時間：2023-07-07 16:11:12
序論：在您撰寫工程代建管理合同時，參考他人的優(yōu)秀作品可以開闊視野，小編為您整理的7篇范文，希望這些建議能夠激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，引導您走向新的創(chuàng)作高度。
代建工程建設期的建設管理單位,要根據(jù)國家及行業(yè)各項規(guī)章制度和代建合同,并結合自身建設管理經(jīng)驗,制定相關的規(guī)章制度,如《工程招標管理辦法》、《工程合同管理辦法》、《工程合同管理實施細則》、《工程變更管理辦法》等,使各項工作規(guī)范化、程序化,做到有章可依。首先由代建單位將制定的工程分標方案及招標計劃、招標方式等報送建設單位批準后,由代建單位按批準的招標計劃進行各個項目的招標工作。各項目的招標過程嚴格按照招標管理辦法執(zhí)行,具體流程如下:①代建單位合同管理部門組織編寫招標文件;②代建單位項目負責人審查;③報建設單位批準;④按建設單位的意見確定招標文件;⑤由招標發(fā)售標書、進行投標人的資格預審,并組織開標、評標工作;⑥代建單位合同管理部門將評標報告推薦的中標人報建設單位批準后發(fā)中標通知書,進行合同談判。合同簽訂的流程如下:①經(jīng)招標確定承包人;②代建單位、承包人協(xié)商起草合同草稿;③代建單位合同管理部門項目責任人簽字審查;④代建單位合同管理部門轉送相關部門、代建單位項目負責人依次會簽和審定;⑤代建單位合同管理部門按審定意見,修改合同草稿,將修改后的合同文本報建設單位審批;⑥建設單位審批后,代建單位合同管理部門按審批意見修改合同草稿,并將修改后的意見反饋給承包人,雙方協(xié)商達成一致后形成正式合同文本;⑦由建設單位授權代建單位項目負責人與承包人法人簽訂合同,加蓋公章,合同正式生效。
2實施合同的動態(tài)管理和變更管理
工程的結算主要實施量價分離的管理模式,承包商按照合同約定上報進度報表,經(jīng)監(jiān)理工程師審核后由代建單位相關部門進行工程量審核,再由代建單位合同管理部門進行價格審核。由代建單位項目負責人簽字后將審定金額報送建設單位批準并付款。在項目進行中,對于每一個項目的結算情況與合同進行實時對比,對項目的結算情況實施進行監(jiān)控,當某項結算金額與工程的進展速度相比異常時,馬上原因分析,及時控制,確保將投資控制在合同范圍之內(nèi)。對于工程建設中涉及的變更問題,需嚴格按照事先制定的《工程設計變更管理辦法》執(zhí)行,并對變更所涉及的費用及時進行審核,以避免日后糾紛。變更流程如下:
(1)對于不涉及原設計原則,不影響質量和安全、經(jīng)濟運行,不影響整潔美觀,且不增減或增加較少預算費用(5萬元以下)的變更事項,例如圖紙尺寸等差錯更正、原材料代用、圖紙細部增補詳圖、圖紙間矛盾處理澄清問題等,由監(jiān)理單位組織建設四方(代建單位、設計單位、監(jiān)理單位、施工單位)相關技術人員商定變更方案,并辦理工程變更現(xiàn)場辦公記錄(以記錄工程量為主)和工程變更技術核定單(以記錄技術變更為主),由設計單位出具相應的設計變更通知。涉及到費用變更的,由變更單位隨后將變更單價及上報監(jiān)理單位,由監(jiān)理審核后交由代建單位合同部門審核后列入進度報表中結算。
(2)對于工程內(nèi)容有變化,但還不屬于重大變更的項目,預算費用50萬元以下(含50萬元)的,由申請變更單位提出申請,經(jīng)監(jiān)理組織相關單位審核,并經(jīng)代建單位組織審查批準后,由設計單位出具設計變更通知。如設計單位對建設、監(jiān)理、施工單位提出的設計變更申請有不同意見(不同意變更或提出不同變更方案),可提出書面說明報至代建單位,代建單位組織有關單位、部門和領導研究確定最終方案。并將經(jīng)過監(jiān)理單位、代建單位審核的變更單價等審核變更結果報建設單位備案。
(3)對于變更原設計原則,變更系統(tǒng)方案,變更主要結構、布置等變更項目,由申請變更單位提出申請,經(jīng)監(jiān)理組織相關單位審核相關方案和費用,經(jīng)代建單位組織建設單位及有關人員或專家討論研究通過,并經(jīng)上級部門同意或設計審查部門審批通過后,由設計單位出具設計變更通知。
3及時正確處理各項索賠事宜
由于發(fā)包人未能按招標時承諾的時間交付施工用電、施工道路等,或者由于招標人未能按合同約定提供承包人招標人需采購的設備,或者由于水文氣象條件改變、設計變更、地質等原因造成承包人未能按原有的施工順序進行施工,增加或減少了資源投入,都將造成索賠的發(fā)生,因此,在招標文件中要對所能提供的各項條件進行慎重考慮,執(zhí)行過程中確保所承諾條件按時提供,并嚴格控制變更。若有索賠事件發(fā)生,要及時處理,做好現(xiàn)場的簽證審核工作,及時界定清楚原因,按照合同原則,分清責任,合理補償。
代建工程建設期的建設管理單位,要根據(jù)國家及行業(yè)各項規(guī)章制度和代建合同,并結合自身建設管理經(jīng)驗,制定相關的規(guī)章制度,如《工程招標管理辦法》、《工程合同管理辦法》、《工程合同管理實施細則》、《工程變更管理辦法》等,使各項工作規(guī)范化、程序化,做到有章可依。首先由代建單位將制定的工程分標方案及招標計劃、招標方式等報送建設單位批準后,由代建單位按批準的招標計劃進行各個項目的招標工作。各項目的招標過程嚴格按照招標管理辦法執(zhí)行,具體流程如下:①代建單位合同管理部門組織編寫招標文件;②代建單位項目負責/！/人審查;③報建設單位批準;④按建設單位的意見確定招標文件;⑤由招標發(fā)售標書、進行投標人的資格預審,并組織開標、評標工作;⑥代建單位合同管理部門將評標報告推薦的中標人報建設單位批準后發(fā)中標通知書,進行合同談判。合同簽訂的流程如下:①經(jīng)招標確定承包人;②代建單位、承包人協(xié)商起草合同草稿;③代建單位合同管理部門項目責任人簽字審查;④代建單位合同管理部門轉送相關部門、代建單位項目負責人依次會簽和審定;⑤代建單位合同管理部門按審定意見,修改合同草稿,將修改后的合同文本報建設單位審批;⑥建設單位審批后,代建單位合同管理部門按審批意見修改合同草稿,并將修改后的意見反饋給承包人,雙方協(xié)商達成一致后形成正式合同文本;⑦由建設單位授權代建單位項目負責人與承包人法人簽訂合同,加蓋公章,合同正式生效。
2實施合同的動態(tài)管理和變更管理
工程的結算主要實施量價分離的管理模式,承包商按照合同約定上報進度報表,經(jīng)監(jiān)理工程師審核后由代建單位相關部門進行工程量審核,再由代建單位合同管理部門進行價格審核。由代建單位項目負責人簽字后將審定金額報送建設單位批準并付款。在項目進行中,對于每一個項目的結算情況與合同進行實時對比,對項目的結算情況實施進行監(jiān)控,當某項結算金額與工程的進展速度相比異常時,馬上原因分析,及時控制,確保將投資控制在合同范圍之內(nèi)。對于工程建設中涉及的變更問題,需嚴格按照事先制定的《工程設計變更管理辦法》執(zhí)行,并對變更所涉及的費用及時進行審核,以避免日后糾紛。變更流程如下:
(1)對于不涉及原設計原則,不影響質量和安全、經(jīng)濟運行,不影響整潔美觀,且不增減或增加較少預算費用(5萬元以下)的變更事項,例如圖紙尺寸等差錯更正、原材料代用、圖紙細部增補詳圖、圖紙間矛盾處理澄清問題等,由監(jiān)理單位組織建設四方(代建單位、設計單位、監(jiān)理單位、施工單位)相關技術人員商定變更方案,并辦理工程變更現(xiàn)場辦公記錄(以記錄工程量為主)和工程變更技術核定單(以記錄技術變更為主),由設計單位出具相應的設計變更通知。涉及到費用變更的,由變更單位隨后將變更單價及上報監(jiān)理單位,由監(jiān)理審核后交由代建單位合同部門審核后列入進度報表中結算。
(2)對于工程內(nèi)容有變化,但還不屬于重大變更的項目,預算費用50萬元以下(含50萬元)的,由申請變更單位提出申請,經(jīng)監(jiān)理組織相關單位審核,并經(jīng)代建單位組織審查批準后,由設計單位出具設計變更通知。如設計單位對建設、監(jiān)理、施工單位提出的設計變更申請有不同意見(不同意變更或提出不同變更方案),可提出書面說明報至代建單位,代建單位組織有關單位、部門和領導研究確定最終方案。并將經(jīng)過監(jiān)理單位、代建單位審核的變更單價等審核變更結果報建設單位備案。
(3)對于變更原設計原則,變更系統(tǒng)方案,變更主要結構、布置等變更項目,由申請變更單位提出申請,經(jīng)監(jiān)理組織相關單位審核相關方案和費用,經(jīng)代建單位組織建設單位及有關人員或專家討論研究通過,并經(jīng)上級部門同意或設計審查部門審批通過后,由設計單位出具設計變更通知。
3及時正確處理各項索賠事宜
由于發(fā)包人未能按招標時承諾的時間交付施工用電、施工道路等,或者由于招標人未能按合同約定提供承包人招標人需采購的設備,或者由于水文氣象條件改變、設計變更、地質等原因造成承包人未能按原有的施工順序進行施工,增加或減少了資源投入,都將造成索賠的發(fā)生,因此,在招標文件中要對所能提供的各項條件進行慎重考慮,執(zhí)行過程中確保所承諾條件按時提供,并嚴格控制變更。若有索賠事件發(fā)生,要及時處理,做好現(xiàn)場的簽證審核工作,及時界定清楚原因,按照合同原則,分清責任,合理補償。
關鍵詞：合同管理；造價控制；項目工程；建筑行業(yè)；法律規(guī)范
中圖分類號：TU723文獻標識碼： A
建筑工程層面的“合同管理”已成為一項工程正式實施的有效保障，其具備相應的法律約束力，是開展造價控制的有效依據(jù)。在訂立、實施合同的過程中，相關人員需持續(xù)地強化對合同的研討工作，讓合同成為強化工程項目科學管理及造價合理控制的重要工具，并隨著實踐的演變而不斷健全合同管理策略，本文首先論述合同中所規(guī)定的各方關系，結合就解決合同管理中的問題提出一些可靠的措施。
一、明確合同中各方關系的主要方法
1、明確各方的工作流程關系
依照所規(guī)定的流程完成合同管理工作，是合同中所規(guī)定的，更是工程建設所需的。依照流程所開展的各方工作，本質上就便是各方均在履行各自的職責和義務，因此，在項目工程建設的過程中，明確各方的工作流程便成為確保合同順利履行的重要前提，依照合同所規(guī)定的流程需上報批復各種文件，有待批復的項目在得到批復后方能執(zhí)行。項目建設過程中的重大事項的決策和改變均需施工單位送達工程方審核完成后才能經(jīng)業(yè)主批準執(zhí)行，施工設計圖紙如需更改，則也要經(jīng)工程方審核后加蓋印章，方能發(fā)送至施工單位執(zhí)行。
2、明確各方的權責關系
各方的權責關系，在合同各項條款內(nèi)均已做出了詳盡的規(guī)定，在工程建設過程中，規(guī)定各方權責關系的基礎性條件是：工程方、施工單位和業(yè)主均處于平等的地位，唯有如此，才能合理地處理各方權責關系，否則，合同便處于無效的狀態(tài)，勢必導致權責不明晰，工程建設的進度、質量和投資不能科學管理的不良局面。
3、正確對待三方之間的利益關系
在對待三方之間關系時，要秉持公開、合理和透明的策略原則，并依據(jù)合同規(guī)定，使各方均投入到執(zhí)行合同規(guī)定的實際行動中，當一方未能徹底履行而給對方產(chǎn)生相應的損失，那么當事人可有權采取相應的補救策略，賠償一定的資金損失，并當繼續(xù)履行合同，直至合同的執(zhí)行到位。
二、項目工程合同管理中存在的若干問題
1、忽略了合同規(guī)定的重要意義
毋庸置疑，自覺執(zhí)行合同的各項條款是當事人所秉持的基本行為，工程合同訂立的各方，均處在完全平等的法律地位，各方均應自覺執(zhí)行合同所規(guī)定的各項義務。然而，在合同履行的過程中，合同的重要意義常被各方所忽略，各方均將自身的利益擺在優(yōu)先考慮的地位，肆意改變合同的條款，違約行為的出現(xiàn)在所難免，直接造成工程糾紛的頻發(fā)。依照目前情形看，施工合同中的相當數(shù)量的條款在很大意義上是由發(fā)包方自行決定，對于自身條款均保持正面態(tài)度，而對于承包方條款均為抱著不利態(tài)度，或者過于突出承包方義務。除此以外，在合同訂立的過程中，也缺少切實可行的違約懲處機制，給各方平等地履行合同蒙上一層陰影。另外，我國建筑領域市場競爭日趨劇烈，工程規(guī)模的日益擴大加劇了承包方及業(yè)主的關系不對等
2、合同在管理過程中的專業(yè)性匱乏
眾所周知，建筑工程合同牽涉到的內(nèi)容及范圍異常廣泛，因此，負責管理合同的員工需具備同樣的專業(yè)常識及法律知識，并清醒地熟知合同的各種技術常識，針對違反合同規(guī)定的法律也要較為熟悉。然而，就目前而言，不少建筑項目的管理員工，專業(yè)常識缺失，這些人員大都將合同片面地理解成管理層面的義務性任務，甚至個別的建筑單位將合同管理交由普通行政機構人員。
3、法律意識有待提高
因為數(shù)不少的企業(yè)法律意識不強，直接致使訂立合同的不規(guī)范現(xiàn)象頻發(fā)，工程項目耗費巨額的資金，由于各方缺少合同管理的優(yōu)勢經(jīng)驗，在合同訂立中會出現(xiàn)內(nèi)容欠完善、條款規(guī)定不完備的情形。一些合同為回避法律義務，擅自運用模棱兩可的表述方式，以求逃脫法律責任。另外，有的未經(jīng)合同的正式訂立，便通過口述安排任務，待竣工后續(xù)階段再補訂合同，長此以往，合同各方由于未能發(fā)揮強制規(guī)范的作用，合同的法律效力得不到徹底保障。
三、強化工程造價控制，做好合同管理的有效對策
1、借助于當代先進的手段，構建合同管理系統(tǒng)
伴隨科技的日新月異，我國建筑市場空前活躍，項目工程的規(guī)模逐步擴大，合同條款也日益復雜，合同文件的結構內(nèi)容也愈發(fā)增加，基于此，便應借助于前沿的電子計算機技術構建合同管理系統(tǒng)，彌補人工管理的缺陷，凸顯技術靈巧性，可盡快建立合同檔案數(shù)據(jù)庫及合同分析系統(tǒng)等，運用合同管理體系，達到合同訂立、執(zhí)行及監(jiān)管等整套環(huán)節(jié)的全方位管理的目的，進而確保工程項目管理的順利展開，以便于維持建筑市場的正常秩序。
2、嚴把合同訂立關
在訂立項目合同時，需緊密依照工程的實際特征，選擇適當?shù)陌l(fā)包形式，立足于價格調(diào)整的現(xiàn)實狀況，著力增強造價控制效果。合同文本在表述上需同步體現(xiàn)各方的統(tǒng)一意志，在合同訂立前嚴把審核關，其重點在于：施工合同的合法性，合同是否批復及公證，業(yè)主的各項審查流程是否完備，合同的表述是否精確無誤，合同各方的權責關系是否明確，合同執(zhí)行的效果，合同若未能順利執(zhí)行會采取怎樣的彌補對策等。
3、合同管理及招標工作需同造價控制密切結合
工程項目的造價控制、合同管理及招標是建筑項目管理的關鍵要素，三者之間的互相協(xié)調(diào)是控制造價的重中之重，在招投標過程中，承包方的承諾為順利訂立合同創(chuàng)造了先決條件，作為招投標的適當延伸，合同管理為招投標的順利執(zhí)行奠定了牢固的基礎，造價控制需時刻貫穿于而合同管理及招投標工作中。
4、提升合同管理者的業(yè)務素養(yǎng)
工程項目的合同管理歸根到底取決于人，更是合同管理工作中最為活躍的因素。建設企業(yè)要定時定期對合同管理員工開展專業(yè)培訓，設置具備合同管理基本資格和條件，強化管理者的法律素養(yǎng)和業(yè)務素質，緊密依照施工合同的特征，及時歸納和總結過往各施工項目的造價控制及合同管理的正反教訓，對項目建設中可能遇到的各類問題，在訂立合同時需分別編制出切實可行的解決方案，并搞好項目的投資管控?？赏ㄟ^設定專門的造價工程師崗位，專職擔負合同管理的基本職能，確保合同管理的高效有序。
結語：
綜上所述，伴隨我國建筑項目工程建設規(guī)模的不斷擴大，工程造價控制及合同管理顯得愈發(fā)關鍵，為促進造價控制及合同管理朝著正規(guī)化、法律化方向發(fā)展，必須明確造價控制的具體對策，嚴格執(zhí)行合同中所明確的權責關系，及時處置項目中遇到的各類突出問題，才會確保項目工程在公平、公開、公正的環(huán)境下高效保質完成，創(chuàng)造更加理想的市場效益。
參考文獻：
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[5].陳飛;魏新禹.論工程造價管理與工程質量關系[J].科技信息.2010(01)
為更好地認識代建項目的風險性，有必要對代建項目的風險要素進行分解。代建項目的風險因素有多種，其主要風險體現(xiàn)在代建管理合同中。代建管理合同是代建人與委托人就項目建設過程的有關管理事項進行約定。分析代建管理合同的風險要素，應根據(jù)代建項目管理的特點，圍繞項目“投資、質量、工期”管理的要求進行。囿于文章的篇幅，本文僅分析代建人在全過程代建管理合同的風險承擔。筆者根據(jù)某企業(yè)的代建項目的實踐，結合《福建省省級政府投資項目代建制管理辦法(試行)》及《福州市市級政府投資項目代建制管理規(guī)定(試行)》的有關規(guī)定，將全過程代建項目可能產(chǎn)生風險要素歸納為政府部門決策監(jiān)管不科學、建設規(guī)模與標準不合理、委托人要求變更、代建人管理能力不足、人力材料機械上漲等47項(詳見附表中“代建項目全過程風險要素”一欄)。這47項風險要素，應在代建管理合同中合理、公平地分配給各方當事人。但實踐中，委托人往往利用自身的優(yōu)勢地位，將代建項目建設中的風險要素全部讓代建人承擔。這往往使代建人承擔的責任都超出了其能力范圍，給其帶來較大的法律風險。以某企業(yè)各類代建管理合同具體實踐為例，該企業(yè)某醫(yī)院病房項目代建管理合同約定:“工程建設質量達不到合同約定質量標準，代建人應當組織施工單位無條件趕工直至驗收合格，由此造成的損失及返工處理費用，由項目代建單位和勘察、設計、施工、監(jiān)理、主要設備材料供應等單位中的責任單位共同負責賠償”，該約定的責任是連帶責任，委托人將工程建設的風險全部轉移給了該企業(yè)，該企業(yè)要承擔巨大的風險。又如該企業(yè)某婦女兒童活動中心項目代建管理合同，該合同中企業(yè)收取的代建管理費為項目建安造價的3%，但企業(yè)要承擔質量、安全、工期等全部無限責任，且代建中節(jié)約項目建設資金也不會予以獎勵。再如該企業(yè)某銀行辦公大樓項目代建管理合同，該合同第108條“違約責任”約定企業(yè)的責任條款共15項，而委托人的責任僅4項。對于影響項目工期的情形，該合同約定:“僅由于委托人未采取相應措施而致使代建項目無法按期完成的，代建人不承擔因此給委托人所造成的相應損失”，此約定將影響工期(包括不可抗力因素)的責任全部讓企業(yè)承擔，該企業(yè)因此需承擔巨大風險。
2代建人在代建項目中風險承擔的原則及共識
上述某企業(yè)在代建管理合同中風險承擔的不公平待遇，不符合當前代建市場對風險承擔的原則和共識。風險承擔是項目建設過程中必然選擇，國內(nèi)外對此已經(jīng)有了深入研究。風險承擔是利益分享的前提和基礎，風險承擔者的風險收益應該與項目剩余索取權匹配。代建制作為項目管理的一種制度，各地代建管理辦法亦對風險承擔有規(guī)定。結合代建制管理的特點，從項目所有權配置的角度考慮代建人承擔的風險，代建市場現(xiàn)形成了以下原則和共識:
2.1責權利對等原則
此原則包含兩個方面的內(nèi)容:一是代建人在代建過程中應承擔責任和應享有的權利應對等;二是代建人在代建過程中應承擔責任和其可取得的利益應對等。代建管理合同中應很好地體現(xiàn)此原則。從公平合理的法律原則看，不能讓代建人獲得較少收益而需承擔更大的責任。如，某銀行辦公大樓項目代建管理合同，代建人按項目建設投資額的3%收取代建管理費，但代建項目管理工作包括本項目自立項直至項目竣工驗收、移交、工程結算、保修期屆滿之日為止的所有代建管理工作，且代建管理服務優(yōu)良使項目投資有節(jié)余仍不能獲得獎勵，其承擔無限的法律責任。此代建管理合同背離了責權利對等原則。《福建省省級政府投資項目代建制管理辦法(試行)》第四十三條規(guī)定:“項目如期建成竣工驗收，建設內(nèi)容、建設規(guī)模、建設標準經(jīng)驗收全部符合代建管理合同約定，質量驗收合格，竣工財務決算經(jīng)省財政廳審核批準后，如審定投資比合同約定同口徑投資有節(jié)余，且該節(jié)余是由于代建單位通過優(yōu)化設計、加強管理、配合決算審核等工作形成的，經(jīng)省發(fā)展改革、財政部門和組織實施部門共同認定，可對代建單位給予獎勵，并記入其代建業(yè)績檔案。獎勵金額為節(jié)余資金的10%～30%，具體金額在項目代建管理合同中約定。項目部分使用自籌資金的，獎勵金額由財政性資金和自籌資金按建設資金來源的比例分攤支付。其它節(jié)余資金按原投資比例分配?！薄陡Ｖ菔惺屑壵顿Y項目代建制管理規(guī)定(試行)》亦有此相類似的規(guī)定。
2.2誰有能力控制風險即由誰承擔風險
風險承擔作為代建制制度安排的組成部分，風險承擔者應擁有相應的控制權，能積極性做出正確決策。如，代建項目管理中水文地質風險有可預見與無法預見之分?？深A見的水文地質風險在代建管理合同中可約定為代建人承擔，但不可預見的水文地質風險代建人無能力控制，不應由代建人承擔此風險。又如代建項目管理中的拆遷，其風險代建人無能力控制，亦不應由代建人承擔此風險。
2.3代建人承擔的風險賠償責任應有上限
由于項目建設過程的復雜性、多變性，致使代建人代建管理承擔的風險極大，有些風險不是代建人有能力進行控制的。為提高代建人控制項目投資、質量和工期的積極性，促進項目開發(fā)有效實施，代建人在代建管理過程中的風險不應是無限的。因此設定風險賠償責任的上限是參與各方的共識。
3代建人在代建項目中的風險防范措施
風險承擔與風險防范是對風險不同層面的認識。從代建人在代建管理中的規(guī)范性、合法性、效益性的角度看，風險承擔與風險防范是相輔相成的。代建人在代建管理中的風險防范的主旨是加強項目管控水平，提升風險認識。居于代建人在代建項目中風險承擔的原則及共識，代建人對其在代建管理中的風險防范可以從以下三方面著手:
3.1在代建管理合同中合理、公平地分配各方當事人的風險要素
實踐中，基于各種原因，全過程代建管理合同中的各個風險要素由代建管理合同哪方主體承擔，不同的情勢下應有不同的約定。筆者結合《福建省省級政府投資項目代建制管理辦法(試行)》及《福州市市級政府投資項目代建制管理規(guī)定(試行)》的有關規(guī)定，根據(jù)實踐中對代建項目法律服務的經(jīng)驗，從公平角度對上述47項代建項目的風險要素的承擔主體做了設定:其中委托人獨自承擔22項;代建人獨自承擔21項;委托人、代建人共同承擔4項(見附表)。
3.2代建人應恰當選擇承擔風險責任的方式
風險承擔意味著責任承擔。代建人在項目代建過程中，一旦發(fā)生其承擔的風險因素，代建人應按代建管理合同的約定承擔相應的賠償責任。對此，代建人在代建管理合同中，可以選擇如下方式之一承擔風險賠償責任：(1)對所有承擔的風險所造成的損失承擔賠償責任;(2)代建人在代建管理費額度范圍內(nèi)承擔風險賠償責任;(3)代建人提供銀行履約保函的代建管理費額度不足承擔時，由履約保函額內(nèi)承擔。如，《福州市市級政府投資項目代建制管理規(guī)定(試行)》第二十二條第四款規(guī)定:“代建項目實行履約擔保制度，簽訂項目代建管理合同前，代建單位應當向組織實施部門提供銀行出具的金額不低于項目代建管理費的履約保函。具體金額根據(jù)項目行業(yè)特點，在項目招標文件中確定?！?/p>
3.3代建人可合理地將在代建管理合同中應承擔的風險要素
進行規(guī)避與轉移若代建人居于建筑市場的需要，在代建管理合同中要承擔本不應由其承擔的風險要素，其在實施項目代建管理中，可以通過與項目勘察單位、設計單位、施工單位、材料設備供應商、監(jiān)理單位、招標單位等簽訂相應合同，將代建管理合同中應承擔的風險進一步分解到前述有關單位，以達到風險承擔規(guī)避和轉移的目的。如，某代建管理合同約定:“代建人未完成履行本合同義務，造成項目工程質量不合格的，代建人應組織施工單位無條件返工，直至驗收合格，由此造成的損失，包括增加的投資費用由代建人負責賠償。”代建人在與施工單位簽訂施工合同的時候就應約定:施工單位造成項目工程質量不合格時，應無條件返工，直至驗收合格，由此造成的損失，包括增加業(yè)主的投資費用、代建人的管理費用等由施工單位承擔。代建人在實施項目代建管理中，還可以通過投保，分解代建管理過程中的風險。這一做法在各地的代建制管理辦法中亦有體現(xiàn)。如《福州市市級政府投資項目代建制管理規(guī)定(試行)》第九條規(guī)定:“積極推行代建項目工程質量保險制度，鼓勵代建單位牽頭，就建設工程項目統(tǒng)一投?！?。
4結語
為更好地認識代建項目的風險性,有必要對代建項目的風險要素進行分解。代建項目的風險因素有多種,其主要風險體現(xiàn)在代建管理合同中。代建管理合同是代建人與委托人就項目建設過程的有關管理事項進行約定。分析代建管理合同的風險要素,應根據(jù)代建項目管理的特點,圍繞項目“投資、質量、工期”管理的要求進行。囿于文章的篇幅,本文僅分析代建人在全過程代建管理合同的風險承擔。筆者根據(jù)某企業(yè)的代建項目的實踐,結合《福建省省級政府投資項目代建制管理辦法(試行)》及《福州市市級政府投資項目代建制管理規(guī)定(試行)》的有關規(guī)定,將全過程代建項目可能產(chǎn)生風險要素歸納為政府部門決策監(jiān)管不科學、建設規(guī)模與標準不合理、委托人要求變更、代建人管理能力不足、人力材料機械上漲等47項(詳見附表中“代建項目全過程風險要素”一欄)。這47項風險要素,應在代建管理合同中合理、公平地分配給各方當事人。但實踐中,委托人往往利用自身的優(yōu)勢地位,將代建項目建設中的風險要素全部讓代建人承擔。這往往使代建人承擔的責任都超出了其能力范圍,給其帶來較大的法律風險。以某企業(yè)各類代建管理合同具體實踐為例,該企業(yè)某醫(yī)院病房項目代建管理合同約定:“工程建設質量達不到合同約定質量標準,代建人應當組織施工單位無條件趕工直至驗收合格,由此造成的損失及返工處理費用,由項目代建單位和勘察、設計、施工、監(jiān)理、主要設備材料供應等單位中的責任單位共同負責賠償”,該約定的責任是連帶責任,委托人將工程建設的風險全部轉移給了該企業(yè),該企業(yè)要承擔巨大的風險。又如該企業(yè)某婦女兒童活動中心項目代建管理合同,該合同中企業(yè)收取的代建管理費為項目建安造價的3%,但企業(yè)要承擔質量、安全、工期等全部無限責任,且代建中節(jié)約項目建設資金也不會予以獎勵。再如該企業(yè)某銀行辦公大樓項目代建管理合同,該合同第108條“違約責任”約定企業(yè)的責任條款共15項,而委托人的責任僅4項。對于影響項目工期的情形,該合同約定:“僅由于委托人未采取相應措施而致使代建項目無法按期完成的,代建人不承擔因此給委托人所造成的相應損失”,此約定將影響工期(包括不可抗力因素)的責任全部讓企業(yè)承擔,該企業(yè)因此需承擔巨大風險。
2代建人在代建項目中風險承擔的原則及共識
上述某企業(yè)在代建管理合同中風險承擔的不公平待遇,不符合當前代建市場對風險承擔的原則和共識。風險承擔是項目建設過程中必然選擇,國內(nèi)外對此已經(jīng)有了深入研究。風險承擔是利益分享的前提和基礎,風險承擔者的風險收益應該與項目剩余索取權匹配。代建制作為項目管理的一種制度,各地代建管理辦法亦對風險承擔有規(guī)定。結合代建制管理的特點,從項目所有權配置的角度考慮代建人承擔的風險,代建市場現(xiàn)形成了以下原則和共識:
2.1責權利對等原則
此原則包含兩個方面的內(nèi)容:一是代建人在代建過程中應承擔責任和應享有的權利應對等;二是代建人在代建過程中應承擔責任和其可取得的利益應對等。代建管理合同中應很好地體現(xiàn)此原則。從公平合理的法律原則看,不能讓代建人獲得較少收益而需承擔更大的責任。如,某銀行辦公大樓項目代建管理合同,代建人按項目建設投資額的3%收取代建管理費,但代建項目管理工作包括本項目自立項直至項目竣工驗收、移交、工程結算、保修期屆滿之日為止的所有代建管理工作,且代建管理服務優(yōu)良使項目投資有節(jié)余仍不能獲得獎勵,其承擔無限的法律責任。此代建管理合同背離了責權利對等原則?！陡＝ㄊ∈〖壵顿Y項目代建制管理辦法(試行)》第四十三條規(guī)定:“項目如期建成竣工驗收,建設內(nèi)容、建設規(guī)模、建設標準經(jīng)驗收全部符合代建管理合同約定,質量驗收合格,竣工財務決算經(jīng)省財政廳審核批準后,如審定投資比合同約定同口徑投資有節(jié)余,且該節(jié)余是由于代建單位通過優(yōu)化設計、加強管理、配合決算審核等工作形成的,經(jīng)省發(fā)展改革、財政部門和組織實施部門共同認定,可對代建單位給予獎勵,并記入其代建業(yè)績檔案。獎勵金額為節(jié)余資金的10%~30%,具體金額在項目代建管理合同中約定。項目部分使用自籌資金的,獎勵金額由財政性資金和自籌資金按建設資金來源的比例分攤支付。其它節(jié)余資金按原投資比例分配。”《福州市市級政府投資項目代建制管理規(guī)定(試行)》亦有此相類似的規(guī)定。
2.2誰有能力控制風險即由誰承擔風險
風險承擔作為代建制制度安排的組成部分,風險承擔者應擁有相應的控制權,能積極性做出正確決策。如,代建項目管理中水文地質風險有可預見與無法預見之分?？深A見的水文地質風險在代建管理合同中可約定為代建人承擔,但不可預見的水文地質風險代建人無能力控制,不應由代建人承擔此風險。又如代建項目管理中的拆遷,其風險代建人無能力控制,亦不應由代建人承擔此風險。
2.3代建人承擔的風險賠償責任應有上限
由于項目建設過程的復雜性、多變性,致使代建人代建管理承擔的風險極大,有些風險不是代建人有能力進行控制的。為提高代建人控制項目投資、質量和工期的積極性,促進項目開發(fā)有效實施,代建人在代建管理過程中的風險不應是無限的。因此設定風險賠償責任的上限是參與各方的共識。
3代建人在代建項目中的風險防范措施
風險承擔與風險防范是對風險不同層面的認識。從代建人在代建管理中的規(guī)范性、合法性、效益性的角度看,風險承擔與風險防范是相輔相成的。代建人在代建管理中的風險防范的主旨是加強項目管控水平,提升風險認識。居于代建人在代建項目中風險承擔的原則及共識,代建人對其在代建管理中的風險防范可以從以下三方面著手:
3.1在代建管理合同中合理、公平地分配各方當事人的風險要素
實踐中,基于各種原因,全過程代建管理合同中的各個風險要素由代建管理合同哪方主體承擔,不同的情勢下應有不同的約定。筆者結合《福建省省級政府投資項目代建制管理辦法(試行)》及《福州市市級政府投資項目代建制管理規(guī)定(試行)》的有關規(guī)定,根據(jù)實踐中對代建項目法律服務的經(jīng)驗,從公平角度對上述47項代建項目的風險要素的承擔主體做了設定:其中委托人獨自承擔22項;代建人獨自承擔21項;委托人、代建人共同承擔4項(見附表)。
3.2代建人應恰當選擇承擔風險責任的方式
風險承擔意味著責任承擔。代建人在項目代建過程中,一旦發(fā)生其承擔的風險因素,代建人應按代建管理合同的約定承擔相應的賠償責任。對此,代建人在代建管理合同中,可以選擇如下方式之一承擔風險賠償責任:(1)對所有承擔的風險所造成的損失承擔賠償責任;(2)代建人在代建管理費額度范圍內(nèi)承擔風險賠償責任;(3)代建人提供銀行履約保函的代建管理費額度不足承擔時,由履約保函額內(nèi)承擔。如,《福州市市級政府投資項目代建制管理規(guī)定(試行)》第二十二條第四款規(guī)定:“代建項目實行履約擔保制度,簽訂項目代建管理合同前,代建單位應當向組織實施部門提供銀行出具的金額不低于項目代建管理費的履約保函。具體金額根據(jù)項目行業(yè)特點,在項目招標文件中確定?！?/p>
3.3代建人可合理地將在代建管理合同中應承擔的風險要素
進行規(guī)避與轉移若代建人居于建筑市場的需要,在代建管理合同中要承擔本不應由其承擔的風險要素,其在實施項目代建管理中,可以通過與項目勘察單位、設計單位、施工單位、材料設備供應商、監(jiān)理單位、招標單位等簽訂相應合同,將代建管理合同中應承擔的風險進一步分解到前述有關單位,以達到風險承擔規(guī)避和轉移的目的。如,某代建管理合同約定:“代建人未完成履行本合同義務,造成項目工程質量不合格的,代建人應組織施工單位無條件返工,直至驗收合格,由此造成的損失,包括增加的投資費用由代建人負責賠償?！贝ㄈ嗽谂c施工單位簽訂施工合同的時候就應約定:施工單位造成項目工程質量不合格時,應無條件返工,直至驗收合格,由此造成的損失,包括增加業(yè)主的投資費用、代建人的管理費用等由施工單位承擔。代建人在實施項目代建管理中,還可以通過投保,分解代建管理過程中的風險。這一做法在各地的代建制管理辦法中亦有體現(xiàn)。如《福州市市級政府投資項目代建制管理規(guī)定(試行)》第九條規(guī)定:“積極推行代建項目工程質量保險制度,鼓勵代建單位牽頭,就建設工程項目統(tǒng)一投?！薄?/p>
第一條為深化投資體制改革，提高縣級政府投資項目管理的水平和投資效益，促進廉政建設，根據(jù)《省省級政府投資項目代建制管理辦法（試行）》（政〔〕11號）、《市市級政府投資項目代建制管理規(guī)定（試行）》（榕政綜〔〕227號）以及相關法律、法規(guī)，結合我縣實際，制定本規(guī)定。
第二條本規(guī)定所稱的代建制，是指縣級政府投資項目通過招標等方式，選擇專業(yè)化的項目管理單位（以下簡稱代建單位），負責項目的實施，嚴格控制項目投資、質量、安全和工期，項目竣工驗收后交付使用的制度。
本規(guī)定所稱的縣級政府投資項目，指使用縣級預算內(nèi)外資金、各類專項建設基金和間接融資資金以及縣級政府管理的其它資金進行固定資產(chǎn)投資的項目。
第三條本管理規(guī)定先在縣級政府非經(jīng)營性投資項目中試行，在此基礎上逐步推廣。
下列縣級政府非經(jīng)營性投資項目，凡項目總投資達到500萬元且政府投資占項目總投資50%以上的，均可依照本規(guī)定推行代建制：
（一）縣級黨政機關、人大政協(xié)機關、檢察審判機關、派、人民團體、事業(yè)單位的辦公以及為辦公服務的接待、會議、培訓等用房項目；
（二）縣屬科教文衛(wèi)體、民政及社會福利等社會事業(yè)項目；
（三）由縣級政府投資的基礎設施項目；
（四）財政出資建設的重點項目拆遷安置房項目。
上款所列以外的其他縣級政府投資項目，可參照本管理規(guī)定推行代建制；
第四條代建項目可以采用全過程代建方式，即由代建單位對代建項目從項目建議書或可行性研究報告批復后直至竣工驗收實行全過程管理，也可以采用分階段的代建方式，將代建項目分成前期工作和建設實施兩階段分別委托代建單位進行管理。
第五條代建工作的開展應當遵循公開、公平、公正的原則，實行專業(yè)化管理、市場化運作。
第六條縣發(fā)改局負責指導和協(xié)調(diào)縣級政府投資項目推行代建制工作，按照投資管理權限和建設程序審批代建項目，對代建項目實施投資管理和監(jiān)督；縣財政局負責代建項目的財政財務管理和監(jiān)督；縣建設、審計等部門按照各自職責做好項目代建過程中的相關管理和監(jiān)督工作；縣監(jiān)察局對各有關部門履行職責情況進行監(jiān)察。
第七條縣政府機關事務管理中心負責縣級黨政機關、人大政協(xié)機關、檢察審判機關、派、人民團體等單位的辦公以及為辦公服務的接待、會議、培訓用房項目代建制的組織實施工作；其他縣級非經(jīng)營性政府投資項目代建制的組織實施工作，原則上由使用單位的縣行政主管部門負責；鄉(xiāng)鎮(zhèn)所屬的非經(jīng)營性政府投資項目代建制的組織實施工作，原則上由鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府負責（以下統(tǒng)稱組織實施部門）。
第八條組織實施部門在項目代建過程中履行下列主要職責：
（一）依法組織開展代建單位的招標工作，會同使用單位與代建單位共同簽訂三方代建合同，并依法將招標文件、招標投標情況和代建合同報縣發(fā)改、財政部門和建設等行政主管部門備案；
（二）依法組織開展監(jiān)理招標工作，與監(jiān)理單位簽訂監(jiān)理合同，并依法將招標文件、招標投標情況和監(jiān)理合同報有關行政主管部門備案，依法履行監(jiān)理合同；
（三）參與項目可行性研究報告、初步設計、施工圖設計文件的審查；
（四）審核并匯總上報代建單位代編的項目年度投資計劃和年度基建支出預算，審定其中的非財政資金計劃；
（五）對代建單位的資金撥付申請?zhí)岢鰧彶橐庖姡?/p>
（六）協(xié)調(diào)代建單位、使用單位和監(jiān)理單位關系，對項目代建過程進行監(jiān)督檢查，及時向縣發(fā)改、財政部門和建設等行政主管部門報告項目代建過程中存在的問題，并將代建過程中發(fā)生的違規(guī)行為及時報告有關行政主管部門；
（七）參與或組織項目竣工驗收、資產(chǎn)移交。
第九條代建項目實行合同管理，組織實施部門應當將本規(guī)定明確的各方權利、義務及獎懲等內(nèi)容寫入代建合同；對全過程或者建設實施階段的代建單位，組織實施部門應當在代建合同中明確由其對代建項目的工程質量負終身責任。
積極推行工程質量保險制度，鼓勵代建單位牽頭，就建設工程項目統(tǒng)一投保。
第二章代建單位和使用單位
第十條縣級政府投資項目的代建單位應同時具備下列條件：
（一）在地區(qū)注冊登記，具有獨立法人資格、良好的財務狀況和信譽；
（二）具有甲級工程咨詢、甲級工程設計、甲級工程監(jiān)理、甲級工程造價咨詢、甲級招標、施工總承包一級或房地產(chǎn)開發(fā)二級以上等資質之一，或者是經(jīng)有權機關批準設立的專業(yè)項目管理機構或縣級國有投資公司；
（三）項目經(jīng)理、技術負責人以及其他工程技術和管理人員符合規(guī)定的資格要求；
（四）有與代建管理相適應的組織機構，并制定專門的規(guī)章制度。
國家對代建單位及其管理人員的資格條件有特別規(guī)定的，從其規(guī)定。
第十一條有下列情形之一的，不得作為縣級政府投資項目的代建單位：
（一）已被行政機關責令停業(yè)或停止承接工程任務的；
（二）近三年內(nèi)承接的建設項目中發(fā)生過較大以上事故，或者一年內(nèi)發(fā)生過兩起以上一般事故，或者有重大違規(guī)、違約行為的；
（三）近五年內(nèi)曾代建的項目后評價結論為不良的。
第十二條縣建設局、水利局、交通局負責縣級政府投資項目代建單位的代建信譽、業(yè)績等情況考核，對代建單位名錄實行動態(tài)管理，及時更新，并向社會公布代建單位名錄。
列入縣級政府投資項目代建單位名錄的代建單位參與本縣代建項目投標，符合招標公告規(guī)定條件的，不再對其進行資格審查。
縣級政府投資項目代建單位名錄管理的具體辦法，由縣建設局協(xié)同縣水利局、交通局另行制定。
第十三條縣級政府投資項目前期工作代建單位依照代建合同承擔以下職責：
（一）組織編制項目可行性研究報告，代辦項目可行性研究報告審批及與該階段相關的項目規(guī)劃選址、用地預審、環(huán)境影響評價等行政許可手續(xù)；
（二）依法組織項目勘察、設計等招標活動，并將招標文件和招標投標情況報有關行政監(jiān)督部門和組織實施部門備案；
（三）依法與勘察、設計單位簽訂項目勘察、設計合同，并報有關行政監(jiān)督部門和組織實施部門備案；
（四）組織開展項目初步設計文件編制工作；
（五）代辦項目初步設計審批及建設用地規(guī)劃許可、土地征收、房屋拆遷、消防等有關行政許可手續(xù)；
（六）代建合同約定的其他項目前期工作。
第十四條縣級政府投資項目建設實施代建單位依照代建合同承擔以下職責：
（一）組織開展項目施工圖設計，與組織實施部門、使用單位溝通協(xié)調(diào)，保證在功能方面最大限度地滿足使用單位的需要；
（二）負責項目預算（施工圖預算及相關費用）編制工作，經(jīng)組織實施部門初審后報財政部門審核；
（三）依法組織項目施工、主要材料設備采購招標活動，并將招標文件、招標投標情況報告報有關行政監(jiān)督部門和組織實施部門備案；
（四）依法與施工、主要材料設備供應單位簽訂項目施工、主要材料設備采購合同，并報有關行政監(jiān)督部門和組織實施部門備案；
（五）負責簽訂的建設合同條款中必須規(guī)定接受縣審計局審計監(jiān)督的相關內(nèi)容。
（六）代編項目年度投資計劃和基建支出預算，交由使用單位按規(guī)定程序報批,但由縣政府機關事務管理局組織實施的項目，代建單位應當將代編的項目年度投資計劃和基建支出預算直接交由縣政府機關事務管理局按規(guī)定程序報批；
（七）按照投資主管部門審批的年度投資計劃和縣政府批準的年度基建支出預算，提出項目用款申請，由組織實施部門審查報縣政府審批后，財政部門予以安排資金；
（八）按月向縣發(fā)改局、財政局和組織實施部門以及使用單位報送工程進度和資金使用情況，代編項目年度財務決算報表；
（九）代辦項目建設工程規(guī)劃許可證、開工報告或施工許可證等開工前必須履行的報批手續(xù)和消防、人防、市政等竣工驗收前必須履行的報批手續(xù)；
（十）組織項目施工，負責辦理項目施工中出現(xiàn)的設計變更、概算調(diào)整等報批手續(xù)；
（十一）協(xié)助監(jiān)理單位組織項目中間驗收，會同組織實施部門和使用單位組織竣工驗收（工程質量驗收）；
（十二）負責代編項目竣工財務決算報告，經(jīng)組織實施部門初審后，報縣財政局審核；
（十三）負責將項目竣工及有關項目建設的技術資料完整地整理匯編移交，根據(jù)項目產(chǎn)權歸屬向組織實施部門或使用單位辦理資產(chǎn)移交手續(xù)；
（十四）辦理代建項目資產(chǎn)移交手續(xù)后，向縣發(fā)改局、財政局、建設局和組織實施部門報送項目代建總結報告；
（十五）代建合同約定的其他事項。
第十五條代建單位應當嚴格履行項目代建合同，依照合同約定對代建項目的工期、資金使用、工程質量、安全生產(chǎn)等全面負責。
代建單位應當督促項目各參建單位加強項目質量和安全生產(chǎn)管理，建立健全工程質量和安全生產(chǎn)責任制度，為工程質量和安全生產(chǎn)提供法定的保障條件和措施，并向組織實施部門和縣建設局等有關行政主管部門報告工程質量和安全生產(chǎn)情況。
第十六條代建單位不得將所承擔的項目代建工作轉包或分包。
代建單位具備相應資質或者符合法定條件的，可以直接從事代建項目的可行性研究報告編制、招標等工作。
第十七條縣級政府投資項目使用單位承擔下列職責：
（一）根據(jù)項目需求和功能定位，會同組織實施部門提出建設規(guī)模和建設內(nèi)容，編制項目建議書，按規(guī)定程序報批；
（二）根據(jù)項目建議書批復文件，會同組織實施部門提出項目使用功能配置、建設標準；
（三）配合做好項目建設的外部環(huán)境，包括建設用地、用水、用電等資源的提供和協(xié)調(diào)；
（四）參與組織項目的監(jiān)理招標和可行性研究報告、設計文件審查；對設計及變更的合理性提出建議；
（五）協(xié)助項目代建單位辦理有關手續(xù)，參與簽訂三方代建合同和項目竣工驗收；
（六）將項目代建單位依照本規(guī)定代編并提交的年度投資計劃和年度基建支出預算送組織實施部門審核、審定；
（七）負責自籌建設資金的籌措，代建項目的接收、使用和保管。
第三章代建項目組織實施程序
第十八條項目組織實施部門按照程序報請縣發(fā)改局審批項目建議書或可行性研究報告，應當附有建設管理形式的內(nèi)容，闡明是否采用代建制和代建單位選擇方式（公開招標、邀請招標或直接委托）建議。
第十九條對符合本規(guī)定條件的縣級政府投資項目，縣發(fā)改局在項目建議書或者可行性研究報告的批復中，確定該項目是否實行代建制，并明確代建單位選擇方式。
項目實行代建制的，縣審批部門應當將項目建議書、可行性研究報告、初步設計及概算批復等抄送有關行政主管部門。
第二十條實行代建制的項目，達到《省招標投標條例》及其配套文件規(guī)定的必須招標規(guī)模標準的，應當依照規(guī)定由組織實施部門委托招標機構通過招標方式選擇代建單位。按照《省招標投標條例》及其配套文件規(guī)定可以不招標的，經(jīng)項目審批部門批準后，可以通過直接委托方式確定代建單位。
項目實行全過程代建或者實行前期工作代建的，確定代建單位的工作均在項目建議書或可行性研究報告批復后進行。項目實行分階段代建的，確定前期工作代建單位的工作在項目建議書或可行性研究報告批復后進行，確定建設實施代建單位的工作在項目初步設計批復后進行。
實行分階段代建的，組織實施部門應當會同使用單位做好兩個階段的銜接工作。
第二十一條通過招標選擇代建單位的，組織實施部門應當在招標文件發(fā)出的同時，將招標文件報縣發(fā)改和建設等行政主管部門備案?？h發(fā)改和建設等行政主管部門發(fā)現(xiàn)招標文件有違反法律、法規(guī)內(nèi)容的，應當在三個工作日內(nèi)以書面形式責令其改正。
符合本辦法第十條規(guī)定條件的企業(yè)可以組成聯(lián)合體，以一個投標人的身份共同投標。
項目代建單位招標，應當采取綜合評估法評標。招標文件所規(guī)定的評標辦法應當重點考核投標人的項目建設管理人員構成、項目建設管理方案、履約信譽、代建工作業(yè)績和財務狀況等方面內(nèi)容。
組織實施部門應當自確定中標人之日起十五日內(nèi)向縣發(fā)改、建設等行政主管部門提交招標投標情況的書面報告。
第二十二條項目代建單位確定后，由組織實施部門會同使用單位與代建單位簽訂三方代建合同，在滿足項目功能的前提下，確定項目的投資、質量、安全和進度要求。
項目代建合同應當對建筑面積、建設內(nèi)容、材料標準、使用功能、內(nèi)外裝飾標準和具體等要求作出詳細約定。
組織實施部門應當自項目代建合同簽訂之日起七日內(nèi)將代建合同報縣發(fā)改、財政和建設等行政主管部門備案。
代建項目實行履約擔保制度，簽訂項目代建合同前，代建單位應當向組織實施部門提供銀行出具的金額不低于項目代建管理費的履約保函。具體金額根據(jù)行業(yè)特點，在項目招標文件中確定。
第二十三條代建項目的監(jiān)理單位由組織實施部門會同使用單位依法另行組織招標確定。組織實施部門應當在招標文件發(fā)出的同時，將招標文件報有關行政監(jiān)督部門備案，并在確定中標人之日起十五日內(nèi)向有關行政監(jiān)督部門提交招標投標情況的書面報告。
監(jiān)理合同由組織實施部門同中標人簽訂。組織實施部門應當自監(jiān)理合同簽訂之日起七日內(nèi)將合同報有關行政監(jiān)督部門備案。
監(jiān)理單位對代建項目進行獨立監(jiān)理，并按月向組織實施部門報送代建項目監(jiān)理月報。
與項目代建單位有股權或隸屬關系的單位，不得參與該項目的監(jiān)理工作。
第二十四條項目前期工作實行代建制的，代建單位應當按照國家、省、市的有關規(guī)定和項目代建合同的要求開展前期工作，前期工作深度必須達到國家規(guī)定要求。
項目全過程或者建設實施階段實行代建制的，代建單位應當嚴格按照批準的初步設計及概算控制投資，在施工圖設計中實行限額設計。項目預算不得超過經(jīng)批準的設計概算。嚴禁在施工過程中利用施工洽商或者補簽其他協(xié)議隨意變更設計、增加投資。
有下列情形之一，需要變更核定的項目總概算的，由代建單位提出，經(jīng)項目監(jiān)理單位和使用單位同意，組織實施部門預審，報縣政府審批后方可變更。
（一）因自然災害等不可抗力造成項目建設條件發(fā)生重大變化的；
（二）因國家重大政策變化對項目造價影響較大的；
（三）因資源、水文、地質、考古等情況發(fā)生重大變化需要調(diào)整建設方案的；
（四）擬變更的設計合理性比原設計有較大提高的、設計明顯優(yōu)化的，且變更項目的子項投資沒有超過中標合同子項投資，或投資相對減少的。
第二十五條代建單位應當依法組織代建項目的勘察、設計、施工、主要材料設備采購等的招標，并嚴格遵守國家、省和市有關招標人的規(guī)定。
代建單位應當在招標文件發(fā)出的同時，將招標文件報有關行政監(jiān)督部門和組織實施部門備案；在確定中標人之日起十五日內(nèi)向有關行政監(jiān)督部門和組織實施部門提交招標投標情況的書面報告；在合同簽訂之日起七日內(nèi)，將合同報有關行政監(jiān)督部門和組織實施部門備案。
代建單位不得在招標文件中對投標人提出與項目等級不相適應的過高的資格要求，不得以特定的單位為依據(jù)編制招標文件的實質性要求和條件。
第二十六條代建項目的施工單位應當根據(jù)監(jiān)理單位確認的工程竣工文件和技術、經(jīng)濟簽證，編制工程竣工結算，由代建單位核實并經(jīng)組織實施部門確認后依法依規(guī)報縣財政局審定。
第二十七條代建項目全部建成后，必須按照國家有關規(guī)定和合同約定組織竣（交）工驗收合格后，方可交付使用。
第二十八條項目前期工作實行代建制的，自項目初步設計批準之日起，項目代建單位應當在一個月內(nèi)，向組織實施部門或者使用單位移交涉及項目前期工作的全部資料。
項目實行全過程代建或者建設實施階段代建的，自項目竣工驗收合格之日起，項目代建單位應當按照基本建設財務管理規(guī)定在三個月內(nèi)編報項目竣工財務決算，經(jīng)組織實施部門審查后，報縣財政局審核批復。根據(jù)產(chǎn)權歸屬向組織實施部門或使用單位辦理資產(chǎn)移交手續(xù)，協(xié)助使用單位和產(chǎn)權管理部門辦理產(chǎn)權登記。
第二十九條代建單位應當按照檔案法等有關檔案管理的規(guī)定，建立健全有關項目檔案。對項目籌劃、建設各環(huán)節(jié)的文件資料，應當嚴格按照規(guī)定收集、整理、歸檔。辦理項目資產(chǎn)移交手續(xù)時，應當根據(jù)產(chǎn)權歸屬向組織實施部門或使用單位移交工程檔案、財務檔案及相關資料。
第三十條項目實行全過程代建或者建設實施階段代建的，工程保修期內(nèi)，由代建單位負責項目維護；工程保修期結束后，由使用單位負責項目維護。
第四章項目投資計劃和資金管理
第三十一條項目代建合同簽訂后，代建單位應當根據(jù)實際工作進度和資金需求，代編項目年度投資計劃和年度基建支出預算，交由組織實施部門或使用單位審核后，按規(guī)定程序報批。其中，年度非政府資金投資計劃由組織實施部門直接審定，年度政府投資支出預算由組織實施部門報縣政府審批?？h財政局根據(jù)縣政府批示件按進度要求及組織實施部門審核意見將資金撥付給代建單位。待條件成熟后，縣財政局可以實行國庫直接支付施工單位和其他相關單位。
代建項目自籌的非政府投資資金，由使用單位根據(jù)組織實施部門審定的年度投資計劃、年度基建支出預算和代建合同約定，按時撥付給代建單位。
代建項目的代建管理費和監(jiān)理費由組織實施部門報縣政府審批后，由縣財政局按照縣政府有關規(guī)定及合同約定分別撥付給項目代建單位和監(jiān)理單位。
第三十二條項目代建單位應當嚴格按照國家規(guī)定的基建預算管理、基建財務會計制度、建設資金賬戶管理制度等進行管理和單獨建賬核算，保證建設資金的安全使用，定期向組織實施部門和縣財政局報送相關材料。符合在線監(jiān)控要求的縣級政府投資項目，應按規(guī)定納入在線監(jiān)控。
由縣財政局和使用單位撥付給項目代建單位的建設資金不列為代建單位的收入來源，代建單位不得自行從中提取代建管理費。
第三十三條項目代建管理費列入項目概算，在概算的第二部分費用中列項。
實行分階段代建的項目，概算中的代建管理費原則上按前期工作階段占30%、建設實施階段占70%進行分割，具體分割比例由組織實施部門根據(jù)項目特點和代建單位確定方式而定。
項目代建管理費不包括代建單位自行承擔的代建項目可行性研究報告編制、招標等服務費用。組織實施部門或代建單位直接承擔代建項目可行性研究報告編制、招標服務的，由項目使用單位另行支付服務費用，具體費用在項目代建合同中約定。
實行代建制的項目，項目概算中不得再列建設單位管理費。組織實施部門或項目使用單位在代建過程中已發(fā)生的建設單位管理費，需報縣政府審定批準后在項目概算中列項。
第三十四條通過直接委托方式確定代建單位的項目，代建管理費應當根據(jù)代建內(nèi)容和要求，按不高于國家基建財務制度規(guī)定的項目建設單位管理費標準嚴格核定。
通過招標方式選定代建單位的項目，代建管理費可以由組織實施部門在招標前確定，或在招標時通過競標方式確定。
第三十五條實行全過程代建的項目，招標前或者在招標時通過競標方式確定的項目代建管理費不得超過下列公式確定的限額標準：
（一）經(jīng)批準投資估算5000萬元以下的項目，代建管理費的限額標準為“投資估算值×2%”；
（二）經(jīng)批準投資估算5000萬元及以上、1億元以下的項目，代建管理費限額標準為“[100萬元+（投資估算值-5000萬元）×1%]”；
（三）經(jīng)批準投資估算1億元及以上、5億元以下的項目，代建管理費限額標準為“[150萬元+（投資估算值-1億元）×0.8%]”；
（四）經(jīng)批準投資估算5億元及以上、10億元以下的項目，代建管理費限額標準為“[470萬元+（投資估算值-5億元）×0.5%]”；
（五）經(jīng)批準投資估算10億元及以上、20億元以下的項目，代建管理費限額標準為“[720萬元+（投資估算值-10億元）×0.2%]”；
（六）經(jīng)批準投資估算20億元及以上的項目，代建管理費限額標準為：“[920萬元+（投資估算值-20億元）×0.1%]”。
特殊情況需要提高代建管理費標準的，由組織實施部門參照不高于國家和省有關部門規(guī)定建設單位管理費標準并提出，報縣政府批準。因提高代建管理費標準而增加的投資，原則上在項目預備費或者總投資結余中開支。
第三十六條項目代建管理費應由組織實施部門按項目進度分期支付，具體支付方式在項目代建合同中明確。
實行前期工作階段代建的，代建管理費在項目初步設計批準前支付不超過80%，項目開工后再支付10%，余額待項目竣工驗收后清算。
實行全過程代建或者建設實施階段代建的，代建管理費在項目竣工前支付不超過70%，項目竣工財務決算批復后再支付10%，余額待工程保修期滿后清算。
第五章監(jiān)督檢查和獎懲規(guī)定
第三十七條組織實施部門應當將項目代建過程中存在的問題及時向縣發(fā)改、建設和有關行政監(jiān)督部門通報，并依法接受監(jiān)察、審計部門和社會公眾的監(jiān)督。
組織實施部門不依照本規(guī)定和合同約定履行代建項目管理職責，造成代建項目投資失控、工程質量存在安全隱患、工期延誤等后果的，由縣有關行政管理部門責令改正；情節(jié)嚴重，需要對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予行政處分的，移送監(jiān)察機關處理。
第三十八條代建單位在組織項目勘察、設計、施工、主要材料設備采購等招標工作中，依法應當公開招標，未經(jīng)批準擅自邀請招標或依法應當招標未經(jīng)批準擅自不招標的，由縣有關行政監(jiān)督部門依法予以查處；情節(jié)嚴重的，由組織實施部門解除項目代建合同，并由代建單位負責賠償損失。
第三十九條縣審計局應當依法加強對代建項目的預算執(zhí)行情況和決算的審計監(jiān)督，出具審計報告或審計決定。
監(jiān)察部門應當加強對參與代建項目管理的國家行政機關、國家公務員和國家行政機關任命的其他人員的監(jiān)察，對違法違規(guī)人員依法及時予以查處。
經(jīng)有關部門監(jiān)督檢查確認代建單位存在違法違規(guī)行為的，組織實施部門可依法解除項目代建合同和其他有關合同，由此造成的損失由代建單位負責賠償。
第四十條項目前期工作代建單位或者全過程代建單位對項目因前期工作階段設計不當造成的超概算承擔連帶責任，可按超概的相應比例扣減其代建管理費。
項目建設實施代建單位或者全過程代建單位存在未完全履行代建合同、未經(jīng)批準擅自變更項目設計、增加建設內(nèi)容、提高建設標準或者未對投資控制實行科學管理等情形之一，造成項目總決算超出總概算的，超出部分由代建單位負責賠償。
第四十一條代建單位未能完全履行代建合同，造成代建項目工程質量不合格的，代建單位應當組織施工單位無條件返工，直至驗收合格，由此造成的損失包括增加的投資費用由項目代建單位、勘察、設計、施工、監(jiān)理、主要設備材料供應等單位中的責任單位共同負責賠償。
項目代建單位在責任期內(nèi)，如與工程勘察、設計、施工、監(jiān)理、主要設備材料供應等單位串通舞弊，或者因工作疏忽、過失，導致代建項目出現(xiàn)工程質量和安全事故的，應依法承擔相應的法律責任。
第四十二條代建單位按照本規(guī)定第三十八條、第三十九條、第四十條、第四十一條應當賠償損失的，在賠償額確認后的十五日內(nèi)，由組織實施部門相應扣減其代建管理費；代建管理費不足支付的，從代建單位的履約擔保中收取其余賠償額；履約擔保仍不足以支付的，由代建單位用自有資金支付。賠償金應全部用于項目建設。
第四十三條代建單位因組織管理不力致使代建項目未能在移交使用目標日前完成移交的，每超過一天，組織實施部門可扣除其項目代建管理費1‰。
第四十四條項目如期建成竣工驗收，建設內(nèi)容、建設規(guī)模、建設標準經(jīng)驗收全部符合代建合同約定，質量驗收合格，竣工財務決算經(jīng)縣財政局審核批準后，如審定投資比合同約定同口徑投資有節(jié)余，且該節(jié)余是由于代建單位通過優(yōu)化設計、加強管理、配合決算審核等工作形成的，經(jīng)縣發(fā)改局、財政局、項目行政主管部門和組織實施部門共同審核，報縣政府批準后，可對代建單位給予獎勵，并記入其代建業(yè)績檔案。
關鍵詞：項目代建制 財務管控 模式
隨著我國政府投資模式改革的不斷深入，政府投資項目“代建制”應運而生。特別是近年來隨著城市建設步伐的逐步加快、政府公共投資項目日益增多，包括用戶投資建設的大型建設項目，在業(yè)主缺乏建設管理技術和經(jīng)驗的情況下，越來越多選擇采取項目代建模式的，通過專業(yè)化、市場化、集中化的管理，實現(xiàn)投資控制，保證工期和質量。這也就對項目的代建管理專業(yè)化水平提出了更多更高的要求，特別是在項目代建管理過程中的財務管控，如何更加有效的為項目業(yè)主做好服務、監(jiān)督管理工作，下面就實踐工作積累和經(jīng)驗做闡述。
一、項目代建制下財務主體的身份定位
在項目代建制下，代建單位受業(yè)主委托負責項目的投資管理和建設組織實施工作，代建單位更多是以甲方的身份出現(xiàn)，履行法人主體職責。在這種模式下，項目業(yè)主與代建單位簽訂合同，將項目建設的整個過程包括設計、施工、材料設備采購以及工程全過程的管理和監(jiān)督職能全部交由代建單位負責實施，直至工程最終竣工驗收合格、決算審計后交付業(yè)主單位。因此，按照合同約定代建單位除了負責完成對建設項目的實體監(jiān)督管理，還需要代業(yè)主完成對項目建設全過程的資金管控和工程各項成本費用的審核、核算，以及工程竣工投運后的費用結算和財務決算的整體工作，在整個項目代建管理過程中具有業(yè)主履行會計核算主體的功能和職責。
二、項目代建制下會計核算和賬套設置的選擇模式
在項目代建制下，代建單位作為整個代建項目的會計核算主體，一方面要負責對項目的實施進行全過程核算、反映，同時作為公司自身主營的業(yè)務服務收入和公司因此而發(fā)生的各項成本費用也要進行全面核算反應。在實務操作中，一種觀點認為由于代建項目整體資產(chǎn)最終竣工投運決算完成后，資產(chǎn)將全面移交業(yè)主單位，資產(chǎn)權屬主體歸于業(yè)主單位，針對代建工程項目的成本費用核算業(yè)務應單獨設立賬務進行核算，不納入公司統(tǒng)一的財務賬套。另一種觀點認為，雖然代建項目的資產(chǎn)權屬最終將全面移交業(yè)主單位，但在項目全面建設管理服務過程中，代建項目資金流、工程成本費用流是全部在代建單位發(fā)生的，應該統(tǒng)一納入代建單位賬套核算，從而有利于加強對代建項目業(yè)務整體的資金監(jiān)管和成本控制，合理規(guī)避設置多個賬套核算帶來的審計檢查風險。筆者認為，第二種觀點在提高代建業(yè)務財務核算管理的規(guī)范性、統(tǒng)一性，強化代建資金管理的安全性上更有實際管理意義。在設置統(tǒng)一賬套核算模式下，對于編制的會計報表中需要對代核算業(yè)主資產(chǎn)權屬性質加以說明即可。
三、項目代建制下資金管控模式
在現(xiàn)有實務操作中資金管理存在兩種模式，根據(jù)建設管理合同約定，一種模式資金由業(yè)主方自行管理。項目建設所需全部工程資金，由業(yè)主方根據(jù)經(jīng)代建單位審核后的撥款資料撥付至設計、施工、設備材料廠商等下游參建單位，業(yè)主方和代建單位僅存在代建服務費撥付的資金往來關系。另一種模式，項目建設資金根據(jù)工程實施進度分期撥付至代建單位賬戶，由代建單位代業(yè)主單位負責對建設資金實施全程管理。實踐操作中，上述兩種資金管控模式各有利弊，第一種模式有利于業(yè)主方加強對資金的自身監(jiān)控，但是增加了整個資金撥付的審批流程、削弱了代建單位的管理服務功能、降低了項目建設管理工作的效率；第二種模式，資金撥付至代建單位后有利于代建單位充分協(xié)調(diào)和調(diào)動各設計、施工、廠商等下游單位工作配合的積極性，增強項目代建單位代行業(yè)主管理職能的主導型和能動性，對推動整體項目建設工作按合同約定進度要求提供了充分前提條件。但這種模式下，如果業(yè)主資金到位不充分，項目后續(xù)建設資金如果不能同步確保，在很大程度上增加了代建單位的風險和壓力。筆者認為，在工作中第二種模式，更利于建設管理工作的有效推進，但也需要加強對代建項目資金來源可靠性的充分論證，避免帶來經(jīng)營風險。
四、項目代建制下項目決算及資產(chǎn)移交模式
在現(xiàn)行項目代建制下，代建項目竣工投運后，資產(chǎn)移交方式按照與業(yè)主合同約定內(nèi)容，存在以下幾種模式，一種模式為代建單位負責項目全過程的財務核算直至最終竣工決算，在這種方式下代建單位要根據(jù)項目實際發(fā)生各項成本費用編制全費用的工程結算報告和財務竣工決算報告，交業(yè)主單位審計；代建項目的移交包括資產(chǎn)實物移交和價值移交兩方面，以現(xiàn)場竣工投運驗收合格的實物資產(chǎn)、竣工資料、設備移交清冊等資料進行資產(chǎn)實物移交；以經(jīng)審計完成后的財務竣工決算報告以及代建項目工程成本費用各項原始憑證復印件等資料進行財務價值移交。另一種模式為業(yè)主方僅要求代建單位在工程竣工投運后編制竣工結算報告，而不需要財務部門編制詳細資產(chǎn)價值的財務竣工決算報告，業(yè)主方主要按項目投資預算總額進行工程成本造價管控。在這種模式下代建項目移交主要以資產(chǎn)實物移交為主，以現(xiàn)場竣工投運驗收合格的實物資產(chǎn)、竣工資料、設備移交清冊等資料和經(jīng)業(yè)主方審核認可的工程竣工結算報告進行資產(chǎn)移交即可。
五、項目代建制下財務票據(jù)開列和稅收管理模式
在實踐工作中，往往遇到項目業(yè)主方對項目代建制和總承包模式概念存在混淆，在項目實施一定時期后業(yè)主方要求代建單位開具全額發(fā)票或代扣代繳稅費的問題。在項目代建管理模式下，代建單位根據(jù)建設管理合同被賦予代行業(yè)主職責的權利，通過與施工、設計、設備材料廠商等下游參建單位簽訂合同開展和實施整個代建項目的組織管理工作。因此代建單位就自身收取的代建服務費開具發(fā)票，同時收取施工、設計、各廠商等單位開具的專項發(fā)票后提交業(yè)主單位，共同組成代建項目成本費用。在這種模式下，各下游單位根據(jù)與代建單位簽訂的單項合同約定開具足額發(fā)票后在所屬稅務機關納稅，代建單位在管理過程中嚴格審核和收取各下游單位開具發(fā)票，工程完工后所有票據(jù)收集齊備，整個代建項目全額納稅，不會出現(xiàn)偷稅漏稅的情況。因此，基于此種項目代建管理服務關系，項目代建制不同于總承包模式，項目代建單位不應該也不能夠出具全額發(fā)票，項目竣工投運各項成本費用發(fā)票由下游廠商提供齊備后也不會出現(xiàn)偷逃稅款的情況。
六、項目代建制下對財務人員管理能力的要求
