時(shí)間：2023-07-02 09:22:14
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關(guān)鍵詞：社會(huì)保障風(fēng)險(xiǎn)；規(guī)避；控制；應(yīng)對(duì)
風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是風(fēng)險(xiǎn)控制性應(yīng)對(duì)的一種方法，是指通過變更計(jì)劃或采取必要措施來消除風(fēng)險(xiǎn)或改變風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的條件，以保護(hù)目標(biāo)免受風(fēng)險(xiǎn)的影響。風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避可以分為完全規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)與不完全規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)兩種，前者是回避風(fēng)險(xiǎn)源，以達(dá)到完全消除風(fēng)險(xiǎn)的目的；后者指不能完全消除風(fēng)險(xiǎn)，但可以通過控制風(fēng)險(xiǎn)損失的方式，降低損失程度或降低損失發(fā)生的機(jī)率，或者通過轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的方式等來規(guī)避部分風(fēng)險(xiǎn)使風(fēng)險(xiǎn)最小化。
然而，社會(huì)保障體系本身作為一種規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的制度，其運(yùn)行具有其特殊性。本文從完全規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)與不完全規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)角度探討社會(huì)保障風(fēng)險(xiǎn)的控制方法及應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策措施。
一.完全規(guī)避的視角
完全規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，即通過放棄或拒絕合作或停止業(yè)務(wù)活動(dòng)來消極應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)已達(dá)到回避風(fēng)險(xiǎn)源消除一切風(fēng)險(xiǎn)的目的。雖然潛在的或不確定的損失能就此避免，但獲得得利益的機(jī)會(huì)也會(huì)因此喪失。
社會(huì)保障風(fēng)險(xiǎn)是不能夠被完全規(guī)避的，其具體原因如下：
（一）社會(huì)保障制度本身就是一種規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的手段，但作為制度本身就因其不確定性和社會(huì)環(huán)境的復(fù)雜性等，以及對(duì)未來支付的不確定性等原因而面臨風(fēng)險(xiǎn)的。社會(huì)保障制度作為風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的載體，其本質(zhì)是通過分配和再分配，維護(hù)社會(huì)公平進(jìn)而促進(jìn)社會(huì)穩(wěn)定發(fā)展。但信息不對(duì)稱和人們認(rèn)知的有限性，沒有一種技術(shù)能夠完全規(guī)避社會(huì)保障制度本身的風(fēng)險(xiǎn)，所以社會(huì)保障風(fēng)險(xiǎn)是不可完全規(guī)避的，它是客觀存在的。例如社會(huì)保障制度風(fēng)險(xiǎn)，道德風(fēng)險(xiǎn)等，這些風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，任何反風(fēng)險(xiǎn)的措施是不能將風(fēng)險(xiǎn)完全規(guī)避和消除的，只能將其負(fù)效應(yīng)最小化。
（二）社會(huì)保障制度是現(xiàn)代文明的必然產(chǎn)物，盡管在社會(huì)保障制度運(yùn)行過程中存在很大風(fēng)險(xiǎn)，但是國家是不可能通過終止社會(huì)保障機(jī)制的運(yùn)行來規(guī)避其風(fēng)險(xiǎn)的，其帶來的利是遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于可能存在的損失。
1.勞動(dòng)者收入存在差別性，通過社會(huì)保險(xiǎn)的形式組織和重新分配一部分國民收入，以保障低收入者的生活，保障社會(huì)穩(wěn)定。
2.解決勞動(dòng)過程中生活來源問題，保障基本生活條件，維持社會(huì)秩序。
3.人口年齡結(jié)構(gòu)的變化和退休人員在職人員比例變化的客觀要求，解決社會(huì)老年階層出現(xiàn)帶來的實(shí)際問題。所以社會(huì)保障制度不僅是穩(wěn)定社會(huì)秩序，改善了就業(yè)結(jié)構(gòu)，擴(kuò)充了勞動(dòng)隊(duì)伍，而且通過社會(huì)財(cái)富再分配，促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，繁榮了經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定了社會(huì)。
總之，社會(huì)保障制度的特殊性決定了該制度不可能采用完全規(guī)避的方式，而可以通過損失控制的不完全規(guī)避方式來實(shí)現(xiàn)。
二.不完全規(guī)避的視角
不完全規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)是指明確風(fēng)險(xiǎn)可能帶來損失的前提下，通過有效的方法使損失最小化。依目的不同可以分為損失預(yù)防和損失抑制兩類。損失預(yù)防以降低損失概率為目的，指采取各種預(yù)防措施以杜絕損失發(fā)生的可能，包括有形措施（如將風(fēng)險(xiǎn)因素同人，財(cái)物在時(shí)間和空間上隔離等）和無形措施（法律和規(guī)則等）。損失抑制以縮小損失程度為目的，指在風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)不可避免地發(fā)生的情況下，通過種種措施以抑制損失繼續(xù)惡化或局限期擴(kuò)展范圍是其不再蔓延或者擴(kuò)展。下文主要探討社會(huì)保障領(lǐng)域中道德風(fēng)險(xiǎn)損失的預(yù)防以及制度風(fēng)險(xiǎn)損失抑制。
（一）社會(huì)保障道德風(fēng)險(xiǎn)損失預(yù)防
社會(huì)保障道德風(fēng)險(xiǎn)是人們?cè)趶氖律鐣?huì)保障活動(dòng)中為了增進(jìn)自身的利益而有意識(shí)地而損害他人利益的行為。
1.無論是社會(huì)保障制度健全的福利國家還是經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家，社會(huì)保障的道德風(fēng)險(xiǎn)都是存在的。究竟為何普遍存在？
第一，社會(huì)保障的支付與收益是龜裂的。由于社會(huì)保障利益主體是由社會(huì)保障出資方，受益方和管理者三部分組成，利益主體的不一致，使得社會(huì)保障的支付和受益在一定程度上是割裂的，支付者會(huì)更多看到社會(huì)保障利益上“異己”的一面，從而缺乏多投入少獲取的動(dòng)機(jī)，而引致道德風(fēng)險(xiǎn)，達(dá)到避免支出而多獲取的目的。
第二，社會(huì)保障產(chǎn)權(quán)界定困難。社會(huì)保障作為一種介于公共產(chǎn)品和私人產(chǎn)品之間的準(zhǔn)公共物品，一方面其具有公共物品的性質(zhì)，另一方面卻通過社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶來界定產(chǎn)權(quán)，所以尋租，搭便車等經(jīng)濟(jì)人理性會(huì)使產(chǎn)權(quán)界定困難。社會(huì)保障的產(chǎn)權(quán)不清，產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)沒有效率，只會(huì)導(dǎo)致更多的資源浪費(fèi)和道德風(fēng)險(xiǎn)的泛濫。
第三，信息不對(duì)稱。社會(huì)保障的各個(gè)領(lǐng)域，存在不同程度的信息不對(duì)稱和不確定性。信息不對(duì)稱在社會(huì)保障領(lǐng)域無處不在，由于專業(yè)化程度不同，事件發(fā)生的不確定性，委托關(guān)系不清等致使不同道德風(fēng)險(xiǎn)就產(chǎn)生了。
2.社會(huì)保障道德風(fēng)險(xiǎn)是不能完全規(guī)避的，應(yīng)根據(jù)其其產(chǎn)生的原因來進(jìn)行預(yù)防控制，降低損失發(fā)生的概率，下面針對(duì)社會(huì)保障中出現(xiàn)的道德風(fēng)險(xiǎn)的幾點(diǎn)損失預(yù)防措施。
第一，強(qiáng)化社會(huì)保障的激勵(lì)與約束機(jī)制，權(quán)衡個(gè)人利益與社會(huì)利益。
社會(huì)保障的公共性使其單方面依靠社會(huì)保障參與方的“道德覺悟”或自律是不能夠有效的規(guī)避社會(huì)道德風(fēng)險(xiǎn)的，而是要通過激勵(lì)和約束機(jī)制的設(shè)計(jì)，將“經(jīng)濟(jì)人”動(dòng)機(jī)置于有效的激勵(lì)和約束之下。
（1）針對(duì)社會(huì)保障收益者----參保方，杜絕因參保人利用信息不對(duì)稱而逃避繳費(fèi)，逃避社會(huì)保障責(zé)任和獲取不正當(dāng)利益的行為。
（2）針對(duì)社會(huì)保障支付者----企業(yè)。設(shè)計(jì)約束機(jī)制，監(jiān)督企業(yè)的繳納行為，避免出現(xiàn)將企業(yè)職工社會(huì)保險(xiǎn)成本“外部化”與“職工化”，而直接將社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)轉(zhuǎn)嫁給政府或者企業(yè)員工。
（3）針對(duì)社會(huì)保障的管理----政府。社會(huì)保障以社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶相結(jié)合，并逐步將社會(huì)保障基金投入市場(chǎng)，若不對(duì)政府行為進(jìn)行有效的監(jiān)督和控制，就會(huì)滋生尋租，腐敗，而導(dǎo)致資源流失。因此，要進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)政府部門監(jiān)管，加強(qiáng)輿論的監(jiān)督，完善聽證機(jī)制，完善信息透明機(jī)制將政府對(duì)社會(huì)保障基金的管理行為陽光化。
第二，降低社會(huì)保障領(lǐng)域的信息不對(duì)稱程度
（1）建立高效的信息管理系統(tǒng)和信息披露系統(tǒng)。遵循信息的統(tǒng)一性，信息全面性，真實(shí)性和實(shí)效性原則。
（2）針對(duì)信息不對(duì)稱的重點(diǎn)領(lǐng)域，采取重點(diǎn)措施各個(gè)擊破。信息不對(duì)稱的重點(diǎn)主要是指那些由于專業(yè)性很強(qiáng)，需求彈性小和互動(dòng)關(guān)系復(fù)雜的區(qū)域，在社會(huì)保障中主要以醫(yī)療保障領(lǐng)域?yàn)轱@著，一般都是社會(huì)保障的管理者和服務(wù)提供者利用信息優(yōu)勢(shì)和特殊的地位優(yōu)勢(shì)，產(chǎn)生如欺詐患者，謀取高額不當(dāng)利益的行為。只有通過對(duì)這些領(lǐng)域采用有效的法律規(guī)制，將其信息不對(duì)稱程度降低，才能減少道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
第三，界定社會(huì)保障產(chǎn)權(quán)，減少行為短期化的機(jī)會(huì)主義傾向。
完善社會(huì)保障相關(guān)法律，有效界定社會(huì)保障產(chǎn)權(quán)。社會(huì)保障產(chǎn)權(quán)從根本上說是指人力資本產(chǎn)權(quán)和勞動(dòng)產(chǎn)權(quán)，社會(huì)保障制度是通過對(duì)社會(huì)資源的整合和產(chǎn)權(quán)分配來減小風(fēng)險(xiǎn)，通過共擔(dān)機(jī)制如社會(huì)統(tǒng)籌來實(shí)現(xiàn)社會(huì)資源的均衡配置。社會(huì)保障產(chǎn)權(quán)明晰化不僅可以降低交易成本，提供服務(wù)合作平臺(tái)，而且能成為一種約束激勵(lì)機(jī)制來有效的防范道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。如果產(chǎn)權(quán)界定清晰，勞動(dòng)者和其他社會(huì)成員的社會(huì)保障產(chǎn)權(quán)得以確立，他們就不發(fā)生因局部或當(dāng)前利益來損害長(zhǎng)遠(yuǎn)利益的行為，而且會(huì)有監(jiān)督防范他人道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。通過法律來加強(qiáng)社會(huì)保障產(chǎn)權(quán)的構(gòu)建是一種趨勢(shì)。
（二）社會(huì)保障制度風(fēng)險(xiǎn)損失抑制
社會(huì)保障制度風(fēng)險(xiǎn)是指由于制度環(huán)境的變化、制度設(shè)計(jì)缺陷或制度運(yùn)行實(shí)施時(shí)缺少效率等原因所對(duì)社會(huì)保障制度產(chǎn)生的一些客觀存在也不可完全規(guī)避的風(fēng)險(xiǎn)影響，其主要表現(xiàn)為預(yù)期效果與實(shí)際效果的負(fù)差距。
1.社會(huì)保障制度風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)有如下幾點(diǎn)：
第一，客觀性，是不以人的意志為轉(zhuǎn)移的，是客觀存在不可完全規(guī)避的。
第二，損失性；社會(huì)保障制度風(fēng)險(xiǎn)既定義為風(fēng)險(xiǎn)，則必然會(huì)給社會(huì)保障參與主體的利益帶來不確定性的和不同程度的損失。
第三，關(guān)聯(lián)傳導(dǎo)性，社會(huì)保障制度風(fēng)是相互關(guān)聯(lián)可傳導(dǎo)的。
第四，可控制性；社會(huì)保障制度風(fēng)險(xiǎn)可以通過損失抑制的方法加以控制，即將不可規(guī)避的風(fēng)險(xiǎn)造成的損失幅度最小。
2.造成這種特殊性的源頭也就是社會(huì)保障制度產(chǎn)生的原因：
第一，制度環(huán)境的不確定性。
社會(huì)保障制度運(yùn)行的態(tài)勢(shì)是與國際經(jīng)形勢(shì)，國內(nèi)經(jīng)濟(jì)情況的繁榮與蕭條具有相同的規(guī)律的。社會(huì)保障制度風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)與國家的政治環(huán)境，國家的社會(huì)政策緊密相關(guān)。這些制度環(huán)境的不確定性從而導(dǎo)致了社會(huì)保障制度風(fēng)險(xiǎn)的必然性與客觀性。
第二，制度安排的不合理性。
制度設(shè)計(jì)的選擇對(duì)誤，制度安排的合理性與否，可能會(huì)與預(yù)期效果有所差異，有時(shí)可能會(huì)因?yàn)橹贫劝才诺牟缓侠砘蜻x擇性的錯(cuò)誤，給整個(gè)社會(huì)保障系統(tǒng)帶來危機(jī)。比如應(yīng)對(duì)人口老齡化社?；鹉Ｊ降倪x擇，社會(huì)保障支出占國家財(cái)政支出的高低，勞動(dòng)者退休年齡的確定，以及養(yǎng)老保險(xiǎn)金保值率確定等等。
第三，制度實(shí)施過程中的非理性。
制度實(shí)施過程中不確定因素，包括道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生都會(huì)使制度實(shí)施結(jié)果達(dá)不到預(yù)期的效果。制度實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在籌資，管理和給付等環(huán)節(jié)上。在籌資上，隨著社會(huì)保障覆蓋面的擴(kuò)大，如果不調(diào)整遵繳率，覆蓋率越高，基金缺口就越大，導(dǎo)致社會(huì)保障危機(jī)的發(fā)生。
3.只有針對(duì)社會(huì)保障制度的特征和產(chǎn)生的原因，才能更有效的抑制風(fēng)險(xiǎn)損失。
第一，建立社會(huì)保障制度預(yù)警機(jī)制
所謂社會(huì)保障制度預(yù)警機(jī)制是指通過構(gòu)建科學(xué)的，靈敏的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，通過量化的分析方法，發(fā)現(xiàn)并預(yù)測(cè)社會(huì)保障的潛在危機(jī)，使國家采取相應(yīng)有效的預(yù)防措施來規(guī)避或防范社會(huì)保障風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。通過構(gòu)建社會(huì)保障預(yù)警機(jī)制，我們能夠準(zhǔn)確預(yù)測(cè)我國社會(huì)保障的發(fā)展趨勢(shì)以及可能產(chǎn)生的危機(jī)，也能夠評(píng)價(jià)當(dāng)前社會(huì)保障體系的運(yùn)行狀態(tài)以及反饋政策調(diào)控產(chǎn)生的效果等，實(shí)現(xiàn)制度的預(yù)見性和前瞻性調(diào)控，并對(duì)制度中不良狀態(tài)進(jìn)行預(yù)警，促使當(dāng)局采取有效措施防范。社會(huì)保障預(yù)警機(jī)制是一項(xiàng)關(guān)乎我國社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的全局性戰(zhàn)略性的工作，對(duì)我國社會(huì)保障事業(yè)穩(wěn)健發(fā)展有積極的作用。
第二，密切聯(lián)系環(huán)境，嚴(yán)密制度設(shè)計(jì)，嚴(yán)格制度實(shí)施
嚴(yán)密制度設(shè)計(jì)是指積極聯(lián)系制度環(huán)境，高度重視支持系統(tǒng)，嚴(yán)格堅(jiān)持制度設(shè)計(jì)的科學(xué)性，嚴(yán)密性及前瞻性要求。制度設(shè)計(jì)的支持系統(tǒng)指管理系統(tǒng)，法制系統(tǒng)以及監(jiān)督系統(tǒng)，其共同支持社會(huì)保障運(yùn)行機(jī)制正常運(yùn)行和健康發(fā)展。嚴(yán)密的制度設(shè)計(jì)是以管理組織的嚴(yán)密化、法制建設(shè)的體系化、監(jiān)督機(jī)構(gòu)的權(quán)威化為基礎(chǔ)的，都是保障社會(huì)保障制度正常運(yùn)行和良好發(fā)展的重要條件。嚴(yán)密的制度設(shè)計(jì)必須付諸嚴(yán)格的制度實(shí)施，必須對(duì)制度實(shí)施中的風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施嚴(yán)格的監(jiān)控。制度實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)在某種情況下卻對(duì)社會(huì)保障制度的正常運(yùn)行會(huì)產(chǎn)生致命影響。所以，必須對(duì)制度實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)的危害性要有謹(jǐn)慎的態(tài)度和充分的認(rèn)識(shí)，要采取嚴(yán)密的防范措施根除制度實(shí)施過程中因道德風(fēng)險(xiǎn)而產(chǎn)生的危機(jī)。
參考文獻(xiàn)：
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一、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)
1、概念
企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)預(yù)期與未來實(shí)際結(jié)果發(fā)生差異而導(dǎo)致企業(yè)必須承擔(dān)法律責(zé)任，并因此給企業(yè)造成損害的可能性。當(dāng)企業(yè)違反了法律，或者行為不符合法律規(guī)范，或者缺乏預(yù)防與應(yīng)對(duì)意識(shí)，都會(huì)產(chǎn)生法律風(fēng)險(xiǎn)。
2、分類
企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)存在于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)各環(huán)節(jié)和各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)中，存在于企業(yè)發(fā)展的全過程。根據(jù)引發(fā)法律風(fēng)險(xiǎn)的因素來源，可以分為外部環(huán)境法律風(fēng)險(xiǎn)和企業(yè)內(nèi)部法律風(fēng)險(xiǎn)。
企業(yè)外部環(huán)境法律風(fēng)險(xiǎn)，是指由于企業(yè)以外的社會(huì)環(huán)境、法律環(huán)境、政策環(huán)境等因素引發(fā)的法律風(fēng)險(xiǎn)。包括立法不完備，執(zhí)法不公正，合同相對(duì)人失信、違約、欺詐等。由于引發(fā)因素不是企業(yè)所能夠掌控的，因而企業(yè)尚不能從根本上杜絕外部環(huán)境法律風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
企業(yè)內(nèi)部法律風(fēng)險(xiǎn)，是指企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、內(nèi)部管控、經(jīng)營(yíng)行為、經(jīng)營(yíng)決策等因素引發(fā)的法律風(fēng)險(xiǎn)。表現(xiàn)為企業(yè)自身法律意識(shí)淡薄，未設(shè)置較為完備的法律風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防與應(yīng)對(duì)機(jī)制；對(duì)法律環(huán)境認(rèn)知不足，經(jīng)營(yíng)決策考慮法律因素欠周全，甚至違法經(jīng)營(yíng)等。
目前，企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防與應(yīng)對(duì)中問題存在的根源在企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理與法律環(huán)境變化之間存在著差距，由于引發(fā)因素是企業(yè)能夠掌控的，所以企業(yè)內(nèi)部法律風(fēng)險(xiǎn)是預(yù)防與應(yīng)對(duì)的重點(diǎn)。
3、表現(xiàn)
一是合同法律風(fēng)險(xiǎn) 指在合同訂立、生效、履行、變更和轉(zhuǎn)讓、終止及違約責(zé)任的確定過程中，合同當(dāng)事人一方或雙方利益損害或損失的可能性。合同法律風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的重點(diǎn)。因?yàn)槭袌?chǎng)經(jīng)濟(jì)也是契約經(jīng)濟(jì)，合作雙方中的任意一方無論主觀或客觀因素最終導(dǎo)致合同發(fā)生變化，且這種變化使一方當(dāng)事人利益受到威脅時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)降臨。
二是企業(yè)并購法律風(fēng)險(xiǎn) 并購是兼并與收購的總稱。從法律風(fēng)險(xiǎn)角度看，企業(yè)收購并沒有改變?cè)髽I(yè)資產(chǎn)狀態(tài)，對(duì)被收購方而言法律風(fēng)險(xiǎn)并沒有變化。因此，企業(yè)并購法律風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在企業(yè)兼并中。企業(yè)兼并涉及企業(yè)法、競(jìng)爭(zhēng)法、稅收法、知識(shí)產(chǎn)權(quán)法等法律法規(guī)，且操作復(fù)雜，對(duì)社會(huì)影響較大，隱蔽性法律風(fēng)險(xiǎn)較高。
三是知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律風(fēng)險(xiǎn) 知識(shí)產(chǎn)權(quán)是蘊(yùn)涵創(chuàng)造力和智慧結(jié)晶成果，其客體是一種非物質(zhì)形態(tài)特殊財(cái)產(chǎn)，要求相關(guān)法律給予特別規(guī)定。多數(shù)企業(yè)沒有意識(shí)到或沒有關(guān)注知識(shí)產(chǎn)權(quán)深入保護(hù)，從法律風(fēng)險(xiǎn)解決成本看，避免他人制造侵權(quán)產(chǎn)品比亡羊補(bǔ)牢的事后索賠更為經(jīng)濟(jì)。
四是人力資源管理法律風(fēng)險(xiǎn) 在企業(yè)人力資源管理過程中，從招聘開始，面試、錄用、使用、簽訂勞動(dòng)合同、員工待遇問題直至員工離職等一系列流程，都有相關(guān)勞動(dòng)法律法規(guī)約束，企業(yè)任何不遵守法律行為都有可能給帶來勞資糾紛，造成不良影響，且處置不慎將會(huì)引發(fā)社會(huì)矛盾，并將隨著社會(huì)問題不斷疊加更加尖銳和復(fù)雜。
五是企業(yè)稅收法律風(fēng)險(xiǎn) 指企業(yè)涉稅行為因?yàn)闆]能正確有效遵守稅收法規(guī)而導(dǎo)致企業(yè)未來利益可能損失或不利法律后果，具體表現(xiàn)為企業(yè)涉稅行為影響納稅準(zhǔn)確性的不確定因素，結(jié)果就是企業(yè)多交稅或少交稅，或者因?yàn)樯娑愋袨槎袚?dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。
如果企業(yè)對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)不足或處理不當(dāng)，法律后果將是相當(dāng)嚴(yán)重，有時(shí)甚至是顛覆性的災(zāi)難。
4、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)成因
根據(jù)現(xiàn)代企業(yè)決策、計(jì)劃、組織、指揮、協(xié)調(diào)、控制六大職能，在實(shí)際運(yùn)行當(dāng)中法律風(fēng)險(xiǎn)成因主要有四種。
一是決策違規(guī) 企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)決策和重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)違反決策程序，不經(jīng)過法律論證，被迫承擔(dān)法律后果。例如有的企業(yè)違規(guī)出借資金、對(duì)外擔(dān)保，形成法律風(fēng)險(xiǎn)。
二是經(jīng)營(yíng)違法 企業(yè)從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，有的違反強(qiáng)制性規(guī)定。例如違規(guī)建設(shè)項(xiàng)目，未經(jīng)環(huán)保、城市規(guī)劃等部門批準(zhǔn)，招致執(zhí)法部門查處和法律制裁。
三是民事違約 企業(yè)訂立與履行合同不規(guī)范，違反約定導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)糾紛，被對(duì)方承擔(dān)違約責(zé)任。有的因未能償還到期債務(wù)，被銀行，造成企業(yè)資產(chǎn)被法院強(qiáng)制執(zhí)行。
四是遭受不法侵害 企業(yè)維權(quán)意識(shí)不強(qiáng)，經(jīng)營(yíng)行為存在漏洞，預(yù)防與應(yīng)對(duì)機(jī)制不健全，遭受商標(biāo)侵權(quán)、或假冒等不法侵害、惡意訴訟或突發(fā)危機(jī)時(shí)，被動(dòng)應(yīng)付。
二、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防與應(yīng)對(duì)方法
為了能夠有效預(yù)防與應(yīng)對(duì)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)需要建立切實(shí)可行的企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防與應(yīng)對(duì)體系。
1、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防與應(yīng)對(duì)體系
是指企業(yè)根據(jù)法律風(fēng)險(xiǎn)特性，建立由企業(yè)決策層、各職能管理部門和全體員工共同參與，在企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理各環(huán)節(jié)中，通過識(shí)別、評(píng)估法律風(fēng)險(xiǎn)，確定法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)防與應(yīng)對(duì)、控制和化解的一整套制度和流程。
2、如何建立企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防與應(yīng)對(duì)體系
企業(yè)應(yīng)當(dāng)樹立以事先預(yù)防與應(yīng)對(duì)和過程控制為主，以事后救濟(jì)為輔的法律風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防與應(yīng)對(duì)理念。
一是事先預(yù)防與應(yīng)對(duì)是基礎(chǔ) 事先預(yù)防與應(yīng)對(duì)與事后救濟(jì)相比，事后救濟(jì)成本高、效果差。一個(gè)企業(yè)在事先預(yù)防與應(yīng)對(duì)的投入與事后救濟(jì)的投入是成反比的。事先預(yù)防與應(yīng)對(duì)投入成本大，事后救濟(jì)投入的成本就?。皇孪韧度氤杀拘?，事后救濟(jì)投入的成本就大，并且，取得的效果還比較差。事后控制不如事中控制，事中控制不如事先預(yù)防與應(yīng)對(duì)。事先預(yù)防與應(yīng)對(duì)就是企業(yè)自身免疫系統(tǒng)，能夠使企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防與應(yīng)對(duì)于未然。
二是過程控制是關(guān)鍵 過程控制關(guān)系到法律風(fēng)險(xiǎn)在企業(yè)運(yùn)作中是否得到有效控制，過程控制貫徹并滲透于企業(yè)運(yùn)作每個(gè)過程，關(guān)系到企業(yè)每個(gè)部門，甚至每一個(gè)崗位。因此，法律風(fēng)險(xiǎn)過程控制是風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防與應(yīng)對(duì)的關(guān)鍵因素，過程控制做好了，企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防與應(yīng)對(duì)體系就做好了，事后糾紛也就少了。
三是事后救濟(jì)很重要 盡管企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防與應(yīng)對(duì)的目標(biāo)是將企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)防患于未然，但實(shí)際情況并不能完全杜絕法律糾紛的產(chǎn)生。而糾紛一旦產(chǎn)生，事后救濟(jì)一定要跟上，因?yàn)檫@是解決企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的最后一道防線。事后救濟(jì)要及時(shí)、有效。企業(yè)一旦出現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)，內(nèi)部的法律人員應(yīng)積極并及時(shí)應(yīng)對(duì)，立即采取可行措施，并分析提出最終解決方案。如果企業(yè)認(rèn)為需要聘請(qǐng)外部律師協(xié)助處理時(shí)，應(yīng)及時(shí)聘外部請(qǐng)律師協(xié)助公司處理。
3、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防與應(yīng)對(duì)體系特點(diǎn)
一是相融性 企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防與應(yīng)對(duì)體系與企業(yè)管理體系相融合，并且滲透于企業(yè)管理各環(huán)節(jié)，成為企業(yè)管理重要組成部分，它與商業(yè)管理體系一樣，以促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益最大化為最終目標(biāo)。企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防與應(yīng)對(duì)體系構(gòu)建要根據(jù)成本與效益相一致原則，在預(yù)防與應(yīng)對(duì)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。
二是系統(tǒng)性 企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防與應(yīng)對(duì)體系涉及企業(yè)各項(xiàng)管理制度、工作流程，注重各環(huán)節(jié)、各項(xiàng)內(nèi)容及企業(yè)職能部門統(tǒng)一協(xié)調(diào)，只有建立系統(tǒng)的企業(yè)法律預(yù)防與應(yīng)對(duì)體系，才能有效實(shí)現(xiàn)事先預(yù)防與應(yīng)對(duì)和過程控制目標(biāo)。
三是操作性 企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防與應(yīng)對(duì)體系要注重與企業(yè)發(fā)展目標(biāo)、管理模式及人員素質(zhì)相結(jié)合，以確保其具有可操作性。同時(shí)，要注意根據(jù)企業(yè)內(nèi)外部法律環(huán)境變化，企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍變化，法律風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防與應(yīng)對(duì)體系也要相應(yīng)調(diào)整。
4、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防與應(yīng)對(duì)體系構(gòu)建程序
一是健全機(jī)構(gòu)、安排專職人員 具備條件的企業(yè)可在具有相應(yīng)職業(yè)資格人員基礎(chǔ)上設(shè)立專職部門，負(fù)責(zé)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防與應(yīng)對(duì)一應(yīng)事務(wù)。一般企業(yè)可由法人掛帥，法律顧問制定具體方案，相關(guān)人員具體實(shí)施辦理，企業(yè)各職能部門配合。
二是盡職調(diào)查 企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防與應(yīng)對(duì)體系一般包括：企業(yè)治理結(jié)構(gòu)；企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防與應(yīng)對(duì)體系；企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)體系；企業(yè)人力資源法律保障體系；企業(yè)重大并購、重組風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防與應(yīng)對(duì)體系；企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制；企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)救濟(jì)機(jī)制；企業(yè)法律培訓(xùn)；企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)年度評(píng)估報(bào)告。
為確保企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防與應(yīng)對(duì)體系的子項(xiàng)目與企業(yè)管理體系相融合，各子項(xiàng)目構(gòu)建具有可操作性，充分的盡職調(diào)查是必要的。
三是構(gòu)建體系 構(gòu)建企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防與應(yīng)對(duì)體系各子項(xiàng)目。包括構(gòu)建各子項(xiàng)目模板，各子項(xiàng)目操作指引及風(fēng)險(xiǎn)提示，流程管理等。
四是體系培訓(xùn) 企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防與應(yīng)對(duì)體系各子項(xiàng)目，必須滲透于企業(yè)管理體系、企業(yè)管理層，甚至每名員工都必須在企業(yè)運(yùn)作中貫徹執(zhí)行該體系內(nèi)容。
五是體系實(shí)施 在企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防與應(yīng)對(duì)體系構(gòu)建及培訓(xùn)完成后，進(jìn)入實(shí)施階段。要使企業(yè)每名員工都在企業(yè)運(yùn)作過程中，自然地貫徹執(zhí)行體系內(nèi)容。
六是體系維護(hù) 企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防與應(yīng)對(duì)體系實(shí)施過程中，必然會(huì)遇到問題，企業(yè)需要專門內(nèi)部法務(wù)人員或外聘律師對(duì)該體系進(jìn)行維護(hù)。
關(guān)鍵詞：房地產(chǎn)開發(fā)；貸款；金融風(fēng)險(xiǎn)
中圖分類號(hào)：DF4 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A文章編號(hào)：1673－291X（2011）05－0112－02
近一段時(shí)間以來，為遏制房地產(chǎn)價(jià)格持續(xù)增長(zhǎng)，國家從宏觀調(diào)控角度相繼出臺(tái)了許多政策措施，如二套房利率、房產(chǎn)交易契稅等，各商業(yè)銀行對(duì)房地產(chǎn)開發(fā)貸款亦持審慎態(tài)度。其實(shí)，排除經(jīng)濟(jì)危機(jī)影響，單就房地產(chǎn)開發(fā)貸款自身而言就存在較高風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)銀行而言，房地開發(fā)貸款的風(fēng)險(xiǎn)不容忽視。
一、房地產(chǎn)開發(fā)貸款的風(fēng)險(xiǎn)成因
房地產(chǎn)開發(fā)貸款存在許多風(fēng)險(xiǎn)，剔除單純的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)外，資本金、融資中的擔(dān)保設(shè)定以及其現(xiàn)實(shí)操作中存在的問題，都在一定程度上影響銀行貸款安全。
（一）資本金問題
房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)在初期運(yùn)作的時(shí)候，資本金是否充足至關(guān)重要，因?yàn)樗鼪Q定房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的市場(chǎng)空間。從房地產(chǎn)開發(fā)的現(xiàn)實(shí)情況分析，絕大多數(shù)房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)都存在資本金不足的問題，其有限的資金在通過相關(guān)招投標(biāo)手續(xù)取得土地使用權(quán)之后，能夠推進(jìn)開發(fā)的資金非常有限。為解決資本金不足問題，有些開發(fā)商利用其與政府職能部門的關(guān)系，在未繳納或未全部繳納土地出讓金的情況下取得開發(fā)資格，再將土地使用權(quán)抵押和在建工程抵押以及將已開發(fā)的部分房產(chǎn)抵押，從銀行取得貸款，然后推進(jìn)其余房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目。換句話說，開發(fā)商有100萬的資本金就敢接1個(gè)億的房地產(chǎn)項(xiàng)目。房地產(chǎn)開發(fā)商通過向銀行融資的方式解決了資本金不足的問題，其實(shí)質(zhì)是將其開發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)間接轉(zhuǎn)移到銀行身上。
（二）融資中的重復(fù)抵押風(fēng)險(xiǎn)
房地產(chǎn)開發(fā)商在采取單獨(dú)將土地使用權(quán)抵押和在建工程抵押時(shí)，都存在重復(fù)抵押?jiǎn)栴}。因?yàn)閱为?dú)將土地使用權(quán)抵押時(shí)，評(píng)估價(jià)格應(yīng)是土地的自身價(jià)值，并不包括房產(chǎn)，而在建工程抵押系土地連同其上房產(chǎn)的價(jià)值。也就是說，開發(fā)商在通過土地使用權(quán)和同一土地上的在建工程抵押分獲融資時(shí)，融資額度與對(duì)應(yīng)資產(chǎn)的價(jià)值是不匹配的。房地產(chǎn)進(jìn)入市場(chǎng)時(shí)的價(jià)值系包括土地價(jià)值的，如果開發(fā)商不能歸還貸款，銀行在行使抵押權(quán)時(shí)只能單純依靠拍賣房產(chǎn)受償，而此時(shí)土地使用權(quán)重復(fù)抵押所對(duì)應(yīng)的貸款很難收回。如，開發(fā)商單獨(dú)將土地抵押獲得1億元貸款，之后又以在建工程抵押獲得1億元貸款，而房產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)值只有1億，那么剩余的1億元貸款，銀行將無法通過行使優(yōu)先權(quán)得到受償?？梢娫谕恋厥褂脵?quán)重復(fù)抵押的情況下，銀行貸款全部收回只能寄托房產(chǎn)價(jià)格的持續(xù)走高，而不是土地資產(chǎn)單獨(dú)變現(xiàn)的價(jià)值。另外，因土地使用權(quán)抵押和在建工程抵押歸口管理的職能部門不同，如果銀行在實(shí)務(wù)中沒有關(guān)注開發(fā)商是否將土地使用權(quán)單獨(dú)抵押的事實(shí)，盲目接受在建工程抵押貸款，一旦市場(chǎng)行情出現(xiàn)變化，相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)便會(huì)顯現(xiàn)。
（三）售房與收貸的兩難境地
對(duì)于房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)來講，售房是其按期歸還貸款的主要來源。但在實(shí)務(wù)中，許多開發(fā)商在房地產(chǎn)價(jià)格上漲時(shí)，為了追求利潤(rùn)盲目擴(kuò)張開發(fā)項(xiàng)目，將售房所得價(jià)款不及時(shí)還貸，而是投入到后續(xù)更大的建設(shè)項(xiàng)目，導(dǎo)致銀行貸款出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。如何控制開發(fā)商將銷售回款及時(shí)歸還貸款，對(duì)于銀行而言至關(guān)重要，但從目前體制分析，還沒有在房產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)建立起真正有效的保障和監(jiān)管機(jī)制，現(xiàn)實(shí)中銀行對(duì)于開發(fā)商大肆出售房產(chǎn)的行為無法遏制，這樣就形成了一個(gè)怪圈，銀行不讓開發(fā)商銷售房產(chǎn)就不能收回貸款，允許開發(fā)商售房又擔(dān)心開發(fā)商擴(kuò)大開發(fā)項(xiàng)目不歸還貸款，導(dǎo)致貸款風(fēng)險(xiǎn)加劇。
二、訴訟及執(zhí)行過程中的風(fēng)險(xiǎn)
房地產(chǎn)開發(fā)貸款出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)后，大多數(shù)銀行都會(huì)選擇依法訴訟的方式加快清收不良貸款。但在實(shí)務(wù)中，由于房地產(chǎn)開發(fā)貸款風(fēng)險(xiǎn)的特殊性，決定了此類案件在訴訟和執(zhí)行中仍然存在諸多風(fēng)險(xiǎn)。
（一）抵押房產(chǎn)被出售的風(fēng)險(xiǎn)
在房地產(chǎn)開發(fā)貸款訴訟實(shí)務(wù)中，一般來說，銀行占有絕對(duì)優(yōu)勢(shì)，這種優(yōu)勢(shì)來自開發(fā)商為融資需求將房產(chǎn)抵押給銀行或?qū)⒃诮üこ虨殂y行設(shè)定抵押擔(dān)保。但即便這樣，也不能確保不出現(xiàn)其他風(fēng)險(xiǎn)。
（二）工程款優(yōu)先受償?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)
2002年6月20日，最高人民法院針對(duì)上海市高級(jí)人民法院提出的《關(guān)于合同法第286條理解和適用問題的請(qǐng)示》，做出了《關(guān)于建設(shè)工程價(jià)款優(yōu)先受償權(quán)問題的批復(fù)》（法釋[2002]16號(hào)），依法認(rèn)定了承包人的工程款優(yōu)先受償權(quán)優(yōu)于抵押物和其他債權(quán)。應(yīng)當(dāng)說，最高人民法院做出上述規(guī)定，從根本上說是為了防止開發(fā)商拖欠農(nóng)民工工資，充分保障其合法權(quán)益，因?yàn)樯鏅?quán)是高于一切權(quán)利的社會(huì)正義。但是，如果這種公平和正義被開發(fā)商拿來作為逃避銀行追索債權(quán)的手段的話，對(duì)于銀行貸款來講，其風(fēng)險(xiǎn)將進(jìn)一步加大。2009年4月，工商銀行哈爾濱河圖支行依法對(duì)B房地產(chǎn)開發(fā)有限公司申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行，但在執(zhí)行中案外人C集團(tuán)股份有限公司卻提出執(zhí)行異議，認(rèn)為被執(zhí)行人B房地產(chǎn)開發(fā)有限公司拖欠其工程款，盡管黑龍江省高級(jí)人民法院最終駁回了案外人提出的執(zhí)行異議，但是開發(fā)商與承包方惡意串通，拖延執(zhí)行，損害銀行利益的行為，仍不容忽視。
（三）評(píng)估環(huán)節(jié)中的風(fēng)險(xiǎn)
除上述實(shí)體階段出現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)外，實(shí)務(wù)中不少開發(fā)商利用評(píng)估環(huán)節(jié)惡意阻撓法院強(qiáng)制執(zhí)行。2006年工商銀行哈爾濱哈鐵支行依法對(duì)D房地產(chǎn)開發(fā)有限公司申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行，但在執(zhí)行過程中，被執(zhí)行人D房地產(chǎn)開發(fā)有限公司以抵押房產(chǎn)中存在無產(chǎn)權(quán)證明但有使用價(jià)值的房產(chǎn)未作評(píng)估為由，認(rèn)為房產(chǎn)價(jià)值評(píng)估過低，要求重新評(píng)估。執(zhí)行法院認(rèn)為被執(zhí)行人提出異議成立，要求評(píng)估公司重新評(píng)估，但新《評(píng)估報(bào)告》卻將房產(chǎn)價(jià)格的基準(zhǔn)時(shí)間進(jìn)行了調(diào)整，致使房產(chǎn)的每平方米單價(jià)增加了1萬多元，增加了拍賣變現(xiàn)的難度，也直接影響了債權(quán)的現(xiàn)金受償。另外，執(zhí)行實(shí)務(wù)中還存在開發(fā)商利用《評(píng)估報(bào)告》的時(shí)限做文章，公然逃廢銀行債務(wù)。2010年8月30日，前述提及的B房地產(chǎn)貸款案在第二次拍賣時(shí)又被執(zhí)行法院叫停，理由是被執(zhí)行人提出《評(píng)估報(bào)告》超期的異議。從法理分析，如果法院對(duì)執(zhí)行資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估后，而申請(qǐng)人卻遲遲不申請(qǐng)法院拍賣該資產(chǎn)，那么該資產(chǎn)的價(jià)格因申請(qǐng)人怠于行使權(quán)利的原因而失效，這無可厚非，也與立法的本意相符。工行哈爾濱河圖支行在對(duì)B公司抵押房產(chǎn)評(píng)估后的第一時(shí)間內(nèi)已申請(qǐng)拍賣，故不存在人為原因?qū)е略u(píng)估報(bào)告失效的后果。但就是這樣一個(gè)簡(jiǎn)單的執(zhí)行實(shí)務(wù)問題，執(zhí)行法院并沒有駁回而是立案審理，導(dǎo)致執(zhí)行拍賣資產(chǎn)的時(shí)間人為延期，增加了風(fēng)險(xiǎn)。
三、應(yīng)對(duì)措施
鑒于房地產(chǎn)開發(fā)貸款存在上述風(fēng)險(xiǎn)，銀行在訴訟和執(zhí)行階段如何應(yīng)對(duì)此類問題，就顯得至關(guān)重要。有效地克服各種干擾，加大執(zhí)行力度，盡量回避執(zhí)行過程中可能出現(xiàn)的社會(huì)矛盾，是應(yīng)對(duì)房地產(chǎn)開發(fā)貸款風(fēng)險(xiǎn)的重中之重。具體措施如下。
（一）提級(jí)指定執(zhí)行的靈活運(yùn)用
最高人民法院《關(guān)于人民法院執(zhí)行工作若干問題的規(guī)定（試行）》第132條明確規(guī)定“對(duì)下級(jí)法院長(zhǎng)期未能執(zhí)結(jié)的案件，確有必要的，上級(jí)法院可以決定由本院執(zhí)行或下級(jí)法院共同執(zhí)行，也可以指定本轄區(qū)其他法院執(zhí)行?！鄙鲜鲆?guī)定針對(duì)的是下級(jí)法院怠于行使執(zhí)行權(quán)的一種監(jiān)督程序和具體規(guī)定，即提級(jí)和指定執(zhí)行。實(shí)務(wù)中，為了克服地方保護(hù)主義以及開發(fā)商惡意干擾執(zhí)行工作，銀行通常采取上述兩種方式，按照最高人民法院的相關(guān)規(guī)定，將執(zhí)行時(shí)間達(dá)到或超過6個(gè)月的案件申請(qǐng)?zhí)峒?jí)或提級(jí)后指定執(zhí)行，在一定程度上克服了地方保護(hù)主義對(duì)案件的干擾，有效地提高了勝訴案件執(zhí)行率。
（二）撤銷權(quán)的快速行使
從傳統(tǒng)的民法意義上講，撤銷權(quán)屬于形成權(quán)，即依照權(quán)利人單方的意思表示就能夠使既存的法律關(guān)系發(fā)生變化的權(quán)利。形成權(quán)的特征就在于依單方意思表示，就足以使既存法律關(guān)系生效、變更或終止，從而突破了雙方法律關(guān)系?；谛纬蓹?quán)的法律特質(zhì)，在開發(fā)商惡意轉(zhuǎn)讓抵押房產(chǎn)時(shí)，致使據(jù)以用作貸款擔(dān)保的有效資產(chǎn)被惡意懸空的情況下，撤銷權(quán)的及時(shí)行使對(duì)于銀行而言至關(guān)重要。但是應(yīng)當(dāng)看到，當(dāng)善意取得制度被《物權(quán)法》引用且明確規(guī)定了房產(chǎn)等大宗不動(dòng)產(chǎn)也適用善意取得制度的情況下，針對(duì)開發(fā)商將銀行抵押房產(chǎn)惡意轉(zhuǎn)讓的行為，銀行在行使撤銷權(quán)的時(shí)候要特別注意兩點(diǎn)：一是善意取得人是否為善意，二是考量善意取得人是否支付了合理的對(duì)價(jià)。如果有直接或間接的證據(jù)證明”善意取得人“取得抵押房產(chǎn)并非出自善意，或者其未支付合理的對(duì)價(jià)（房款），銀行就可以通過行使撤銷權(quán)，否定開發(fā)商與買受人之間的轉(zhuǎn)讓行為，保護(hù)擔(dān)保債權(quán)不受侵害。
（三）對(duì)“抵押可售”的法律思考
前文提及的銷售房產(chǎn)和銀行收貸收息的“兩難”問題，從房地產(chǎn)開發(fā)商的角度分析，這實(shí)際上是一個(gè)融通資金的風(fēng)險(xiǎn)安排，即在保證資金周轉(zhuǎn)的前提下，對(duì)正常進(jìn)入市場(chǎng)的房產(chǎn)和需要設(shè)定抵押的房產(chǎn)做出估算，如果房地產(chǎn)開發(fā)商盲目擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模，將開發(fā)房產(chǎn)以在建工程的方式全部抵押給銀行，必然將導(dǎo)致其資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)問題，實(shí)務(wù)中為了敦促開發(fā)商及時(shí)還款，不少銀行在不得已的情況下向房產(chǎn)管理部門出具了《抵押房產(chǎn)可售的說明》，于是關(guān)于“抵押可售”是否解讀為銀行放棄抵押權(quán)就成了問題的焦點(diǎn)。從法理上分析，“抵押可售”并不能作為銀行放棄抵押權(quán)的法律事實(shí)和法律行為。
首先，從書面意思解讀“抵押可售”，其實(shí)就是在抵押的情況下允許開發(fā)商銷售房產(chǎn)。房產(chǎn)雖然抵押，但其作為商品的所有權(quán)仍然歸開發(fā)商，故從這一角度出發(fā)，是否“抵押”并不能作為能否“銷售”的必要條件，只不過從房產(chǎn)管理的角度出發(fā)，需要向房產(chǎn)管理部門提供抵押權(quán)人同意的證明。
其次，“抵押可售”不能推定銀行放棄抵押權(quán)。房產(chǎn)抵押在《物權(quán)法》及《擔(dān)保法》中均明確規(guī)定了抵押成立及生效的條件，“抵押可售”的實(shí)質(zhì)意義在于允許將抵押房產(chǎn)銷售后歸還貸款，在抵押債權(quán)實(shí)現(xiàn)后才消滅抵押，而不能解讀為解除抵押房產(chǎn)之后才能銷售，這是一個(gè)問題的兩個(gè)方面，其核心是以抵押為保障銷售房產(chǎn)，歸還貸款。《擔(dān)保法司法解釋》第67條規(guī)定“抵押權(quán)存續(xù)期間，抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物未通知抵押權(quán)人或未告知受讓人的，如果抵押物已經(jīng)登記，抵押權(quán)人仍可以行使抵押權(quán)；取得抵押物所有權(quán)的受讓人，可以代替抵押人清償其全部債務(wù)，使抵押權(quán)消滅。受讓人清償債務(wù)后可以向抵押人追償”。從《擔(dān)保法司法解釋》的上述規(guī)定也可以看出，抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物僅需通知抵押權(quán)人既可，并非抵押人必需同意，同時(shí)法律更賦予了抵押權(quán)在抵押物轉(zhuǎn)讓情況下，對(duì)抵押物予以追及的權(quán)利。
第三，轉(zhuǎn)讓已登記抵押物的法律后果分析。如上所述，抵押權(quán)設(shè)定后，抵押人的所有權(quán)并未喪失，只要不影響抵押權(quán)人的優(yōu)先受償權(quán)，抵押人可以對(duì)抵押物進(jìn)行法律上的或事實(shí)上的處分，并不因此構(gòu)成對(duì)抵押權(quán)的侵害。抵押人所有權(quán)行使的限制，只是受抵押權(quán)追及效力的限制，而不是債權(quán)人意志的限制。在“抵押可售”不能作為抵押權(quán)人單方解除抵押的事實(shí)之后，作為抵押權(quán)人的銀行當(dāng)然可以行使相關(guān)權(quán)利，主要包括：
一是撤銷權(quán)的行使。依《擔(dān)保法司法解釋》第67條之規(guī)定，抵押人轉(zhuǎn)讓已登記的抵押房產(chǎn)應(yīng)具備三個(gè)條件：通知作為抵押權(quán)人的銀行；告知買受人房產(chǎn)已抵押情況；轉(zhuǎn)讓價(jià)款明確低于其價(jià)值的，抵押人需提供相應(yīng)擔(dān)保。在抵押人缺乏上述三個(gè)條件時(shí)，作為抵押權(quán)人的銀行當(dāng)然可以提起撤銷之訴，主張轉(zhuǎn)讓行為無效。
二是物上代位權(quán)。作為抵押權(quán)人的銀行行使物上代位權(quán)的方式主要是要求抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物所得價(jià)款，應(yīng)當(dāng)向銀行提前清償所擔(dān)保的債權(quán)或者是向第三人提存，債務(wù)履行期屆滿，根據(jù)履行債務(wù)情況，決定是否由提存價(jià)款清償所擔(dān)保的債權(quán)。但現(xiàn)實(shí)的問題在于，作為抵押人的開發(fā)商不會(huì)將銷售款清償貸款或提存，而是挪作他用，故物上代位權(quán)行使受到限制。
三是對(duì)轉(zhuǎn)讓后的抵押物進(jìn)行追及。既然相關(guān)法律已經(jīng)明確了抵押權(quán)人對(duì)于抵押物轉(zhuǎn)讓后可以追及，對(duì)實(shí)務(wù)中開發(fā)商惡意銷售抵押物的行為，銀行當(dāng)然可以對(duì)抵押物予以追及并行使抵押權(quán)，買受人為了取得無負(fù)擔(dān)的所有權(quán)，可以行使代替清償?shù)臏斐龣?quán)，代抵押人履行債務(wù)或者清償債權(quán)消滅抵押權(quán)。如果取得抵押物所有權(quán)的第三人不代為清償，則作為抵押權(quán)人的銀行可以就該抵押物行使抵押權(quán)。
[關(guān)鍵詞] 兒科重癥監(jiān)護(hù)病房；護(hù)士；護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)策
[中圖分類號(hào)] R197.323 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼] C [文章編號(hào)] 1673-7210（2012）05（c）-0172-02
兒科重癥監(jiān)護(hù)病房是搶救治療小兒重癥疾病的場(chǎng)所，也是護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)及糾紛發(fā)生較多的區(qū)域，小兒疾病病情變化快，病情急、容易反復(fù)、死亡率高，在住院治療過程中患兒家長(zhǎng)極易產(chǎn)生焦慮、恐懼心理，護(hù)士在護(hù)理工作中稍有不慎，就會(huì)導(dǎo)致家長(zhǎng)不滿情緒，如果應(yīng)變能力差，溝通不及時(shí)，對(duì)護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)見性差，極易發(fā)生沖突和誤解而引起護(hù)理糾紛。筆者針對(duì)近5年兒科重癥監(jiān)護(hù)病房護(hù)士在工作中存在的護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)、出現(xiàn)的護(hù)理糾紛及隱患進(jìn)行分析，并逐步采取了相應(yīng)的防范措施，現(xiàn)總結(jié)報(bào)道如下：
1 原因分析
1.1 缺乏與患兒及家長(zhǎng)的有效溝通
兒科患者年齡小，語言表達(dá)能力差，加之對(duì)醫(yī)院的環(huán)境陌生，對(duì)醫(yī)護(hù)人員存在恐懼、戒備的心理，常常哭鬧，不配合，兒科護(hù)士和小患兒溝通是一件非常困難的事情，特別是重癥監(jiān)護(hù)病房，患兒病情重，哭鬧，煩躁，溝通更加困難，另外在我國特定的國情下，獨(dú)生子女占多數(shù)，孩子是家長(zhǎng)的寵愛，一旦孩子在治療過程中病情加重、治療不順利，患兒家長(zhǎng)極易產(chǎn)生焦慮、恐懼心理，遷怒于護(hù)士，甚至有些家長(zhǎng)會(huì)出言不遜，指責(zé)辱罵護(hù)士，而重癥監(jiān)護(hù)病房護(hù)士80后、90后的獨(dú)生子女占很大比例，又以自我為中心傾向，控制情緒的能力弱，很容易與患者家長(zhǎng)產(chǎn)生矛盾[1]，加大了工作中的護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)。
1.2 護(hù)士責(zé)任心不強(qiáng)，出現(xiàn)差錯(cuò)事故而引起糾紛
重癥監(jiān)護(hù)病房患者病情重，病情變化快，護(hù)士因責(zé)任心不強(qiáng)，不能及時(shí)巡視病房，沒有在第一時(shí)間發(fā)現(xiàn)病情變化而使得疾病無法得到及時(shí)治療和護(hù)理，引起患兒家屬的不滿，導(dǎo)致糾紛。另外重癥病房護(hù)理工作量大，醫(yī)囑修改次數(shù)多，護(hù)士處置時(shí)沒有認(rèn)真作好“三查七對(duì)”，特別是在搶救工作繁忙、交接班前后、節(jié)假日、中午班及夜班是護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)的高發(fā)階段[2]極易出現(xiàn)差錯(cuò)事故。差錯(cuò)出現(xiàn)后，如果缺乏解決經(jīng)驗(yàn)和溝通能力，就會(huì)引起護(hù)理糾紛的發(fā)生。
1.3 年輕護(hù)士對(duì)護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)缺乏預(yù)見性
兒科重癥病房護(hù)士年齡偏小，大部分是未婚，沒有做母親的體驗(yàn)，對(duì)于孩子病情加重時(shí)家長(zhǎng)的焦慮、恐懼心情不能完全理解。另外，由于患者多，護(hù)理工作繁忙，長(zhǎng)期的超負(fù)荷工作，使護(hù)士身心疲憊，出現(xiàn)護(hù)理工作不到位，不能及時(shí)地做好宣教和解釋工作，增加了患兒家長(zhǎng)的不滿情緒，年輕護(hù)士對(duì)于護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)又沒有經(jīng)驗(yàn)和預(yù)見性，稍有疏忽，就會(huì)導(dǎo)致護(hù)理差錯(cuò)和事故的發(fā)生。
1.4 護(hù)理操作技能不熟練
在臨床工作中操作技能不嫻熟，大部分家長(zhǎng)對(duì)靜脈輸液“一針見血”的期望值較高，在未能如愿時(shí)對(duì)護(hù)士有意見，如果護(hù)士若未能調(diào)整自己的情緒，耐心給家長(zhǎng)作好解釋和安撫工作，很容易激發(fā)矛盾[3]，引起患兒家長(zhǎng)的不滿。
2 應(yīng)對(duì)的方法及對(duì)策
2.1 強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控
重癥監(jiān)護(hù)病房的護(hù)士首先應(yīng)高度認(rèn)識(shí)護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)的重要性和必要性，從觀念上加以轉(zhuǎn)變，提高從業(yè)者的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，科室應(yīng)定期舉行相關(guān)的護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)和法律學(xué)習(xí)，一旦護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)，可以將法律法規(guī)作為保護(hù)自己的武器。加強(qiáng)護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控和管理，充分重視護(hù)理工作中的各個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)，對(duì)容易造成護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)的工作環(huán)節(jié)提高警惕，對(duì)有糾紛傾向的患兒或家屬，要及時(shí)向護(hù)士長(zhǎng)、科主任匯報(bào)，并班班交接，謹(jǐn)慎對(duì)待，防止事態(tài)惡化。另外，還應(yīng)該收集臨床上具有典型護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)的案例進(jìn)行學(xué)習(xí)、分析、討論，從中吸取教訓(xùn)，引以為戒，降低護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)。
2.2 加強(qiáng)與患兒及家長(zhǎng)的溝通
隨著醫(yī)療體制的改革，人們運(yùn)用法律的意識(shí)不斷增強(qiáng)，對(duì)護(hù)理服務(wù)的要求進(jìn)一步提高，使護(hù)士承受越來越大的工作壓力[4]，兒科重癥監(jiān)護(hù)病房護(hù)士就要掌握一定的語言溝通技巧和方法，主動(dòng)和患兒及家長(zhǎng)溝通，并在與患兒家長(zhǎng)的溝通中學(xué)會(huì)傾聽、接受；在與患兒溝通時(shí)做到平等，鼓勵(lì)和安慰患兒，取得患兒的信任，家長(zhǎng)的理解和支持，降低了護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)，減少糾紛的發(fā)生。
2.3 提高自身修養(yǎng)，加強(qiáng)服務(wù)質(zhì)量
作為兒科護(hù)士，特別是重癥監(jiān)護(hù)病房的護(hù)士，必須要具備樂觀、開朗、穩(wěn)定的情緒，提高自身素質(zhì)及責(zé)任心，愛護(hù)患兒，以理解、友善、平等的心態(tài)，為患兒及其家庭提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)[5]，與患兒家長(zhǎng)建立良好的人際關(guān)系，不斷求取知識(shí)，豐富和完善自己，更好地為患者服務(wù)。
2.4 加強(qiáng)專業(yè)知識(shí)及技能的培訓(xùn)
護(hù)理工作是一項(xiàng)技術(shù)性強(qiáng)的服務(wù)工作，重癥加護(hù)病房的護(hù)士除具備基本護(hù)理知識(shí)、基本操作技能外，還需要進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)。因此，護(hù)理人員必須提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，不斷學(xué)習(xí)護(hù)理新知識(shí)、新技術(shù)，掌握重癥護(hù)理的相關(guān)知識(shí)及常用藥的規(guī)格、劑量、性質(zhì)和應(yīng)用，掌握相關(guān)疾病的專業(yè)知識(shí)，熟悉并能操作許多精密監(jiān)護(hù)儀器，更好地為患者服務(wù)。
頭皮針靜脈輸液是兒科護(hù)士最常見的處置之一，也是減少和避免糾紛的重要因素，因此重癥病房護(hù)士要不斷加強(qiáng)技術(shù)訓(xùn)練，盡量確保一針穿刺成功，提高靜脈穿刺“一針見血”成功率，減少患兒痛苦。
2.5 加強(qiáng)健康教育宣傳
分析醫(yī)療糾紛所涉及到的護(hù)理問題發(fā)現(xiàn)，很多時(shí)候是因?yàn)榛颊呷狈膊≈R(shí)、不了解治療和護(hù)理方法、對(duì)病情變化不理解而造成糾紛的發(fā)生[6]，兒科的健康教育應(yīng)采用家長(zhǎng)教育為主，患兒教育為輔的方法，對(duì)于重癥病房護(hù)士，就要不斷地學(xué)習(xí)，用自己掌握的疾病知識(shí)和語言溝通技巧及方法，在治療護(hù)理中對(duì)患兒家長(zhǎng)提出的疑問，以通俗易懂、符合個(gè)性化的語言，結(jié)合患兒的實(shí)際情況向其家長(zhǎng)說明用藥目的、方法、注意事項(xiàng)及不良反應(yīng)等，使患兒及家長(zhǎng)對(duì)疾病、治療和護(hù)理有一個(gè)明確的了解。這樣不僅會(huì)得到患兒及家長(zhǎng)的配合、理解、支持，而且能使其產(chǎn)生信任感，從而降低了護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)，減少護(hù)理糾紛的發(fā)生。
2.6 重視安全教育，強(qiáng)化法律知識(shí)
長(zhǎng)期以來，護(hù)理人員一直處于醫(yī)療服務(wù)的主要地位，在實(shí)踐中，護(hù)士更多考慮如何盡快解決影響患者健康的根本問題，而忽視潛在的法律問題，特別是面對(duì)患者的法律意識(shí)日益增強(qiáng)的情況下，一些護(hù)士感悟不深，極易引起法律糾紛。因此，對(duì)于兒科重癥監(jiān)護(hù)病房護(hù)士， 要有意識(shí)的學(xué)習(xí)法律知識(shí)，能運(yùn)用法律手段維護(hù)護(hù)患雙方行為的準(zhǔn)則，提高遵照法律程序處理護(hù)患矛盾的能力，做到知法、懂法、用法律來約束自己的行為，時(shí)刻牢記法律就在我們身邊，小心謹(jǐn)慎、盡職盡責(zé)地為患者服務(wù)。
總之，兒科重癥監(jiān)護(hù)病房護(hù)士在工作中，在與患兒及家長(zhǎng)的交往中，要有較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)及法律意識(shí)，要表現(xiàn)出良好的職業(yè)素質(zhì)，和藹誠懇的態(tài)度，精煉的語言，精湛的護(hù)理技術(shù)，沉著穩(wěn)重的舉止，使患兒及家長(zhǎng)產(chǎn)生充分的信賴，增強(qiáng)患者的滿意度，加深對(duì)護(hù)理工作的理解，提高護(hù)理質(zhì)量，減少護(hù)理差錯(cuò)事故及糾紛的發(fā)生。
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按照國際慣例，出口商提交的單據(jù)只要滿足“三個(gè)一致”的要求，開證行必須承擔(dān)第一性付款責(zé)任。然而，隨著信用證業(yè)務(wù)的發(fā)展，信用證“軟條款”的出現(xiàn)扭曲了信用證第一性付款責(zé)任的功能。換言之，出口商面臨信用證下根本無法做到相符交單，或者即使相符交單也得不到開證行付款的風(fēng)險(xiǎn)。在信用證“軟條款”中，“商檢軟條款”是最常見的，而且“商檢軟條款”已逐漸演變成進(jìn)口商控制交單、交貨和付款的工具，成為不法商人行使商業(yè)詐騙的手段。因此，研究信用證“商檢軟條款”的表現(xiàn)形式、潛在風(fēng)險(xiǎn)以及出口商的應(yīng)對(duì)策略具有非常重要的意義。
一、信用證“商檢軟條款”的常見表現(xiàn)形式
（一）檢驗(yàn)證書由受益人出具，申請(qǐng)人或代表會(huì)簽，且簽字必須與開證行的簽字式樣相符
在這種信用證“商檢軟條款”下，出口商提交的檢驗(yàn)證書要滿足以下幾個(gè)條件：受益人（出口商）出具；開證申請(qǐng)人（進(jìn)口商）或指定人會(huì)簽；簽字必須得到開證行的證實(shí)。在服裝、零配件等行業(yè)，這種“商檢軟條款”比較普遍，進(jìn)口商主要出于考慮控制貨物質(zhì)量。一般而言，出口貨物裝運(yùn)之前，進(jìn)口商會(huì)親自或指派代表到出口商倉庫，或貨物儲(chǔ)存地與出口商共同進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)貨，驗(yàn)貨完畢，會(huì)簽檢驗(yàn)證書。這樣的安排既有利于有效控制貨物的質(zhì)量，對(duì)于不符要求或存在瑕疵的貨物可以及時(shí)要求更換或返工。同時(shí)，出口商可以及時(shí)得到與信用證一致的檢驗(yàn)證書，還可防止進(jìn)口商因產(chǎn)品質(zhì)量問題而拒收貨物。但是，“簽字必須與開證行的簽字式樣相符”就像隱形炸彈，時(shí)刻威脅著出口商，必須謹(jǐn)慎對(duì)待。
案例1：湖北某服裝公司向立陶宛客商出口一批服裝，即期付款信用證支付。我方公司收到的SWIFT信用證46A域（DOCUMENTS REQUIRED）規(guī)定：INSPECTION CERTIFICATE BE ISSUED BY THE BENEFICIARY AND COUNTERSIGNED BY BUYER’S REPRESENTATIVE Mr. JOHN WHOSE SIGNATURE MUST BE IN ACCORDANCE WITH RECORD (S) HELD IN ISSUING BANK。按照該條款，服裝生產(chǎn)完畢，Mr. John在約定的期限內(nèi)來我方公司現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)貨。驗(yàn)貨完畢，我方公司業(yè)務(wù)員按照信用證的要求打印出檢驗(yàn)證書，進(jìn)口商的代表Mr. John會(huì)簽檢驗(yàn)證書。因此，我方公司順利交貨和順利交單結(jié)匯。
（二）檢驗(yàn)證書由檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)出具，申請(qǐng)人或指定人簽字，且簽字必須得到銀行的證實(shí)
在這種信用證“商檢軟條款”下，受益人提交的檢驗(yàn)證書要滿足以下幾個(gè)條件：由檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)出具；開證申請(qǐng)人或指定人簽字；簽字必須與申請(qǐng)人留在開證行的簽字式樣相符。外貿(mào)實(shí)踐中，這種信用證“商檢軟條款”也比較多見。進(jìn)口商為了確保貨物的質(zhì)量，往往選擇第三方檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)檢驗(yàn)貨物并出具檢驗(yàn)證書。檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)作為第三方出具商品檢驗(yàn)證書，以公證人的身份，不偏不倚，檢驗(yàn)結(jié)果公平、公正，在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中應(yīng)用廣泛，符合國際貿(mào)易習(xí)慣做法和法律規(guī)則。
案例2：深圳某科技有限公司向孟加拉客商出口一批和足療機(jī)，其中LDM -0001A型號(hào)的500個(gè)，LDM-0002A型號(hào)的100個(gè)，100%貨款即期付款信用證方式支付。該公司收到的SWIFT信用證46A域（DOCUMENTS REQUIRED）要求：INSPECTION CERTIFICATE BE OPENED BY SOME INTERNATIONAL INSPECTION ORGANAZITION AND SIGNED BY APPLICAN WHOSE SIGNATURE MUST BE VERIFIED BY ISSUING BANK。按照該條款，貨物生產(chǎn)完畢前3天，該公司業(yè)務(wù)員便聯(lián)系該國際檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)在中國上海的分支機(jī)構(gòu)，從預(yù)約貨物檢驗(yàn)、確定檢驗(yàn)時(shí)間、現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)貨直到最終取得與信用證一致的檢驗(yàn)證書，大概用了2周時(shí)間。按照信用證要求，我方公司將正本檢驗(yàn)證書寄送給進(jìn)口商簽字。只有等收到進(jìn)口商簽字的正本檢驗(yàn)證書，我方公司方能向銀行交單議付。同時(shí)，“檢驗(yàn)證書上的簽字要得到銀行的證實(shí)”，我方公司才能得到付款。
（三）貨物合格證書由申請(qǐng)人或指定的人出具，并作為議付單據(jù)之一
在這種信用證“商檢軟條款”下，出口商提交的檢驗(yàn)證書要滿足的條件是進(jìn)口商或其指定人出具。外貿(mào)實(shí)踐中，這種信用證“商檢軟條款”比較少見，進(jìn)口商控制了商品檢驗(yàn)權(quán)，從而控制整筆貿(mào)易的主動(dòng)權(quán)，對(duì)出口商極為不利，必須謹(jǐn)慎對(duì)待。
案例3:2005年，天津A公司與美國B公司簽訂了貿(mào)易合同，100%信用證支付貨款。隨后，A公司收到了即期議付信用證，其中要求A公司在裝船前一周通知B公司前往天津港或A工廠進(jìn)行驗(yàn)貨，并簽發(fā)正本的貨物合格證書作為議付單據(jù)。A公司認(rèn)為出于對(duì)貨物質(zhì)量的考慮，B公司的要求很合理，所以沒有提出異議。A公司按照合同和信用證的要求生產(chǎn)零件。按照信用證的要求，只有B公司現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)貨，驗(yàn)貨完畢并且貨物合格A公司才能發(fā)運(yùn)貨物。同時(shí)，只有B公司出具貨物合格證，A公司才能向銀行交單議付。因此，進(jìn)口商通過控制貨物檢驗(yàn)權(quán)，最終直接控制出口商的交貨、交單和回收貨款。
（四）開證行根據(jù)貨物在目的地的檢驗(yàn)結(jié)果決定是否付款
在這種信用證“商檢軟條款”下，出口商交單議付時(shí)常常并不需要提交檢驗(yàn)證書或類似單據(jù)，出口商獲得貨款的前提條件是：貨物在目的地檢測(cè)結(jié)果符合合同的要求。這是相符交單以外的非單據(jù)付款條件，與信用證的性質(zhì)和UCP的規(guī)定是相違背的。在這種信用證“商檢軟條款”下，進(jìn)口商通過控制貨物的復(fù)驗(yàn)權(quán)，從而直接控制“付款”的主動(dòng)權(quán)，對(duì)出口商非常不利，必須謹(jǐn)慎對(duì)待。
案例4：2010年中國青島某公司向英國客商出口一批花生，100%即期信用證支付。該公司收到的SWIFT信用證47A域（ADDITIONAL CONDITION）規(guī)定: “DOCUMENTS PRESENTED HEREUNDER SHALL BE RELEASED TO THE APPLICANTS FREE OF PAYMENT IN ORDER TO FACILITATE AFLATOXIN INSPECTION AND THE ISSUING BANK CAN NOT AFFECT THE PAYMENT UNTIL THE AFLATOXIN RESULTS IS IN COMPLIANCE WITH THAT OF EU REGULATION.”按照信用證的要求， SWIFT信用證46A域（DOCUMENTS REQUIRED）沒有要求提交檢驗(yàn)證書或類似單據(jù)，而是規(guī)定進(jìn)口商先無需付款，開證行先交單給進(jìn)口商便于進(jìn)行黃曲霉素復(fù)驗(yàn)，等到黃曲霉素目的地復(fù)驗(yàn)結(jié)果滿足歐盟要求，開證行再付款。
二、信用證業(yè)務(wù)中“商檢軟條款”對(duì)出口商的潛在風(fēng)險(xiǎn)
（一）檢驗(yàn)證書的簽字與開證行留存的簽字式樣不一致
信用證中要求“檢驗(yàn)證書的簽字必須與開證行留存的簽字式樣一致”是信用證“商檢軟條款”的顯著特征之一。簽字式樣是進(jìn)口商留存在開證行的，檢驗(yàn)證書必須由進(jìn)口商或指定人簽字，因此，出口商無法判斷檢驗(yàn)證書的簽字是否與開證行留存式樣一致。在這種“商檢軟條款”下，出口商處于非常被動(dòng)的局面，即簽字與簽字樣本完全一致，開證行付款，反之，開證行就可以“正當(dāng)”拒付。例如，1999年1月15日，中國農(nóng)業(yè)銀行湖南省分行開出了一份不可撤銷信用證，申請(qǐng)人為華隆公司，受益人為潮連物資（香港）有限公司。該信用證單據(jù)條款第2條約定“由申請(qǐng)人發(fā)出的貨物收據(jù)上申請(qǐng)人的簽字必須與開證銀行持有的簽字式樣相符”。華隆公司預(yù)留在該銀行的簽字樣本為：在同一張樣本上蓋有兩個(gè)華隆公司公章，其中一個(gè)章附有“武斌”的簽名，另一個(gè)章附有“易峰”的簽字。同年1月31日，華隆公司出具貨物收據(jù)，加蓋華隆公司公章，并由“易峰”簽字。隨后，潮連物資（香港）有限公司向該銀行交單請(qǐng)求付款。結(jié)果，該銀行以“貨物收據(jù)上之簽署有異于開證銀行所持之簽署式樣”予以拒付。
（二）進(jìn)口商或指定人拒絕出具檢驗(yàn)證書
外貿(mào)實(shí)踐中，進(jìn)口商在貨物裝船之前到現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)貨已經(jīng)成為一些行業(yè)（比如服裝、零配件等）的習(xí)慣做法。糟糕的是，合同中很少規(guī)定驗(yàn)貨人員何時(shí)到達(dá)工廠驗(yàn)貨、驗(yàn)貨人員按照什么標(biāo)準(zhǔn)驗(yàn)貨，也很少規(guī)定進(jìn)口商不來或拖延現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)貨時(shí)間或拒絕出具檢驗(yàn)證書應(yīng)該承擔(dān)什么責(zé)任。這樣的習(xí)慣做法對(duì)出口商極為不利，這種信用證“商檢軟條款”賦予進(jìn)口商更大的主動(dòng)權(quán)。比如案例3中，貨物裝船一周前，A公司通知B公司前往工廠驗(yàn)貨， B公司不僅推托沒來驗(yàn)貨，而且要求A公司先發(fā)貨，然后補(bǔ)發(fā)商檢合格證。接著，B公司不僅沒有出具貨物合格證書，而且說服A公司提交議付單據(jù)，并承諾接受此不符點(diǎn)（缺少檢驗(yàn)證書）。單據(jù)轉(zhuǎn)交開證行后，B公司憑提單提走了貨物，隨即開證行提出單證不符，B公司拒絕付款。最終，這筆業(yè)務(wù)給A公司造成了巨大的損失。
（三）國外檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)檢驗(yàn)程序復(fù)雜導(dǎo)致逾期交單
外貿(mào)實(shí)踐中，進(jìn)口商指定國外檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)檢驗(yàn)商品并出具檢驗(yàn)證書，對(duì)出口商也是不利的。國外檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)在國內(nèi)的分支機(jī)構(gòu)少，不方便辦理檢驗(yàn)事宜。同時(shí)，國外檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)檢驗(yàn)程序非常復(fù)雜，不便于確定取得檢驗(yàn)證書的時(shí)間，很容易造成逾期交單，從而開證行“正當(dāng)”拒付。如案例2中，該國際檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)僅在中國上海有一家分支機(jī)構(gòu)，對(duì)于出口商辦理商品檢驗(yàn)極為不利。據(jù)了解，該檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)程序非常復(fù)雜，從申請(qǐng)商品檢驗(yàn)、預(yù)約商品檢驗(yàn)時(shí)間、實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)貨，再到取得檢驗(yàn)證書，每個(gè)環(huán)節(jié)缺一不可，每個(gè)環(huán)節(jié)都有嚴(yán)格的規(guī)定。比如，該分支機(jī)構(gòu)前往我方公司現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)貨時(shí)因空箱晚到1個(gè)小時(shí)，檢驗(yàn)人員就離開了現(xiàn)場(chǎng)，我方公司不得不重新申請(qǐng)檢驗(yàn)，耽誤了大量的時(shí)間。另外，該分支機(jī)構(gòu)現(xiàn)場(chǎng)并不出具檢驗(yàn)證書，需要周轉(zhuǎn)多次才能拿到檢驗(yàn)證書。
（四）單據(jù)名稱與信用證規(guī)定的名稱不一致
關(guān)于審核跟單信用證項(xiàng)下單據(jù)的國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)（以下簡(jiǎn)稱ISBP681）第41條規(guī)定：“單據(jù)可以使用信用證要求的名稱或相似名稱。單據(jù)內(nèi)容必須看似符合所要求單據(jù)的功能?！币虼?，當(dāng)出口商提交的單據(jù)名稱與信用證規(guī)定的名稱不一致時(shí)，是否構(gòu)成不符點(diǎn)的主動(dòng)權(quán)在開證行手中。在外貿(mào)實(shí)踐中，單據(jù)名稱與信用證規(guī)定的名稱不一致遭銀行拒付的案例并不少見。因此，進(jìn)口商常常通過控制檢驗(yàn)權(quán)，從而指使檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)（或串謀）出具與信用證不一致的檢驗(yàn)證書，人為造成單證不一致，開證行“正當(dāng)”拒付。例如，2011年浙江某出口商向孟加拉客商出口面料，采用信用證方式進(jìn)行結(jié)算。信用證要求出口商議付時(shí)提交檢驗(yàn)證書（INSPECTION CERTIFICATE），同時(shí)進(jìn)口商指定的第三方檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)出具的是檢驗(yàn)報(bào)告（INSPECTION REPORT），從而出口商提交的單據(jù)名稱與信用證規(guī)定的單據(jù)名稱不一致，銀行拒絕付款。
（五）目的地復(fù)驗(yàn)結(jié)果不一致
復(fù)驗(yàn)權(quán)是進(jìn)口商的一項(xiàng)重要權(quán)力。但是，復(fù)驗(yàn)結(jié)果作為開證行付款的依據(jù)是有悖國際慣例的，對(duì)出口商也是不利的。復(fù)驗(yàn)結(jié)果受檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)、檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)、檢驗(yàn)方法、檢驗(yàn)地的氣候等多種因素的影響，其中，復(fù)驗(yàn)機(jī)構(gòu)、復(fù)驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)復(fù)驗(yàn)結(jié)果的影響最大。比如案例4中，黃曲霉素復(fù)驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)是歐盟的檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)。據(jù)了解，現(xiàn)行各國對(duì)黃曲霉素在食品中的參量限制的規(guī)定主要針對(duì)的是黃曲霉素B1、B2、G1、G2以及由B1、B2在體內(nèi)進(jìn)過羥化而衍生成的代謝產(chǎn)物M1、M2的含量。中國2005年10月1日開始實(shí)施的《Maximum levels of mycotoxins in foods》（食品中真菌毒素含量）GB2761-2005中規(guī)定，直接供人類食用的花生B1最高限量為20ug/kg，食用前經(jīng)過物理處理的花生B1最高限量為20ug/kg；而歐盟在委員會(huì)條例（EC）No629/2008規(guī)定，直接供人類食用的花生B1最高限量為2ug/kg，食用前經(jīng)過物理處理的花生B1最高限量為8ug/kg。由此可見，目的地黃曲霉素BI的含量超過歐盟的標(biāo)準(zhǔn)幾乎是不可避免的。追索其根本原因，進(jìn)口商在信用證中設(shè)置“商檢軟條款”是為了轉(zhuǎn)嫁“黃曲霉素超標(biāo)，禁止進(jìn)口清關(guān)”的國家風(fēng)險(xiǎn)。
（六）喪失貨物所有權(quán)的潛在風(fēng)險(xiǎn)
在信用證“商檢軟條款”下，出口商容易喪失貨物所有權(quán)主要有兩種情況：一種是信用證規(guī)定：“檢驗(yàn)證書的簽字必須與開證行留存的簽字式樣一致”，進(jìn)口商要求出口商先行發(fā)運(yùn)貨物，要求1/3正本提單裝船后由出口商直接寄給進(jìn)口商，或與船方串謀無單放貨，進(jìn)口商提走貨物，然后開證行以“檢驗(yàn)證書的簽字必須與開證行留存的簽字式樣不一致”而拒絕付款，最終造成出口商“錢財(cái)兩空”；另一種是信用證規(guī)定：“目的地復(fù)驗(yàn)結(jié)果滿足要求，開證行付款”，并規(guī)定進(jìn)口商無單（海運(yùn)提單）開箱檢驗(yàn)，或者開證行先交單，檢驗(yàn)結(jié)果滿足要求開證行再付款。在這種信用證“商檢軟條款”下，出口商不僅面臨喪失貨物所有權(quán)，或退運(yùn)或轉(zhuǎn)賣的風(fēng)險(xiǎn)，而且收回貨款的主動(dòng)權(quán)也掌握在開證行手中。
三、信用證業(yè)務(wù)中出口商應(yīng)對(duì)“商檢軟條款”的策略
第一，規(guī)范《國際貨物買賣合同》，保證商檢條款與合同其他條款的一致性?！秶H貨物買賣合同》是開立和審核信用證的依據(jù)，也是處理貿(mào)易糾紛的重要依據(jù)。合同條款的一致性是順利履行合同的前提和基礎(chǔ)。在信用證業(yè)務(wù)中，簽訂商品檢驗(yàn)條款要注意以下幾個(gè)方面：商品檢驗(yàn)（復(fù)驗(yàn)）時(shí)間、地點(diǎn)、檢驗(yàn)（復(fù)驗(yàn)）權(quán)等幾個(gè)方面的約定必須與貿(mào)易術(shù)語保持高度的一致性；明確檢驗(yàn)（復(fù)驗(yàn)）機(jī)構(gòu)、檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)，若是進(jìn)口商或指定人檢驗(yàn)，必須明確規(guī)定現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)貨的時(shí)間，同時(shí)約定拒絕現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)貨或延遲現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)貨應(yīng)該承擔(dān)的責(zé)任；必須明確拒絕簽發(fā)檢驗(yàn)證書或簽發(fā)與信用證規(guī)定不一致的檢驗(yàn)證書應(yīng)該承擔(dān)的責(zé)任；商檢條款要與合同中的品質(zhì)異議條款、索賠與理賠條款等保持高度一致性。同時(shí)，合同中最好規(guī)定“保留貨物所有權(quán)”條款，以防喪失貨物所有權(quán)。
第二，核對(duì)《跟單信用證開證申請(qǐng)書》，預(yù)防“商檢軟條款”信用證的開立。在外貿(mào)業(yè)務(wù)中，預(yù)防進(jìn)口商在信用證條款中設(shè)置“商檢軟條款”是減少“商檢軟條款”信用證風(fēng)險(xiǎn)的有效途徑。眾所周知，《跟單信用證開證申請(qǐng)書》是進(jìn)口商向開證行申請(qǐng)開立信用證時(shí)必須提交的書面申請(qǐng)文件，是開證行受理申請(qǐng)并開具信用證的依據(jù)，信用證中除了一些格式性條款以外，其余條款都是參照《跟單信用證開證申請(qǐng)書》的內(nèi)容而規(guī)定的。簡(jiǎn)言之，正常情況下，信用證條款與《跟單信用證開證申請(qǐng)書》的內(nèi)容是一致的。然而，《跟單信用證開證申請(qǐng)書》是進(jìn)口商依據(jù)合同條款和自己的意愿而填寫的。因此，信用證條款與合同條款是否一致，關(guān)鍵在于核對(duì)《跟單信用證開證申請(qǐng)書》中是否添加、刪減或修改合同條款內(nèi)容。在外貿(mào)實(shí)踐中，出口商最好與進(jìn)口商保持良好的關(guān)系，爭(zhēng)取參與核對(duì)《跟單信用證開證申請(qǐng)書》的內(nèi)容，對(duì)于不能接受或者無法辦到的商品檢驗(yàn)條款，盡快與進(jìn)口商協(xié)商，添加、刪減或修改相關(guān)內(nèi)容，避免開立“商檢軟條款”信用證。這樣做的好處是，不要向開證行提出申請(qǐng)，而且避免繁瑣的修改信用證程序，也不必支付額外的信用證修改費(fèi)用，甚至不符點(diǎn)費(fèi)用，又有利于買賣雙方貿(mào)易關(guān)系的持續(xù)。
第三，審核“商檢軟條款”信用證，力爭(zhēng)“商檢軟條款”信用證的修改。如果說核對(duì)《跟單信用證開證申請(qǐng)書》是減少信用證風(fēng)險(xiǎn)的第一道防線，那么審核“商檢軟條款”信用證則是減少信用證風(fēng)險(xiǎn)的第二道防線。出口商收到“商檢軟條款”信用證，一旦審核出不能接受或者無法辦到的商品檢驗(yàn)條款，應(yīng)盡快與進(jìn)口商協(xié)商并向進(jìn)口商發(fā)出“信用證修改函”，具體列明修改點(diǎn)以及詳細(xì)的修改建議，并催促進(jìn)口商向開證行申請(qǐng)，辦理信用證修改程序。值得提醒的是，出口商一定要收到開證行的“信用證修改書”并審核無誤之后，才能安排備貨或者運(yùn)輸。
第四，力爭(zhēng)取得合格“商品檢驗(yàn)證書”，促成“商檢軟條款”信用證的付款。如果由于貿(mào)易的需要，出口商接受了“商檢軟條款”信用證，那么，取得合格的商品檢驗(yàn)證書，應(yīng)該是促成“商檢軟條款”信用證付款的最后一道關(guān)。經(jīng)過“預(yù)防”和“修改”兩道關(guān)，存留下來的“商檢軟條款”是進(jìn)口商出于控制出口商交貨時(shí)間、貨物品質(zhì)、數(shù)量、包裝以及特殊條件而設(shè)置的。一旦出口商接受這樣的信用證，必須做到以下幾個(gè)方面：首先，出口方要嚴(yán)格按照合同條款的要求準(zhǔn)備貨物，不給外商遺留任何提出品質(zhì)異議的機(jī)會(huì)和借口，數(shù)量盡量有多余的，方便更換和補(bǔ)充；其次，提前熟悉指定檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)的檢驗(yàn)程序，估計(jì)取得商品檢驗(yàn)證書所需要的最長(zhǎng)時(shí)間，隨時(shí)與檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)保持聯(lián)系，盡早安排檢驗(yàn)時(shí)間，留足簽發(fā)商品檢驗(yàn)證書的時(shí)間；最后，出口商交單結(jié)匯時(shí)最好選擇自己的往來銀行，便于預(yù)審“商檢軟條款”信用證項(xiàng)下的單據(jù)。必要時(shí)，還可以委托交單行向開證行“電提”單據(jù)，得到開證行的確認(rèn)后再行交單結(jié)匯。
參考文獻(xiàn)：
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【關(guān)鍵詞】房地產(chǎn)開發(fā)；風(fēng)險(xiǎn)；應(yīng)對(duì)策略
房地產(chǎn)項(xiàng)目的開發(fā)投資過程是一種預(yù)測(cè)未知將來需求而進(jìn)行產(chǎn)品生產(chǎn)的過程，這些特點(diǎn)決定了房地產(chǎn)業(yè)是一種典型的風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，不確定性伴隨其始終；再加上房地產(chǎn)投資數(shù)額大、周轉(zhuǎn)慢、變現(xiàn)能力較差，有其自身的不利困素，存在著一定的風(fēng)險(xiǎn)。
1、房地產(chǎn)開發(fā)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)
1.1 經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)
是指由于經(jīng)濟(jì)形勢(shì)（如市場(chǎng)需求、購買力、利率、稅率、匯率等）變動(dòng)導(dǎo)致房地產(chǎn)開發(fā)商經(jīng)濟(jì)上的損失。由于從可行性研究到樓盤上市的時(shí)段內(nèi)，市場(chǎng)需求變動(dòng)的可能性很大，消費(fèi)者對(duì)戶型結(jié)構(gòu)及單元面積的偏好也會(huì)發(fā)生變化。原來的細(xì)分市場(chǎng)上該類物業(yè)還供不應(yīng)求，而不久卻可能大量積壓，難免使投資收益遠(yuǎn)遠(yuǎn)偏離預(yù)期。通貨膨脹時(shí)期，紙幣貶值，價(jià)格全面上漲，房地產(chǎn)雖然具有一定的抵抗通貨膨脹的能力，但其價(jià)格也會(huì)上漲。而人們手中持有的貨幣量是一定的，這樣購買力相對(duì)下降，可能無力支付日漸升值的房地產(chǎn)，從而導(dǎo)致房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)的項(xiàng)目難以售出而承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。一般來說，房地產(chǎn)開發(fā)資金需要量大，完全依靠自有資金周轉(zhuǎn)是非常困難的，通常需要采用外界資金，如向銀行貸款和預(yù)售。以自己開發(fā)的房地產(chǎn)作為抵押獲得用于該項(xiàng)投資的貸款時(shí)，如果不能按照抵押貸款協(xié)議規(guī)定的期限償付本息時(shí)，就必須承擔(dān)作為抵押品的房地產(chǎn)將可能成為他人財(cái)產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。采用預(yù)售房屋籌集開發(fā)資金時(shí)，如果不能按照預(yù)售協(xié)議規(guī)定的日期交房，就必須承擔(dān)支付巨額的賠償金的風(fēng)險(xiǎn)。
1.2 政治風(fēng)險(xiǎn)
是指一個(gè)國家所處的國際國內(nèi)政治環(huán)境變動(dòng)（如戰(zhàn)爭(zhēng)、罷工、社會(huì)動(dòng)蕩）及相應(yīng)的政策法律調(diào)整（如金融政策和財(cái)政政策變動(dòng)、土地使用制度改革、住房制度改革），造成房地產(chǎn)開發(fā)商經(jīng)濟(jì)上的損失。對(duì)房地產(chǎn)開發(fā)商影響最為直接的是金融政策和財(cái)政政策。就金融政策而言，實(shí)行緊的貨幣政策還是實(shí)行松的貨幣政策直接影響開發(fā)者和購買者所持有的資本，影響項(xiàng)目的開發(fā)和出售。同時(shí)銀行關(guān)于房地產(chǎn)方面的業(yè)務(wù)也會(huì)對(duì)房地產(chǎn)的需求發(fā)生影響。就財(cái)政政策而論，政府實(shí)行緊的財(cái)政政策還是實(shí)行松的財(cái)政政策，對(duì)房地產(chǎn)的稅收政策，對(duì)住宅是實(shí)行福利供給政策還是實(shí)行對(duì)低收入階層采取有限的補(bǔ)貼政策，政府對(duì)房地產(chǎn)的投資等，都會(huì)對(duì)房地產(chǎn)開發(fā)和需求發(fā)生影響。
1.3 自然風(fēng)險(xiǎn)
是指由于自然因素（如洪水、火災(zāi)、地震等）對(duì)房地產(chǎn)開發(fā)造成的影響，從而使房地產(chǎn)開發(fā)商造成經(jīng)濟(jì)上的損失。自然風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的機(jī)會(huì)較少，但是一旦出現(xiàn)，造成的損失是相當(dāng)大的。
1.4 技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)
是指由于科技進(jìn)步、技術(shù)結(jié)構(gòu)及其相關(guān)變量的變動(dòng)給房地產(chǎn)開發(fā)商可能帶來的損失。例如，由于科技進(jìn)步可能對(duì)房地產(chǎn)商品的適用性構(gòu)成威脅，迫使開發(fā)商追加投資進(jìn)行房地產(chǎn)的更新、翻修和改造。由于建筑設(shè)計(jì)變動(dòng)可能導(dǎo)致建安工程成本增加，從而影響項(xiàng)目形成后的租售。
1.5 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)
是指由于開發(fā)商因開發(fā)項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)管理不善導(dǎo)致預(yù)期收益不能實(shí)現(xiàn)，或不足以補(bǔ)償經(jīng)營(yíng)費(fèi)用的可能性。該類風(fēng)險(xiǎn)主要?dú)w因于開發(fā)商主觀上對(duì)開發(fā)成本、租金售價(jià)、開發(fā)周期以及資金籌措等的預(yù)測(cè)錯(cuò)誤和決策失誤。
2、應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的策略
2.1 風(fēng)險(xiǎn)回避
風(fēng)險(xiǎn)回避是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)評(píng)價(jià)，經(jīng)過權(quán)衡利弊得失，采取放棄、中止開發(fā)項(xiàng)目，或改變開發(fā)項(xiàng)目條件，以避開風(fēng)險(xiǎn)源地，從根本上消除風(fēng)險(xiǎn)隱患的措施。通常潛在威脅發(fā)生可能性太大，或可能損失后果太嚴(yán)重，又無其他風(fēng)險(xiǎn)管理措施可用時(shí)，常采用風(fēng)險(xiǎn)回避。風(fēng)險(xiǎn)回避的做法大體可分為兩種：一種是放棄或終止某項(xiàng)可能引起風(fēng)險(xiǎn)損失的活動(dòng)；另一種是改變活動(dòng)方案，或改變工作方法。可以看出，風(fēng)險(xiǎn)回避是一種消極的防范手段，有些迫不得己的意味。因?yàn)榛乇茱L(fēng)險(xiǎn)雖然能避免損失，但同時(shí)也失去了獲利的機(jī)會(huì)。所以，在選取風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施時(shí)最好慎用風(fēng)險(xiǎn)回避這種防范手段。
2.2 風(fēng)險(xiǎn)控制
風(fēng)險(xiǎn)控制是指在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生前、發(fā)生時(shí)及發(fā)生后，采取的降低風(fēng)險(xiǎn)損失發(fā)生概率，縮小風(fēng)險(xiǎn)損失程度的措施。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)控制目的，風(fēng)險(xiǎn)控制可以分為風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防和風(fēng)險(xiǎn)抑制。前者以降低風(fēng)險(xiǎn)損失發(fā)生概率為目的；后者以縮小風(fēng)險(xiǎn)的損失程度為目的。風(fēng)險(xiǎn)控制從主動(dòng)采取預(yù)防措施入手，消除和減少風(fēng)險(xiǎn)隱患，降低損失發(fā)生頻率和損失程度。因而，它是一種積極的風(fēng)險(xiǎn)管理措施。由于風(fēng)險(xiǎn)控制措施成本低、效益好，不會(huì)產(chǎn)生不良后遺癥。因此對(duì)于房地產(chǎn)開發(fā)過程中的種種風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)優(yōu)先采用風(fēng)險(xiǎn)控制措施。
2.3 風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移
風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是指開發(fā)商在開發(fā)過程中，有意識(shí)地將自己不能承擔(dān)或不愿承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給其他經(jīng)濟(jì)單位承擔(dān)所采取的措施。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移與風(fēng)險(xiǎn)回避不同，它不是放棄或中止項(xiàng)目開發(fā)，而是將開發(fā)活動(dòng)中風(fēng)險(xiǎn)可能所致?lián)p失的法律責(zé)任轉(zhuǎn)嫁給他人承擔(dān)。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移也不同于風(fēng)險(xiǎn)控制，它不像風(fēng)險(xiǎn)控制那樣是直接調(diào)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)因素達(dá)到降低風(fēng)險(xiǎn)損失概率和程度，而是將風(fēng)臉轉(zhuǎn)移出去而間接達(dá)到降低自身的損失程度。
風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的主要途徑有合同、保證、期貨和保險(xiǎn)。合同形式有固定總價(jià)合同、成本報(bào)酬合同、單價(jià)合同等；保險(xiǎn)有財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)和人身險(xiǎn)。各種合同的對(duì)開發(fā)商和承包商的風(fēng)險(xiǎn)影響程度不同，開發(fā)商可以根據(jù)項(xiàng)目的情況，采取適當(dāng)?shù)暮贤问?，合理轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。
風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移一般在以下情況下采用：（1）風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移方和被轉(zhuǎn)移方（風(fēng)險(xiǎn)接受方）之間的損失可以清楚地計(jì)算和劃分，否則雙方之間無法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移；（2）被轉(zhuǎn)移人能夠且愿意承擔(dān)適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)；（3）風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的成本低于其他風(fēng)險(xiǎn)管理措施。
2.4 風(fēng)險(xiǎn)自留
風(fēng)險(xiǎn)自留是房地產(chǎn)開發(fā)者自己承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)事件所致?lián)p失。在房地產(chǎn)開發(fā)中，對(duì)一些無法回避，難以控制和轉(zhuǎn)移的風(fēng)險(xiǎn)，或因冒該風(fēng)險(xiǎn)可能獲得較大利益時(shí)，在不影響開發(fā)者根本利益、大局利益的前提下，常采取風(fēng)險(xiǎn)自留措施。風(fēng)險(xiǎn)自留可分成兩大類：計(jì)劃性風(fēng)險(xiǎn)自留和非計(jì)劃性風(fēng)險(xiǎn)自留。計(jì)劃性風(fēng)險(xiǎn)自留是主動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)自留，其具體措施有：（l）自己保險(xiǎn)；（2）專屬保險(xiǎn)；（3）損失攤銷；（4）借款補(bǔ)償；（5）自負(fù)額保險(xiǎn)。非計(jì)劃自留是被動(dòng)自留，通過風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急準(zhǔn)備金來應(yīng)對(duì)。風(fēng)險(xiǎn)自留對(duì)策應(yīng)與風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)策結(jié)合使用，實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)自留對(duì)策時(shí)，應(yīng)盡可能地保證重大項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)己經(jīng)保險(xiǎn)或?qū)嵤┝孙L(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃。風(fēng)險(xiǎn)自留對(duì)策也應(yīng)與保險(xiǎn)對(duì)策相比較，以便做出更利于節(jié)約風(fēng)險(xiǎn)管理成本的決定。
2.5 風(fēng)險(xiǎn)利用
風(fēng)險(xiǎn)利用是指開發(fā)商利用人們懼怕風(fēng)險(xiǎn)、追求安全的心理，通過參與確實(shí)存在風(fēng)險(xiǎn)的開發(fā)活動(dòng)，依靠自身扎實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，興利抑弊，謀求自身最大收益的行為。風(fēng)險(xiǎn)利用是風(fēng)險(xiǎn)管理的較高層次，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理人員的管理水平要求較高，必須具有豐富的項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)，嫻熟的技巧和高度的應(yīng)變能力，才能對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的可利用性和可利用價(jià)值進(jìn)行分析，有效利用。例如在當(dāng)前的土地市場(chǎng)化的條件下，經(jīng)營(yíng)性土地必須通過招拍掛的方式取得。但是有些精明的房地產(chǎn)開發(fā)商卻另辟蹊徑，從土地一級(jí)開發(fā)入手，通過爭(zhēng)取某地塊土地一級(jí)開發(fā)的開發(fā)權(quán)，為獲得二級(jí)開發(fā)權(quán)打基礎(chǔ)。因?yàn)槿绻M(jìn)行了土地一級(jí)開發(fā)，就從某種程度上提前對(duì)土地的相關(guān)信息進(jìn)行了了解。在進(jìn)行土地進(jìn)入二級(jí)市場(chǎng)上市交易時(shí)具有先天的優(yōu)勢(shì)，獲取二級(jí)開發(fā)權(quán)的幾率就更大。即所謂的“曲線拿地”，就是很好地利用了政策風(fēng)險(xiǎn)。
2.6 減輕風(fēng)險(xiǎn)的損失
經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生，企業(yè)就要千方百計(jì)采取各種有效的措施，力求減少風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失。在減輕經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，通常主要采取以下一些方法：精確預(yù)測(cè)經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目的費(fèi)用與收益比率，減少經(jīng)營(yíng)過程中的不必要的支出；縮短經(jīng)營(yíng)周期或縮小經(jīng)營(yíng)規(guī)模；通過簽訂合同同等方式，將那些對(duì)利潤(rùn)敏感的變量，如利息、開發(fā)建設(shè)費(fèi)用、建設(shè)周期和房屋預(yù)租預(yù)售等固定下來，從而達(dá)到減少或縮小風(fēng)險(xiǎn)的目的。
3、結(jié)語
房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目是高投入高風(fēng)險(xiǎn)高回報(bào)的項(xiàng)目。在這個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)的投資環(huán)境中想要得到預(yù)期目標(biāo)就必須對(duì)整個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行開發(fā)投資風(fēng)險(xiǎn)分析，并采取適當(dāng)?shù)膶?duì)策、方法，以期達(dá)到項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)防范的目的，提高收益的可靠性。
參考文獻(xiàn)：
【關(guān)鍵詞】金融風(fēng)險(xiǎn) 規(guī)范 協(xié)調(diào)
隨著我國社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，金融活動(dòng)已日益廣泛地滲透到社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活的各個(gè)方面，為調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展起了重要作用。因此，保證金融高效、安全、穩(wěn)健地運(yùn)行，對(duì)國民經(jīng)濟(jì)持續(xù)、快速、健康發(fā)展，對(duì)國家的經(jīng)濟(jì)安全和社會(huì)穩(wěn)定都是非常重要的。
一、完善金融立法，規(guī)范金融活動(dòng)
金融法治化的首要任務(wù)是加快、加強(qiáng)金融立法，健全、完善法律體系。首先應(yīng)加緊制定商業(yè)銀行法、人民銀行法等金融法律的實(shí)施細(xì)則，盡快出臺(tái)信托法、證券法、融資租賃法、期貨交易法，并針對(duì)金融體制改革中的新問題，制定和完善一系列金融監(jiān)管的重要規(guī)章，使金融活動(dòng)有法可依。其次是在完善立法的過程中，要注意行政規(guī)章、地方法規(guī)與金融法律、法規(guī)的一致和協(xié)調(diào)，充分重視法律、法規(guī)的可操作性。再次，最高人民法院對(duì)金融糾紛案件審理中出現(xiàn)的新情況、新問題，要及時(shí)做出司法解釋，指導(dǎo)和規(guī)范金融審判活動(dòng)，彌補(bǔ)金融立法滯后之不足。通過立法保護(hù)金融創(chuàng)新者的利益，降低金融創(chuàng)新本身活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)金融創(chuàng)新產(chǎn)品，要有一定時(shí)間的收益保護(hù)期或應(yīng)用專利保護(hù)期，另外，規(guī)范創(chuàng)新規(guī)則，金融創(chuàng)新不是無序創(chuàng)新，而應(yīng)在一定的規(guī)則內(nèi)運(yùn)行，在法律和規(guī)章許可的范圍內(nèi)，通過各種要素和條件的分解與組合，創(chuàng)造出新穎的、更富有效率的金融工具、交易種類、服務(wù)項(xiàng)目和金融管理方式，不能把違法違規(guī)行為與金融創(chuàng)新混為一談，要通過立法或管理?xiàng)l例等形式，使創(chuàng)新有規(guī)可循，這是金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)順利運(yùn)作的外部法制框架，從而降低和減少金融創(chuàng)新產(chǎn)品本身隱含的風(fēng)險(xiǎn)。
二、加強(qiáng)金融監(jiān)管，促進(jìn)金融監(jiān)管的協(xié)調(diào)
銀行監(jiān)管者負(fù)有保證整個(gè)銀行體系健全的責(zé)任，為了使監(jiān)管切實(shí)有效，監(jiān)管當(dāng)局必須擁有充分的獨(dú)立性、權(quán)威性和能力。當(dāng)然，監(jiān)管的獨(dú)立性需要和法律責(zé)任相結(jié)合，不受政治影響，并有足夠的財(cái)力來實(shí)現(xiàn)其監(jiān)管的目標(biāo)。獨(dú)立性問題通常與執(zhí)行監(jiān)管職能的部門有關(guān)。在許多國家，監(jiān)管職能由中央銀行來執(zhí)行，有時(shí)候由中央銀行里單獨(dú)的一個(gè)委員會(huì)來執(zhí)行。對(duì)于是否應(yīng)由中央銀行來執(zhí)行監(jiān)管職能存在爭(zhēng)論。在許多新興市場(chǎng)國家，由中央銀行來執(zhí)行監(jiān)管職能是最合適的，因?yàn)檫@可以使監(jiān)管職能與其它職能相聯(lián)系，比如與最后貸款者的職能、支付系統(tǒng)監(jiān)督者的職能以及宏觀金融資料收集者的職能相聯(lián)系。而且，監(jiān)管者能夠由此獲得權(quán)威、金融獨(dú)立和經(jīng)驗(yàn)。金融體系的不同部分容易在一些方面與銀行體系相互作用，任一個(gè)部門的動(dòng)蕩都容易影響到銀行。在許多國家，銀行和金融體系的其他部分通常由不同的機(jī)構(gòu)來監(jiān)管，這就要求監(jiān)管措施相互協(xié)調(diào)，盡量降低相互抵消的程序和規(guī)則套利的發(fā)生。對(duì)金融百貨公司進(jìn)行聯(lián)合監(jiān)管的需要使得一些國家指定一定監(jiān)管機(jī)構(gòu)作為主要的機(jī)構(gòu)來協(xié)調(diào)所有監(jiān)管機(jī)構(gòu)的工作。監(jiān)管規(guī)則和監(jiān)管措施還應(yīng)該進(jìn)行國際協(xié)調(diào)，這樣不僅方便了聯(lián)合監(jiān)管以及各國監(jiān)管者之間的信息共享，而且提高了監(jiān)管效率，并可能給國內(nèi)的監(jiān)管規(guī)則和監(jiān)管措施帶來不斷改進(jìn)的壓力，在銀行業(yè)日益國際化的今天，這種國際化容易在許多方面破壞各國謹(jǐn)慎監(jiān)管的有效性，包括使用復(fù)雜的公司結(jié)構(gòu)和離岸衍生工具來逃避國內(nèi)的金融限制，這就使金融監(jiān)管的國際協(xié)調(diào)變得越來越重要。
三、規(guī)范政府行為，減少地方政府對(duì)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)自的干預(yù)
四大國有商業(yè)銀行要逐步建立完善的現(xiàn)代商業(yè)銀行制度，逐步實(shí)行以經(jīng)濟(jì)區(qū)劃設(shè)置分支機(jī)構(gòu)，徹底打破按行政區(qū)劃的做法，建立以大城市、大經(jīng)濟(jì)中心為依托的區(qū)域性分行模式，從而避免地方政府干預(yù)銀行業(yè)務(wù)，并利于節(jié)約成本，形成統(tǒng)一的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制。此外，還應(yīng)大力發(fā)展多種經(jīng)濟(jì)成分的全國性、區(qū)域性股份制商業(yè)銀行和地方城市合作銀行，將競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制真正引入金融領(lǐng)域，使各種金融機(jī)構(gòu)，特別是國有四大商業(yè)銀行能真正按效率、安全、盈利的原則運(yùn)行。
四、實(shí)行高效的存款保險(xiǎn)制度
存款保險(xiǎn)用于當(dāng)個(gè)別銀行倒閉時(shí)對(duì)某些類型的存款人進(jìn)行補(bǔ)償。絕大多數(shù)有效的保險(xiǎn)都僅限于保護(hù)小存款人，而不對(duì)大存款和其他債權(quán)人，包括其它銀行提供保險(xiǎn)，以便使市場(chǎng)約束對(duì)銀行施加壓力，保險(xiǎn)的涵蓋范圍取決于各個(gè)國家的具體情況，但都必須要有利于抑制風(fēng)險(xiǎn)。存款保險(xiǎn)系統(tǒng)應(yīng)該有充足的資金，以便及時(shí)對(duì)存款人進(jìn)行賠償，并能使喪失清償力的銀行得以迅速關(guān)閉，雖然按照保險(xiǎn)基金承擔(dān)的可能風(fēng)險(xiǎn)來確定保費(fèi)是理想的做法，但實(shí)際上由于很難對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行客觀的測(cè)量，因此，通常還是不得不收取統(tǒng)一的保費(fèi)。
五、金融監(jiān)管要有效的加強(qiáng)，實(shí)現(xiàn)局部金融安全
國際大環(huán)境下，我國要注重構(gòu)建金融風(fēng)險(xiǎn)防火墻，結(jié)合實(shí)際情況，進(jìn)一步加強(qiáng)監(jiān)管。首先，考慮到我國的經(jīng)濟(jì)整體實(shí)力還不是很強(qiáng)，要積極需求金融市場(chǎng)的供求平衡，才能實(shí)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)的利益最大化。其次，提高局部或區(qū)域的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，使得此區(qū)域的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行層次和質(zhì)量得到提升和改善，同時(shí)也就提高了此區(qū)域?qū)鹑陲L(fēng)險(xiǎn)的抗御力，使得該區(qū)域處于比較安全的狀態(tài)。再次，通過政府力量，積極倡導(dǎo)金融消費(fèi)者或者社會(huì)各個(gè)層次的力量，構(gòu)建金融風(fēng)險(xiǎn)防火墻，實(shí)現(xiàn)相對(duì)安全的狀態(tài)。加強(qiáng)進(jìn)行宣傳工作，動(dòng)員更多的社會(huì)力量，協(xié)作配合，共同實(shí)施，必然會(huì)完成這一復(fù)雜系統(tǒng)工程的建設(shè)。
