時(shí)間：2023-07-12 16:27:14
序論：在您撰寫保險(xiǎn)公司的管理模式時(shí)，參考他人的優(yōu)秀作品可以開闊視野，小編為您整理的7篇范文，希望這些建議能夠激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，引導(dǎo)您走向新的創(chuàng)作高度。
關(guān)鍵詞：商業(yè)保險(xiǎn)公司；社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)；管理模式
Abstract：Establishing and perfecting the medical insurance is a development plan which is related with the national economy and social welfare and it has very important significance in promoting social development. At present，the target of universal medical insurance has been basically realized. The management model of commercial insurance companies’participating in social medical insurance has become one of the development models for the next phase. Meanwhile，his development model is faced with some predicaments due to the influence of various factors. This paper mainly analyzes the theoretical basis of commercial insurance companies’participating in social medical insurance management，management model of commercial insurance companies participating in social medical insurance in typical areas，and puts forward corresponding promotion measures.
Key Words：commercial insurance companies，social medical insurance，management model
中圖分類號(hào)：F840.625 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：B 文章編號(hào)：1674-2265（2013）11-0076-04
收稿日期：2013-10-15
基金項(xiàng)目：本文得到江蘇省高校優(yōu)勢(shì)學(xué)科建設(shè)工程資助項(xiàng)目審計(jì)科學(xué)與技術(shù)預(yù)研究課題（YSXKKT14）、江蘇省高校哲學(xué)社會(huì)科學(xué)重點(diǎn)研究基地金融風(fēng)險(xiǎn)管理研究中心（蘇教社政[2010]9號(hào)）資助。
作者簡(jiǎn)介：張杰（1984-），湖南湘潭人，助理研究員，經(jīng)濟(jì)學(xué)碩士，南京審計(jì)學(xué)院金融學(xué)院教師，研究方向?yàn)樨?cái)務(wù)與金融創(chuàng)新。
一、我國(guó)商業(yè)保險(xiǎn)公司與社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)的現(xiàn)狀
近年來(lái)，隨著我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展以及改革開放的深入，建立并完善醫(yī)療保險(xiǎn)成為關(guān)乎國(guó)計(jì)民生的發(fā)展計(jì)劃，對(duì)于保障我國(guó)居民的生活穩(wěn)定、促進(jìn)社會(huì)發(fā)展有著十分重要的意義。
目前，我國(guó)很多地區(qū)開始進(jìn)行商業(yè)保險(xiǎn)公司參與社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)管理的有關(guān)實(shí)踐，就現(xiàn)階段來(lái)看，在全國(guó)范圍內(nèi)已經(jīng)形成4種具有代表性的保險(xiǎn)運(yùn)作形式，包括湛江模式、新鄉(xiāng)模式、江陰模式以及廈門模式。
（一）湛江模式
為了提高基本醫(yī)療保障體系的覆蓋率，2008年7月，湛江市政府文件，將城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)與新農(nóng)合合并為“城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)”，在該種運(yùn)作體系中，由政府與人保健康同時(shí)參與運(yùn)作，這就基本實(shí)現(xiàn)城鎮(zhèn)居民、農(nóng)村居民、公務(wù)員的統(tǒng)一參保，覆蓋人群已經(jīng)超過(guò)湛江市人口的85%。湛江市城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)實(shí)施的是一種“個(gè)人繳費(fèi)聯(lián)合政府補(bǔ)貼”的形式，其保險(xiǎn)基金包括家庭賬戶和統(tǒng)籌賬戶兩個(gè)部分，統(tǒng)籌賬戶中部分支付業(yè)務(wù)由人保健康進(jìn)行管理。其繳費(fèi)的30%用于直接購(gòu)買大額醫(yī)療補(bǔ)助保險(xiǎn)，其余的70%則用于購(gòu)買基本醫(yī)療保險(xiǎn)。考慮到商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)制具有風(fēng)險(xiǎn)控制的特征，因此，其保險(xiǎn)限額也提升至2萬(wàn)元。根據(jù)湛江市參保檔次進(jìn)行計(jì)算，居民每年只需要繳納20—50元的費(fèi)用，社保局就可以提取其中的6—15元來(lái)購(gòu)買人保健康的補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)。湛江模式有效地提升了公共服務(wù)和行政效率水平，讓有限的醫(yī)療資源得到最大限度的應(yīng)用，基本實(shí)現(xiàn)公司、社保部門、定點(diǎn)醫(yī)院之間的優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，因此，湛江模式也是商業(yè)保險(xiǎn)公司參與社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)管理模式的成功典范。
（二）新鄉(xiāng)模式
新鄉(xiāng)模式于2004年4月正式啟動(dòng)，該種模式由新鄉(xiāng)政府與中國(guó)人壽保險(xiǎn)股份有限公司合作完成，市政府設(shè)置新型農(nóng)村合作醫(yī)療小組，負(fù)責(zé)轄區(qū)內(nèi)部醫(yī)療的宣傳、組織領(lǐng)導(dǎo)以及發(fā)動(dòng)工作。中國(guó)人壽保險(xiǎn)股份有限公司則負(fù)責(zé)基金的運(yùn)營(yíng)和管理，包括新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金清單的審核、醫(yī)療專用賬卡的建立、支付手續(xù)的編審、補(bǔ)助的審核、基金的管理等，并為各個(gè)縣、市、鄉(xiāng)、鎮(zhèn)提供補(bǔ)助支付窗口，為居民提供相應(yīng)的醫(yī)療保險(xiǎn)服務(wù)。其運(yùn)行模式為：政府出資委托保險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)醫(yī)療基金管理和支付的業(yè)務(wù)，保險(xiǎn)公司則負(fù)責(zé)案件審核、理賠和支付服務(wù)。這種直接利用保險(xiǎn)公司管理平臺(tái)和服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)的模式降低了政府經(jīng)營(yíng)管理的成本，減輕了政府辦公機(jī)構(gòu)的壓力，縮短了案件的審核時(shí)間，改善了結(jié)算工作流程，減輕了居民的負(fù)擔(dān)。該種模式已經(jīng)得到了當(dāng)?shù)卣途用竦恼J(rèn)可，截止到2012年底，新鄉(xiāng)市新農(nóng)合參保率已經(jīng)超過(guò)99%，取得了良好的效益。
（三）江陰模式
江陰模式最早源于2001年，在當(dāng)時(shí)，江陰市政府就在全市范圍內(nèi)啟動(dòng)新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度，建立了一種政府推動(dòng)、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)運(yùn)作、行政部門監(jiān)控、覆蓋城鄉(xiāng)的農(nóng)村醫(yī)療保障體系，承保方為太平洋人壽保險(xiǎn)公司江陰分公司，制度實(shí)施當(dāng)年，參保覆蓋率已經(jīng)超過(guò)85%。該種模式的運(yùn)作思路為：商業(yè)保險(xiǎn)公司與政府部門簽訂契約，其中，商業(yè)保險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)醫(yī)療保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的運(yùn)營(yíng)，政府部門則負(fù)責(zé)整個(gè)醫(yī)療基金的征收，并對(duì)醫(yī)療制度各個(gè)當(dāng)事者進(jìn)行規(guī)范和監(jiān)管。實(shí)際上，這種制度的本質(zhì)就是新型農(nóng)村醫(yī)療商業(yè)保險(xiǎn)公司的一種受托管理模式。該種模式的基金實(shí)行的是一種兩條線收支和管理的模式，保險(xiǎn)公司可以充分地發(fā)揮出其專業(yè)優(yōu)勢(shì)，對(duì)補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行科學(xué)的測(cè)算，并成立業(yè)務(wù)管理中心，對(duì)整個(gè)基金的運(yùn)作實(shí)施全面的領(lǐng)導(dǎo)。整個(gè)基金的運(yùn)作模式實(shí)施的是一種“單獨(dú)立戶、封閉運(yùn)作、?？顚Ｓ谩钡男问?，保險(xiǎn)公司不享受基金收益，也不需要承擔(dān)基金風(fēng)險(xiǎn)，其管理費(fèi)用也主要由財(cái)政支付。
就現(xiàn)階段來(lái)看，江陰模式參保對(duì)象已經(jīng)擴(kuò)大至外來(lái)務(wù)工人員，保障功能也由醫(yī)療保障全面擴(kuò)大至健康保障，同時(shí)，保險(xiǎn)公司也以農(nóng)民的需求為出發(fā)點(diǎn)，實(shí)施門診補(bǔ)償和返還制度，完善了關(guān)于大病的補(bǔ)償制度。在這種模式下，保險(xiǎn)公司的管理水平也得到了全面的提升，硬件設(shè)施和軟件功能得到了不斷的完善，居民滿意度得到有效的提高。
（四）廈門模式
廈門是全國(guó)范圍內(nèi)首次實(shí)施社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)結(jié)合的醫(yī)療保障模式的城市。早在1997年，廈門市政府就出臺(tái)了《廈門市職工醫(yī)療保險(xiǎn)試行規(guī)定》，商業(yè)保險(xiǎn)部分由太平洋人壽保險(xiǎn)公司廈門分公司承保。廈門模式的職工補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)以一種“集體參?！钡哪Ｊ綄?shí)行，超出的部分由太平洋人壽保險(xiǎn)公司承擔(dān)，保險(xiǎn)公司則根據(jù)“社會(huì)化管理及商業(yè)化運(yùn)作”的方式實(shí)施保障。具體的方式為：太平洋人壽保險(xiǎn)公司廈門分公司負(fù)責(zé)商業(yè)補(bǔ)充保險(xiǎn)部分，職工醫(yī)療保險(xiǎn)中心為投保人，為居民參保，居民醫(yī)療花費(fèi)在4萬(wàn)元以內(nèi)，由專項(xiàng)資金負(fù)責(zé)，超過(guò)4萬(wàn)元以上則由商業(yè)保險(xiǎn)公司支付90%、個(gè)人支付10%。實(shí)質(zhì)上，廈門模式實(shí)行的是一種“征、管、監(jiān)”三權(quán)分離的運(yùn)作模式，保險(xiǎn)資金由政府部門征收和籌集，在勞動(dòng)部門、衛(wèi)生局和社會(huì)保障局的監(jiān)督下，保險(xiǎn)公司為居民提供一種第三方的管理服務(wù)，這就在很大程度上提升了保險(xiǎn)資金的利用效率。在近年來(lái)全民醫(yī)保工作的推進(jìn)下，為了提供更加完善的服務(wù)，保險(xiǎn)公司也不斷地加強(qiáng)信息化服務(wù)體系的建設(shè)，目前，已經(jīng)全面實(shí)行網(wǎng)上審核報(bào)銷流程，理賠時(shí)間也大幅縮短，取得了良好的成效。
二、幾種典型商業(yè)保險(xiǎn)參與社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)管理模式的比較
湛江模式、新鄉(xiāng)模式、江陰模式以及廈門模式之所以取得巨大的成功，究其根本原因，是這幾種模式將政府和市場(chǎng)主體的優(yōu)勢(shì)充分地發(fā)揮出來(lái)，這不僅可以降低政府的成本、提高基金安全性，也能夠提高居民的滿意度，下面就綜合幾種模式的特征進(jìn)行深入分析。
（一）商業(yè)保險(xiǎn)公司參與社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)業(yè)務(wù)類別的劃分
1. 商業(yè)保險(xiǎn)參與城鎮(zhèn)居民新農(nóng)合醫(yī)療保險(xiǎn)。在以上幾種模式之中，廈門模式的覆蓋面更加廣泛，而江陰模式與新鄉(xiāng)模式的運(yùn)作效果更加顯著，這兩種模式的差別不大，均為政府主導(dǎo)監(jiān)督和檢查，保險(xiǎn)公司提供服務(wù)，在這兩種模式下，保險(xiǎn)公司并不需要承擔(dān)虧損的風(fēng)險(xiǎn)。其實(shí)質(zhì)就是由政府購(gòu)買保險(xiǎn)公司服務(wù)來(lái)實(shí)現(xiàn)為居民提供專業(yè)的一種過(guò)程，與傳統(tǒng)的模式相比，這種新型模式具有一種顯而易見的優(yōu)勢(shì)。湛江模式即將居民醫(yī)療保險(xiǎn)與新農(nóng)合合并運(yùn)行的模式，保險(xiǎn)公司同時(shí)參與到整個(gè)運(yùn)作過(guò)程中，這就實(shí)現(xiàn)了城鎮(zhèn)居民、農(nóng)村居民、公務(wù)員、城鎮(zhèn)職工統(tǒng)一參保的目標(biāo)。湛江模式是繼廈門模式后又一個(gè)成功的運(yùn)營(yíng)模式。
2. 商業(yè)保險(xiǎn)公司參與基本醫(yī)療和補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)。廈門模式與湛江模式是一種典型的通過(guò)基金管理進(jìn)行運(yùn)作的模式，兩者相比而言有一些不同。在廈門模式中，商業(yè)保險(xiǎn)公司承擔(dān)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，從1997年起，廈門市就在不同的居民中推廣了這種保險(xiǎn)模式，到2012年底，廈門市城鎮(zhèn)職工、城鄉(xiāng)居民補(bǔ)充保險(xiǎn)已經(jīng)全部由平安保險(xiǎn)廈門分公司承擔(dān)。在湛江模式中，已經(jīng)建立了以基本醫(yī)療保險(xiǎn)為主，大額醫(yī)療補(bǔ)助為輔的一種全民醫(yī)療保障體系，人保公司湛江分公司同時(shí)參與基本醫(yī)療和補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的服務(wù)。
（二）商業(yè)保險(xiǎn)公司參與社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)方式的劃分
1. 基金管理型。基金管理型也稱之為委托管理型，該種模式即政府將保險(xiǎn)業(yè)務(wù)委托至保險(xiǎn)公司，與保險(xiǎn)公司簽訂協(xié)議，由保險(xiǎn)公司為居民提供服務(wù)。在基金管理模式下，保險(xiǎn)公司不需要承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，只要按照政府部門的規(guī)定進(jìn)行報(bào)銷、結(jié)算、審核即可，保險(xiǎn)基金的透支風(fēng)險(xiǎn)和基金赤字均由政府承擔(dān)。新鄉(xiāng)模式、湛江模式均屬于基金管理型。
2. 保險(xiǎn)合同型。保險(xiǎn)合同型也稱之為社會(huì)再保險(xiǎn)型，即政府使用籌集的資金為參保人投保的一種形式，在賠付比例、保險(xiǎn)責(zé)任以及賠付限額協(xié)商完成后，政府與保險(xiǎn)公司簽訂正式協(xié)議，保險(xiǎn)公司即可按照協(xié)議規(guī)定為投保人提供服務(wù)，在這種模式下，基金的透支風(fēng)險(xiǎn)需要由保險(xiǎn)公司自行承擔(dān)。江陰模式就是典型的保險(xiǎn)合同型。
3. 混合型。混合型的方式是一種介于保險(xiǎn)合同與基金管理方式之間的新型模式，保險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)保險(xiǎn)基金的運(yùn)作，并收取一些費(fèi)用，在這種模式下，基金的風(fēng)險(xiǎn)由保險(xiǎn)公司和政府按照相應(yīng)的比例進(jìn)行分?jǐn)?，保險(xiǎn)公司與地方政府共同承擔(dān)基金的投資風(fēng)險(xiǎn)。廈門模式就是典型的混合型模式。
三、我國(guó)商業(yè)保險(xiǎn)公司參與社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)機(jī)制的設(shè)計(jì)
結(jié)合國(guó)內(nèi)外的經(jīng)驗(yàn)可以得出，使用保險(xiǎn)合同合作形式承辦大病醫(yī)療補(bǔ)充保險(xiǎn)，使用基金管理合作形式來(lái)承辦居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)是一種理想的保險(xiǎn)機(jī)制。
（一）保險(xiǎn)合同型承辦大病醫(yī)療補(bǔ)充保險(xiǎn)
1. 政府需要承擔(dān)的責(zé)任。首先，為了全面推進(jìn)商業(yè)保險(xiǎn)公司參與社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)的模式，政府必須建立有效的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，同時(shí)要完善保險(xiǎn)公司的準(zhǔn)入和退出機(jī)制。良好的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制能夠促進(jìn)社會(huì)保險(xiǎn)的發(fā)展，也能夠提升保險(xiǎn)公司的危機(jī)感和競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)，這樣才能夠?yàn)榫用裉峁└油晟频姆?wù)。此外，政府部門也要加強(qiáng)與保險(xiǎn)公司的協(xié)商和溝通，明確好雙方的責(zé)任以及保費(fèi)的數(shù)額，并劃分好社會(huì)保險(xiǎn)和商業(yè)保險(xiǎn)的具體保障范圍。在范圍的劃分方面，可以借鑒湛江模式和廈門模式，但是具體的金額則要根據(jù)當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)發(fā)展水平，由政府部門和保險(xiǎn)公司共同商定。在委托的過(guò)程中，政府要發(fā)揮主導(dǎo)地位，維護(hù)好參保的政策，保持好財(cái)政專戶管理體制。
2. 政府要為保險(xiǎn)公司的承保做好后續(xù)的宣傳工作。如果保險(xiǎn)公司只需要承擔(dān)大病醫(yī)療保險(xiǎn)，政府可以為其提供專項(xiàng)服務(wù)窗口和工作人員；如果保險(xiǎn)公司醫(yī)療保險(xiǎn)基金，政府可以為其提供統(tǒng)一的辦公場(chǎng)所。同時(shí)，政府在平時(shí)的工作過(guò)程中也要幫助保險(xiǎn)公司做好宣傳工作，幫助保險(xiǎn)公司拓展業(yè)務(wù)。此外，政府還要建立一種信息管理披露制度，將商業(yè)保險(xiǎn)的賬目公開，同時(shí)對(duì)醫(yī)療服務(wù)機(jī)構(gòu)建立一種統(tǒng)一的測(cè)評(píng)標(biāo)準(zhǔn)，這樣既可提升保險(xiǎn)的透明度，也能夠提高保險(xiǎn)公司的服務(wù)質(zhì)量。
3. 保險(xiǎn)公司需要承擔(dān)的責(zé)任。在與政府進(jìn)行合作的過(guò)程中，保險(xiǎn)公司需要派出專業(yè)的服務(wù)人員辦理相關(guān)的業(yè)務(wù)，為居民答疑解惑，糾正醫(yī)療服務(wù)方的不法行為，同時(shí)也要發(fā)揮對(duì)醫(yī)療服務(wù)的定價(jià)權(quán)，選擇適宜的醫(yī)療服務(wù)機(jī)構(gòu)。就現(xiàn)階段來(lái)看，我國(guó)醫(yī)療服務(wù)機(jī)構(gòu)包括三級(jí)醫(yī)療機(jī)構(gòu)、二級(jí)醫(yī)療機(jī)構(gòu)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)、社區(qū)醫(yī)療機(jī)構(gòu)幾種，保險(xiǎn)公司可以根據(jù)實(shí)際情況與不同的醫(yī)療機(jī)構(gòu)簽約，這樣就可以為居民提供一種優(yōu)質(zhì)便捷、價(jià)格合理的服務(wù)。
（二）基金管理模式參與城鄉(xiāng)醫(yī)療保險(xiǎn)
城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度是一種典型的福利事業(yè)，因此，該種保險(xiǎn)不適宜由保險(xiǎn)公司來(lái)承保，加上基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度具有強(qiáng)制性的特征，保險(xiǎn)公司也難以達(dá)到這種要求，將基金管理模式應(yīng)用在其中就能夠很好地解決這一問(wèn)題，這種模式具體運(yùn)行的注意事項(xiàng)包括：
1. 政府需要承擔(dān)的責(zé)任。在該種模式中，政府要建立完善的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制和保險(xiǎn)公司準(zhǔn)入、退出機(jī)制。目前我國(guó)參與社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)的保險(xiǎn)公司數(shù)量很少，考慮到以后的發(fā)展，政府必須鼓勵(lì)更多的公司進(jìn)入這一市場(chǎng)中，將選擇的權(quán)利交給居民。同時(shí)，政府也要建立完善的信息管理制度，擬定好管理費(fèi)用。
2. 保險(xiǎn)公司需要承擔(dān)的責(zé)任。在基金管理模式中，保險(xiǎn)公司僅需要負(fù)責(zé)支付和案件審核服務(wù)，在基金安全方面，保險(xiǎn)公司需要進(jìn)行詳細(xì)的測(cè)算，定期為醫(yī)療機(jī)構(gòu)報(bào)告基金的變動(dòng)情況，這樣就能夠幫助政府及時(shí)地調(diào)整相關(guān)的政策。
四、促進(jìn)商業(yè)保險(xiǎn)公司參與社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)管理配套政策研究
（一）保險(xiǎn)公司參與的積極性
目前，國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家已經(jīng)制定了一系列的措施來(lái)促進(jìn)商業(yè)保險(xiǎn)公司參與社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)，但是我國(guó)相關(guān)的政策還不夠完善，為此，在下一階段可以制定如下的措施：
1. 采取稅收激勵(lì)政策。政府可以降低商業(yè)保險(xiǎn)公司營(yíng)業(yè)稅的稅率，對(duì)于承辦的社會(huì)保險(xiǎn)部分可以免征營(yíng)業(yè)稅，為了鼓勵(lì)企業(yè)為員工購(gòu)買醫(yī)療保險(xiǎn)，可以對(duì)企業(yè)采取稅費(fèi)優(yōu)惠的方式，提高企業(yè)主動(dòng)參保的積極性，也能夠保證企業(yè)員工的福利。
2. 改進(jìn)醫(yī)療費(fèi)用支付模式。就現(xiàn)階段而言，我國(guó)多數(shù)地區(qū)仍然實(shí)行的是按項(xiàng)目付費(fèi)的形式，雖然這種方式較為簡(jiǎn)便，但是難以適應(yīng)社會(huì)的發(fā)展。實(shí)際上，醫(yī)療費(fèi)用支付的形式直接影響著合作模式下商業(yè)保險(xiǎn)公司的收益，因此，在下一階段，必須要尋找出一種適宜的醫(yī)療費(fèi)用支付模式。
（二）加強(qiáng)監(jiān)管與扶持
1. 加強(qiáng)政府監(jiān)管，進(jìn)行科學(xué)考核。在下一階段，政府可以對(duì)保險(xiǎn)公司實(shí)施一種績(jī)效考核的方式，通過(guò)定性和定量的指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)管，同時(shí)，根據(jù)指標(biāo)數(shù)據(jù)對(duì)保險(xiǎn)公司進(jìn)行打分，根據(jù)考核的結(jié)果選擇是否與保險(xiǎn)公司繼續(xù)合作。
2. 加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)公司的扶持。為了促進(jìn)保險(xiǎn)公司參與社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)，政府要建立完善的激勵(lì)和約束機(jī)制，提升保險(xiǎn)公司的服務(wù)能力。此外，政府要促進(jìn)保險(xiǎn)公司之間的良性競(jìng)爭(zhēng)，建立準(zhǔn)入和退出機(jī)制，提高保險(xiǎn)公司的保障水平。
3. 建立完善的績(jī)效評(píng)估體系。商業(yè)保險(xiǎn)公司參與社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)會(huì)導(dǎo)致社會(huì)保險(xiǎn)制度產(chǎn)生一定的變化，對(duì)基金管理也會(huì)產(chǎn)生一些影響，為了分析這些影響，需要將這些指標(biāo)進(jìn)行量化處理，這樣就能夠幫助政府部門及時(shí)地發(fā)現(xiàn)和解決商業(yè)保險(xiǎn)參與社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)中存在的問(wèn)題，并及時(shí)制定處理措施，為居民提供更加完善的保障。
參考文獻(xiàn)：
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一、商業(yè)保險(xiǎn)公司參與社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)管理概述
1.商業(yè)保險(xiǎn)公司參與社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)管理的理論依據(jù)
商業(yè)保險(xiǎn)公司參與社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)管理的出現(xiàn)是有一定的理論依據(jù)的，首先是商業(yè)保險(xiǎn)和社會(huì)保險(xiǎn)之間的互動(dòng)理論，該理論認(rèn)為商業(yè)保險(xiǎn)和社會(huì)保險(xiǎn)之間是有互動(dòng)性的，這兩者之間不僅會(huì)互相影響，而且也可以相互促進(jìn)和補(bǔ)充，這兩者之間是共同發(fā)展、共同進(jìn)步的，這是一個(gè)社會(huì)完善的標(biāo)志，同時(shí)也是一個(gè)國(guó)家發(fā)達(dá)的象征。其次是政府職能轉(zhuǎn)變和購(gòu)買服務(wù)理論，這是經(jīng)濟(jì)學(xué)中兩個(gè)重要的理論，這些理論認(rèn)為政府的公共管理職能轉(zhuǎn)變能夠有效促進(jìn)商業(yè)保險(xiǎn)公司參與社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)管理，而且購(gòu)買服務(wù)會(huì)提升社會(huì)保險(xiǎn)在市場(chǎng)中的地位，促進(jìn)社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)的普及和推廣，總之商業(yè)保險(xiǎn)公司參與社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)管理是在一定的理論基礎(chǔ)上提出的，并不是無(wú)根據(jù)的。
2.政府和市場(chǎng)的資源配置方式比較
在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下，如何高效開展資源配置是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的根本。在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下，政府的職能被弱化，而市場(chǎng)的職能能被加強(qiáng)，市場(chǎng)具有自動(dòng)的調(diào)節(jié)功能，對(duì)市場(chǎng)上存在的資源根據(jù)供求相平衡的機(jī)制進(jìn)行分配，當(dāng)市場(chǎng)失靈時(shí)需要政府發(fā)揮其手動(dòng)的調(diào)節(jié)作用，對(duì)于商業(yè)保險(xiǎn)和社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)市場(chǎng)來(lái)說(shuō)政府和市場(chǎng)的資源配置方式還是有一定的差別的。政府主要是通過(guò)制定一些公共政策和制度，約束市場(chǎng)上各種資源的來(lái)源和去向，以達(dá)到控制和調(diào)節(jié)市場(chǎng)的目的，但是市場(chǎng)卻不同，市場(chǎng)主要是通過(guò)根據(jù)市場(chǎng)上的供求關(guān)系，控制產(chǎn)品價(jià)格來(lái)達(dá)到資源配置的目的，總的來(lái)說(shuō)這兩者各有優(yōu)缺點(diǎn)，因此不論是商業(yè)保險(xiǎn)還是社會(huì)保險(xiǎn)都應(yīng)該根據(jù)實(shí)際的市場(chǎng)需求，確定合理的資源配置方式。
二、更加合理、高效的商業(yè)保險(xiǎn)公司參與社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)管理模式
1.設(shè)計(jì)更加科學(xué)合理的商業(yè)保險(xiǎn)公司參與社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)的機(jī)制
商業(yè)保險(xiǎn)公司參與社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)的機(jī)制是決定商業(yè)保險(xiǎn)公司參與社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)的有效性的關(guān)鍵，一方面需要商業(yè)保險(xiǎn)和社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)之間融合，比如可以以保險(xiǎn)合同約定的形式參與大病醫(yī)療補(bǔ)充保險(xiǎn)的約定，這樣不僅可以完善社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)中的缺憾，而且促進(jìn)了商業(yè)保險(xiǎn)和社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)之間的融合；另一方面就是商業(yè)保險(xiǎn)和社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)也需要進(jìn)行一定的職責(zé)明確，也即兩者的職責(zé)劃分需要明確，商業(yè)保險(xiǎn)公司的最終目的是盈利，而社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)是為社會(huì)提供足夠多的方便和服務(wù)，只有在這一點(diǎn)上達(dá)到共識(shí)，商業(yè)保險(xiǎn)公司參與社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)管理才能夠更加高效地開展。只有在這一點(diǎn)上達(dá)到共識(shí)，才能設(shè)計(jì)出更加科學(xué)合理的商業(yè)保險(xiǎn)公司參與社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)的有效機(jī)制。
2.有效促進(jìn)商業(yè)保險(xiǎn)參與社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)管理的配套政策研究
商業(yè)保險(xiǎn)參與社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)管理的配套政策的研究和制定是為了促進(jìn)商業(yè)保險(xiǎn)和社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)更好地融合。個(gè)人認(rèn)為，可以通過(guò)以下方法促進(jìn)商業(yè)保險(xiǎn)參與社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)管理的配套政策制定：首先應(yīng)該以一定的措施激勵(lì)商業(yè)保險(xiǎn)參與社會(huì)保險(xiǎn)管理，提升其參與其中的積極性，比如可以通過(guò)政府部門降低商業(yè)保險(xiǎn)公司的稅收標(biāo)準(zhǔn)等措施達(dá)到此目的。其次是政府和醫(yī)療結(jié)構(gòu)還可以通過(guò)改進(jìn)醫(yī)療費(fèi)用的支付方式來(lái)更好地促進(jìn)商業(yè)保險(xiǎn)參與社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)管理，因?yàn)橹委熧M(fèi)用在很大程度上影響了商業(yè)保險(xiǎn)參與社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)管理的進(jìn)程。最后是有必要優(yōu)化醫(yī)療服務(wù)的供給機(jī)構(gòu)，醫(yī)療體系和醫(yī)療機(jī)構(gòu)結(jié)構(gòu)的完善是為患者提供更好服務(wù)的前提，同時(shí)也是促進(jìn)商業(yè)保險(xiǎn)參與社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)管理的有效措施?？偟膩?lái)說(shuō)，商業(yè)保險(xiǎn)參與社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)管理的配套政策的研究是我們國(guó)家發(fā)展的要求，同時(shí)也是商業(yè)保險(xiǎn)和社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)融合的關(guān)鍵。
3.構(gòu)建完善的績(jī)效評(píng)估體系
構(gòu)建完善的績(jī)效評(píng)估體系是為了更好地促進(jìn)商業(yè)保險(xiǎn)和社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)之間的融合，而且也是為了提升商業(yè)保險(xiǎn)參與社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)管理的管理效率，完善的績(jī)效評(píng)估體系的構(gòu)建需要科學(xué)合理的評(píng)估原則，一般包括客觀性、公平性、科學(xué)性和合理性，這四個(gè)基本原則，績(jī)效評(píng)估體系是為了幫助監(jiān)督和管理商業(yè)保險(xiǎn)參與社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)的過(guò)程，但是關(guān)于這個(gè)體系的構(gòu)建目前我們國(guó)家還沒有非常完善的政策和制度，這是未來(lái)我們國(guó)家商業(yè)保險(xiǎn)參與社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)管理績(jī)效評(píng)估體系構(gòu)建的重點(diǎn)和關(guān)鍵。
關(guān)鍵詞：管理模式；基層保險(xiǎn)公司；財(cái)務(wù)管理
現(xiàn)今，在人們的經(jīng)濟(jì)水平不斷提升下，保險(xiǎn)行業(yè)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中占有的份額越來(lái)越大。在這樣的發(fā)展勢(shì)頭下，保險(xiǎn)行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，其發(fā)展的過(guò)程中，為了適應(yīng)現(xiàn)今市場(chǎng)的發(fā)展環(huán)境，采用集團(tuán)化管理的模式逐漸成為當(dāng)今時(shí)代的主流思想。保險(xiǎn)公司在不斷擴(kuò)大自身發(fā)展規(guī)模下，分支機(jī)構(gòu)和公司的數(shù)量逐漸增多，這對(duì)保險(xiǎn)公司自身管理和控制能力提出較高要求。保險(xiǎn)公司紛紛應(yīng)用了集中化的財(cái)務(wù)管理模式，經(jīng)過(guò)統(tǒng)一、科學(xué)、標(biāo)準(zhǔn)、合理、規(guī)范的集中管理模式后，能實(shí)現(xiàn)對(duì)資金更好的管控，這樣提高了保險(xiǎn)公司在財(cái)務(wù)方面的管理效率，提升了基層保險(xiǎn)公司綜合競(jìng)爭(zhēng)力。
一、財(cái)務(wù)集中管理內(nèi)涵及應(yīng)用的必要性
（一）財(cái)務(wù)集中管理概念
財(cái)務(wù)管理中的集中管理主要闡述的是財(cái)務(wù)一體化形式的管理，在實(shí)際的管理中以網(wǎng)絡(luò)環(huán)境為依托，將信息管理方面的技術(shù)和該企業(yè)相應(yīng)的財(cái)務(wù)實(shí)際管理工作進(jìn)行充分的結(jié)合，對(duì)企業(yè)或公司中的財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行創(chuàng)新和改進(jìn)。在企業(yè)或公司內(nèi)部施行集中管理，能在很大程度上實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代企業(yè)自身財(cái)務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)化，并通過(guò)適當(dāng)?shù)募舨秘?cái)務(wù)管理當(dāng)中原有的層次機(jī)構(gòu)設(shè)置，來(lái)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代企業(yè)或公司內(nèi)部信息與資金使用之間的統(tǒng)一，其真正意義是對(duì)現(xiàn)代企業(yè)的會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)信息、資金管理、預(yù)算管理等業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行整合，并最終實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一管理。
（二）財(cái)務(wù)集中管理在基層保險(xiǎn)公司實(shí)施的意義
在經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展下，市場(chǎng)中各個(gè)行業(yè)的財(cái)務(wù)管理方式應(yīng)做出適當(dāng)?shù)恼{(diào)整，其中在基層保險(xiǎn)公司內(nèi)部，采用集中管理應(yīng)用到財(cái)務(wù)管理當(dāng)中，最大的作用是提升其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控的能力，從而降低基層保險(xiǎn)公司實(shí)際財(cái)務(wù)方面的運(yùn)行成本。另外，在集中管理的作用下，逐步改善基層保險(xiǎn)公自身財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的建設(shè)與完善，進(jìn)而建設(shè)出具有收支平衡特點(diǎn)的財(cái)務(wù)管理模式，以此來(lái)實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)資金集約化的管理，這能在一定程度上提升資金使用率。最重要的是，實(shí)行集中化的財(cái)務(wù)管理模式，還能加強(qiáng)保險(xiǎn)公司自身的全面預(yù)算和費(fèi)用的控制，以此來(lái)提升保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)控制能力和管理的效率。
二、財(cái)務(wù)集中管理模式下優(yōu)化基層保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理策略
（一）強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理制度的修訂
財(cái)務(wù)方面管理對(duì)現(xiàn)代企業(yè)的穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)和長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展具有重要的保障性作用，現(xiàn)今基層保險(xiǎn)公司在實(shí)際的工作中，^為注重財(cái)務(wù)方面的管理，在采用集中式的管理之后，使得基層公司的財(cái)務(wù)管理與管理指導(dǎo)歸為總公司的財(cái)務(wù)部，管理模式發(fā)生這樣的變化，一方面實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)的集中管理，但是更重要的是對(duì)相關(guān)的制度的制定迫在眉睫?；谶@樣的狀況，為了保障集中式財(cái)務(wù)管理具有較高的管理效率，基層保險(xiǎn)公司應(yīng)強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理制度的修訂。在實(shí)際的操作中，應(yīng)針對(duì)基層保險(xiǎn)公司相對(duì)薄弱的環(huán)節(jié)，注重對(duì)工作流程標(biāo)準(zhǔn)化的建設(shè)，對(duì)潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)予以適當(dāng)?shù)姆婪?，其中的包含出臺(tái)公司制度建設(shè)與管理指引，進(jìn)而明確公司的不同層級(jí)機(jī)構(gòu)的職能，統(tǒng)一定制財(cái)務(wù)工作流程與崗位的職責(zé)，以此來(lái)實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理的規(guī)范化和科學(xué)化。
（二）嚴(yán)格按照預(yù)算控制制度執(zhí)行
對(duì)財(cái)務(wù)方面進(jìn)行管理，主要目的是為了降低日常不必要的財(cái)務(wù)支出，在這樣的指導(dǎo)思想下，逐步強(qiáng)化對(duì)基層公司費(fèi)用預(yù)算管控，對(duì)相關(guān)的財(cái)務(wù)支出指標(biāo)予以明確，規(guī)范的開支的范圍，注重大額度費(fèi)用的核實(shí)和分析，重要的是對(duì)基層保險(xiǎn)夠公司上報(bào)的預(yù)算額度執(zhí)行狀況的跟蹤和分析，這樣才能從根本上對(duì)財(cái)務(wù)支出金額進(jìn)行合理的控制。在實(shí)際的工作中，應(yīng)嚴(yán)格地按照預(yù)算控制制度進(jìn)行執(zhí)行，進(jìn)而提升財(cái)務(wù)預(yù)算管理的規(guī)范化。
（三）注重內(nèi)部審計(jì)職能的提升
內(nèi)部審計(jì)主要的職能是對(duì)公司內(nèi)部的財(cái)務(wù)部門進(jìn)行監(jiān)督和管理，將集中式的財(cái)務(wù)管理模式實(shí)行的過(guò)程中，為了保障管理和制度執(zhí)行的力度，應(yīng)通過(guò)內(nèi)部審計(jì)來(lái)進(jìn)行管理。這是由于內(nèi)部審計(jì)的設(shè)定，能增強(qiáng)依法合規(guī)的意識(shí)與責(zé)任意識(shí)，這樣的狀況能促進(jìn)的基層公司強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，通過(guò)這樣的方式實(shí)現(xiàn)對(duì)基層保險(xiǎn)公司保費(fèi)預(yù)收的管理，并能檢查出是否存在挪用和貪污的現(xiàn)象發(fā)生，在每日賬目核下，提升了財(cái)務(wù)管理的安全性。
結(jié)論
通過(guò)本文的論述得知，現(xiàn)代企業(yè)在對(duì)自身財(cái)務(wù)進(jìn)行管理的過(guò)程中較為注重科學(xué)化與合理化，其中財(cái)務(wù)集中式的管理方式能對(duì)分公司的財(cái)務(wù)狀況予以充分的了解在本次研究中，筆者針對(duì)基層保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理提出了三點(diǎn)優(yōu)化應(yīng)用策略：強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理制度的修訂、嚴(yán)格按照預(yù)算控制制度執(zhí)行、注重內(nèi)部審計(jì)職能的提升。望此次研究的內(nèi)容和結(jié)果，能為保險(xiǎn)公司以及市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中其他形式公司的財(cái)務(wù)管理提供相應(yīng)的優(yōu)化策略和建議，進(jìn)而增強(qiáng)其自身的綜合競(jìng)爭(zhēng)力。
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關(guān)鍵詞：財(cái)務(wù)精細(xì)化管理；保險(xiǎn)公司；內(nèi)部控制；策略
內(nèi)部控制是保險(xiǎn)公司日常管理的一種模式，也是一種自律行為，指的是公司以既定工作目標(biāo)的出發(fā)點(diǎn)，對(duì)公司內(nèi)部各種業(yè)務(wù)活動(dòng)實(shí)行制度化管理和控制，從而到達(dá)防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高管理水平的目的。改革開放以來(lái)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制和財(cái)政體制改革的不斷深化，保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理水平不斷與國(guó)際接軌，全面推進(jìn)科學(xué)化精細(xì)化管理已經(jīng)成為企業(yè)財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)。因此，在財(cái)務(wù)精細(xì)化管理驅(qū)動(dòng)下，保險(xiǎn)公司如何加強(qiáng)其內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理、防范風(fēng)險(xiǎn)以及提高內(nèi)控水平，成為擺在各保險(xiǎn)公司面前并亟需解決的問(wèn)題。
一、保險(xiǎn)公司內(nèi)控模式存在的問(wèn)題分析
1、內(nèi)控與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相脫節(jié)
在保險(xiǎn)公司的日常管理中，內(nèi)控的效率與整個(gè)公司的發(fā)展息息相關(guān)，因?yàn)椋瑑?nèi)控是與公司發(fā)展辯證統(tǒng)一的，是與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)融為一體的控制活動(dòng)。然而，目前許多保險(xiǎn)公司普遍存在內(nèi)控與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相脫節(jié)、不能有效融為一體的現(xiàn)象，從而在很大程度上降低了內(nèi)控的有效性。此外，有些保險(xiǎn)公司為片面追求保費(fèi)上規(guī)模，只看到眼前的利益而缺乏遠(yuǎn)見，盡管其內(nèi)控制度健全、內(nèi)控體系完善，但執(zhí)行不力、內(nèi)控效率低下，使得公司內(nèi)部控制各項(xiàng)制度、體系建設(shè)形同虛設(shè)，難以發(fā)揮其應(yīng)有的功效。
2、財(cái)務(wù)集中，隨意性較大
調(diào)查顯示，我國(guó)大多數(shù)保險(xiǎn)公司都實(shí)行了省級(jí)財(cái)務(wù)集中的管理模式，目的是強(qiáng)化省級(jí)公司對(duì)下屬公司的管理職能，加大財(cái)務(wù)垂直控制力度，以便于集中統(tǒng)一處理，增強(qiáng)公司防范和管控經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的能力，提高公司集約化經(jīng)營(yíng)管理水平。然而，這種財(cái)務(wù)集中的管理模式表面看起來(lái)效率較高，并有利于對(duì)財(cái)務(wù)的整體調(diào)控，但是，由于管理線過(guò)于長(zhǎng)，管理程序復(fù)雜，不容易監(jiān)控，導(dǎo)致在財(cái)務(wù)管理過(guò)程中隨意性比較大，最終降低了內(nèi)控建設(shè)水平。
3、考核指標(biāo)體系有待進(jìn)健全
由于保險(xiǎn)公司在我國(guó)起步較晚，各方面體制尚不完善，盡管有些公司完全照搬國(guó)外公司的管理體制，但在國(guó)內(nèi)卻難以高效運(yùn)作起來(lái)。我國(guó)保險(xiǎn)公司考核指標(biāo)體系所存在的問(wèn)題主要體現(xiàn)在：不同公司之間在服務(wù)質(zhì)量、經(jīng)濟(jì)效益和內(nèi)部管理等方面的考核沒有形成統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)；
二、財(cái)務(wù)精細(xì)化管理驅(qū)動(dòng)下的保險(xiǎn)公司內(nèi)控策略
1、創(chuàng)新內(nèi)控管理理念，提高企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力
在保險(xiǎn)公司內(nèi)控模式中，往往是思路決定出路，內(nèi)控管理理念是公司發(fā)展的導(dǎo)向，只有創(chuàng)新內(nèi)控管理理念，才能切實(shí)地提高企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力。而保險(xiǎn)公司內(nèi)控管理理念創(chuàng)新主要涉及到內(nèi)控管理組織創(chuàng)新、內(nèi)控管理體制創(chuàng)新以及內(nèi)控管理方法創(chuàng)新等方面內(nèi)容。保險(xiǎn)公司傳統(tǒng)的內(nèi)控管理往往是事后管理，管理初期沒有形成一種管理共識(shí)，只有發(fā)現(xiàn)了問(wèn)題，再事后匆匆忙忙地去補(bǔ)救，根本沒有財(cái)務(wù)管理的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。在財(cái)務(wù)精細(xì)化管理的大背景下，保險(xiǎn)公司必須重視內(nèi)控管理的創(chuàng)新，充分利用暢通的信息渠道，時(shí)刻掌握市場(chǎng)信息，了解業(yè)務(wù)發(fā)展，將公司治理和內(nèi)部控制作為監(jiān)管重點(diǎn)，對(duì)市場(chǎng)變化可能帶來(lái)的后果采取預(yù)防性措施，切實(shí)地做到事前預(yù)防和事中控制，最終實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)公司內(nèi)控的價(jià)值化、集成化、信息化以及智能化的管理，為保險(xiǎn)公司內(nèi)控管理提供良好的外部環(huán)境。
2、建立精細(xì)化的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)體系
根據(jù)保險(xiǎn)公司的發(fā)展實(shí)際，建立與之相適應(yīng)的精細(xì)化的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)體系，該體系必須涉及成本管理的精細(xì)化、資產(chǎn)管理的精細(xì)化以及收入的精細(xì)化。其中，成本管理的精細(xì)化，要求保險(xiǎn)公司以市場(chǎng)信息為依托對(duì)財(cái)務(wù)工作進(jìn)行科學(xué)的成本核算，提高預(yù)算編制的精確性，分析各項(xiàng)成本支出的合理性，避免資金閑置浪費(fèi)現(xiàn)象，從而為保險(xiǎn)公司節(jié)約不必要的成本開支，進(jìn)而提高資金使用效率；資產(chǎn)管理的精細(xì)化，主要包括做好資產(chǎn)的入賬與出庫(kù)記錄工作，由于資產(chǎn)管理是每一個(gè)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理的重要內(nèi)容，必須設(shè)立詳細(xì)的資產(chǎn)管理的核算體系，將全部資產(chǎn)都納入會(huì)計(jì)核算體系，以便于統(tǒng)一管理，提高管理水平；收入的精細(xì)化管理，就是要將創(chuàng)收全部收入納入預(yù)算系統(tǒng)，進(jìn)一步規(guī)范收支途徑，堅(jiān)決杜絕各單位“小金庫(kù)”以及發(fā)放違規(guī)津貼的問(wèn)題，最終提高保險(xiǎn)公司的資金利用率。
3、健全考核指標(biāo)體系
考核指標(biāo)體系主要是上級(jí)公司對(duì)基層公司考核時(shí)的一種標(biāo)準(zhǔn)，健全考核指標(biāo)體系有利于調(diào)動(dòng)保險(xiǎn)公司各公司的財(cái)務(wù)管理效率，并對(duì)保險(xiǎn)公司的重要業(yè)務(wù)進(jìn)行控制監(jiān)督，有效配置單位的各種資產(chǎn)資源，從而增加保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)使用效率。以便于更好地進(jìn)行公司內(nèi)控建設(shè)。然而，在建立健全考核指標(biāo)體系過(guò)程中應(yīng)該充分考慮基層公司實(shí)際情況，結(jié)合當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)的發(fā)展需求，要建立中長(zhǎng)期績(jī)效考核機(jī)制，要從立足于公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。此外，在下達(dá)任務(wù)指標(biāo)時(shí)，也不能使任務(wù)越來(lái)越重，要考慮市場(chǎng)實(shí)際和發(fā)展的規(guī)律，分配與之發(fā)展規(guī)模相一致的任務(wù)量。在以完成上級(jí)公司任務(wù)指標(biāo)為目的考核體系下，必須制定嚴(yán)厲的獎(jiǎng)罰條例，如果分支機(jī)構(gòu)完不成任務(wù)就要受罰，并與年終考核獎(jiǎng)勵(lì)相掛鉤，讓員工有一個(gè)大體的計(jì)劃和工作目標(biāo)。由此可見，只有建立科學(xué)的考核指標(biāo)體系，打破以保費(fèi)規(guī)模為主的財(cái)務(wù)管理模式，才能使業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整趨于合理，激發(fā)保險(xiǎn)公司的開拓精神和創(chuàng)新能力，確保保險(xiǎn)公司的健康、快速發(fā)展。
4、加強(qiáng)權(quán)力監(jiān)督管理
合理進(jìn)行授權(quán)，加強(qiáng)權(quán)力監(jiān)督管理是杜絕保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理中腐敗現(xiàn)象出現(xiàn)與提高內(nèi)控水平的前提。因此，在財(cái)務(wù)精細(xì)化管理驅(qū)動(dòng)下，保險(xiǎn)公司要需要合理的授權(quán)，加強(qiáng)權(quán)力監(jiān)督，確保內(nèi)部控制制度的順利執(zhí)行。本文主要從以下三方面來(lái)論述如何加強(qiáng)權(quán)力監(jiān)督管理：1）建立稽查審計(jì)部門，該部門應(yīng)該獨(dú)立于公司總部以及各個(gè)分公司，并授予監(jiān)督管理內(nèi)控部門的權(quán)力，加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)公司內(nèi)控人員的管理；2）加大人才引進(jìn)力度，并對(duì)現(xiàn)有的員工進(jìn)行針對(duì)性培訓(xùn)，要求員工持證上崗，建立起一支專業(yè)高效的團(tuán)隊(duì)，最終提高保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制水平；3）按照考核標(biāo)準(zhǔn)和業(yè)務(wù)需求，在保險(xiǎn)公司內(nèi)部進(jìn)行合理的分級(jí)授權(quán)，根據(jù)不同分支公司的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)量給予相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)管理權(quán)，這樣不僅僅能夠激發(fā)員工的工作熱情和提高工作的效率，還能夠有效地保證公司內(nèi)部牽制，實(shí)現(xiàn)公司內(nèi)部自我監(jiān)督、自我管理的目標(biāo)。
三、結(jié)語(yǔ)
綜上所述，隨著社會(huì)的不斷發(fā)展，保險(xiǎn)公司發(fā)展模式的轉(zhuǎn)型與財(cái)務(wù)改革的不斷深入，財(cái)務(wù)管理內(nèi)控模式的重要性日益突出，傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理理念與管理模式已經(jīng)很難適應(yīng)日新月異的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。因此，在財(cái)務(wù)精細(xì)化管理驅(qū)動(dòng)下，這就需要相關(guān)公司必須重視對(duì)內(nèi)控模式的研究，不論是從防范和規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)的角度，切實(shí)地加強(qiáng)保險(xiǎn)企業(yè)的內(nèi)部控制建設(shè)，轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)理念。此外，還要采取各種有效策略，綜合提升保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理水平，提高財(cái)會(huì)工作效率與準(zhǔn)確性，為保險(xiǎn)公司最終提高經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益提供可靠保障。（作者單位：中國(guó)人壽保險(xiǎn)股份有限公司杭州市分公司）
參考文獻(xiàn)：
[1] 張波.淺析我國(guó)保險(xiǎn)公司的內(nèi)部控制與監(jiān)管[J].湖南行政學(xué)院學(xué)報(bào).2011（02）
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[3] 曹金雯.淺析保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制建設(shè)[J].黑龍江科技信息.2009（12）
關(guān)鍵詞 網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)時(shí)代 壽險(xiǎn) 個(gè)人營(yíng)銷管理 模式創(chuàng)新
一、前言
在我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)幾十年的發(fā)展過(guò)程中，基本形成了一個(gè)結(jié)構(gòu)合理、制度完善的保險(xiǎn)行業(yè)生態(tài)系統(tǒng)。隨著網(wǎng)絡(luò)信息時(shí)代的到來(lái)，保險(xiǎn)行業(yè)內(nèi)的各類問(wèn)題不斷顯現(xiàn)出來(lái)，尤其是個(gè)人壽險(xiǎn)營(yíng)銷管理方面存在的問(wèn)題最為嚴(yán)峻和突出。這就需要保險(xiǎn)公司不斷完善個(gè)人壽險(xiǎn)營(yíng)銷管理模式，注重模式的創(chuàng)新發(fā)展，這樣才利于保險(xiǎn)公司不斷發(fā)展。
二、個(gè)人壽險(xiǎn)營(yíng)銷管理概述
（一）個(gè)人壽險(xiǎn)營(yíng)銷管理歷史
我國(guó)壽險(xiǎn)的個(gè)人營(yíng)銷模式大致經(jīng)歷了四個(gè)發(fā)展階段，并且每一個(gè)階段都呈現(xiàn)出不同的特點(diǎn)。20世紀(jì)80年代到90年代，是我國(guó)壽險(xiǎn)個(gè)人營(yíng)銷管理的初創(chuàng)階段和引入階段。在1980年以后，我國(guó)逐漸實(shí)行改革開放的發(fā)展戰(zhàn)略，很多保險(xiǎn)公司相繼成立，開始利用兼業(yè)人的保險(xiǎn)營(yíng)銷制度來(lái)拓展保險(xiǎn)公司的市場(chǎng)。[1]后隨著美國(guó)友邦保險(xiǎn)公司在中國(guó)的成立，開啟了中國(guó)個(gè)人壽險(xiǎn)營(yíng)銷的新時(shí)代。個(gè)人壽險(xiǎn)營(yíng)銷模式的引進(jìn)促進(jìn)了中國(guó)保險(xiǎn)營(yíng)銷模式的創(chuàng)新。
進(jìn)入21世紀(jì)以后，個(gè)人壽險(xiǎn)營(yíng)銷的發(fā)展進(jìn)入高速發(fā)展的階段，各類保險(xiǎn)公司的壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)不斷擴(kuò)大，并且壽險(xiǎn)營(yíng)銷人員數(shù)量每年都在高速增長(zhǎng)。隨著保險(xiǎn)公司的不斷發(fā)展，保險(xiǎn)市場(chǎng)也逐漸趨向飽和，如今個(gè)人壽險(xiǎn)營(yíng)銷管理出現(xiàn)一些不可避免的問(wèn)題，處于轉(zhuǎn)型期的保險(xiǎn)行業(yè)只有抓住網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)時(shí)代的發(fā)展機(jī)遇，才能夠保障個(gè)人壽險(xiǎn)營(yíng)銷管理順利實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)型發(fā)展。
（二）新時(shí)期個(gè)人壽險(xiǎn)營(yíng)銷管理存在的不足
從個(gè)人壽險(xiǎn)營(yíng)銷管理制度的發(fā)展歷史來(lái)看，這種模式在給保險(xiǎn)公司帶來(lái)效益的同時(shí)，也存在著一些亟待解決的問(wèn)題。首先，我國(guó)社會(huì)進(jìn)入新的歷史發(fā)展時(shí)期以后，對(duì)銷售行業(yè)產(chǎn)生了一定影響。網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，需要壽險(xiǎn)營(yíng)銷人員不斷提升自身能力，并且能夠隨著時(shí)代的發(fā)展不斷改進(jìn)自身的營(yíng)銷策略。由于我國(guó)保險(xiǎn)營(yíng)銷人員的整體素質(zhì)偏低，因此缺乏持續(xù)創(chuàng)新的能力和戰(zhàn)略眼光，這樣就不利于壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)的開展。其次，個(gè)人壽險(xiǎn)營(yíng)銷的流動(dòng)性增強(qiáng)。在新的歷史時(shí)期，各個(gè)行業(yè)的人員流動(dòng)性大大增強(qiáng)。造成人員流動(dòng)的因素有很多，就保險(xiǎn)行業(yè)來(lái)說(shuō)，由于壽險(xiǎn)銷售的性質(zhì)，導(dǎo)致銷售人員的個(gè)人收入不穩(wěn)定，這樣就會(huì)造成人員流失。同時(shí)，一些銷售者在長(zhǎng)時(shí)間從事壽險(xiǎn)銷售工作以后無(wú)法實(shí)現(xiàn)個(gè)人的晉升，也會(huì)導(dǎo)致優(yōu)秀壽險(xiǎn)銷售人員的流失。壽險(xiǎn)銷售人員流動(dòng)性的提升，也從另一面揭示出保險(xiǎn)公司對(duì)壽險(xiǎn)銷售人員的管理方面存在一定的問(wèn)題。最后，我國(guó)個(gè)人壽險(xiǎn)的營(yíng)銷模式有待完善，這就需要保險(xiǎn)公司不斷順應(yīng)時(shí)代的發(fā)展，創(chuàng)新個(gè)人壽險(xiǎn)營(yíng)銷管理模式。
三、網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)背景下個(gè)人壽險(xiǎn)營(yíng)銷管理模式創(chuàng)新
（一）重視營(yíng)銷策略的改進(jìn)與創(chuàng)新
良好的營(yíng)銷策略可以在壽險(xiǎn)營(yíng)銷的過(guò)程中做到事半功倍。保險(xiǎn)公司在具體的工作中應(yīng)該做到以下幾點(diǎn)：一是在網(wǎng)絡(luò)時(shí)代要注重對(duì)大數(shù)據(jù)的搜集、分析與利用。網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)時(shí)代催生出數(shù)據(jù)經(jīng)濟(jì)，保險(xiǎn)公司想要不斷發(fā)展，在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中占據(jù)一席之地，就應(yīng)該注重個(gè)人壽險(xiǎn)營(yíng)銷相關(guān)數(shù)據(jù)的搜集與分析。只有這樣才可以對(duì)個(gè)人壽險(xiǎn)營(yíng)銷狀況有一個(gè)整體的認(rèn)知，并且及時(shí)調(diào)整個(gè)人壽險(xiǎn)營(yíng)銷策略，順應(yīng)市場(chǎng)的發(fā)展趨勢(shì)。實(shí)際上，網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)時(shí)代的到來(lái)對(duì)于商業(yè)、銀行業(yè)等帶來(lái)了諸多的挑戰(zhàn)，保險(xiǎn)業(yè)應(yīng)該注重信息技術(shù)的應(yīng)用，順應(yīng)時(shí)代的發(fā)展潮流，不斷實(shí)現(xiàn)行業(yè)的升級(jí)與改造。二是對(duì)于保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)，應(yīng)該注重各類營(yíng)銷策略的使用，這樣可以在一定程度上為個(gè)人壽險(xiǎn)的營(yíng)銷活動(dòng)提供輔助，在具體的工作中應(yīng)該注重產(chǎn)品策略、渠道策略、促銷策略等營(yíng)銷策略的使用。這樣就可以在壽險(xiǎn)營(yíng)銷過(guò)程中打出組合拳，為壽險(xiǎn)營(yíng)銷人員的銷售活動(dòng)創(chuàng)設(shè)更好的條件。例如，在進(jìn)行渠道策略的應(yīng)用過(guò)程中，很多保險(xiǎn)公司都注重自身官方網(wǎng)站、微信公號(hào)等網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)的建設(shè)，這有利于壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)在網(wǎng)絡(luò)上得以延伸和拓展。[2]三是應(yīng)該隨著時(shí)代的發(fā)展對(duì)自身的策略進(jìn)行更正與改進(jìn)，以實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)公司的長(zhǎng)足發(fā)展。
（二）注重個(gè)人壽險(xiǎn)營(yíng)銷管理模式的創(chuàng)新
在網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，個(gè)人壽險(xiǎn)營(yíng)銷制度出現(xiàn)的各類問(wèn)題需要保險(xiǎn)公司注重個(gè)人壽險(xiǎn)營(yíng)銷管理模式的創(chuàng)新，這樣才能保障保險(xiǎn)公司培養(yǎng)出優(yōu)秀的壽險(xiǎn)銷售人員，并且為優(yōu)秀的銷售人員提供良好的晉升與發(fā)展空間，最終形成一個(gè)良性的個(gè)人壽險(xiǎn)銷售制度。具體來(lái)說(shuō)保險(xiǎn)公司應(yīng)該從以下幾個(gè)方面入手：
首先，在進(jìn)行壽險(xiǎn)營(yíng)銷人員招聘制度的制定與管理過(guò)程中，應(yīng)該制定相應(yīng)的招聘標(biāo)準(zhǔn)，提高銷售人員的準(zhǔn)入門檻。保險(xiǎn)銷售人員素質(zhì)的提升利于公司今后更好地開展業(yè)務(wù)。除此之外，還應(yīng)該建設(shè)一個(gè)完善的壽險(xiǎn)銷售人員考核與晉升制度，進(jìn)而對(duì)壽險(xiǎn)銷售人員進(jìn)行有效的管理，從而大大降低公司內(nèi)部職工的流動(dòng)性，并通過(guò)保險(xiǎn)公司內(nèi)部的培養(yǎng)制度不斷提升自身的業(yè)務(wù)能力與業(yè)務(wù)管理能力，最終實(shí)現(xiàn)晉升。其次，注重建設(shè)雙軌制的壽險(xiǎn)營(yíng)銷人員管理體制。所謂雙軌制就是將員工制與個(gè)人制進(jìn)行有機(jī)的結(jié)合。在雙軌制具體的實(shí)行過(guò)程中，可以將工作時(shí)間長(zhǎng)、表現(xiàn)優(yōu)異、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的個(gè)人壽險(xiǎn)銷售轉(zhuǎn)化為公司的內(nèi)部員工，這樣，優(yōu)秀的個(gè)人壽險(xiǎn)銷售人員既可以得到公司的基本工資，又能夠獲得績(jī)效收入，利于提升壽險(xiǎn)公司員工的工作積極性和壽險(xiǎn)銷售隊(duì)伍的穩(wěn)定性。很多保險(xiǎn)公司都在進(jìn)行此類管理制度的嘗試與應(yīng)用。最后，在網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)時(shí)代還應(yīng)該強(qiáng)化對(duì)壽險(xiǎn)銷售人員的監(jiān)管力度，這樣才能保障銷售人員的壽險(xiǎn)銷售行為符合保險(xiǎn)公司的規(guī)范，才能減少客戶對(duì)個(gè)人銷售的投訴，使得公司獲得良好的口碑。
（三）借鑒其他國(guó)家的營(yíng)銷管理模式
縱觀世界各國(guó)個(gè)人壽險(xiǎn)營(yíng)銷管理模式，每一個(gè)國(guó)家都在進(jìn)行不同營(yíng)銷管理模式的嘗試與應(yīng)用。我國(guó)的保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展尚處于初級(jí)階段，因此在進(jìn)行個(gè)人壽險(xiǎn)營(yíng)銷管理模式的創(chuàng)新過(guò)程中應(yīng)該注重對(duì)不同國(guó)家保險(xiǎn)公司進(jìn)行模式的借鑒。這樣有利于取其精華，不斷實(shí)現(xiàn)壽險(xiǎn)營(yíng)銷模式的創(chuàng)新。比如美國(guó)的壽險(xiǎn)銷售實(shí)行的是人制度與直接銷售制度，而英國(guó)實(shí)行的是保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人制度。[3]對(duì)于不同國(guó)家的壽險(xiǎn)制度進(jìn)行研究可以對(duì)我國(guó)壽險(xiǎn)營(yíng)銷制度的創(chuàng)新工作產(chǎn)生一定的引導(dǎo)作用。
四、結(jié)語(yǔ)
網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)時(shí)代對(duì)于個(gè)人壽險(xiǎn)營(yíng)銷來(lái)說(shuō)既是機(jī)遇，也使得我國(guó)現(xiàn)有的壽險(xiǎn)營(yíng)銷管理模式面臨著挑戰(zhàn)。對(duì)于保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)，只有抓住機(jī)遇，迎接挑戰(zhàn)，才能實(shí)現(xiàn)個(gè)人壽險(xiǎn)營(yíng)銷管理模式的創(chuàng)新，推動(dòng)整個(gè)保險(xiǎn)行業(yè)的進(jìn)步
（作者單位為武夷學(xué)院）
參考文獻(xiàn)
[1] 楊宇明.壽險(xiǎn)個(gè)人營(yíng)銷渠道的優(yōu)化升級(jí)研究[D].西南財(cái)經(jīng)大學(xué)，2014.
關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)公司；細(xì)節(jié)管理；管理模式
一、保險(xiǎn)公司管理
（一）公司管理一般架構(gòu)
當(dāng)前公司管理的一般架構(gòu)是建立在因分散的所有權(quán)結(jié)構(gòu)而引致的所有權(quán)與控制權(quán)相分離的基礎(chǔ)上的。其主要目的是為了解決經(jīng)理人員的機(jī)會(huì)主義行為及其它問(wèn)題，以實(shí)現(xiàn)公司價(jià)值(尤其是股東財(cái)富)的最大化。為了實(shí)現(xiàn)以上目標(biāo)，公司管理理論強(qiáng)調(diào)對(duì)經(jīng)理人員進(jìn)行監(jiān)督、約束和激勵(lì)，并由此構(gòu)建了以董事會(huì)建設(shè)為核心的內(nèi)部管理機(jī)制和以產(chǎn)品市場(chǎng)、資本市場(chǎng)、并購(gòu)市場(chǎng)、經(jīng)理市場(chǎng)為主要內(nèi)容的外部管理機(jī)制，二者共同構(gòu)筑完整的公司管理體系，使經(jīng)理人員在內(nèi)部制度的約束和激勵(lì)與外部市場(chǎng)的威脅和壓力下，為股東利益最大化努力工作，從而實(shí)現(xiàn)有效解決所有者——管理者問(wèn)題的最終目標(biāo)。
（二）保險(xiǎn)公司管理的特殊性
1.風(fēng)險(xiǎn)的集中性。沒有風(fēng)險(xiǎn)就沒有保險(xiǎn)。保險(xiǎn)業(yè)是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，其產(chǎn)品和服務(wù)本身就是社會(huì)和經(jīng)濟(jì)生活中可能發(fā)生的各種物質(zhì)和利益損失風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)公司通過(guò)承?；顒?dòng)，集聚了大量風(fēng)險(xiǎn)，這就需要在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)上，采取適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)手段，在時(shí)間和空間上進(jìn)行合理的分散化處理。同時(shí)，保險(xiǎn)公司通過(guò)建立保險(xiǎn)基金的形式，積聚了大量資金，這些資金在保值增值的運(yùn)用過(guò)程中，不可避免地會(huì)遇到資金管理和運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)。這就對(duì)保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理能力提出了更高的要求。
2.成本的后發(fā)性。除了管理費(fèi)用之外，保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)的最大成本是保險(xiǎn)賠款。保險(xiǎn)公司產(chǎn)品和服務(wù)據(jù)以收費(fèi)的價(jià)格（費(fèi)率），是根據(jù)大數(shù)法則，由保險(xiǎn)標(biāo)的過(guò)去的損失概率作為基本依據(jù)（即純費(fèi)率），加上一定的趨勢(shì)修正系數(shù)、營(yíng)業(yè)費(fèi)用率和預(yù)期利潤(rùn)率（即附加費(fèi)率）確定的。采取的是收費(fèi)在先、賠款在后的經(jīng)營(yíng)方式。因此，建立在歷史統(tǒng)計(jì)分析基礎(chǔ)上的定價(jià)，與保險(xiǎn)責(zé)任期滿之后的實(shí)際損失賠款成本可能存在一定的差異性。這一特點(diǎn)，客觀上既要求保險(xiǎn)公司具備較高的精算（損失率成本預(yù)測(cè)）管理水平，也要求保險(xiǎn)公司具有良好的承保風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)的的同質(zhì)性選擇管理水平。
3.產(chǎn)品和服務(wù)的同質(zhì)性。保險(xiǎn)產(chǎn)品和服務(wù)就其形式而言，不具有核心技術(shù)的獨(dú)占性，也不受專利保護(hù)，極易模仿。任何一個(gè)新的產(chǎn)品和服務(wù)舉措，只要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手愿意，都可以在短短的半年時(shí)間內(nèi)引進(jìn)、移植或改造。因此，由產(chǎn)品的差異化入手打造公司的差異化，在保險(xiǎn)行業(yè)是極其困難的。保險(xiǎn)公司之間的差異化特征，更多的要依靠管理的差異化形成法人行為的差異化，進(jìn)而通過(guò)其理念傳播、組織效率、員工行為等方面綜合表現(xiàn)出來(lái)。
4.經(jīng)營(yíng)的廣泛社會(huì)性。有風(fēng)險(xiǎn)就有保險(xiǎn)。保險(xiǎn)公司的客戶遍及社會(huì)的各個(gè)方面、各個(gè)層次，其經(jīng)營(yíng)也隨之帶有較為廣泛的社會(huì)性?？蛻纛愋秃涂蛻粜枨蟮亩嘣?，既要求保險(xiǎn)公司的客戶服務(wù)具有更加廣泛的適應(yīng)性，同時(shí)又要求保險(xiǎn)公司在經(jīng)營(yíng)上具有更強(qiáng)的針對(duì)性和靈活性，顯然，這一特殊要求不但是對(duì)公司綜合管理能力的一個(gè)巨大挑戰(zhàn)，而且也是對(duì)管理者和從業(yè)人員經(jīng)營(yíng)和服務(wù)素質(zhì)的巨大挑戰(zhàn)。
5.經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的較大彈性。由于保險(xiǎn)服務(wù)對(duì)象的情況千差萬(wàn)別，風(fēng)險(xiǎn)事故損失情況各不相同，加之我國(guó)現(xiàn)行監(jiān)管政策要求保險(xiǎn)公司及其分支機(jī)構(gòu)只能在注冊(cè)地的行政區(qū)域內(nèi)開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，因此，在其經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中，保險(xiǎn)標(biāo)的承保前的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、發(fā)生保險(xiǎn)事故后損失金額鑒定等主要環(huán)節(jié)，都不同程度地存在彈性，使得保險(xiǎn)公司在定價(jià)管理、成本管理、人員管理和服務(wù)管理等具體管理工作上難以全面實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化。同時(shí)，保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)點(diǎn)多面廣，管理幅度大，管理層次多，客戶及其風(fēng)險(xiǎn)分布存在很多地域差異，這也拉大了保險(xiǎn)公司管理的彈性。
二、國(guó)外保險(xiǎn)公司管理
(一)保險(xiǎn)發(fā)達(dá)國(guó)家的公司管理模式
當(dāng)前存在三種主流的公司管理模式,即以英美為代表的市場(chǎng)主導(dǎo)型模式、以德日為代表的銀行導(dǎo)向管理模式和以韓國(guó)及東南亞為代表的家族控制型模式。
1.以英美發(fā)達(dá)國(guó)家為代表的市場(chǎng)主導(dǎo)型公司管理模式
市場(chǎng)主導(dǎo)型公司管理模式強(qiáng)調(diào)股東,以股東利益最大化作為衡量公司管理效率的標(biāo)準(zhǔn)。它以發(fā)達(dá)的金融市場(chǎng)、廣泛分散的股權(quán)所有權(quán)以及活躍的公司控制權(quán)市場(chǎng)為基礎(chǔ),利用市場(chǎng)手段間接控制公司,形成對(duì)經(jīng)理人員強(qiáng)有力的激勵(lì)和持續(xù)性約束,從而保證了公司管理的有效性。其設(shè)置一般為:股東大會(huì);董事會(huì);首席執(zhí)行官(CEO);外部審計(jì)制度的導(dǎo)入。
2. 銀行控制公司管理模式
銀行控制主導(dǎo)型公司管理模式下,銀行、法人股東、內(nèi)部人在公司管理中起著主要作用。這種模式在德國(guó)、瑞士、奧地利、荷蘭等歐洲大陸國(guó)家及東亞的日本盛行,尤其是德國(guó)和日本發(fā)展最好,所以又稱為“日德模式”。其管理模式的主要特征是嚴(yán)密的股東監(jiān)控機(jī)制。這是一種“主動(dòng)性”或“積極性”的模式,即公司股東主要通過(guò)一個(gè)能信賴的中介組織或股東當(dāng)中有行使股東權(quán)利的人組織,通常是一家銀行來(lái)代替他們控制與監(jiān)督公司經(jīng)理的行為,從而達(dá)到參與公司控制與監(jiān)督的目的。如果股東對(duì)公司經(jīng)理不滿意,不像英美兩國(guó)公司那樣只是“用腳投票”,而是直接“用手發(fā)言”。
3.家族控制型公司管理模式
家族控制型是公司所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)沒有實(shí)現(xiàn)分離,公司與家族合二為一,公司的主要控制權(quán)在家族成員中培植的一種模式。在這種模式中,企業(yè)的創(chuàng)立家族通過(guò)復(fù)雜的交叉持股取得對(duì)公司的控制權(quán),國(guó)家則通過(guò)控制金融系統(tǒng)在微觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中發(fā)揮重要作用。特點(diǎn)是“一股獨(dú)大”,經(jīng)理人易串通大股東控制公司的重要決策,侵犯小股東和其他利益相關(guān)人的利益,形成“內(nèi)部人控制”。這種模式在韓國(guó)、新加坡、馬來(lái)西亞、菲律賓等國(guó)家盛行。
（二）國(guó)外保險(xiǎn)公司的管理重點(diǎn)
1．董事會(huì)建設(shè)是公司管理的核心
隨著社會(huì)和經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，各國(guó)不斷的積累經(jīng)驗(yàn)修改法案以期完善保險(xiǎn)公司的管理，從各國(guó)法案看，無(wú)一不強(qiáng)調(diào)了董事會(huì)在公司管理中的核心地位，加重了股東、董事和管理層等相關(guān)方的責(zé)任和義務(wù)，要求公司董事、審計(jì)師和法律顧問(wèn)等在公司的監(jiān)督管理、制約管理層方面發(fā)揮更大、更直接、更積極的作用。
對(duì)于公司董事會(huì)，現(xiàn)代公司管理主要強(qiáng)調(diào)其義務(wù)和職責(zé)，以及董事的獨(dú)立性。要求董事會(huì)應(yīng)盡到謹(jǐn)慎、忠誠(chéng)、披露和監(jiān)督等義務(wù)。對(duì)董事獨(dú)立性，紐約證交所和倫敦證交所要求上市公司董事會(huì)的一半成員為獨(dú)立董事，而香港證交所則要求上市公司三分之一的董事為獨(dú)立董事。董事長(zhǎng)和CEO不應(yīng)由同一人擔(dān)任。獨(dú)立董事的獨(dú)立性在于董事與公司之間不存在實(shí)質(zhì)性的聯(lián)系。同時(shí)還要求董事會(huì)下設(shè)：
審計(jì)委員會(huì)：其目的是協(xié)助董事會(huì)對(duì)公司的財(cái)務(wù)報(bào)表、合規(guī)性、獨(dú)立審計(jì)師的資格和獨(dú)立性以及公司的內(nèi)部審計(jì)職能部門進(jìn)行監(jiān)督；
公司管理委員會(huì)：負(fù)責(zé)制定提名合格董事會(huì)成員的程序，選出或者向董事會(huì)推薦能夠使董事會(huì)的相關(guān)知識(shí)和能力更加平衡的董事人選，制定或推薦公司管理原則，制定選擇新董事的標(biāo)準(zhǔn)，并監(jiān)督董事會(huì)和管理層的評(píng)估；
薪酬委員會(huì)：美國(guó)法規(guī)規(guī)定其大部分成員必須具有獨(dú)立性，負(fù)責(zé)履行董事會(huì)關(guān)于管理層薪酬方面的責(zé)任，負(fù)責(zé)出具管理層薪酬的年報(bào)，制定其他管理層官員的薪酬水平，并就薪酬方面的激勵(lì)計(jì)劃和期權(quán)計(jì)劃等向董事會(huì)提出建議；制定薪酬方面的政策包括退休金政策等。
風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)：國(guó)際保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì)2004年頒布了《保險(xiǎn)公司管理核心原則》。在基本標(biāo)準(zhǔn)中，要求保險(xiǎn)公司的董事會(huì)建立風(fēng)險(xiǎn)管理職能、審計(jì)職能與精算職能；在高級(jí)標(biāo)準(zhǔn)中，建議保險(xiǎn)公司的董事會(huì)成立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。
保險(xiǎn)公司管理不但要保護(hù)公司股東的利益；更要保護(hù)投保人的利益。同時(shí)還要加強(qiáng)對(duì)獨(dú)立董事的規(guī)范和管理。
2．透明度和信息披露是公司管理的關(guān)鍵
世界經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織(OECD)的《公司管理原則》明確規(guī)定，“公司管理框架應(yīng)當(dāng)確保及時(shí)、準(zhǔn)確地披露公司所有的重大事項(xiàng)，包括公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、所有權(quán)和管理狀況?！眹?guó)際保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì)(IAIS)頒布的保險(xiǎn)監(jiān)管核心原則和方法(ICP)中的第26條專門對(duì)保險(xiǎn)公司的透明度和信息披露作出了要求：保險(xiǎn)公司應(yīng)披露的財(cái)務(wù)狀況和面臨風(fēng)險(xiǎn)的信息；披露包括財(cái)務(wù)狀況、財(cái)務(wù)表現(xiàn)等定量和定性的信息；面臨的風(fēng)險(xiǎn)和如何管理風(fēng)險(xiǎn)的情況及公司管理及管理；至少每年提供一次經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表并對(duì)外公布；監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)保險(xiǎn)公司披露的信息進(jìn)行監(jiān)控，采取必要的措施保證披露符合要求。
由于財(cái)務(wù)再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的復(fù)雜性和保險(xiǎn)公司濫用該項(xiàng)業(yè)務(wù)的趨勢(shì)日漸明顯，各國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)目前正在思考如何采取措施進(jìn)一步嚴(yán)格財(cái)務(wù)再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的透明度和信息披露。美國(guó)和歐盟目前對(duì)相關(guān)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)再保險(xiǎn)交易進(jìn)行的深入調(diào)查將有助于加強(qiáng)對(duì)此類業(yè)務(wù)透明度和信息披露的規(guī)范，相信不久的將來(lái)國(guó)際上有關(guān)的最新法律規(guī)定會(huì)陸續(xù)出臺(tái)。
三、我國(guó)保險(xiǎn)公司的管理
我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)從20世紀(jì)90年代以來(lái),出現(xiàn)了國(guó)有股、法人股、個(gè)人股、外資股并存的混合股權(quán)機(jī)構(gòu),多種股權(quán)性質(zhì)并存的公司結(jié)構(gòu)促進(jìn)了保險(xiǎn)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng),推動(dòng)了公司管理的改進(jìn)和優(yōu)化。近年來(lái),保險(xiǎn)公司管理結(jié)構(gòu)建設(shè)的步伐不斷加快,主要取得了以下幾點(diǎn)進(jìn)步:
（一）股權(quán)結(jié)構(gòu)逐步優(yōu)化,公司管理結(jié)構(gòu)框架初步建立。
國(guó)內(nèi)幾家大型保險(xiǎn)公司相繼實(shí)現(xiàn)規(guī)范上市，一些保險(xiǎn)公司吸收民營(yíng)資本參股,一些公司引進(jìn)了境外著名金融保險(xiǎn)企業(yè)作為戰(zhàn)略投資者，還有一些公司實(shí)施了員工參股計(jì)劃，這些舉措在保險(xiǎn)公司股權(quán)結(jié)構(gòu)優(yōu)化上作出了積極的探索。目前多數(shù)保險(xiǎn)公司按照《保險(xiǎn)法》和《公司法》要求建立起了股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層的組織機(jī)構(gòu),初步形成了公司管理結(jié)構(gòu)的基本框架,一些公司還設(shè)計(jì)了全新的管理結(jié)構(gòu)和組織結(jié)構(gòu)。
（二）董事會(huì)制度逐步完善,制度規(guī)則逐步規(guī)范。
部分保險(xiǎn)公司在董事會(huì)下設(shè)置了專門委員會(huì),還有一部分保險(xiǎn)公司開始建立獨(dú)立董事制度的探索。大部分保險(xiǎn)公司制定了較為規(guī)范的股東大會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)的議事規(guī)則,對(duì)各機(jī)構(gòu)的主要職能、議事和決策程序作出了具體規(guī)定,初步形成了分權(quán)制衡機(jī)制。
（三）內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)防范得到加強(qiáng)。
有的保險(xiǎn)公司通過(guò)實(shí)施業(yè)務(wù)流程再造,強(qiáng)化內(nèi)控制度;有的公司按照政權(quán)交易所的要求,指定了一套比較完善的內(nèi)控制度;有的公司借鑒戰(zhàn)略投資者的模式,從制度入手,加強(qiáng)后援集中,使風(fēng)險(xiǎn)防范工作得到了明顯加強(qiáng),出現(xiàn)了一些例如首席合規(guī)官、首席風(fēng)險(xiǎn)官等新的崗位。
四、相比國(guó)外，我國(guó)保險(xiǎn)公司的管理上存在的問(wèn)題
雖然從整體上看,我國(guó)保險(xiǎn)公司管理結(jié)構(gòu)建設(shè)取得了一些進(jìn)步,但是由于業(yè)務(wù)規(guī)模、股東背景和發(fā)展基礎(chǔ)不同等多種因素,各公司之間管理水平參差不齊,相比較國(guó)外的公司，我國(guó)一些公司仍存在不少問(wèn)題。
（一）國(guó)有控股保險(xiǎn)公司管理結(jié)構(gòu)存在的主要問(wèn)題
1.國(guó)有股比例仍然比較高。目前,國(guó)有控股的保險(xiǎn)公司中,國(guó)有股仍舊占有很高比例,帶有較濃的行政色彩。
2.董事會(huì)職能尚未落實(shí)到位。公司董事會(huì)在選聘高管人員、戰(zhàn)略決策、監(jiān)督和評(píng)估經(jīng)理層的績(jī)效等方面的主要職能還沒有完全落實(shí)到位,很難看出董事會(huì)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理的指導(dǎo)和監(jiān)督。
3.高管人員業(yè)績(jī)考核體系不健全。目前國(guó)有控股的保險(xiǎn)公司都在推行人力資源改革,還聘請(qǐng)了國(guó)際著名的人力資源咨詢管理公司設(shè)計(jì)了業(yè)績(jī)考核和薪酬體系,但對(duì)國(guó)有保險(xiǎn)集團(tuán)(控股)公司高管人員還缺乏科學(xué)的業(yè)績(jī)考核機(jī)制和激勵(lì)約束機(jī)制。
（二）股份制保險(xiǎn)公司管理結(jié)構(gòu)存在的主要問(wèn)題
1.股東行為亟待引導(dǎo)和規(guī)范。一些股東對(duì)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的特點(diǎn)認(rèn)識(shí)不充分,存在投資理念不成熟的問(wèn)題。
2.董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)制度不健全,制度執(zhí)行不嚴(yán)格。一些公司的董事會(huì)在經(jīng)營(yíng)管理中沒有發(fā)揮核心作用,決策機(jī)制不健全,對(duì)董事的責(zé)任追究機(jī)制沒有普遍建立起來(lái)。
3.董事專業(yè)化程度低。目前,許多股份制保險(xiǎn)公司董事由股東單位派出,缺少保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)管理知識(shí)和從業(yè)經(jīng)歷,對(duì)其承擔(dān)的責(zé)任、權(quán)利和行為規(guī)范的認(rèn)識(shí)也比較模糊,決策能力和水平有待提高。
4.關(guān)聯(lián)交易管理制度不健全。許多保險(xiǎn)公司沒有指定關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部審查和批準(zhǔn)程序等方面的管理制度。
5.外部干預(yù)過(guò)多。由于多方面因素,個(gè)別保險(xiǎn)公司仍然受到地方行政部門的干預(yù),還不能做到自主經(jīng)營(yíng)。
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[4]
改革保險(xiǎn)資金管理體制和運(yùn)作機(jī)制，按照集中統(tǒng)一和專業(yè)管理的要求，完善保險(xiǎn)資金管理體制。
近年來(lái)，我國(guó)保險(xiǎn)資金運(yùn)用業(yè)務(wù)有了較大的改觀，無(wú)論是投資領(lǐng)域的拓展，還是投資人才的引進(jìn)，都取得了長(zhǎng)足的進(jìn)步，在一定程度上緩解了嚴(yán)重威脅壽險(xiǎn)公司的利差損問(wèn)題，同時(shí)也在一定程度上改善了財(cái)險(xiǎn)公司的盈利能力。但保險(xiǎn)資金運(yùn)用的專業(yè)化程度不高仍是制約我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵問(wèn)題。為確保中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)規(guī)范健康發(fā)展，特別是應(yīng)對(duì)加人世貿(mào)組織后所面對(duì)的新的挑戰(zhàn)，必須抓緊有限時(shí)間，迅速提高保險(xiǎn)業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理能力，特別是保險(xiǎn)資金運(yùn)用的專業(yè)化管理水平，實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)業(yè)的健康和可持續(xù)發(fā)展。
我國(guó)保險(xiǎn)資金運(yùn)用的發(fā)展與現(xiàn)狀
改革開放以來(lái)我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)取得了很大的發(fā)展和進(jìn)步，在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的地位和作用日益增強(qiáng)，與發(fā)達(dá)國(guó)家的差距逐步縮小，截止2002年底，全國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)資產(chǎn)總規(guī)模已達(dá)6494.1億元，保險(xiǎn)資金可運(yùn)用余額達(dá)5799.3億元。預(yù)計(jì)到2005年保險(xiǎn)資產(chǎn)總規(guī)模將突破萬(wàn)億大關(guān)。
吳定富主席在全國(guó)保險(xiǎn)工作會(huì)議上提出，與傳統(tǒng)保險(xiǎn)業(yè)相比，現(xiàn)代保險(xiǎn)業(yè)不僅包括經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償功能，還包括資金融通功能和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理功能。這是對(duì)中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的再認(rèn)識(shí)。保險(xiǎn)業(yè)作為金融業(yè)的重要組成部分，在金融市場(chǎng)中占有重要地位，是資本市場(chǎng)上重要的機(jī)構(gòu)投資人和資產(chǎn)管理人。由于歷史原因，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)在以往的發(fā)展中比較偏重于保險(xiǎn)業(yè)務(wù)本身，從而導(dǎo)致保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和資金運(yùn)用業(yè)務(wù)的發(fā)展極不協(xié)調(diào)。2002年是中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)近年來(lái)業(yè)務(wù)增長(zhǎng)速度最快的一年。全國(guó)保費(fèi)收入3053.1億元，同比增長(zhǎng)44.7%.但保費(fèi)的快速增長(zhǎng)和資金運(yùn)用收益偏低的矛盾卻越來(lái)越突出。2002年，資金運(yùn)用實(shí)現(xiàn)收益155.85億元，資金運(yùn)用收益率為3.14%，比上年下降1.16個(gè)百分點(diǎn)。這一矛盾已直接影響到保險(xiǎn)公司的償付能力和經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性，關(guān)系到保險(xiǎn)業(yè)的健康發(fā)展。當(dāng)前我國(guó)保險(xiǎn)資金運(yùn)用管理所面臨的問(wèn)題主要表現(xiàn)在以下兩個(gè)方面：
一是保險(xiǎn)資金運(yùn)用規(guī)模的不斷擴(kuò)大，而投資渠道卻非常狹窄，投資工具少，保險(xiǎn)公司的主要投資領(lǐng)域仍然局限在債券和銀行存款等利率產(chǎn)品上。隨著國(guó)家8次降低銀行存貸款利率，國(guó)債收益率已降至歷史低位，投資國(guó)債潛在的風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越大。盡管允許保險(xiǎn)公司的一部分資金可投資于證券投資基金，但由于保險(xiǎn)公司可投資于基金的比例較小，投資于證券投資基金的收益對(duì)總體收益貢獻(xiàn)有限。加人世貿(mào)組織后，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)不但需要化解以往累計(jì)的利差損、不良資產(chǎn)等歷史包袱，還將直接面對(duì)國(guó)際同業(yè)的強(qiáng)力競(jìng)爭(zhēng)，如不盡快開放保險(xiǎn)資金的投資領(lǐng)域，改善投資結(jié)構(gòu)，提高投資收益水平，保險(xiǎn)業(yè)將會(huì)面臨更大的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。與此同時(shí)，國(guó)內(nèi)基金的種類不多，性質(zhì)趨同，保險(xiǎn)公司選擇余地不大，也制約著保險(xiǎn)資金運(yùn)用業(yè)務(wù)的發(fā)展。
二是投資環(huán)境和投資領(lǐng)域變化，競(jìng)爭(zhēng)加劇，投資專業(yè)化的要求日益迫切。而保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)組織架構(gòu)及業(yè)務(wù)平臺(tái)已不能滿足保險(xiǎn)資金運(yùn)用管理業(yè)務(wù)進(jìn)一步發(fā)展的需要，并在很大程度上制約了保險(xiǎn)業(yè)的持續(xù)、健康發(fā)展。盡管部分保險(xiǎn)公司對(duì)資金運(yùn)用管理體制做了較大的改進(jìn)，但由于資金運(yùn)用管理部門仍作為保險(xiǎn)公司的一個(gè)內(nèi)設(shè)部門，與專業(yè)化的管理模式相比較仍存在很大弊端，具體表現(xiàn)在機(jī)構(gòu)設(shè)置過(guò)于簡(jiǎn)單、投資專業(yè)人員不充分、資本市場(chǎng)運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)和管理能力不夠、先進(jìn)投資管理技術(shù)不足等等。
2002年初召開的中央金融工作會(huì)議，借鑒國(guó)際通行做法提出了我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)健康發(fā)展的指導(dǎo)方向，要求按專業(yè)化、規(guī)范化的原則，“將保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和資金運(yùn)用嚴(yán)格分開，強(qiáng)化保險(xiǎn)資金的集中統(tǒng)一管理，進(jìn)一步拓寬資金運(yùn)用渠道”。新修改的《保險(xiǎn)法》將“保險(xiǎn)公司的資金不得用于向企業(yè)投資”改為“不得用于設(shè)立保險(xiǎn)業(yè)以外的企業(yè)”。為進(jìn)一步管好、用好保險(xiǎn)資金留下了比較大的空間，為設(shè)立專業(yè)化保險(xiǎn)資金運(yùn)用管理機(jī)構(gòu)提供了法律保障。今年的全國(guó)保險(xiǎn)工作會(huì)議上，中國(guó)保監(jiān)會(huì)根據(jù)《保險(xiǎn)法》的上述修改，提出：“要把保險(xiǎn)資金運(yùn)用與業(yè)務(wù)發(fā)展放到同等重要的地位，加以高度重視。要改革保險(xiǎn)資金的管理體制和運(yùn)作機(jī)制，按照集中統(tǒng)一和專業(yè)化管理的要求，完善保險(xiǎn)資金管理體制，做到保險(xiǎn)業(yè)務(wù)與投資業(yè)務(wù)相分離。有條件的公司可以設(shè)立保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司?！边@是我國(guó)保險(xiǎn)資金運(yùn)用實(shí)現(xiàn)專業(yè)化、規(guī)范化健康發(fā)展的一項(xiàng)重大戰(zhàn)略舉措，也是進(jìn)一步拓展保險(xiǎn)資金運(yùn)用渠道的重要保障。
國(guó)際保險(xiǎn)資金運(yùn)用的管理模式
國(guó)際保險(xiǎn)業(yè)的資金運(yùn)用模式分為三種：外部委托投資、公司內(nèi)設(shè)投資部門、設(shè)立專業(yè)化保險(xiǎn)資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)。
1、外部委托投資的模式。指保險(xiǎn)公司自己不直接從事投資運(yùn)作，而將全部的保險(xiǎn)資金委托外部的專業(yè)投資公司管理，這種模式適于規(guī)模較小的保險(xiǎn)公司。
優(yōu)點(diǎn)：將保險(xiǎn)資金交給專業(yè)投資公司進(jìn)行有償運(yùn)作，使保險(xiǎn)公司能夠集中精力開拓保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。
缺點(diǎn)：外部委托的控制風(fēng)險(xiǎn)較大，保險(xiǎn)人不僅要承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)，還要承擔(dān)外部投資公司的操作風(fēng)險(xiǎn)。
2、公司內(nèi)設(shè)投資部門的模式。指在保險(xiǎn)公司內(nèi)部設(shè)立專門的投資管理部門，并在投資部門內(nèi)按分工和投資業(yè)務(wù)的不同，分成多個(gè)分部或小組，具體負(fù)責(zé)本公司的保險(xiǎn)投資活動(dòng)。
優(yōu)點(diǎn)：保險(xiǎn)公司可直接掌握并控制保險(xiǎn)投資活動(dòng)。
缺點(diǎn)：投資部門是公司內(nèi)設(shè)的一個(gè)部門，交易內(nèi)部化，缺少專業(yè)性和競(jìng)爭(zhēng)性。
3、設(shè)立專業(yè)化保險(xiǎn)資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)的模式。指在保險(xiǎn)公司之下設(shè)專門的保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司，由其對(duì)保險(xiǎn)資金專業(yè)化、規(guī)范化運(yùn)作。保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司可由保險(xiǎn)公司單獨(dú)設(shè)立，也可通過(guò)與其他具有專業(yè)優(yōu)勢(shì)的機(jī)構(gòu)結(jié)成戰(zhàn)略合作伙伴共同設(shè)立。
統(tǒng)計(jì)資料顯示，在當(dāng)今世界500強(qiáng)中的34家股份制保險(xiǎn)公司中有80%以上的公司是采取專業(yè)化保險(xiǎn)資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)的模式對(duì)其保險(xiǎn)資金進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理和運(yùn)作。國(guó)際保險(xiǎn)業(yè)幾十年乃至上百年的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)表明：（1）采取完全依靠外部委托管理保險(xiǎn)資產(chǎn)的管理模式很難有效地控制保險(xiǎn)資金的投資風(fēng)險(xiǎn)；（2）采取內(nèi)設(shè)部門的管理模式則對(duì)保險(xiǎn)資產(chǎn)管理的專業(yè)化水準(zhǔn)和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力的提高構(gòu)成了較大的限制；（3）專業(yè)化的保險(xiǎn)資產(chǎn)管理模式比較有效地增強(qiáng)了保險(xiǎn)資產(chǎn)管理的經(jīng)營(yíng)管理能力，提高保險(xiǎn)資金的運(yùn)用效率。第三種模式彌補(bǔ)了內(nèi)設(shè)投資部門以及委托外部投資機(jī)構(gòu)管理的不足，在引入市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，提高投資收益的同時(shí)，通過(guò)有效的法人治理結(jié)構(gòu)加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)管理子公司的管理和控制，建立了保險(xiǎn)公司和資產(chǎn)管理公司雙層風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系，降低投資的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和管理風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)公司設(shè)立的資產(chǎn)管理公司，積極參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，對(duì)保險(xiǎn)資金進(jìn)行專業(yè)化、規(guī)范化的市場(chǎng)運(yùn)作，不僅提高保險(xiǎn)資金的收益水平，還可憑借其自身的投資管理優(yōu)勢(shì)來(lái)管理養(yǎng)老基金、個(gè)人基金以及其他公司的資產(chǎn)。
我國(guó)保險(xiǎn)資金運(yùn)用管理模式分析
保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)管理組織架構(gòu)應(yīng)該與保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)規(guī)模、投資領(lǐng)域以及保險(xiǎn)資金運(yùn)作的特點(diǎn)相適應(yīng)。目前，國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司全部采取內(nèi)設(shè)投資部門的管理模式，對(duì)于規(guī)模較小、運(yùn)作歷史較短的保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)，這種管理模式有其存在的合理性。對(duì)于規(guī)模較大、投資管理專業(yè)化要求較高的保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)，內(nèi)設(shè)投資部門的管理模式與其發(fā)展不相適應(yīng)。
盡管保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和保險(xiǎn)資金運(yùn)用業(yè)務(wù)同屬風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)，但二者所面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)是完全不同的，因此在管理模式上具有不同的要求。由于歷史原因，我國(guó)保險(xiǎn)公司的管理模式及資源配置基本上都是按照保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的管理要求建立的，導(dǎo)致其管理風(fēng)格及運(yùn)作模式并不完全適合現(xiàn)代保險(xiǎn)資金運(yùn)作的要求，這種管理模式的沖突必然會(huì)極大地削弱保險(xiǎn)投資的運(yùn)作效率和對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)的有效管控。
隨著我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展，保險(xiǎn)公司可運(yùn)用的資金規(guī)模迅速擴(kuò)大，部分保險(xiǎn)公司的可投資資金規(guī)模，從數(shù)十億元到上千億元不等。
因此，保險(xiǎn)公司應(yīng)立足于金融投資領(lǐng)域，除投資于銀行存款、債券、基金等金融工具，還要進(jìn)一步深入研究，以其直接投資于股票、管理基金等。那么，目前保險(xiǎn)公司內(nèi)設(shè)的投資組織架構(gòu)，就很難適應(yīng)新的投資業(yè)務(wù)，一定程度上也必然限制保險(xiǎn)資金投資領(lǐng)域的拓寬。設(shè)立專業(yè)化的保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司，既是保險(xiǎn)公司適應(yīng)投資規(guī)模迅速擴(kuò)大、投資領(lǐng)域不斷拓展的需要，也是保險(xiǎn)公司面對(duì)WTO接受挑戰(zhàn)所需的正確選擇，從根本上說(shuō)，是我國(guó)保險(xiǎn)資金運(yùn)用長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的大計(jì)。
建立專業(yè)化保險(xiǎn)資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)是實(shí)現(xiàn)我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)健康發(fā)展的根本大計(jì)
1.有利于專業(yè)化投資隊(duì)伍的建設(shè)。人才是金融投資的核心，專業(yè)化管理人才的不充分，是目前制約我國(guó)保險(xiǎn)投資發(fā)展的最大障礙。保險(xiǎn)公司現(xiàn)有的投資管理模式，對(duì)于引進(jìn)專業(yè)人才、提高專業(yè)化管理水平是不利的。設(shè)立專業(yè)化的保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司，將從根本上改善保險(xiǎn)資金運(yùn)用的組織管理結(jié)構(gòu)，根據(jù)保險(xiǎn)資金運(yùn)用的特點(diǎn)建立有效的激勵(lì)機(jī)制，吸引國(guó)內(nèi)外優(yōu)秀的專業(yè)投資人才，培養(yǎng)和建設(shè)一支適合保險(xiǎn)資金運(yùn)用特點(diǎn)的專業(yè)化投資隊(duì)伍，為今后保險(xiǎn)資產(chǎn)管理的進(jìn)一步發(fā)展，特別是金融投資領(lǐng)域的逐步放開奠定人力資源基礎(chǔ)。
2.有利于培育保險(xiǎn)資金運(yùn)用的核心競(jìng)爭(zhēng)力。成立專門的保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司，可以按照保險(xiǎn)資金的性質(zhì)與偏好，對(duì)保險(xiǎn)資金運(yùn)用實(shí)行集約、統(tǒng)一和高效的管理，在某些投資領(lǐng)域的收益能力優(yōu)于其他金融機(jī)構(gòu)。此外，保險(xiǎn)公司將資金委托給下屬保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司運(yùn)作的同時(shí)，還可以將資金委托給其他保險(xiǎn)資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)運(yùn)作，按照市場(chǎng)化原則，通過(guò)公開、公平、公正的競(jìng)爭(zhēng)和比較，推動(dòng)整個(gè)保險(xiǎn)業(yè)資金運(yùn)用管理水平的不斷提高，形成保險(xiǎn)資金運(yùn)用的核心競(jìng)爭(zhēng)力，進(jìn)而提高整個(gè)保險(xiǎn)行業(yè)的承保能力和償付能力。
3.有利于增強(qiáng)保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管控能力。保險(xiǎn)資產(chǎn)管理是一項(xiàng)復(fù)雜的金融系統(tǒng)工程。建立專業(yè)化保險(xiǎn)資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)可以根據(jù)保險(xiǎn)資金運(yùn)用的特點(diǎn)，建立專門的研究機(jī)構(gòu)，對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和市場(chǎng)變化進(jìn)行深入、細(xì)致、及時(shí)的研究，為科學(xué)決策提供依據(jù)：可以根據(jù)金融投資要求，建立完善的投資決策體系，提高決策的科學(xué)性和對(duì)市場(chǎng)變化的快速反應(yīng)；可針對(duì)不同金融產(chǎn)品特性，建立與其相適應(yīng)的業(yè)務(wù)操作流程，要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管控的需要，建立相互獨(dú)立的前后臺(tái)控制體系，有效地管控投資風(fēng)險(xiǎn)。
4.有利于提高保險(xiǎn)資產(chǎn)管理的監(jiān)管水平。專業(yè)化資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)可實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)資金運(yùn)用集約、規(guī)范、高效的管理，使監(jiān)管部門針對(duì)保險(xiǎn)資金運(yùn)用的特點(diǎn)確立更加合理的財(cái)務(wù)核算體系，建立更加科學(xué)有效的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系，從而提高監(jiān)管的科學(xué)化、專業(yè)化、規(guī)范化水平，更加有效地防范金融風(fēng)險(xiǎn)。
專業(yè)化保險(xiǎn)資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)架構(gòu)的基本設(shè)想
1.建立規(guī)范的專業(yè)化保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司和科學(xué)高效的組織管理體系。新設(shè)立的保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司可在現(xiàn)有的資金運(yùn)用部、投資管理中心等內(nèi)設(shè)職能部門的基礎(chǔ)上形成，但必須按照現(xiàn)代企業(yè)制度建立科學(xué)的法人治理結(jié)構(gòu)。由于資產(chǎn)管理公司的特殊性，管理團(tuán)隊(duì)是資產(chǎn)管理公司成功與否的關(guān)鍵。在發(fā)達(dá)國(guó)家中，相當(dāng)數(shù)量的資產(chǎn)管理公司都是采取合伙人制，規(guī)模較大的資產(chǎn)管理公司則采取管理團(tuán)隊(duì)直接參股或間接參股的方式，形成管理團(tuán)隊(duì)與公司共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、共享收益。我們可借鑒國(guó)際通行做法，適當(dāng)考慮吸納管理團(tuán)隊(duì)部分參股資產(chǎn)管理公司，不僅可以更好地吸收高層次的專業(yè)人才，同時(shí)，還可以按照保險(xiǎn)資金運(yùn)用的規(guī)律，建立科學(xué)的激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制。同時(shí)，資產(chǎn)管理公司應(yīng)充分發(fā)揮董事會(huì)的決策作用，引入獨(dú)立董事制度，并設(shè)立投資決策委員會(huì)及風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)，對(duì)投資決策、執(zhí)行交易、結(jié)算交收、風(fēng)險(xiǎn)控制、研究支持、財(cái)務(wù)核算、績(jī)效評(píng)價(jià)等方面實(shí)行嚴(yán)格的分類管理，并可借鑒國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)制定嚴(yán)格、規(guī)范的內(nèi)部管理制度，建立更加完備的內(nèi)部管理控制機(jī)制，通過(guò)完善的內(nèi)部管控制度，保障保險(xiǎn)資產(chǎn)的安全和增值。
2.引入先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。積極引進(jìn)國(guó)際先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，包括：固定收益證券的收益率曲線分析、利率期限結(jié)構(gòu)分析、久期及凸性分析技術(shù)、權(quán)益證券的VAR分析技術(shù)以及業(yè)績(jī)歸屬模型等金融管理技術(shù)。通過(guò)這些先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的引進(jìn)和在資產(chǎn)管理上的應(yīng)用，提高對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的分析、識(shí)別及管理的能力。
