，類目的設置及其序列安排，不僅要從科學概念出發(fā)，同時要考慮地方各項事業(yè)的需求。
在類目安排上和標記符號的設置上，要簡明易懂，操作性能好，以適應北京地方文獻報刊索引分類工作需要。
關于分類表的體系和結構，我們試圖使它既能符合知識分類的科學體系，又能適應地方文獻報刊索引分編工作的情況，尤其是突出表現(xiàn)本地方的特點。根據(jù)這一特點，本分類表將類目設置為“自然環(huán)境”、“人文環(huán)境”、“地方經(jīng)濟”、“‘地方事業(yè)”四大部分，十七大類，類目次序如下：自然環(huán)境、人文環(huán)境、歷史、人物、社會生活、政治法律、經(jīng)濟管理、工業(yè)、農(nóng)業(yè)、城鄉(xiāng)建設與管理、商業(yè)服務業(yè)旅游業(yè)、文化、教育、體育、衛(wèi)生、文學、藝術。
作為地方文獻報刊索引分類表的一級類目，可根據(jù)本地區(qū)的特點進行調(diào)整。以下各級子目，由于受報紙期刊信息產(chǎn)出靈活多變、內(nèi)容涉及廣泛的影響，則更應根據(jù)本地區(qū)的特點，隨時增減相應的類目，不斷修訂分類表的內(nèi)容。社會向前發(fā)展，新的事物不斷涌現(xiàn)，為了給檢索出的地方文獻信息一個合適的標識，地方文獻分類表要永遠處于調(diào)整修訂之中，當然這些調(diào)整和修訂需要有一個相對穩(wěn)定的時間段。
4．工作內(nèi)容及步驟
凡報刊所載有關本地區(qū)一切有保存和使用價值的信息，無論是現(xiàn)實和歷史方面，還是自然和人文等方面的資料，都屬報刊索引工作檢索內(nèi)容范圍。工作步驟分為標引工作、著錄工作和分編工作。
4．1標引工作：將報刊文獻中有關本地區(qū)的各種有價值的信息進行標引，標引的范圍宜盡求廣泛，以求充分反映社會的全貌，不能把它做成主要報刊的重要篇目索引，即使是對于同一事物的報道，只要報到的角度不完全一樣，也應一一標引，使之成為真正的基礎篇目索引。標引工作關系整個索引系統(tǒng)的的信譽和權威度，走馬觀花和似懂非懂的認識都會影響索引的整體質(zhì)量，不負責任的標引會造成索引標目的冗雜或大量文獻信息的丟失。
4．2著錄工作：將標引過的信息按一定的格式進行著錄，其款目的內(nèi)容包括篇名、著者、人名、地名、年代，主題詞、刊名、出版日期、版次、卷期、頁碼和提要等。這項工作要求準確無誤，不得有任何的遺漏，特別是刊名、出版日期和卷期版次等項出現(xiàn)錯誤，則導致這些款目失去了使用的價值。
4．3分編工作：將索引卡片依地方文獻報刊索引分類表分門別類進行編排，各類之下依文獻出版時間進行編排，深入理解每張款目的信息內(nèi)涵并給予正確的分類標識，是關系每一張款目是否真正能夠得到利用，錯誤的分編將造成款目的呆滯，從而嚴重的影響索引的使用效果。
建立地方文獻報刊索引系統(tǒng)程序大體如此，編制索引的終級目標是為社會提供信息服務，因此，每一道工序都要求有認真負責、深入理解、嚴謹務實的工作作風，任何一點的疏忽都會給索引系統(tǒng)帶來難以挽回的損失。
5．探索與實踐
在開展地方文獻報刊索引工作方面，首都圖書館北京地方文獻部進行了積極的探索和實踐。自六十年代起，從北京圖書館等十幾個大中型圖書館所藏的清末至1963年的2800余種報刊中檢索出有關北京信息條目七萬余條，編制成大型題錄卡片式索引《北京地方文獻報刊索引》。
三十多年來，經(jīng)過不懈的努力建立起一個合理運行，有一定的權威度和知名度的地方文獻報刊索引檢索系統(tǒng)，《北京地方文獻報刊索引》已經(jīng)累計成為一個擁有20余萬條數(shù)據(jù)的檢索系統(tǒng)，并且每年還以二萬余條的速度增長，在北京社科研究界引起強烈的反響，取得了較為明顯的社會效益和影響。
1996年以來，首都圖書館投入大量人力和經(jīng)費將傳統(tǒng)手工處理工作模式向計算機數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)工作模式轉移，經(jīng)過一年多的努力終于將20余萬條數(shù)據(jù)全部輸入數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)，使北京地方文獻報刊信息計算機自動化檢索成為現(xiàn)實，北京地方文獻報刊索引工作邁上了新臺階。
6．認識和思考
地方文獻報刊索引工作是一項功在當代，利在千秋的事業(yè)，“橫不斷項”、“豎不斷線”，即內(nèi)容廣泛、覆蓋面強，時間連續(xù)性好，是對該工作的基本要求。將計算機自動化技術引入地方文獻報刊索引工作，提高檢索功能和縮短檢索時間，逐步向全文檢索過渡，更好地為社會服務，是地方文獻工作者深入研究和實踐的課題。
從這個角度上看它具有雙重意義。
其一：地方文獻報刊索引工作是地方文獻重要的基礎建設工作之一，地方文獻是一個地區(qū)的信息寶庫，管理好這個寶庫是地方文獻工作者的責任，而這個責任的重要涵義更應體現(xiàn)在開發(fā)和利用地方文獻所蘊藏的寶貴信息，變靜態(tài)信息資源為動態(tài)信息資源。
其二：信息用戶對地方文獻信息的強烈需求，這種社會需求表現(xiàn)為，人們獲得信息的手段己從每一項具體工作都事必躬親發(fā)展到向有關信息服務機構查詢，對地方文獻部門的依賴程度越來越高，所需信息的針對性越強越好，迫切希望地方文獻工作者能夠迅速地為其提供所需要的全部知識和信息，從而免除復雜、繁瑣的信息資料收集和整理工作。
【關鍵詞】參保方利益 分紅保險 產(chǎn)品監(jiān)管
分紅保險是指保單持有人可以分享保險公司經(jīng)營成果的保險。受市場環(huán)境和投資渠道影響，近幾年保險資金平均收益率低于五年期銀行存款利率。加之保險公司在分紅保險的管理、創(chuàng)新方面的不足，使得分紅保險參保人收獲的紅利不盡人意。并且在人的銷售誤導下，分紅險產(chǎn)品的糾紛與退保時有發(fā)生。已知壽險產(chǎn)品設計不合理，是導致目前壽險業(yè)增長乏力的主要原因，也是產(chǎn)生銷售誤導的根源所在，如果想要解決這一局面，就應該以保護參保方的權益為出發(fā)點，認真審視相關的監(jiān)管制度。
一、產(chǎn)品不合理對參保方利益的損害
保監(jiān)會公布的2014年第一季度保險消費者投訴情況中顯示，分紅保險的投訴量以2194件居人身險的首位，占人身險投訴總額的55.7%。分紅保險的投訴率如此之高反映出參保人的利益受損情況之嚴重。
在分紅保險中，一般存在兩個利率。一是預定利率，即無投資功能的壽險產(chǎn)品可以承諾給消費者的回報率。二是分紅保險特有的利率，即分紅利率?！度松肀ｋU新型產(chǎn)品信息披露管理辦法》指出，保險公司不得使用分紅率、投資回報率等比率性指標描述分紅保險的紅利分配情況。這一要求就使得保險公司對不同偏好的參保人實行不同的紅利分配機制。對于偏好保障功能的參保人可以將預定利率定至2.5%，參保人都將獲得不低于2.5%的回報率。對于偏好投資理財功能的參保人可以適當降低預定利率用來補充分紅利率。事實上，分紅保險的總收益率是預定利率與分紅利率之和，保險公司只是針對不同類型的參保人制定亮點不同的保險合同，看似很高的分紅利率實際上只是保險公司的噱頭。
許某先后投保了五份分紅保險，但是五份保險卻無一例外地均未能在約定的紅利應派發(fā)日派發(fā)相應的當期紅利。保險公司在通知書上補充，“若紅利未能在應派發(fā)日派發(fā)，我們將在實際派發(fā)日將紅利追溯計入累積生息賬戶，累積年利率為3.5%”。在上述案例中，保險合同中只是包括了會按時派發(fā)紅利的條款，卻沒有對未能按時派發(fā)紅利做出違約責任的說明。一些風險觀念較差的參保人可能會忽略這一事項，以為不會出現(xiàn)推遲派發(fā)紅利的情況。保險公司應當對責任范圍以及違約責任都做出清晰地說明。
以上兩種情況都屬于保險公司利用分紅險產(chǎn)品的設計漏洞，誘導參保人的盲目投保，最終損害了其利益。
二、對分紅險的產(chǎn)品監(jiān)管
目前，我國分紅險產(chǎn)品的監(jiān)管的具體流程主要是以形式檢查為主，如公司送報的產(chǎn)品申請材料是否齊全，是否提品精算責任人聲明書和法律責任人聲明書等，但對產(chǎn)品條款這些真正影響到參保人切身利益的內(nèi)容未進行實質(zhì)性的審查。
（一）以參保人的利益為監(jiān)管視角
我國現(xiàn)行的分紅險產(chǎn)品監(jiān)管制度 “華而不實”，非但不能為分紅保險的健康發(fā)展做出堅實基礎，反而使得分紅險參保人成為檢驗產(chǎn)品的“試驗品”，損害了其切身利益。因此需要保險監(jiān)管機構發(fā)揮對產(chǎn)品的實質(zhì)監(jiān)管的作用，維護參保人的利益。
（二）對產(chǎn)品功能的監(jiān)管
根據(jù)《企業(yè)會計準則解釋第2號》的相關規(guī)定，原全額計入保費的投連險將進一步細分為投資風險和保障風險兩類，其中投資風險的保費部分，須從總保費收入中剔除。而分紅險不受此影響，其保費收入甚至可以全部計入總保費。這充分印證了監(jiān)管部門仍然視分紅險為偏保障型產(chǎn)品的思想。既然如此，監(jiān)管機構對分紅保險的產(chǎn)品監(jiān)管就應該以此分紅險產(chǎn)品是否偏保障功能為基本準則。若保險公司追求較高的分紅水平而忽略了對基本的保障功能的保證，參保人就無法獲得購買保險后應該享有的權利，則會對參保人的利益造成損害。
（三）對信息披露的監(jiān)管
投保投連險，大多數(shù)保險公司的每個交易日均公布當日賬戶凈值，投保人個人賬戶最新資產(chǎn)情況很容易計算。然而分紅險究竟能給參保人帶來多少紅利，由于政策規(guī)定，無法公開。雖然監(jiān)管部門的此項規(guī)定本意是為了避免保險公司夸大某年的分紅水平，可這項規(guī)定的結果卻促使投保人的非理性決策。投保人在投保前并未對分紅險產(chǎn)品形成理性的認識，只能憑借人的一面之詞進行判斷，無意間使參保人的知情權遭受喪失，更是侵犯了參保人的合法權益。關于分紅險分紅信息披露的監(jiān)管，可以借鑒投連險與萬能險的信息披露機制。投連險回報率的高、中、低上限分別設定為7%、5%、3%，分紅保險也可以適度地對分紅水平的高低做出一定披露。
（四）設立相應的監(jiān)管委員會
我國的保險監(jiān)管的內(nèi)容主要有三大模塊：公司治理結構監(jiān)管、市場行為監(jiān)管、償付能力監(jiān)管。分紅險存在的產(chǎn)品設計不完善、參保人受消費誤導較嚴重、條款設計模糊等問題，只有通過事前監(jiān)管才能剔除設計漏洞，規(guī)避保險公司可能存在的道德風險，減少事后的保險糾紛，最終全面保護參保人的利益?？墒怯捎诒ｋU產(chǎn)品種類繁多，差異性較大，產(chǎn)品的監(jiān)管需要專業(yè)人才，因此設立相應的保險產(chǎn)品監(jiān)管委員會是十分必要的。
保險的初衷是為參保人提供風險保障，因此監(jiān)管部門應該以參保人的利益保護為視角，不斷完善對分紅保險的監(jiān)管。
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各省、自治區(qū)、直轄市環(huán)保局（廳），副省級城市環(huán)保局，新疆生產(chǎn)建設兵團環(huán)保局，全軍環(huán)辦，中國人民銀行上?？偛?，各分行、營業(yè)管理部，省會（首府）城市中心支行，副省級城市中心支行，各銀監(jiān)局，各政策性銀行、各國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行：
為全面貫徹《國務院關于落實科學發(fā)展觀加強環(huán)境保護的決定》（國發(fā)〔2005〕39號，以下簡稱《決定》）和《國務院關于印發(fā)節(jié)能減排綜合性工作方案的通知》（國發(fā)〔2007〕15號），加強環(huán)保和信貸管理工作的協(xié)調(diào)配合，強化環(huán)境監(jiān)督管理，嚴格信貸環(huán)保要求，促進污染減排，防范信貸風險，提出以下意見。
一、充分認識利用信貸手段保護環(huán)境的重要意義
當前，我國環(huán)境形勢十分嚴峻。一些地區(qū)建設項目和企業(yè)的環(huán)境違法現(xiàn)象較為突出，因污染企業(yè)關停帶來的信貸風險加大，已嚴重影響了社會穩(wěn)定和經(jīng)濟安全。嚴格對企業(yè)和建設項目的環(huán)境監(jiān)管和信貸管理，已經(jīng)成為一項緊迫的任務。各級環(huán)保部門、人民銀行、銀監(jiān)部門、金融機構要把貫徹國務院《決定》、落實環(huán)保政策法規(guī)擺上重要議事日程，加強環(huán)保和金融監(jiān)管部門合作與聯(lián)動，以強化環(huán)境監(jiān)管促進信貸安全，以嚴格信貸管理支持環(huán)境保護，加強對企業(yè)環(huán)境違法行為的經(jīng)濟制約和監(jiān)督，改變“企業(yè)環(huán)境守法成本高、違法成本低”的狀況，提高全社會的環(huán)境法治意識，促進完成節(jié)能減排目標，努力建設資源節(jié)約型、環(huán)境友好型社會。
二、加強建設項目和企業(yè)的環(huán)境監(jiān)管與信貸管理
要依照環(huán)保法律法規(guī)的要求，嚴格新建項目的環(huán)境監(jiān)管和信貸管理。各級環(huán)保部門要嚴把建設項目環(huán)境影響評價審批關，切實加強建設項目環(huán)保設施“三同時”管理。對未批先建或越級審批，環(huán)保設施未與主體工程同時建成、未經(jīng)環(huán)保驗收即擅自投產(chǎn)的違法項目，要依法查處，查處情況要及時公開，并通報當?shù)厝嗣胥y行、銀監(jiān)部門和金融機構。金融機構應依據(jù)國家建設項目環(huán)境保護管理規(guī)定和環(huán)保部門通報情況，嚴格貸款審批、發(fā)放和監(jiān)督管理，對未通過環(huán)評審批或者環(huán)保設施驗收的項目，不得新增任何形式的授信支持。金融機構應依據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策，進一步加強信貸風險管理，對鼓勵類項目在風險可控的前提下，積極給予信貸支持；對限制和淘汰類新建項目，不得提供信貸支持；對屬于限制類的現(xiàn)有生產(chǎn)能力，且國家允許企業(yè)在一定期限內(nèi)采取措施升級的，可按信貸原則繼續(xù)給予信貸支持；對于淘汰類項目，應停止各類形式的新增授信支持，并采取措施收回已發(fā)放的貸款。
要依照環(huán)保法律法規(guī)的要求，嚴格現(xiàn)有企業(yè)的環(huán)境監(jiān)管和流動資金貸款管理。各級環(huán)保部門要加強對排污企業(yè)的監(jiān)督管理，對超標排污、超總量排污、未依法取得許可證排污或不按許可證規(guī)定排污、未完成限期治理任務的企業(yè)，必須依法嚴肅查處，并將有關情況及時通報當?shù)厝嗣胥y行、銀監(jiān)部門和金融機構。各級金融機構在審查企業(yè)流動資金貸款申請時，應根據(jù)環(huán)保部門提供的相關信息，加強授信管理，對有環(huán)境違法行為的企業(yè)應采取措施，嚴格控制貸款，防范信貸風險。
各級環(huán)保部門要積極督促有違法違規(guī)行為的企業(yè)進行整改，可根據(jù)實際情況，引導企業(yè)通過技術改造和升級達到環(huán)保要求，為防范信貸風險創(chuàng)造條件。金融機構應根據(jù)環(huán)保部門提供的項目整改信息，結合企業(yè)生產(chǎn)實際，合理控制信貸投放。
三、加強協(xié)調(diào)配合，認真履行職責
各級環(huán)保與金融部門要密切配合，建立信息溝通機制。環(huán)保部門要按照職責權限和《環(huán)境信息公開辦法（試行）》的規(guī)定，向金融部門提供以下環(huán)境信息：
（一）受理的環(huán)境影響評價文件的審批結果和建設項目竣工環(huán)境保護驗收結果；
（二）污染物排放超過國家或者地方排放標準，或者污染物排放總量超過地方人民政府核定的排放總量控制指標的污染嚴重的企業(yè)名單；
（三）發(fā)生重大、特大環(huán)境污染事故或者事件的企業(yè)名單；
（四）拒不執(zhí)行已生效的環(huán)境行政處罰決定的企業(yè)名單；
（五）掛牌督辦企業(yè)、限期治理企業(yè)、關停企業(yè)的名單；
（六）環(huán)境友好企業(yè)名單；
（七）企業(yè)環(huán)境行為評價信息；
（八）其他有必要通報金融機構的環(huán)境監(jiān)管信息。
各級環(huán)保部門應當按照環(huán)?？偩峙c人民銀行制定的統(tǒng)一標準，提供可納入企業(yè)和個人信用信息基礎數(shù)據(jù)庫的企業(yè)環(huán)境違法、環(huán)保審批、環(huán)保認證、清潔生產(chǎn)審計、環(huán)保先進獎勵等信息。
人民銀行及各分支行要引導和督促商業(yè)銀行認真落實國家產(chǎn)業(yè)政策和環(huán)保政策，將環(huán)保信息納入企業(yè)和個人信用信息基礎數(shù)據(jù)庫，防范可能的信貸風險。
各級銀行監(jiān)管部門要督促商業(yè)銀行將企業(yè)環(huán)保守法情況作為授信審查條件，嚴格審批、嚴格管理；將商業(yè)銀行落實環(huán)保政策法規(guī)、配合環(huán)保部門執(zhí)法、控制污染企業(yè)信貸風險的有關情況，納入監(jiān)督檢查范圍；要對因企業(yè)環(huán)境問題造成不良貸款等情況開展調(diào)查摸底。
各商業(yè)銀行要將支持環(huán)保工作、控制對污染企業(yè)的信貸作為履行社會責任的重要內(nèi)容；根據(jù)環(huán)保部門提供的信息，嚴格限制污染企業(yè)的貸款，及時調(diào)整信貸管理，防范企業(yè)和建設項目因環(huán)保要求發(fā)生變化帶來的信貸風險；在向企業(yè)或個人發(fā)放貸款時，應查詢企業(yè)和個人信用信息基礎數(shù)據(jù)庫，并將企業(yè)環(huán)保守法情況作為審批貸款的必備條件之一。
環(huán)保部門、金融監(jiān)管部門及有關商業(yè)銀行可根據(jù)需要建立聯(lián)席會議制度，確定本單位內(nèi)責任部門和聯(lián)絡員，定期召開協(xié)調(diào)會議，溝通情況；研究制定信貸管理的環(huán)保指導名錄；組織開展相關環(huán)保政策法規(guī)培訓和咨詢，提高金融機構對環(huán)境風險的識別能力。
四、加強監(jiān)督檢查，追究違規(guī)者的責任
