時間：2023-07-03 15:50:36
序論：在您撰寫商業(yè)銀行監(jiān)管法時，參考他人的優(yōu)秀作品可以開闊視野，小編為您整理的7篇范文，希望這些建議能夠激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，引導(dǎo)您走向新的創(chuàng)作高度。
關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行 監(jiān)管法律制度
一、比較中美商業(yè)銀行監(jiān)管法律制度
(一)法律框架
美國的金融監(jiān)管制度的發(fā)展是緊緊伴隨著法規(guī)的建立而成長起來的。美國銀行監(jiān)管的主要法規(guī)有:《1863年國民銀行法》，《1913年聯(lián)邦儲備法》、《聯(lián)邦存款保險法》《1933年銀行法》、們956銀行控股公司法》、們980年存款機構(gòu)管制放松與貨幣控制法》，K1991聯(lián)邦存款保險公司改進法案》.《1991年外資銀行監(jiān)督改善法》、《1996年聯(lián)邦存款保險基金法》、X1999年金融服務(wù)現(xiàn)代化法》。
自1949年建國以來，我國銀行監(jiān)管法制發(fā)展歷經(jīng)了建國初期的開創(chuàng)階段、計劃經(jīng)濟時期及社會主義市場經(jīng)濟時期等三個階段。在社會主義市場經(jīng)濟時期，199-5通過了《中華人民共和國人民銀行法》和《中華人民共和國商業(yè)銀行法》標(biāo)志著我國銀行監(jiān)管法制體系初步形成。2003年對《人民銀行法》和《商業(yè)銀行法》的修正及新頒布的《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》標(biāo)志著銀行監(jiān)管體制的進一步完善。與此同時，還有一系列的法規(guī)和人民銀行或銀監(jiān)會制定的金融規(guī)章涉及了銀行監(jiān)管問題。
(二)監(jiān)管機構(gòu)
美國銀行業(yè)主要管理機構(gòu)主要包括以下機構(gòu):聯(lián)邦儲備體系、貨幣管理局、聯(lián)邦存款保險公司、司法部、證券與交易委員會、州銀行委員會。根據(jù)《人民銀行法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《商業(yè)銀行法》規(guī)定，我國銀行業(yè)由人民銀行和國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)進行監(jiān)管。
(三)監(jiān)管內(nèi)容
1.美國監(jiān)管機構(gòu)的主要監(jiān)管內(nèi)容
(1)市場準(zhǔn)入的監(jiān)管
在美國注冊不同性質(zhì)的銀行要由不同管理機構(gòu)審批。貨幣管理局管理國民銀行注冊和頒發(fā)執(zhí)照，并對其營業(yè)宗旨、組織章程、資本結(jié)構(gòu)、董事、官員資歷、管理業(yè)務(wù)和風(fēng)險、獲利能力和所有權(quán)要求等因素進行考慮和調(diào)查。
(2)資本充足率的監(jiān)管
1981年，美國聯(lián)邦儲備委員會、貨幣管理局和聯(lián)邦存款保險公司共同制定了衡量資木充足率的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn):將資本分為一級資本和二級資本?！栋腿麪枀f(xié)議》簽定后，美國于1990年底開始試用，并作為駱駝評級制度的資本檢查標(biāo)準(zhǔn)，以此評價銀行資本的充足性。
（3)對風(fēng)險損失準(zhǔn)備金的監(jiān)管
美國對壞帳的法律定義是指本金或利息逾期6個月以上的貸款，以及擔(dān)保和抵押不落實的催收貸款。按規(guī)定，壞帳必須在分紅前核銷。各家銀行也可以對其認(rèn)為必須核銷的資產(chǎn)進行主動核銷。為防上匯兌風(fēng)險，聯(lián)邦儲備銀行可以根據(jù)其對銀行國際貸款質(zhì)量的評價，要求有關(guān)銀行建立并保持一定數(shù)量的專項儲備。
(4)對存款保險的監(jiān)管
聯(lián)邦儲備銀行要求其所有成員都必須參加聯(lián)邦存款保險。大多數(shù)州也要求州立銀行參加聯(lián)邦存款保險。聯(lián)邦存款保險公司一身二任，既是保險公司，又是金融監(jiān)管機構(gòu)，將業(yè)務(wù)職能與監(jiān)管職能緊密結(jié)合，以檢查投保銀行安全狀況的方式，監(jiān)管美國所有銀行，對穩(wěn)定美國金融體系起到重要的作用。
此外，還對銀行的經(jīng)營范圍、資產(chǎn)集中、銀行流動性、銀行合并機銀行破產(chǎn)和倒閉進行監(jiān)管。
2.中國監(jiān)管機構(gòu)的主要監(jiān)管內(nèi)容
（1）人民銀行
人民銀行依法監(jiān)測金融市場的運行情況，對金融市場實施宏觀調(diào)控，促進其協(xié)調(diào)發(fā)展。人民銀行主要履行下列職責(zé):與履行其職責(zé)有關(guān)的命令和規(guī)章;依法制定和執(zhí)行貨幣政策;發(fā)行人民幣，管理人民幣流通;監(jiān)督管理銀行間同業(yè)拆借市場和銀行間債券市場;實施外匯管理，監(jiān)督管理銀行間外匯市場;監(jiān)督管理黃金市場;持有、管理、經(jīng)營國家外匯儲備、黃金儲備:經(jīng)理國庫;維護支付、清算系統(tǒng)的正常運行;作為國家的中央銀行，從事有關(guān)的國際金融活動等。
（2)國務(wù)院
國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)負(fù)責(zé)對全國銀行業(yè)金融機構(gòu)及其業(yè)務(wù)活動監(jiān)督管理。依法制定并對銀行業(yè)金融機構(gòu)及其業(yè)務(wù)活動監(jiān)督管理的規(guī)章、規(guī)則。依照法律、行政法規(guī)規(guī)定的條件和程序，審查批準(zhǔn)銀行業(yè)金融機構(gòu)的設(shè)立、變更、終止以及業(yè)務(wù)范圍。并對銀行業(yè)金融機構(gòu)的董事和高級管理人員實行任職資格管理。
(四)監(jiān)管方式
1.美國監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管方式
美國的現(xiàn)場檢查制度是由聯(lián)邦金融管理部門派出檢查小組到商業(yè)銀行進行實地檢查。按1991年《聯(lián)邦存款保險公司改善法》規(guī)定，銀行監(jiān)管者每年至少對所有銀行現(xiàn)場檢查一次。美國的非現(xiàn)場監(jiān)督注重于統(tǒng)一性、綜合性、比較性和預(yù)測性的系統(tǒng)監(jiān)管。綜合每家銀行的業(yè)務(wù)全面情況，通過進行駱駝評級來比較同類銀行狀況，確定各家銀行的業(yè)務(wù)監(jiān)管級數(shù)，并由此確定現(xiàn)場檢查的必要性。
2.中國監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管方式
銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)應(yīng)當(dāng)對銀行業(yè)金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)活動及其風(fēng)險狀況進行非現(xiàn)場監(jiān)管，建立銀行業(yè)金融機構(gòu)監(jiān)督管理信息系統(tǒng)，分析、評價銀行業(yè)金融機構(gòu)的風(fēng)險狀況。對銀行業(yè)金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)活動及其風(fēng)險狀況進行現(xiàn)場檢查，應(yīng)制定現(xiàn)場檢查程序，規(guī)范現(xiàn)場檢查行為。建立銀行業(yè)金融機構(gòu)監(jiān)督管理評級體系和風(fēng)險預(yù)警機制，根據(jù)銀行業(yè)金融機構(gòu)的評級情況和風(fēng)險狀祝，確定對其現(xiàn)場檢查的頻率、范圍和需要采取的其他措施。
二、我國商業(yè)銀行監(jiān)管法律制度的完善
1、健全國家金融監(jiān)管體制，加強金融機構(gòu)內(nèi)部自律機制
對金融機構(gòu)實施金融監(jiān)管包括他律與自律兩個層次。他律即中央銀行和其他監(jiān)管主體依據(jù)國家法律、法規(guī)對金融機構(gòu)及其活動進行監(jiān)管，屬于強制性監(jiān)管。
自律即金融機構(gòu)自身為有效防范金融風(fēng)險，保障金融安全而建立的自我監(jiān)控機制，是國家實行金融監(jiān)管的基礎(chǔ)。有效的金融監(jiān)管必須注重外在約束和自我約束的統(tǒng)一。在國家宏觀金融監(jiān)管確立的條件下，完善金融機構(gòu)自律管理水平，加強金融業(yè)同業(yè)公會或協(xié)會自律性組織建設(shè)，是構(gòu)建我國金融監(jiān)管體系中不可缺少的部分。
2.金融監(jiān)管方式應(yīng)加強風(fēng)險防范
我國金融監(jiān)管存在重合規(guī)性、輕風(fēng)險性的問題。要改變這一狀況，應(yīng)從以下方面著手:首先要調(diào)整監(jiān)管思路，實現(xiàn)從，事后化解”到”事前防范"的轉(zhuǎn)變。
合規(guī)性監(jiān)管偏重于事后化解，這種方式較為被動，糾正成本也很高。風(fēng)險監(jiān)管則是根據(jù)金融機構(gòu)的資產(chǎn)質(zhì)量以及內(nèi)部管理的評價，提高監(jiān)管要求，注重于事前防范，能最大限度地減少各種風(fēng)險帶來的損失。因此，我們要逐步推行風(fēng)險監(jiān)管;其次，應(yīng)以風(fēng)險防范為基礎(chǔ)，建立風(fēng)險評估指標(biāo)體系和早期預(yù)警系統(tǒng);再次，要確定監(jiān)管周期，實施動態(tài)的、持續(xù)的、全方位的、多角度的監(jiān)管。
論文摘要:金融業(yè)處于一國經(jīng)濟的核心地位，一國金融機構(gòu)若要有效地發(fā)揮其經(jīng)濟功能保持較為穩(wěn)健的運行態(tài)勢，離不開金融監(jiān)管，必須具有一個相當(dāng)穩(wěn)健周延的金融制度與法規(guī)框架和符合市場規(guī)律的制度與法規(guī)在一國的金融體系中，商業(yè)銀行是最重要的銀行金融機構(gòu)，商業(yè)銀行的制度與法規(guī)則是金融法規(guī)修仃完善的重點。美國的銀行業(yè)是世界上最發(fā)達的，我們試圖通過對美國銀行法律制度的了解分析，找到我們可以借鑒之處，以提高我國銀行業(yè)尤其是商業(yè)銀行的競爭力。
一、比較中美商業(yè)銀行監(jiān)管法律制度
(一)法律框架
美國的金融監(jiān)管制度的發(fā)展是緊緊伴隨著法規(guī)的建立而成長起來的。美國銀行監(jiān)管的主要法規(guī)有:《1863年國民銀行法》，《1913年聯(lián)邦儲備法》、《聯(lián)邦存款保險法》《1933年銀行法》、們956銀行控股公司法》、們980年存款機構(gòu)管制放松與貨幣控制法》，K1991聯(lián)邦存款保險公司改進法案》.《1991年外資銀行監(jiān)督改善法》、《1996年聯(lián)邦存款保險基金法》、X1999年金融服務(wù)現(xiàn)代化法》。
自1949年建國以來，我國銀行監(jiān)管法制發(fā)展歷經(jīng)了建國初期的開創(chuàng)階段、計劃經(jīng)濟時期及社會主義市場經(jīng)濟時期等三個階段。在社會主義市場經(jīng)濟時期，199-5通過了《中華人民共和國人民銀行法》和《中華人民共和國商業(yè)銀行法》標(biāo)志著我國銀行監(jiān)管法制體系初步形成。2003年對《人民銀行法》和《商業(yè)銀行法》的修正及新頒布的《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》標(biāo)志著銀行監(jiān)管體制的進一步完善。與此同時，還有一系列的法規(guī)和人民銀行或銀監(jiān)會制定的金融規(guī)章涉及了銀行監(jiān)管問題。
(二)監(jiān)管機構(gòu)
美國銀行業(yè)主要管理機構(gòu)主要包括以下機構(gòu):聯(lián)邦儲備體系、貨幣管理局、聯(lián)邦存款保險公司、司法部、證券與交易委員會、州銀行委員會。根據(jù)《人民銀行法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《商業(yè)銀行法》規(guī)定，我國銀行業(yè)由人民銀行和國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)進行監(jiān)管。
(三)監(jiān)管內(nèi)容
1.美國監(jiān)管機構(gòu)的主要監(jiān)管內(nèi)容
(1)市場準(zhǔn)入的監(jiān)管
在美國注冊不同性質(zhì)的銀行要由不同管理機構(gòu)審批。貨幣管理局管理國民銀行注冊和頒發(fā)執(zhí)照，并對其營業(yè)宗旨、組織章程、資本結(jié)構(gòu)、董事、官員資歷、管理業(yè)務(wù)和風(fēng)險、獲利能力和所有權(quán)要求等因素進行考慮和調(diào)查。
(2)資本充足率的監(jiān)管
1981年，美國聯(lián)邦儲備委員會、貨幣管理局和聯(lián)邦存款保險公司共同制定了衡量資木充足率的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn):將資本分為一級資本和二級資本?！栋腿麪枀f(xié)議》簽定后，美國于1990年底開始試用，并作為駱駝評級制度的資本檢查標(biāo)準(zhǔn)，以此評價銀行資本的充足性。
（3)對風(fēng)險損失準(zhǔn)備金的監(jiān)管
美國對壞帳的法律定義是指本金或利息逾期6個月以上的貸款，以及擔(dān)保和抵押不落實的催收貸款。按規(guī)定，壞帳必須在分紅前核銷。各家銀行也可以對其認(rèn)為必須核銷的資產(chǎn)進行主動核銷。為防上匯兌風(fēng)險，聯(lián)邦儲備銀行可以根據(jù)其對銀行國際貸款質(zhì)量的評價，要求有關(guān)銀行建立并保持一定數(shù)量的專項儲備。
(4)對存款保險的監(jiān)管
聯(lián)邦儲備銀行要求其所有成員都必須參加聯(lián)邦存款保險。大多數(shù)州也要求州立銀行參加聯(lián)邦存款保險。聯(lián)邦存款保險公司一身二任，既是保險公司，又是金融監(jiān)管機構(gòu)，將業(yè)務(wù)職能與監(jiān)管職能緊密結(jié)合，以檢查投保銀行安全狀況的方式，監(jiān)管美國所有銀行，對穩(wěn)定美國金融體系起到重要的作用。
此外，還對銀行的經(jīng)營范圍、資產(chǎn)集中、銀行流動性、銀行合并機銀行破產(chǎn)和倒閉進行監(jiān)管。
2.中國監(jiān)管機構(gòu)的主要監(jiān)管內(nèi)容
（1）人民銀行
人民銀行依法監(jiān)測金融市場的運行情況，對金融市場實施宏觀調(diào)控，促進其協(xié)調(diào)發(fā)展。人民銀行主要履行下列職責(zé):與履行其職責(zé)有關(guān)的命令和規(guī)章;依法制定和執(zhí)行貨幣政策;發(fā)行人民幣，管理人民幣流通;監(jiān)督管理銀行間同業(yè)拆借市場和銀行間債券市場;實施外匯管理，監(jiān)督管理銀行間外匯市場;監(jiān)督管理黃金市場;持有、管理、經(jīng)營國家外匯儲備、黃金儲備:經(jīng)理國庫;維護支付、清算系統(tǒng)的正常運行;作為國家的中央銀行，從事有關(guān)的國際金融活動等。
（2)國務(wù)院
國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)負(fù)責(zé)對全國銀行業(yè)金融機構(gòu)及其業(yè)務(wù)活動監(jiān)督管理。依法制定并對銀行業(yè)金融機構(gòu)及其業(yè)務(wù)活動監(jiān)督管理的規(guī)章、規(guī)則。依照法律、行政法規(guī)規(guī)定的條件和程序，審查批準(zhǔn)銀行業(yè)金融機構(gòu)的設(shè)立、變更、終止以及業(yè)務(wù)范圍。并對銀行業(yè)金融機構(gòu)的董事和高級管理人員實行任職資格管理。
(四)監(jiān)管方式
1.美國監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管方式
美國的現(xiàn)場檢查制度是由聯(lián)邦金融管理部門派出檢查小組到商業(yè)銀行進行實地檢查。按1991年《聯(lián)邦存款保險公司改善法》規(guī)定，銀行監(jiān)管者每年至少對所有銀行現(xiàn)場檢查一次。美國的非現(xiàn)場監(jiān)督注重于統(tǒng)一性、綜合性、比較性和預(yù)測性的系統(tǒng)監(jiān)管。綜合每家銀行的業(yè)務(wù)全面情況，通過進行駱駝評級來比較同類銀行狀況，確定各家銀行的業(yè)務(wù)監(jiān)管級數(shù)，并由此確定現(xiàn)場檢查的必要性。
2.中國監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管方式
銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)應(yīng)當(dāng)對銀行業(yè)金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)活動及其風(fēng)險狀況進行非現(xiàn)場監(jiān)管，建立銀行業(yè)金融機構(gòu)監(jiān)督管理信息系統(tǒng)，分析、評價銀行業(yè)金融機構(gòu)的風(fēng)險狀況。對銀行業(yè)金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)活動及其風(fēng)險狀況進行現(xiàn)場檢查，應(yīng)制定現(xiàn)場檢查程序，規(guī)范現(xiàn)場檢查行為。建立銀行業(yè)金融機構(gòu)監(jiān)督管理評級體系和風(fēng)險預(yù)警機制，根據(jù)銀行業(yè)金融機構(gòu)的評級情況和風(fēng)險狀祝，確定對其現(xiàn)場檢查的頻率、范圍和需要采取的其他措施。
二、我國商業(yè)銀行監(jiān)管法律制度的完善
1、健全國家金融監(jiān)管體制，加強金融機構(gòu)內(nèi)部自律機制
對金融機構(gòu)實施金融監(jiān)管包括他律與自律兩個層次。他律即中央銀行和其他監(jiān)管主體依據(jù)國家法律、法規(guī)對金融機構(gòu)及其活動進行監(jiān)管，屬于強制性監(jiān)管。
自律即金融機構(gòu)自身為有效防范金融風(fēng)險，保障金融安全而建立的自我監(jiān)控機制，是國家實行金融監(jiān)管的基礎(chǔ)。有效的金融監(jiān)管必須注重外在約束和自我約束的統(tǒng)一。在國家宏觀金融監(jiān)管確立的條件下，完善金融機構(gòu)自律管理水平，加強金融業(yè)同業(yè)公會或協(xié)會自律性組織建設(shè)，是構(gòu)建我國金融監(jiān)管體系中不可缺少的部分。
2.金融監(jiān)管方式應(yīng)加強風(fēng)險防范
我國金融監(jiān)管存在重合規(guī)性、輕風(fēng)險性的問題。要改變這一狀況，應(yīng)從以下方面著手:首先要調(diào)整監(jiān)管思路，實現(xiàn)從，事后化解”到”事前防范"的轉(zhuǎn)變。
合規(guī)性監(jiān)管偏重于事后化解，這種方式較為被動，糾正成本也很高。風(fēng)險監(jiān)管則是根據(jù)金融機構(gòu)的資產(chǎn)質(zhì)量以及內(nèi)部管理的評價，提高監(jiān)管要求，注重于事前防范，能最大限度地減少各種風(fēng)險帶來的損失。因此，我們要逐步推行風(fēng)險監(jiān)管;其次，應(yīng)以風(fēng)險防范為基礎(chǔ)，建立風(fēng)險評估指標(biāo)體系和早期預(yù)警系統(tǒng);再次，要確定監(jiān)管周期，實施動態(tài)的、持續(xù)的、全方位的、多角度的監(jiān)管。
關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行 監(jiān)管法律制度
一、比較中美商業(yè)銀行監(jiān)管法律制度
(一)法律框架
美國的金融監(jiān)管制度的發(fā)展是緊緊伴隨著法規(guī)的建立而成長起來的。美國銀行監(jiān)管的主要法規(guī)有:《1863年國民銀行法》,《1913年聯(lián)邦儲備法》、《聯(lián)邦存款保險法》《1933年銀行法》、們956銀行控股公司法》、們980年存款機構(gòu)管制放松與貨幣控制法》,k1991聯(lián)邦存款保險公司改進法案》.《1991年外資銀行監(jiān)督改善法》、《1996年聯(lián)邦存款保險基金法》、x1999年金融服務(wù)現(xiàn)代化法》。
自1949年建國以來，我國銀行監(jiān)管法制發(fā)展歷經(jīng)了建國初期的開創(chuàng)階段、計劃經(jīng)濟時期及社會主義市場經(jīng)濟時期等三個階段。在社會主義市場經(jīng)濟時期，199-5通過了《中華人民共和國人民銀行法》和《中華人民共和國商業(yè)銀行法》標(biāo)志著我國銀行監(jiān)管法制體系初步形成。2003年對《人民銀行法》和《商業(yè)銀行法》的修正及新頒布的《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》標(biāo)志著銀行監(jiān)管體制的進一步完善。與此同時，還有一系列的法規(guī)和人民銀行或銀監(jiān)會制定的金融規(guī)章涉及了銀行監(jiān)管問題。
(二)監(jiān)管機構(gòu)
美國銀行業(yè)主要管理機構(gòu)主要包括以下機構(gòu):聯(lián)邦儲備體系、貨幣管理局、聯(lián)邦存款保險公司、司法部、證券與交易委員會、州銀行委員會。根據(jù)《人民銀行法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《商業(yè)銀行法》規(guī)定，我國銀行業(yè)由人民銀行和國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)進行監(jiān)管。
(三)監(jiān)管內(nèi)容
1.美國監(jiān)管機構(gòu)的主要監(jiān)管內(nèi)容
(1)市場準(zhǔn)入的監(jiān)管
在美國注冊不同性質(zhì)的銀行要由不同管理機構(gòu)審批。貨幣管理局管理國民銀行注冊和頒發(fā)執(zhí)照，并對其營業(yè)宗旨、組織章程、資本結(jié)構(gòu)、董事、官員資歷、管理業(yè)務(wù)和風(fēng)險、獲利能力和所有權(quán)要求等因素進行考慮和調(diào)查。
(2)資本充足率的監(jiān)管
1981年，美國聯(lián)邦儲備委員會、貨幣管理局和聯(lián)邦存款保險公司共同制定了衡量資木充足率的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn):將資本分為一級資本和二級資本。《巴塞爾協(xié)議》簽定后，美國于1990年底開始試用，并作為駱駝評級制度的資本檢查標(biāo)準(zhǔn)，以此評價銀行資本的充足性。
（3)對風(fēng)險損失準(zhǔn)備金的監(jiān)管
美國對壞帳的法律定義是指本金或利息逾期6個月以上的貸款，以及擔(dān)保和抵押不落實的催收貸款。按規(guī)定，壞帳必須在分紅前核銷。各家銀行也可以對其認(rèn)為必須核銷的資產(chǎn)進行主動核銷。為防上匯兌風(fēng)險，聯(lián)邦儲備銀行可以根據(jù)其對銀行國際貸款質(zhì)量的評價，要求有關(guān)銀行建立并保持一定數(shù)量的專項儲備。
(4)對存款保險的監(jiān)管
聯(lián)邦儲備銀行要求其所有成員都必須參加聯(lián)邦存款保險。大多數(shù)州也要求州立銀行參加聯(lián)邦存款保險。聯(lián)邦存款保險公司一身二任，既是保險公司，又是金融監(jiān)管機構(gòu)，將業(yè)務(wù)職能與監(jiān)管職能緊密結(jié)合，以檢查投保銀行安全狀況的方式，監(jiān)管美國所有銀行，對穩(wěn)定美國金融體系起到重要的作用。
此外，還對銀行的經(jīng)營范圍、資產(chǎn)集中、銀行流動性、銀行合并機銀行破產(chǎn)和倒閉進行監(jiān)管。
2.中國監(jiān)管機構(gòu)的主要監(jiān)管內(nèi)容
（1）人民銀行
人民銀行依法監(jiān)測金融市場的運行情況，對金融市場實施宏觀調(diào)控，促進其協(xié)調(diào)發(fā)展。人民銀行主要履行下列職責(zé):與履行其職責(zé)有關(guān)的命令和規(guī)章;依法制定和執(zhí)行貨幣政策;發(fā)行人民幣，管理人民幣流通;監(jiān)督管理銀行間同業(yè)拆借市場和銀行間債券市場;實施外匯管理，監(jiān)督管理銀行間外匯市場;監(jiān)督管理黃金市場;持有、管理、經(jīng)營國家外匯儲備、黃金儲備:經(jīng)理國庫;維護支付、清算系統(tǒng)的正常運行;作為國家的中央銀行，從事有關(guān)的國際金融活動等。
（2)國務(wù)院
國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)負(fù)責(zé)對全國銀行業(yè)金融機構(gòu)及其業(yè)務(wù)活動監(jiān)督管理。依法制定并對銀行業(yè)金融機構(gòu)及其業(yè)務(wù)活動監(jiān)督管理的規(guī)章、規(guī)則。依照法律、行政法規(guī)規(guī)定的條件和程序，審查批準(zhǔn)銀行業(yè)金融機構(gòu)的設(shè)立、變更、終止以及業(yè)務(wù)范圍。并對銀行業(yè)金融機構(gòu)的董事和高級管理人員實行任職資格管理。
(四)監(jiān)管方式
1.美國監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管方式
美國的現(xiàn)場檢查制度是由聯(lián)邦金融管理部門派出檢查小組到商業(yè)銀行進行實地檢查。按1991年《聯(lián)邦存款保險公司改善法》規(guī)定，銀行監(jiān)管者每年至少對所有銀行現(xiàn)場檢查一次。美國的非現(xiàn)場監(jiān)督注重于統(tǒng)一性、綜合性、比較性和預(yù)測性的系統(tǒng)監(jiān)管。綜合每家銀行的業(yè)務(wù)全面情況，通過進行駱駝評級來比較同類銀行狀況，確定各家銀行的業(yè)務(wù)監(jiān)管級數(shù)，并由此確定現(xiàn)場檢查的必要性。
2.中國監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管方式
銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)應(yīng)當(dāng)對銀行業(yè)金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)活動及其風(fēng)險狀況進行非現(xiàn)場監(jiān)管，建立銀行業(yè)金融機構(gòu)監(jiān)督管理信息系統(tǒng)，分析、評價銀行業(yè)金融機構(gòu)的風(fēng)險狀況。對銀行業(yè)金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)活動及其風(fēng)險狀況進行現(xiàn)場檢查，應(yīng)制定現(xiàn)場檢查程序，規(guī)范現(xiàn)場檢查行為。建立銀行業(yè)金融機構(gòu)監(jiān)督管理評級體系和風(fēng)險預(yù)警機制，根據(jù)銀行業(yè)金融機構(gòu)的評級情況和風(fēng)險狀祝，確定對其現(xiàn)場檢查的頻率、范圍和需要采取的其他措施。
二、我國商業(yè)銀行監(jiān)管法律制度的完善
1、健全國家金融監(jiān)管體制，加強金融機構(gòu)內(nèi)部自律機制
對金融機構(gòu)實施金融監(jiān)管包括他律與自律兩個層次。他律即中央銀行和其他監(jiān)管主體依據(jù)國家法律、法規(guī)對金融機構(gòu)及其活動進行監(jiān)管，屬于強制性監(jiān)管。
自律即金融機構(gòu)自身為有效防范金融風(fēng)險，保障金融安全而建立的自我監(jiān)控機制，是國家實行金融監(jiān)管的基礎(chǔ)。有效的金融監(jiān)管必須注重外在約束和自我約束的統(tǒng)一。在國家宏觀金融監(jiān)管確立的條件下，完善金融機構(gòu)自律管理水平，加強金融業(yè)同業(yè)公會或協(xié)會自律性組織建設(shè)，是構(gòu)建我國金融監(jiān)管體系中不可缺少的部分。
2.金融監(jiān)管方式應(yīng)加強風(fēng)險防范
我國金融監(jiān)管存在重合規(guī)性、輕風(fēng)險性的問題。要改變這一狀況，應(yīng)從以下方面著手:首先要調(diào)整監(jiān)管思路，實現(xiàn)從，事后化解”到”事前防范"的轉(zhuǎn)變。
合規(guī)性監(jiān)管偏重于事后化解，這種方式較為被動，糾正成本也很高。風(fēng)險監(jiān)管則是根據(jù)金融機構(gòu)的資產(chǎn)質(zhì)量以及內(nèi)部管理的評價，提高監(jiān)管要求，注重于事前防范，能最大限度地減少各種風(fēng)險帶來的損失。因此，我們要逐步推行風(fēng)險監(jiān)管;其次，應(yīng)以風(fēng)險防范為基礎(chǔ)，建立風(fēng)險評估指標(biāo)體系和早期預(yù)警系統(tǒng);再次，要確定監(jiān)管周期，實施動態(tài)的、持續(xù)的、全方位的、多角度的監(jiān)管。
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；銀行監(jiān)管；法律監(jiān)管
中圖分類號：F831.1 文獻標(biāo)識碼：A 文章編號：
近年來，隨著全球金融市場的快速發(fā)展，銀行業(yè)面臨著越來越多的風(fēng)險。銀行業(yè)的行業(yè)特殊性決定了銀行監(jiān)管的重要性，這是一個風(fēng)險較大的行業(yè)，其風(fēng)險來自方方面面，不僅有一般行業(yè)共有的信用風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、市場風(fēng)險、管理風(fēng)險，還有金融行業(yè)特有的利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、國際游資沖擊風(fēng)險。經(jīng)濟發(fā)展、體制改革、宏觀經(jīng)濟調(diào)控都要求對金融風(fēng)險進行有效的控制，金融穩(wěn)定是改革和發(fā)展的基礎(chǔ)。一旦金融機構(gòu)發(fā)生危機或破產(chǎn)倒閉將直接損害眾多債權(quán)人的利益，后果是十分嚴(yán)重的。銀行監(jiān)管可以將風(fēng)險控制在一定范圍之內(nèi)，保證金融體系的安全、金融機構(gòu)的穩(wěn)定和金融資產(chǎn)價格的泡沫不至于過多。金融體系安全運行，能夠保持公眾的信心進而保證國民經(jīng)濟的健康發(fā)展。
商業(yè)銀行法律監(jiān)管概述
1.1監(jiān)管目的
商業(yè)銀行法律監(jiān)管的目的包括：維護公眾對銀行系統(tǒng)的信心；保護金融消費者利益；促進銀行服務(wù)系統(tǒng)的效率和競爭；維護社會信用秩序；打擊金融犯罪；維護公平的競爭環(huán)境；維護金融業(yè)的平穩(wěn)發(fā)展；保證中央銀行貨幣政策的順利實施等。
1.2監(jiān)管原則
商業(yè)銀行監(jiān)管法的基本原則包括依法監(jiān)管原則、適度競爭原則、謹(jǐn)慎監(jiān)管原則、合理監(jiān)管原則、高效監(jiān)管原則，在實際的關(guān)系和過程中，它們是相互聯(lián)系、相互制約、渾然一體、相輔相成的，它們必須貫穿于商業(yè)銀行監(jiān)管立法、守法、執(zhí)法、司法等全過程，只有在整個監(jiān)管法制過程中都體現(xiàn)這些監(jiān)管原則，才能確保我國銀行業(yè)、金融業(yè)的穩(wěn)健安全有序的發(fā)展。
1.3監(jiān)管的特殊原因
第一，商業(yè)銀行是以信用為本的行業(yè)，信用一詞兼具信譽和借貸行為雙重含義。銀行作為一個一般經(jīng)濟行為必然維護其商業(yè)信譽，其次銀行是以資金借貸活動作為其主要經(jīng)營方式的特殊行業(yè)，信譽是借貸活動的基，而借貸活動的結(jié)果反過來又是對信譽產(chǎn)生影響，因此信用對銀行業(yè)是很重要的。不幸的是，歷史已經(jīng)證明單純靠銀行所提供的這種信用的脆弱性。早期銀行在準(zhǔn)備金不足的情況下濫發(fā)銀行票據(jù)，經(jīng)常造成票據(jù)貶值或無法兌現(xiàn)。許多銀行由于資金實力較弱或流動性較差，無法向存款人作出保證，造成擠提而破產(chǎn)，使存款人的存款受到損失。因此，銀行業(yè)需要通過監(jiān)管來治理銀行界較差的信用環(huán)境，恢復(fù)或增強社會對銀行業(yè)的信心，使銀行業(yè)步入健康發(fā)展的運行軌道。
第二，商業(yè)銀行是事關(guān)公共利益的行業(yè)。正如肯尼思·斯邦在《為何管制銀行》文中寫到：“雖然銀行以贏利為經(jīng)營目的，銀行家在日常經(jīng)營中也可以自由地作出許多決定，但銀行業(yè)被普遍地認(rèn)為是一項涉及公共利益的行業(yè)。作為經(jīng)濟社會的信用中介人，銀行通過向社會公眾負(fù)債，將私人、公司、企業(yè)、團體、甚至政府的閑置資金轉(zhuǎn)化為銀行存款。又通過發(fā)放貸款將存款向社會各行業(yè)投放。作為中介機構(gòu)，銀行將無數(shù)個存款人變成了貸款人。
第三，商業(yè)銀行是高風(fēng)險行業(yè)。與其他行業(yè)不同的是，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)是高負(fù)債行業(yè)，其資金主要來源于外部。銀行業(yè)是一種以部分準(zhǔn)備金為支點，以借短放長的期限變換為杠桿，依靠資產(chǎn)組合的資產(chǎn)擴張來盈利的產(chǎn)業(yè)，它的經(jīng)營必然受到利率、存款結(jié)構(gòu)的規(guī)模、借款人的償債能力、匯率等變化的影響。這些未知因素的存在使得金融機構(gòu)可能面臨著利率風(fēng)險、流動風(fēng)險、信用風(fēng)險和匯率風(fēng)險的影響。
第四，銀行業(yè)是一種充滿危機的行業(yè)。銀行危機早在幾百年前就己存在并頻繁發(fā)生，小到單個銀行陷入困境或倒閉，大到整個銀行業(yè)面臨行業(yè)生存危險及大規(guī)模的銀行倒閉甚至金融體系的崩潰。如國際商業(yè)信貸銀行倒閉案；巴林銀行破產(chǎn)收購案；大和銀行巨額虧損案；墨西哥金融危機；東南亞金融動蕩等等。
商業(yè)銀行構(gòu)建法律風(fēng)險監(jiān)管制度體系的途徑
2.1建立獨立的法律風(fēng)險管理部門
建立獨立的法律部門是建立健全法律風(fēng)險監(jiān)控體系的基本前提。由于法律風(fēng)險銀行經(jīng)營過程中面臨的主要風(fēng)險之一，隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展和國際經(jīng)濟一體化進程加速，法律風(fēng)險防范對于銀行安全穩(wěn)健運營的重要性不低于對其它風(fēng)險的防范，而要有效地推進監(jiān)控制度體系的建立，提高監(jiān)控制度的有效性及執(zhí)行力，必須具備一個擁有一定獨立性和權(quán)限的法律部門。目前我國的銀行金融機構(gòu)中，法律部門設(shè)置的主要形式為，一是設(shè)置了單獨的法律部門； 二是將法律與合規(guī)部門并為一個部門； 三是將法律事務(wù)職能放入其它部門，作為該部門的下設(shè)機構(gòu)。
2.2設(shè)計有效的法律風(fēng)險監(jiān)控技術(shù)
在 2004 年的《巴塞爾新資本協(xié)議》中，市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險等都有屬于自己的風(fēng)險監(jiān)控技術(shù)，包括基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法、初級評級法、高級評級法、高級計量法等，這些技術(shù)體系的存在為銀行控制相應(yīng)的風(fēng)險提供了有效的技術(shù)支持。但是《巴塞爾新資本協(xié)議》及其它相關(guān)文件均沒有提及如何識別、評估、計量法律風(fēng)險的問題，沒有為銀行提供控制法律風(fēng)險的定量型技術(shù)支撐。雖然有的學(xué)者認(rèn)為，《巴塞爾新資本協(xié)議》將法律風(fēng)險納入操作風(fēng)險后，就自然地適用操作風(fēng)險的全套控制技術(shù)，但筆者認(rèn)為，由于法律風(fēng)險與操作風(fēng)險本質(zhì)上的差異性，二者不能適用相同的控制手段和技術(shù)體系。那么，我國商業(yè)銀行如何建立有效的法律風(fēng)險監(jiān)控技術(shù)，筆者認(rèn)為可以有兩條途徑，一是向國外銀行金融機構(gòu)學(xué)習(xí)借鑒； 二是利用既有經(jīng)驗設(shè)計監(jiān)控技術(shù)。由于我國商業(yè)銀行長期以來重視業(yè)務(wù)量上的積累，而忽略了質(zhì)上的沉淀，在風(fēng)險管理方法和水平上落后于一些發(fā)達國家的商業(yè)銀行。其次，我國商業(yè)銀行還可以利用自身優(yōu)勢，積累經(jīng)營數(shù)據(jù)，設(shè)計出具有自身特色和適用的法律風(fēng)險監(jiān)控技術(shù)體系。
2.3充實法律工作隊伍
無論是法律部門的設(shè)置，或是監(jiān)控技術(shù)的借鑒與設(shè)計，都需要擁有優(yōu)秀的法律工作人員，這是任何一項工作的必備條件。法律工作人員的充實需要從幾方面，一是人員數(shù)量需達到基本要求； 二是人員結(jié)構(gòu)須合理，包括年齡結(jié)構(gòu)、知識結(jié)構(gòu)、學(xué)歷結(jié)構(gòu)等； 三是加強對人員的繼續(xù)教育和培訓(xùn)，保證法律知識能夠得到及時更新。只有擁有了高質(zhì)量的法律隊伍，才能擁有較強的法律風(fēng)險防范能力，才能設(shè)計出有效的法律風(fēng)險監(jiān)控技術(shù)和制度體系。
2.4培育銀行法律文化
優(yōu)秀和被普遍認(rèn)同的法律文化有助于法律風(fēng)險監(jiān)控制度體系的構(gòu)建，也有助于推動員工自覺地防范法律風(fēng)險。一般認(rèn)為，一種企業(yè)文化的建設(shè)需要從 4 個層次入手，即物質(zhì)層、行為層、制度層、精神層。在銀行法律文化中，物質(zhì)層主要體現(xiàn)在通過法律部門辦公室環(huán)境、工作工具等物質(zhì)要素制造法律氛圍； 行為層則主要從員工自身行為出發(fā)，從行為體現(xiàn)法律規(guī)束； 制度層則主要通過制度設(shè)計與執(zhí)行、制度制訂程序等體現(xiàn)對法律的尊重和重視； 精神層則是最高級別的法律文化層次，它主要體現(xiàn)于銀行的核心理念中。
從上述4個層次入手建立銀行法律文化，能夠與構(gòu)建商業(yè)銀行法律風(fēng)險監(jiān)控制度體系產(chǎn)生相互推動的作用。法律文化的建設(shè)有助于推進監(jiān)控制度體系的構(gòu)建，而監(jiān)控制度體系也可以在行為層和制度層上樹立銀行法律文化。
3結(jié)語
銀行監(jiān)管一方面源于銀行業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r，另一方面又深刻影響著銀行業(yè)的發(fā)展趨勢。對于商業(yè)銀行的法律監(jiān)管必須引起高度的重視，保證銀行業(yè)及金融業(yè)的平穩(wěn)運行，促進國家的經(jīng)濟發(fā)展。
參考文獻：
[1]劉宏宇.商業(yè)銀行公司治理的監(jiān)管與評價[J]．國際金融研究．2007，(l)．
[2]周慧.商業(yè)銀行法律風(fēng)險研究［J］．四川大學(xué)學(xué)報，2010，( 1) ．
[3]侯太領(lǐng).商業(yè)銀行法律風(fēng)險邊緣化的現(xiàn)狀及反思［J］．投資研究，2009，
我國商業(yè)銀行法律的監(jiān)管困境包含了監(jiān)管無力、相關(guān)監(jiān)管法律體系的不夠完善、制度的不健全、運用到實際監(jiān)管中的操作性不強等等。這些問題的解決方式，一方面，需要健全商業(yè)銀行內(nèi)部的管理監(jiān)督制度，使得銀行內(nèi)部層層相扣，互相約束;另一方面，我國對于商業(yè)銀行的法律監(jiān)管需要健全并且完善相關(guān)法律體系，充分發(fā)揮法律監(jiān)管的實際作用。讓我國商業(yè)銀行在內(nèi)部與外部的相互作用下更加完善。
關(guān)鍵詞:
商業(yè)銀行;法律的監(jiān)管困境;出路探究
一、引言
在我國商業(yè)銀行實施監(jiān)管制度是為了更加方便銀行的內(nèi)部管理，提高對我國商業(yè)銀行的監(jiān)管力度，使其能夠穩(wěn)固持續(xù)的發(fā)展。但是由于我國銀行監(jiān)管法律的體系尚未完善，并且相關(guān)制度在原則和其根本目的上存在的一致性較強，而實際操作性卻不強，從而導(dǎo)致了我國商業(yè)銀行在法律監(jiān)管中產(chǎn)生問題，需要尋求途徑更好的解決監(jiān)管力度與體系不完善的問題，尋求可持續(xù)發(fā)展的出路。
二、我國商業(yè)銀行法律監(jiān)管中的困境
(一)監(jiān)管力度不完善導(dǎo)致腐敗事件的頻繁發(fā)生由于我國商業(yè)銀行的法律監(jiān)管制度還不夠完善，無法達到到位的監(jiān)管，實現(xiàn)各個階層的相互約束，導(dǎo)致其中出現(xiàn)許多的漏洞。使得銀行工作人員利用漏洞，做出對銀行不利的腐敗事件。現(xiàn)在實施的四級管理、經(jīng)營的管理模式給各級的行長賦予了很大的權(quán)利，使其能夠直接的管理銀行多方面的事物，不僅是經(jīng)營的大權(quán)，人事大權(quán)也在各個支行行長手中，這樣權(quán)利集中對于銀行的管理非常不利，也是滋生腐敗的最大原因［1］。而要阻止此類事件的頻繁發(fā)生，光靠我國大力實施的反腐是不夠的，要從根本上去解決問題，就要從根本的監(jiān)管制度出發(fā)。由于我國制度還不夠完善，可以借鑒國際上通用的管理模式運用到我國商業(yè)銀行的管理中，充分發(fā)揮監(jiān)管制度的約束力，全面制約權(quán)力的集中。
(二)各個銀行之間監(jiān)管制度的不一目前，我國商業(yè)銀行主要依據(jù)三部法律為基礎(chǔ)監(jiān)管、我國國務(wù)院及人民銀行所出制度為第二監(jiān)管。而監(jiān)管體系法律的原則性較強，卻缺乏具體的可操作性;即是有框架，卻沒有具體要求。我國高層對此并沒有做出確切的實施措施，這給銀行的監(jiān)管帶來了很大的不便。由于早期的法律監(jiān)管制度與后來更新的制度的不一，甚至出現(xiàn)制度矛盾，導(dǎo)致監(jiān)管制度無法一致出現(xiàn)失調(diào)狀況。
(三)法律監(jiān)管制度沒有明確的目標(biāo)對銀行實施監(jiān)管制度能夠?qū)︺y行監(jiān)督的同時達到業(yè)務(wù)的管理，這也是對銀行客戶的保障和降低銀行風(fēng)險的目的所在。為了順應(yīng)我國國情，對于銀行客戶的利益保障，也為了不引起社會的波動。但是這種為業(yè)務(wù)的監(jiān)管卻給商業(yè)銀行的法律監(jiān)管帶來不便，這不利于銀行的進一步發(fā)展、降低了銀行的防范意識;僅僅局限于業(yè)務(wù)層面，會使得法律監(jiān)管無法全面的發(fā)展。監(jiān)督人員過多參與到銀行業(yè)務(wù)中，會妨礙銀行的發(fā)展，也容易引發(fā)監(jiān)督人員的腐敗，這也就要求法律監(jiān)管之上需要對監(jiān)管人員提出更高的要求。在我國市場經(jīng)濟的發(fā)展下，應(yīng)該分明權(quán)利的所在，完善我國商業(yè)銀行的監(jiān)管制度，使其針對性更加強。
三、商業(yè)銀行法律監(jiān)管的出路
(一)各商業(yè)銀行加強內(nèi)部管理商業(yè)銀行中，各個級別都掌握了不同的權(quán)利，由于監(jiān)管制度的不健全，也導(dǎo)致權(quán)利的使用過于失控，加強銀行的管理約束力對于預(yù)防反腐是十分重要的。單靠監(jiān)管制度管理商業(yè)銀行是不夠的，各個銀行內(nèi)部也要有管理的制度，有健全的管理措施。不再運用傳統(tǒng)化的管理模式，多借鑒國際通行的管理模式，提高銀行的監(jiān)管效率，使得銀行的管理更加專業(yè)化，提高各項事務(wù)實施的效率［2］。在現(xiàn)代經(jīng)濟發(fā)展的背景下，銀行對于經(jīng)濟發(fā)展所占的比重是很重的，銀行在不斷的發(fā)展中拓寬自己的業(yè)務(wù)，不斷完善對風(fēng)險的控制以及防范措施，避免不利事件的發(fā)生。銀行需要不斷的健全管理機制，特別在網(wǎng)絡(luò)技術(shù)層面，注重網(wǎng)絡(luò)的健全，避免因為監(jiān)管不利產(chǎn)生的損害。
(二)健全商業(yè)銀行監(jiān)管制度商業(yè)銀行管理中出現(xiàn)的諸多問題，需要不斷的完善法律制度去解決。在立法中，需要改變傳統(tǒng)的模式，將原有的制度框架，轉(zhuǎn)化為具體的操作實施內(nèi)容，對于具體制度有更多具體化的做法。這樣加強了法律的可操作性，也使得監(jiān)管制度更加嚴(yán)明;加強對銀行監(jiān)管制度的研究，使得銀行監(jiān)管制度能夠更加專業(yè)化的管理，更具有針對性，避免重復(fù)的產(chǎn)生［3］。對于監(jiān)管人員的選擇，應(yīng)該要運用法律的嚴(yán)明性提出更高的要求。由于我國對于監(jiān)管人員入職要求過于籠統(tǒng)，也就降低了進入這一職位的門檻。在各個金融行業(yè)的發(fā)展下，銀行對于監(jiān)管人員的高要求也是迫在眉睫的，因此應(yīng)該對于監(jiān)管人員的入職資格有明確的明文規(guī)定，培養(yǎng)更多的專業(yè)性人才。
四、結(jié)語
銀行對于人們的生產(chǎn)生活起著至關(guān)重要的作用，對我國的經(jīng)濟發(fā)展起著重要的推動作用。加強我國商業(yè)銀行的監(jiān)管制度能夠?qū)θ藗兤鹬Ｕ献饔茫诹硪环矫嬉餐苿又覈陌l(fā)展。不斷的完善法律制度、加強監(jiān)管人員的選撥、加強國際的合作以及對于國際監(jiān)管法律的借鑒，不斷的完善我國的法律監(jiān)管制度。
［參考文獻］
［1］朱順．我國商業(yè)銀行法律監(jiān)管的困境及出路［J］．現(xiàn)代管理科學(xué)，2015，01:84－86．
［2］唐士亞．商業(yè)銀行監(jiān)管困境化解的法律路徑探析———以“原則監(jiān)管”與“規(guī)則監(jiān)管”的協(xié)調(diào)實施為中心［J］．湖南人文科技學(xué)院學(xué)報，2015，03:6－12．
[關(guān)鍵詞]商業(yè)銀行；并購；法律規(guī)制
商業(yè)銀行并購是指有關(guān)商業(yè)銀行的兼并、收購等會產(chǎn)生企業(yè)控制權(quán)轉(zhuǎn)讓的產(chǎn)權(quán)交易行為的總稱。商業(yè)銀行是我國金融體系的主體，對國民經(jīng)濟的發(fā)展和金融體系的安全有舉足輕重的影響。因此商業(yè)銀行的控制權(quán)轉(zhuǎn)移必須得到有效的監(jiān)督和管理。我國商業(yè)銀行還處于成長期，一個重要特點就是配套法律制度尤其是并購行為相關(guān)的法律亟待完善。美國是世界商業(yè)銀行并購最活躍的國家，也是法律監(jiān)管制度最完善的國家，其成熟的經(jīng)驗對我國商業(yè)銀行并購有著重要的借鑒意義。
一、并購監(jiān)管法律制度
美國的并購監(jiān)管法律分為聯(lián)邦法與州法范疇，因此銀行并購的法律就包括了聯(lián)邦和州兩個層次的法律體系。聯(lián)邦一級銀行并購監(jiān)管法律包括：1960年《銀行兼并法》(The Bank MergerAct)和1966年《銀行兼并法》，1933年《證券法》，《銀行持股公司法》(The BankHolding Company Act)，聯(lián)邦反托拉斯法及1968年至今的五個并購指南，以及法院對銀行并購案件的判決，如1963年美國法院對費城國際銀行裁判案例(Philadelphia National Bank v.UnitedStates)。
1、美國《銀行兼并法》對銀行并購的規(guī)制。根據(jù)1960年的《銀行兼并法》，任何銀行間的兼并，只要其中有一方屬于聯(lián)邦存款保險公司的投保銀行(包括所有的國民銀行和大多數(shù)州銀行)，就必須事先獲得有關(guān)聯(lián)邦銀行監(jiān)管機構(gòu)的批準(zhǔn)。國民銀行的兼并必須報貨幣管理局批準(zhǔn)：各州成員銀行的兼并由聯(lián)邦儲備理事會批準(zhǔn)：各州非成員銀行的兼并由聯(lián)邦保險公司批準(zhǔn)。同時，各類銀行的兼并必須受司法部的監(jiān)管，并向其做出報告和咨詢。
2、美國《銀行持股公司法》對銀行并購的規(guī)制。根據(jù)美國《銀行持股公司法》(Bank Holding Company Act)的規(guī)定，有關(guān)的監(jiān)管機構(gòu)必須在接獲通知30日內(nèi)對上述收購銀行申請?zhí)岢鼋ㄗh。如果有任何一家監(jiān)管機構(gòu)認(rèn)為該項申請不應(yīng)該被批準(zhǔn)，聯(lián)邦理事會將為此舉行聽證會，并在聽證會之后做出認(rèn)可或否決的決定。一旦聯(lián)儲理事會批準(zhǔn)了外國收購者的申請，還必須等待30天才能完成收購交易。在此期間，司法部有權(quán)根據(jù)反托拉斯法對這項計劃進行的收購提出異議。如果司法部認(rèn)為應(yīng)該禁止這項收購而提出訴訟，則此項交易必須經(jīng)法院判決之后才能進行。
3、美國《證券法》對銀行并購的規(guī)制。無論是以收購股票、兼并還是購買資產(chǎn)的方式收購美國的一家銀行，外國收購者都必須向聯(lián)邦儲備理事會提交申請表，申請成為銀行持股公司。
4、美國《反壟斷法》對銀行并購的規(guī)制。美國反壟斷法適用于銀行并購，同時美國還有針對銀行并購管制的專門立法?！躲y行控股公司法(1956年)》和《銀行兼并法(1960年和1966年)》是控制銀行業(yè)并購的專門法律，分別用以控制銀行連鎖和同一城市或大都市區(qū)域的較大銀行兼并。《里格一尼爾州際銀行與分行效率法(Riegle-NealActl994)》，允許被存款保險銀行監(jiān)管機構(gòu)在不論州法是否允許的情況下批準(zhǔn)在不同州設(shè)立的被存款保險銀行的合并。兼并后的銀行自然取得兼并前各銀行擁有的分支機構(gòu)設(shè)立權(quán)。同時銀行業(yè)并購受到《謝爾曼法》和《克萊頓法》的規(guī)制。并購交易得到相應(yīng)的監(jiān)管當(dāng)局批準(zhǔn)后，仍有可能受到美國反壟斷部門的，主要是來自美國司法部反壟斷局的反對。除了以上幾部法律外，《1991年聯(lián)邦存款保險公司改進法》對銀行并購作了新的規(guī)定，凡是在美國已經(jīng)設(shè)有分行、機構(gòu)或商業(yè)貸款公司的外國收購者，只要他準(zhǔn)備收購的某家美國銀行或銀行持股公司的有投票權(quán)的股份超過5％。即需事先獲得聯(lián)儲理事會的批準(zhǔn)。如果外國收購者選擇兼并或者使用“虛擬銀行”，購買銀行資產(chǎn)的方式進行收購，那他必須同時向其他有關(guān)的聯(lián)邦銀行監(jiān)管機構(gòu)提出申請。
二、監(jiān)管機構(gòu)及職能配置
根據(jù)美國《銀行持股公司法》、《銀行兼并法》和其它法律的規(guī)定，美國銀行業(yè)反壟斷法的執(zhí)行由司法部和聯(lián)邦銀行監(jiān)管機構(gòu)共同負(fù)責(zé)。
美國的銀行并購行為受聯(lián)邦和州共同監(jiān)管，其相應(yīng)的監(jiān)管機構(gòu)就是所謂的兩級多元監(jiān)管模式。兩級就是指聯(lián)邦政府與州政府共同承擔(dān)監(jiān)管的職能，多元就是指在聯(lián)邦設(shè)立了聯(lián)邦儲備系統(tǒng)、貨幣監(jiān)理署和聯(lián)邦存款保險公司三家監(jiān)管機構(gòu)。另外，司法部反托拉斯局承擔(dān)重要的反壟斷審查職責(zé)。
美國法律規(guī)定，國民銀行的合并由貨幣監(jiān)理署負(fù)責(zé)審批：各州成員銀行的兼并由聯(lián)邦儲備理事會批準(zhǔn)：各州非成員銀行的兼并由聯(lián)邦存款保險公司批準(zhǔn)：如果合并雙方不屬于同一類型，如一方是國民銀行，另一方是州立銀行，或者一方是會員銀行，另一方是非會員銀行，則由分別負(fù)責(zé)管理它們的聯(lián)邦金融管理機構(gòu)共同審查批準(zhǔn)：同時，銀行的并購還必須接受司法部的監(jiān)管。另外，聯(lián)邦法院擁有對并購活動的最后司法審查權(quán)。
三、并購申請程序和提交的文件
聯(lián)邦的三家銀行監(jiān)管機構(gòu)為銀行并購活動制定了類似的申請審批程序，包括交易雙方簽訂收購意向書等相關(guān)文件，同時與監(jiān)管人員舉行非正式會談，獲得初步意見：然后向監(jiān)管者提交規(guī)定的多份文件，就其并購理由、公司結(jié)構(gòu)、主管人員和股東、財務(wù)狀況和資產(chǎn)質(zhì)量、業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍變化對市場的影響等做出詳細(xì)的說明，并提供資產(chǎn)負(fù)債表等相關(guān)文件。之后，監(jiān)管機構(gòu)會在一定期間內(nèi)進行審批，決定認(rèn)可或否決交易。在此期間，司法部有權(quán)依據(jù)反托拉斯法對這項計劃進行的并購加以審議或提出異議。如果聯(lián)邦銀行監(jiān)管機構(gòu)沒有同意并購，則銀行可請求司法審查：如果監(jiān)管機構(gòu)同意，而司法部認(rèn)為該項并購會對市場競爭造成不利影響，則由司法部向聯(lián)邦法院提訟，法院會進行最后的審查。
參考文獻：
[1]漆彤：《跨國并購的法律規(guī)制》，武漢大學(xué)出版社，2006年版。
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；操作風(fēng)險；監(jiān)管；內(nèi)部控制；巴塞爾委員會；銀監(jiān)會
中圖分類號：F832
文獻標(biāo)識碼：A
文章編號：1006－1428(2011)02－0066－04
一、國際銀行業(yè)操作風(fēng)險監(jiān)管的發(fā)展歷程
以《巴塞爾新資本協(xié)議》為分界線，國際銀行業(yè)對操作風(fēng)險的監(jiān)管研究可以分為兩個階段，第一階段是前《新資本協(xié)議》時期，第二階段是《新資本協(xié)議》時期。
(一)前《新資本協(xié)議》時期
這一時期有幾個標(biāo)志性的文件，分別是《有效銀行監(jiān)管核心原則》(1997版)、《內(nèi)部控制系統(tǒng)的評估框架》和《操作風(fēng)險的管理與監(jiān)管的穩(wěn)健做法》。
1 《有效銀行監(jiān)管核心原則》(以下簡稱《核心原則》)。
1997年的《核心原則》提出了“有效銀行監(jiān)管”理念，共25條原則。操作風(fēng)險監(jiān)管被作為“其它風(fēng)險”監(jiān)管的一種，在原則13中予以體現(xiàn)，該原則強調(diào)監(jiān)管者要確保銀行建立全面的風(fēng)險管理程序以識別、計量、監(jiān)測和控制各項重大的風(fēng)險并適時設(shè)立資本金。為實施有效操作風(fēng)險監(jiān)管，《核心原則》的進步還體現(xiàn)在：一是強調(diào)監(jiān)管的全程化，從準(zhǔn)入監(jiān)管到審慎業(yè)務(wù)監(jiān)管，以及建立管理信息系統(tǒng)和風(fēng)險防范系統(tǒng)，直至市場退出監(jiān)管，貫穿銀行監(jiān)管全程；二是將建立銀行業(yè)監(jiān)管的規(guī)范化系統(tǒng)作為有效銀行監(jiān)管的重要前提，強調(diào)合規(guī)監(jiān)管，而這也是有效操作風(fēng)險監(jiān)管的前提：三是強調(diào)對銀行業(yè)采取現(xiàn)場監(jiān)管與非現(xiàn)場監(jiān)管相結(jié)合的方式以實現(xiàn)持續(xù)監(jiān)管，確保有能力對銀行風(fēng)險進行實時監(jiān)控。
可以看出，《核心原則》已經(jīng)體現(xiàn)出《新資本協(xié)議》操作風(fēng)險監(jiān)管框架的部分思想，遵守《核心原則》成為對操作風(fēng)險實施監(jiān)管的基礎(chǔ)。
2 《內(nèi)部控制系統(tǒng)的評估框架》(以下簡稱《框架》)。
對操作風(fēng)險的研究是從檢討銀行內(nèi)部控制失效開始?！犊蚣堋穼Σ僮黠L(fēng)險監(jiān)管的貢獻體現(xiàn)在三方面，一是《框架》描述了內(nèi)部控制失效的5個表現(xiàn)，包括銀行內(nèi)部缺少控制觀念導(dǎo)致管理疏忽、缺少對表內(nèi)外業(yè)務(wù)特定活動的風(fēng)險評估、對組織架構(gòu)和職責(zé)以及績效考核缺乏關(guān)鍵的控制或控制失效、溝通不暢、審計程序和其它監(jiān)管行為缺乏效率；二是劃分了3類內(nèi)控目標(biāo)，分別是內(nèi)部控制的效率和效果、財務(wù)和管理信息的可靠性與完整性、嚴(yán)格遵守監(jiān)管法規(guī)：三是提出了改進措施，即監(jiān)管者應(yīng)督促檢查銀行是否建立了有效的內(nèi)控系統(tǒng)并保持有效運轉(zhuǎn)，一旦發(fā)現(xiàn)違規(guī)跡象，應(yīng)立即采取監(jiān)管措施，并建議充分利用審計信息，進行現(xiàn)場檢查等以保證監(jiān)管效率。
3 《操作風(fēng)險的管理與監(jiān)管的穩(wěn)健做法》(以下簡稱《穩(wěn)健法》)。
2003年，巴塞爾委員會總結(jié)了前期國際上監(jiān)督管理操作風(fēng)險的經(jīng)驗做法，將之歸納為四個方面：一是建立適當(dāng)?shù)牟僮黠L(fēng)險監(jiān)督管理環(huán)境，要求董事會了解操作風(fēng)險作為一個獨特的、可控制的風(fēng)險種類的主要方面，要批準(zhǔn)和定期審查銀行的操作風(fēng)險戰(zhàn)略。二是建立識別、衡量、監(jiān)督、控制和反饋操作風(fēng)險的監(jiān)督管理系統(tǒng)。三是發(fā)揮監(jiān)管者的作用，監(jiān)管者應(yīng)當(dāng)要求銀行建立有效的識別、衡量、監(jiān)督、控制和反饋操作風(fēng)險的系統(tǒng)：四是發(fā)揮信息披露的作用，即銀行應(yīng)當(dāng)向公眾進行充分的信息披露，使市場參與者可以評估銀行的操作風(fēng)險管理方法。
(二)《新資本協(xié)議》時期
2004年的《新資本協(xié)議》包括三大支柱，分別是最低資本要求、監(jiān)督檢查和市場紀(jì)律。這三大支柱互為補充，而操作風(fēng)險監(jiān)管在每一支柱中均扮演重要角色。
1 第一支柱中的操作風(fēng)險監(jiān)管。
《新資本協(xié)議》的第一支柱提出了銀行監(jiān)管資本計提的最低要求。在操作風(fēng)險監(jiān)管方面，一是首次明確提出將操作風(fēng)險納入資本監(jiān)管的范疇，即將操作風(fēng)險作為銀行資本充足率分母的一部分；二是提出了三種計算操作風(fēng)險監(jiān)管資本的方法：基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法(含替代標(biāo)準(zhǔn)法)和高級計量法；三是要求監(jiān)管者要根據(jù)嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)確定銀行計量操作風(fēng)險監(jiān)管資本的方法，同時監(jiān)管其操作風(fēng)險資本的配置過程。
2 第二支柱中的操作風(fēng)險監(jiān)管。
《新資本協(xié)議》的第二支柱是建立足夠的監(jiān)管政策來使銀行滿足資本充足要求，其對操作風(fēng)險的監(jiān)管要求體現(xiàn)在如下幾個方面：一是明確指出對于操作風(fēng)險的管理應(yīng)比照其他重大銀行業(yè)風(fēng)險的管理嚴(yán)格進行；二是要求監(jiān)管者對第一支柱中針對操作風(fēng)險的高級計量法是否達到了最低的資本標(biāo)準(zhǔn)和披露要求進行評估，以確保銀行自始至終符合這些要求：對于基本指標(biāo)法和標(biāo)準(zhǔn)法的使用，要注意考量其計算出的操作風(fēng)險資本要求是否被低估，要求監(jiān)管者根據(jù)輔文件《操作風(fēng)險的管理和監(jiān)管的穩(wěn)健做法》考慮，第一支柱計算出的資本要求是否與單個銀行操作風(fēng)險相符；三是要求銀行開發(fā)出一個管理操作風(fēng)險的框架，并通過該框架評價資本充足率。
3 第三支柱中的操作風(fēng)險監(jiān)管。
《新資本協(xié)議》的第三支柱試圖用市場原則中的公開披露機制來完善第一支柱和第二支柱。有關(guān)市場披露的要求包括允許市場參與者參與金融機構(gòu)資本、風(fēng)險暴露、資本充足性、風(fēng)險評估和管理實踐等重要方面的評估。操作風(fēng)險的披露要求包括兩部分：質(zhì)的披露和量的披露。質(zhì)的披露要求銀行提供資本結(jié)構(gòu)描述、風(fēng)險管理策略、風(fēng)險緩釋和對沖策略以及對銀行使用的資本要求評估方法的描述。量的披露要求銀行披露高層部門及主要子公司每種業(yè)務(wù)資本開支數(shù)量的信息，包括衡量資本開支是否超出底限的指標(biāo)、對核心資本和附屬資本的描述以及對資本扣減的描述。
二、我國銀行業(yè)操作風(fēng)險監(jiān)管的發(fā)展歷程
(一)第一階段：萌芽階段
我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險監(jiān)管的萌芽階段大致是從20世紀(jì)90年代中期至2002年左右。
20世紀(jì)90年代中后期，對于當(dāng)時的我國銀行業(yè)而言，金融業(yè)的改革開放才剛剛開始，人們更多的是在關(guān)注銀行外部經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的改善。在風(fēng)險管理方面，監(jiān)管部門和銀行內(nèi)部主要側(cè)重于研究與銀行盈利能力密切相關(guān)的信用風(fēng)險和市場風(fēng)險，并陸續(xù)制定了許多信用風(fēng)險和市場風(fēng)險方面的監(jiān)管法規(guī)和管理制度。
這段時期，不同于信用風(fēng)險和市場風(fēng)險，操作風(fēng)險的監(jiān)管政策在我國仍然是一片空白。盡管操作風(fēng)險對于我國銀行業(yè)而言還是一個相當(dāng)陌生的概念，但是有少數(shù)學(xué)者已經(jīng)開始探索操作風(fēng)險管理和監(jiān)管問題。如郭立(2002)提出通過商業(yè)銀行內(nèi)控體系再造防范操作風(fēng)險，毛臘梅(2001)提出了操作風(fēng)險防范和分析對策，強調(diào)要完善外部監(jiān)管體系，發(fā)揮國家審計和民間審計在防范操作風(fēng)險中應(yīng)有的作用，魏海港(2002)已開始著手研究巴塞爾委員會新資本協(xié)議征求意見稿等文件并提出我國銀行操作風(fēng)險管理框架的構(gòu)想。
(二)第二階段：起步階段
我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險監(jiān)管的起步階段大約是從2002年至2006年。這一階段有兩個與操作風(fēng)險監(jiān)管相關(guān)的重要文件，分別是《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》和《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險工作力度的通知》。
2002年9月，中國人民銀行《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》(以下簡稱《控制指引》)?！犊刂浦敢方梃b了美國COSO委員會和巴塞爾委員會關(guān)于商業(yè)銀行內(nèi)部控制的理論，強調(diào)風(fēng)險管理之于內(nèi)部控制的重要性，特別是首次在正式文件中提出“操作風(fēng)險”的概念并將其與信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和流動性風(fēng)險并列?！犊刂浦敢啡挠形逄幟鞔_提到操作風(fēng)險(其中有兩處表述為“操作性風(fēng)險”，也是操作風(fēng)險的一類)，且大量的內(nèi)容體現(xiàn)的是操作風(fēng)險的管理理念，如第四章“資金業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制”中強調(diào)統(tǒng)一授信和前后臺職責(zé)分離，防止越權(quán)交易和欺詐行為等，都是典型的防范操作風(fēng)險的手段。健全的內(nèi)部控制體系是商業(yè)銀行有效防范和控制操作風(fēng)險的重要手段，《控制指引》拉開了國內(nèi)銀行內(nèi)部控制建設(shè)的序幕，要求銀行構(gòu)筑強大的內(nèi)部控制系統(tǒng)來實施全面風(fēng)險管理，其對商業(yè)銀行操作風(fēng)險的監(jiān)管要求已若隱若現(xiàn)。
2005年3月，在當(dāng)時國內(nèi)銀行業(yè)大案要案頻發(fā)的背景下，中國銀監(jiān)會了《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險工作力度的通知》(以下簡稱“十三條”)，要求銀行機構(gòu)加大工作力度，采取切實措施，有效防范和控制操作風(fēng)險。“十三條”針對銀行內(nèi)部控制軟肋和大要案集中高發(fā)環(huán)節(jié)，從機構(gòu)管理、人員管理和賬戶管理三方面對銀行如何防范操作風(fēng)險提出十三條具體要求。其中機構(gòu)管理涉及規(guī)章制度建設(shè)、稽核體制建設(shè)、基層行合規(guī)性監(jiān)督、訂立職責(zé)制、行務(wù)管理公開等方面；人員管理涉及輪崗論調(diào)與強制休假、重要崗位人員監(jiān)控、舉報人員的獎勵機制等方面；賬戶管理涉及對賬制度、未達賬項管理、印押證管理、賬外經(jīng)營監(jiān)控、信息科技系統(tǒng)改進等方面?！笆龡l”是我國首個將操作風(fēng)險作為主題詞的監(jiān)管文件，對指導(dǎo)我國商業(yè)銀行完善內(nèi)部控制，提高識別和控制操作風(fēng)險的能力，防范銀行業(yè)大案要案的發(fā)生具有重要意義。
無論是《控制指引》還是“十三條”，其對操作風(fēng)險的監(jiān)管都只是從局部、從某些具體環(huán)節(jié)提出監(jiān)管要求，因而只是治標(biāo)之舉。在萌芽期，真正全面、系統(tǒng)、治標(biāo)又治本的操作風(fēng)險監(jiān)管還在孕育之中。
(三)第三階段：發(fā)展完善階段
我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險監(jiān)管的發(fā)展完善階段是2007年至今，這一階段先后出臺了幾個重要的操作風(fēng)險監(jiān)管文件，包括《中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見》、《商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引》和《商業(yè)銀行操作風(fēng)險監(jiān)管資本計量指引》。
2007年2月，銀監(jiān)會印發(fā)《中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見》(以下簡稱《指導(dǎo)意見》)，這是我國銀行監(jiān)管部門首次以正式文件的形式表明我國銀行業(yè)對《巴塞爾新資本協(xié)議》的態(tài)度?！吨笇?dǎo)意見》的出臺標(biāo)志著我國將按照《巴塞爾新資本協(xié)議》的要求逐步完善我國銀行業(yè)的風(fēng)險監(jiān)管，其中也包括對操作風(fēng)險的監(jiān)管?！吨笇?dǎo)意見》對操作風(fēng)險的監(jiān)管要求主要體現(xiàn)在以下幾個方面：一是要求商業(yè)銀行制定切實可行的新資本協(xié)議實施規(guī)劃，其中必須包括操作風(fēng)險資本計算方法及實施時間表(含過渡方案)；二是首次提出商業(yè)銀行應(yīng)對操作風(fēng)險計提資本，同時應(yīng)加強操作風(fēng)險管理并積累相應(yīng)的數(shù)據(jù)，為計提操作風(fēng)險資本奠定基礎(chǔ)。此外，《指導(dǎo)意見》還指出銀監(jiān)會將加快操作風(fēng)險資本監(jiān)管的研究和規(guī)制的進程，2007年底前公布符合我國商業(yè)銀行實際的操作風(fēng)險資本計算方法，從而為《商業(yè)銀行操作風(fēng)險監(jiān)管資本計量指引》的出臺做好鋪墊。
2007年5月。銀監(jiān)會《商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引》(以下簡稱《管理指引》)。這是我國第一個系統(tǒng)全面地針對商業(yè)銀行操作風(fēng)險的監(jiān)管文件，《管理指引》進一步完善了操作風(fēng)險的管理和監(jiān)管要求，推進了我國銀行業(yè)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)與國際銀行監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的接軌?！豆芾碇敢吩诓僮黠L(fēng)險監(jiān)管方面的進步體現(xiàn)在以下幾個方面：一是首次在正式中文文件中給出操作風(fēng)險的定義和操作風(fēng)險事件的分類，該定義和分類與巴塞爾委員會在《新資本協(xié)議》中的定義和分類一致，體現(xiàn)了我國操作風(fēng)險監(jiān)管與國際標(biāo)準(zhǔn)的趨同：二是明確要求商業(yè)銀行為操作風(fēng)險管理提供組織和職能保證，包括要有專門部門負(fù)責(zé)操作風(fēng)險管理，該部門應(yīng)與其它部門保持獨立，以確保全行范圍內(nèi)操作風(fēng)險管理的一致性和有效性，董事會、高級管理層和其他部門在操作風(fēng)險管理方面也各司其職，共同組成一個嚴(yán)密完整的操作風(fēng)險管理體系；三是加強內(nèi)部控制對降低操作風(fēng)險的重要意義。要求商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將加強內(nèi)部控制作為操作風(fēng)險管理的有效手段，包括對員工、業(yè)務(wù)流程、銀行賬戶、案件查處等管理措施。
《管理指引》的出臺，有助于商業(yè)銀行提高識別、控制操作風(fēng)險的能力和風(fēng)險管理水平，促進銀行業(yè)穩(wěn)健運行，切實維護廣大存款人的利益，提升銀行業(yè)整體國際競爭力。
2007年10月，銀監(jiān)會出臺《商業(yè)銀行操作風(fēng)險監(jiān)管資本計量指引》(以下簡稱《計量指引》)，規(guī)定了中國必須和自愿執(zhí)行新資本協(xié)議的商業(yè)銀行計量操作風(fēng)險監(jiān)管資本應(yīng)該采取的方法?！队嬃恐敢氛w上借鑒和沿用了《巴塞爾新資本協(xié)議》計量操作風(fēng)險的方法，但是在細(xì)節(jié)上結(jié)合中國商業(yè)銀行的實際提出了一些具體要求，進行了一些改進，主要表現(xiàn)在：一是指出我國商業(yè)銀行只能選擇標(biāo)準(zhǔn)法、替代標(biāo)準(zhǔn)法和高級計量法計量操作風(fēng)險資本，而《巴塞爾新資本協(xié)議》允許商業(yè)銀行采用基本指標(biāo)法：二是對商業(yè)銀行使用標(biāo)準(zhǔn)法時總收入的范圍予以明確，并制定了業(yè)務(wù)條線的歸類原則；三是制定了商業(yè)銀行操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)收集統(tǒng)計原則，包括重要性、及時性、統(tǒng)一性和謹(jǐn)慎性四項，要求商業(yè)銀行根據(jù)這些原則并結(jié)合本機構(gòu)的實際，制定操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)收集統(tǒng)計實施細(xì)則，報銀監(jiān)會備案；四是提出了商業(yè)銀行操作風(fēng)險損失事件統(tǒng)計的主要內(nèi)容，指出損失事件統(tǒng)計至少應(yīng)包括事件發(fā)生的時間、發(fā)現(xiàn)的時間及損失確認(rèn)時間、業(yè)務(wù)條線名稱、損失事件類型、涉及金額、損失金額、非財務(wù)影響、與信用風(fēng)險和市場風(fēng)險的交叉關(guān)系等。
三、我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理與監(jiān)管要求的差距分析
一是操作風(fēng)險管理體系仍需進一步完善。根據(jù)《管理指引》的要求，董事會和高級管理層應(yīng)當(dāng)積極參與操作風(fēng)險管理體系的建設(shè)，還應(yīng)由獨立的部門專門負(fù)責(zé)全行操作風(fēng)險管理體系的建立和實施。而我國商業(yè)銀行無論是在操作風(fēng)險管理的機構(gòu)設(shè)置上還是職能履行方面都還存在很多問題，有的甚至尚未建立專門的操作風(fēng)險管理部門。
二是操作風(fēng)險數(shù)據(jù)和IT基礎(chǔ)相對較薄弱。根據(jù)新資本協(xié)議標(biāo)準(zhǔn)法要求，銀行必須系統(tǒng)地跟蹤與操作風(fēng)險相關(guān)的數(shù)據(jù)，包括各產(chǎn)品線發(fā)生的損失，并定期向業(yè)務(wù)管理層、高級管理層和董事會報告操作風(fēng)險暴露情況。由于操作風(fēng)險的特有屬性，使數(shù)據(jù)采集、整理、驗證工作具有較大難度，操作風(fēng)險管理數(shù)據(jù)散落在各業(yè)務(wù)部門之中，操作風(fēng)險識別、評估、監(jiān)測等數(shù)據(jù)
歸集整理不夠，數(shù)據(jù)質(zhì)量不高，操作風(fēng)險管理部門系統(tǒng)跟蹤操作風(fēng)險數(shù)據(jù)面臨挑戰(zhàn)。此外，我國商業(yè)銀行普遍尚未建立統(tǒng)一的操作風(fēng)險計算機管理系統(tǒng)，未能實現(xiàn)全行范圍的關(guān)鍵操作風(fēng)險識別、評估、監(jiān)測的全流程計算機管理，操作風(fēng)險參數(shù)管理、用戶管理、數(shù)據(jù)管理、報表管理的自動化建設(shè)有待加強。
三是操作風(fēng)險制度基礎(chǔ)有待強化。操作風(fēng)險的基礎(chǔ)制度主要包括基本規(guī)定、自我評估方法、報告制度、風(fēng)險事件和損失事件統(tǒng)計標(biāo)準(zhǔn)、關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)監(jiān)測辦法等。由于起步較晚，我國商業(yè)銀行在這些制度方面普遍還不夠完善，有的制度甚至還是一片空白，制度建設(shè)工作任重道遠(yuǎn)。
四是操作風(fēng)險管理文化尚須進一步建設(shè)。良好的操作風(fēng)險管理文化是商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理的重要內(nèi)部環(huán)境。我國的商業(yè)銀行在操作風(fēng)險管理方面起步較晚，導(dǎo)致對操作風(fēng)險的研究和認(rèn)識還比較膚淺，被動式、防御性的操作風(fēng)險控制仍占主導(dǎo)，主動式、預(yù)警性的操作風(fēng)險識別、監(jiān)測尚處于初級階段。在實際工作中，重業(yè)務(wù)發(fā)展、輕風(fēng)險防范，重事后監(jiān)督、輕制度先行，重規(guī)章建設(shè)、輕遵循執(zhí)行等現(xiàn)象還時有發(fā)生。
四、我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理的改革與完善
一是充分認(rèn)識加強操作風(fēng)險管理的重要性和必要性。明確加強操作風(fēng)險管理不僅是為了滿足監(jiān)管部門要求，更是銀行自身減少財務(wù)損失、防范聲譽風(fēng)險的必經(jīng)之路。
二是進一步完善操作風(fēng)險管理體系。按照《管理指引》要求，建立與商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的操作風(fēng)險管理體系，包括制定操作風(fēng)險管理戰(zhàn)略，明確董事會、高級管理層、操作風(fēng)險管理委員會以及各部門在操作風(fēng)險管理中的職責(zé)分工，加強對操作風(fēng)險管理工作的考核及激勵等內(nèi)容。
三是加強操作風(fēng)險數(shù)據(jù)，IT建設(shè)。商業(yè)銀行應(yīng)逐步開展操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)收集工作；在此基礎(chǔ)上，逐步擴大操作風(fēng)險數(shù)據(jù)的收集范圍，明確分類、分級標(biāo)準(zhǔn)，提高數(shù)據(jù)的及時性、準(zhǔn)確性和完整性。商業(yè)銀行還應(yīng)加快建設(shè)操作風(fēng)險管理系統(tǒng)，形成較為完備的操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)庫，實現(xiàn)操作風(fēng)險指標(biāo)的系統(tǒng)、定期監(jiān)測，以及操作風(fēng)險自我評估流程的電子化管理等。
