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關(guān)鍵詞:財務(wù)風(fēng)險;風(fēng)險管理的方法與對策;風(fēng)險管理系統(tǒng)
義的財務(wù)風(fēng)險是在企業(yè)的財務(wù)系統(tǒng)中客觀存在的,企業(yè)的財務(wù)活動作為一個完整的系統(tǒng),包括籌資、投資、資金收回、收益分配四個有機聯(lián)系的環(huán)節(jié),企業(yè)在進行各項財務(wù)活動過程中,由于各種難以預(yù)料或控制的因素,財務(wù)狀況具有不確定性,所以在各個活動環(huán)節(jié)中都有可能產(chǎn)生風(fēng)險,使企業(yè)實現(xiàn)的財務(wù)收益和預(yù)期的財務(wù)收益發(fā)生背離,可能蒙受損失。企業(yè)財務(wù)風(fēng)險對企業(yè)的所有影響最終都集中體現(xiàn)在企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果方面,表現(xiàn)為財務(wù)狀況的好壞和財務(wù)成果的大小。因此,企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險實際上就是財務(wù)成果的風(fēng)險和財務(wù)狀況的風(fēng)險。
一、企業(yè)中存在的財務(wù)風(fēng)險類型
財務(wù)風(fēng)險在性質(zhì)上是資本價值變動的經(jīng)濟性風(fēng)險,它客觀存在于企業(yè)財務(wù)管理工作的各個環(huán)節(jié),按照籌資、投資、資金收回、收益分配四個財務(wù)活動的具體內(nèi)容可以將財務(wù)風(fēng)險劃分為以下四種類型:
(一)籌資風(fēng)險。
籌資風(fēng)險即為狹義的財務(wù)風(fēng)險,主要指企業(yè)在籌集資金過程中由于資金供需市場、宏觀經(jīng)濟環(huán)境的變化或籌資來源結(jié)構(gòu)、期限結(jié)構(gòu)等因素變化而給財務(wù)成果帶來的不確定性?；I資風(fēng)險主要包括利率風(fēng)險、再融資風(fēng)險、財務(wù)杠桿效應(yīng)、匯率風(fēng)險、購買力風(fēng)險等。
(二)投資風(fēng)險。
投資風(fēng)險是指投資遭受損失的可能性及可能損失的程度。企業(yè)在投入一定資金后,由于市場需求變化使投資者對投資項目的現(xiàn)金流量不能準確預(yù)計而導(dǎo)致決策失誤,影響最終收益與預(yù)期收益發(fā)生了偏離,進而會給企業(yè)帶來嚴重的經(jīng)濟損失。
(三)資金回收風(fēng)險。
資金回收風(fēng)險產(chǎn)生于企業(yè)正常運營過程中,是指企業(yè)的產(chǎn)品能否順利售出以及款項能否足額及時收回的風(fēng)險,它的風(fēng)險主要積聚在企業(yè)應(yīng)收賬款和存貨項目上。由于我國老的會計制度的原因,我國企業(yè)熱衷于賒銷掛賬,一方面高額賒銷體現(xiàn)了高額利潤,另一方面應(yīng)收賬款又增加了企業(yè)資產(chǎn),而應(yīng)收賬款能否收回、何時收回,則不是很重視,同而導(dǎo)致企業(yè)貨幣資金回收的金額和回收時間不確定,使企業(yè)陷入財務(wù)困境。
(四)收益分配風(fēng)險。
收益分配風(fēng)險是指由于決策當局制定分配政策不當而可能給企業(yè)未來生產(chǎn)經(jīng)營活動帶來的不利影響的可能性,主要表現(xiàn)在企業(yè)償債能力的改變,對企業(yè)再生產(chǎn)規(guī)模的影響。如股利分配率過高,雖然短期內(nèi)能使企業(yè)股價上升,但卻給企業(yè)帶來償債能力和籌資能力下降、發(fā)展后勁不足等問題,從長期看還會帶來企業(yè)信譽下降、股價下跌的風(fēng)險。
二、企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理的方法
(一)籌資風(fēng)險管理的方法。
籌資風(fēng)險管理的具體目標是在籌資風(fēng)險和收益之間權(quán)衡,去尋求風(fēng)險與收益的均衡點,以愿意接受的籌資風(fēng)險去獲得最大的每股收益。具體的管理辦法有四點:第一,提高資金使用效益,降低投資風(fēng)險;第二,注重籌資杠桿,適度舉債,優(yōu)化資金結(jié)構(gòu);第三,合理調(diào)度資金,維護資產(chǎn)的流動性;第四,建立償債基金,增強風(fēng)險自擔(dān)能力。
(二)投資風(fēng)險管理的方法。
投資是一個過程又是一個結(jié)果,它包含著眼前與未來之間的時間差,有時間差必然有風(fēng)險。投資按對象不同可分為證券投資(又稱間接投資)和實業(yè)投資(又稱直接投資)。下面分別從證券投資和實業(yè)型投資角度討論如何管理企業(yè)的投資風(fēng)險。
證券投資(即間接投資)一般通過期望投資收益(率)偏離實際投資收益(率)的幅度和可能性來估量它們所面臨風(fēng)險的大小。企業(yè)在識別與估量投資風(fēng)險后,對決策過程中選定的投資方案,針對其可能面臨的風(fēng)險,單獨或同時采取下列措施進行投資風(fēng)險的預(yù)防與控制:合理預(yù)期投資效益,加強投資方案的可行性研究;運用投資組合理論,合理進行投資組合;采取風(fēng)險回避措施,避免投資風(fēng)險;積極采取其他措施,控制投資風(fēng)險。
企業(yè)實業(yè)投資(即直接投資)遭受風(fēng)險的大小主要取決于被投資企業(yè)的經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況,企業(yè)可根據(jù)與直接投資收益有關(guān)的歷史資料計算投資收益的期望值、標準差和變化系數(shù)等指標來預(yù)測直接對外投資風(fēng)險,合理利用財務(wù)杠桿和經(jīng)營杠桿效應(yīng),增加企業(yè)投資收益,進而降低投資風(fēng)險。
(三)資金回收風(fēng)險管理的方法。
資金回收的過程實際上就是產(chǎn)品銷售實現(xiàn)的過程,它包括成品資金轉(zhuǎn)化為結(jié)算資金的過程,以及結(jié)算資金轉(zhuǎn)化為貨幣資金的過程,資金回收風(fēng)險就是這個轉(zhuǎn)化過程中時間和金額的不確定性。由于資金回收風(fēng)險的大小最終都體現(xiàn)在應(yīng)收貨款回收時間及其回收金額的多少上,因此這里主要論述應(yīng)收款管理。
影響應(yīng)收賬款風(fēng)險的因素主要有:客戶的償債能力;客戶的信用狀況;企業(yè)的信用政策;結(jié)算方式。因此在進行管理時要首先注意了解對方企業(yè)的資信狀況,在評估未來客戶的付款能力時,要考慮客戶的誠實程度、財務(wù)實力和抵押擔(dān)保能力;其次企業(yè)要制定合理的信用政策,對于信用狀況好且財務(wù)狀況亦佳的企業(yè),可采用較寬松的信用政策,對信用狀況一般且財務(wù)狀況一般的企業(yè),應(yīng)采用慎重的信用政策,而對信用狀況差的企業(yè)應(yīng)采用現(xiàn)款售貨或更為苛刻的條件,避免增加企業(yè)發(fā)生壞賬的風(fēng)險;再次要建立應(yīng)收賬款回收責(zé)任制,加速資金回籠,克服銷售和收款分家而出現(xiàn)的高銷售高資金被占的弊端。此外,還可以選擇不同銷售方式和合適的結(jié)算方式,來避免企業(yè)資金回收風(fēng)險的產(chǎn)生。
(四)收益分配風(fēng)險管理的方法。
正確的收益分配政策是降低收益分配風(fēng)險的關(guān)鍵所在,它的基本原則應(yīng)該是既有利于保護所有者的合法權(quán)益,又有利于企業(yè)長期、穩(wěn)定的發(fā)展,切不可盲目地任意提高分配標準而減少企業(yè)積累,也不可盲目地降低分配標準而損害投資者的積極性。股份制公司的收益分配政策就表現(xiàn)為股利政策。企業(yè)的股利政策應(yīng)一方面使所有者的財富最大化,另一方面為業(yè)務(wù)提供充足的融資。合理的股利政策有四種,企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身情況從中選擇。第一是穩(wěn)定的每股股利政策;第二是穩(wěn)定的股利分配率(每股股利/每股凈收益),即收益的一個穩(wěn)定百分比用于股利支付;第三是中和政策,穩(wěn)定的股利政策和股利分配率政策的中和能使企業(yè)支付較低的每股股利,只在好年景時加上一定百分比的增加額,減輕企業(yè)負擔(dān);第四是剩余股利政策。只要根據(jù)企業(yè)不同情況靈活的采用相應(yīng)股利政策,就可以達到收益分配風(fēng)險管理的目標。
三、企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理的對策―企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理系統(tǒng)的建立
(一)財務(wù)風(fēng)險管理對策的概述。
以上從微觀的分別分析了四種財務(wù)風(fēng)險的管理方法,下面從整體的角度來簡單說明企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理的對策。
1.加強銷售管理、貨款回籠、資金周轉(zhuǎn)等工作
企業(yè)投資、融資管理離不開財務(wù)預(yù)測,而銷售預(yù)測是財務(wù)預(yù)測的起點。因此,做好銷售管理是防范和化解財務(wù)風(fēng)險的首要條件。首先,應(yīng)該做好市場調(diào)查,進行市場預(yù)測,企業(yè)可根據(jù)歷史資料、客戶反饋的信息、產(chǎn)品定位對行業(yè)的影響力及市場發(fā)展態(tài)勢做好銷售預(yù)測工作。其次,加強銷售的內(nèi)部控制管理,建立健全銷售業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)的管理制度。再者,建立客戶信息檔案,做好應(yīng)收賬款的函證工作,避免交易惡化現(xiàn)象發(fā)生。最后,加強存貨管理與控制,確定合理的存貨標準,減少不合理資金占用。
2.提升企業(yè)核心競爭力,適度規(guī)模經(jīng)營和多元化經(jīng)營
競爭是企業(yè)生存的根本。企業(yè)只有不斷創(chuàng)新,具有自己核心的競爭力和優(yōu)勢,才能生存和發(fā)展。當企業(yè)具有一定的資金實力,能夠合理地解決資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與資本結(jié)構(gòu)的有機協(xié)調(diào)、盈利性和流動性的有機協(xié)調(diào)、資金流轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)、調(diào)度及時等財務(wù)問題時,企業(yè)可以通過縝密的財務(wù)預(yù)測,在充分考慮投資規(guī)模、資金的時間價值、現(xiàn)有財務(wù)資源的條件下,圍繞企業(yè)的核心產(chǎn)品、核心能力和競爭優(yōu)勢進行項目選優(yōu),擴大經(jīng)營規(guī)模,進行多元化經(jīng)營,這是分散和防范財務(wù)風(fēng)險的有效途徑。
3.建立財務(wù)風(fēng)險管理系統(tǒng),以適應(yīng)財務(wù)管理環(huán)境
面對不斷變化的財務(wù)管理環(huán)境,企業(yè)應(yīng)設(shè)置高效的財務(wù)風(fēng)險管理機構(gòu),配備高素質(zhì)的財務(wù)管理人員,健全財務(wù)管理規(guī)章制度,強化財務(wù)管理的各項基礎(chǔ)工作,通過對財務(wù)風(fēng)險預(yù)警指標的分析,對企業(yè)將要遇到或已經(jīng)遇到的財務(wù)風(fēng)險進行測量,達到“風(fēng)險將來時規(guī)避風(fēng)險,風(fēng)險已來時分散風(fēng)險,風(fēng)險過去時總結(jié)風(fēng)險”的目的,使企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理系統(tǒng)有效運行,保證企業(yè)健康持續(xù)的發(fā)展。
從上述分析可知,在市場經(jīng)濟活動中,企業(yè)存在財務(wù)風(fēng)險是難免的,要應(yīng)對這些風(fēng)險,關(guān)鍵是要構(gòu)建一個有效的財務(wù)風(fēng)險管理系統(tǒng)。
(二)如何建立企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理系統(tǒng)。
首先要樹立現(xiàn)代市場風(fēng)險意識、監(jiān)督意識和危機意識,全面提高企業(yè)財務(wù)人員的素質(zhì),掌握企業(yè)風(fēng)險管理理論,能夠準確地分析企業(yè)的外部環(huán)境及其變化,時刻關(guān)注國家的經(jīng)濟政策調(diào)整,以便能夠制定出多種應(yīng)變措施,適時調(diào)整財務(wù)管理政策和改變管理方法,從而提高企業(yè)對財務(wù)管理環(huán)境變化的適應(yīng)能力和應(yīng)變能力,以此降低財務(wù)風(fēng)險。
其次要建立財務(wù)風(fēng)險的全過程控制機制。(1)在對某一方案進行決策之前,不僅要考慮將獲得的收益,還要考慮將會遇到的風(fēng)險,把兩者結(jié)合起來評價決策的可行性,利用風(fēng)險預(yù)警指標進行測評,將風(fēng)險大收益不確定的項目及時否決,從源頭上避免出現(xiàn)重大決策失誤,使得企業(yè)面臨巨大風(fēng)險,陷入被動局面。⑵對財務(wù)營運過程中的風(fēng)險進行控制。通過健全各種規(guī)章制度來防范財務(wù)活動中的風(fēng)險發(fā)生,運用分析方法,直接觀察、計算、監(jiān)督財務(wù)風(fēng)險狀況,及時調(diào)整財務(wù)活動,控制偏差并制定出新措施。⑶在某項財務(wù)活動結(jié)束后要及時分析總結(jié)風(fēng)險管理的經(jīng)驗,建立風(fēng)險檔案,為以后的財務(wù)管理行為提供參考。
最后要時刻保持企業(yè)資產(chǎn)良好的流動性。加速存貨的周轉(zhuǎn),縮短應(yīng)收賬款的回收期,控制長期投資和固定資產(chǎn)投資的規(guī)模和比例,時刻保持較強的應(yīng)變能力和償債能力。此外,企業(yè)必須權(quán)衡利弊得失,以合理的方式取得流動性資產(chǎn),即通過企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的合理搭配和籌資能力的合理應(yīng)用,以最低的成本避免由于流動資金短缺和流動資金過剩而招致的損失。
總之,要建立一個有效的財務(wù)風(fēng)險管理系統(tǒng)需要隨著不斷變化的財務(wù)環(huán)境進行完善,要做到這點還需要企業(yè)的管理人員做好科學(xué)的分析和衡量,進行恰當?shù)姆婪杜c控制,健全風(fēng)險管理機制,才能使企業(yè)最大限度的降低財務(wù)風(fēng)險。
當然,對財務(wù)風(fēng)險的控制不僅僅是上述幾個方面的內(nèi)容所能完全概括的,不同行業(yè),不同經(jīng)濟環(huán)境下的風(fēng)險控制都會體現(xiàn)出不同的形態(tài),所以企業(yè)風(fēng)險控制是企業(yè)管理層面的內(nèi)容,而不僅僅是財務(wù)管理所專注的內(nèi)容,風(fēng)險的控制只有企業(yè)各個部門在時間、空間上的協(xié)調(diào)一致,才能進行有效防范,并將損失降到最低。企業(yè)高層管理人員應(yīng)充分識別和控制財務(wù)風(fēng)險,把風(fēng)險管理提高到企業(yè)管理的突出位置,把握多變的市場機遇,發(fā)揮財務(wù)風(fēng)險管理的職能,避免財務(wù)危機,保證企業(yè)獲得安全、穩(wěn)定、長期的經(jīng)濟效益。因此,進行企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理研究,對于解決企業(yè)發(fā)展過程中可能因財務(wù)風(fēng)險所產(chǎn)生的財務(wù)危機和生存危機,使企業(yè)獲得持續(xù)經(jīng)營和發(fā)展,無論在理論還是實踐上,都是值得深入探討的課題。
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【關(guān)鍵詞】風(fēng)險管理 金融預(yù)測 統(tǒng)計方法 應(yīng)用
隨著社會經(jīng)濟的不斷發(fā)展，多元化的市場經(jīng)濟環(huán)境強調(diào)金融預(yù)測、風(fēng)險管理的重要性與必要性。而統(tǒng)計方法的有效應(yīng)用，是確保風(fēng)險管理與金融預(yù)測落到實處的重要“抓手”。在金融預(yù)測與風(fēng)險管理中，最為典型的統(tǒng)計方法有三種：一是單變量分析；二是風(fēng)險指數(shù)模型；三是多元判別法；四是人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)方法。在典型統(tǒng)計方法的應(yīng)用中，一方面有效的提高了風(fēng)險管理與金融預(yù)測的有效性，對于企業(yè)的發(fā)展而言起到重要的作用；另一方面，典型統(tǒng)計方法也存在一定的局限性，易受到外部因素，如利率變化、通貨膨脹等影響。因此，本文針對典型統(tǒng)計方法在風(fēng)險管理與金融預(yù)測中的應(yīng)用，作如下具體闡述。
一、單變量模型
在單變量分析中，“單變量模型”的構(gòu)建尤為重要。首先，對預(yù)測樣本進行分組。一般情況下，樣本主要分為：①“預(yù)測樣本”――構(gòu)建預(yù)測模型；②“測試樣本”――測試預(yù)測模型；其次，樣本測試。在樣本測試中，預(yù)測樣本應(yīng)為誤判率最小。單變量模型在風(fēng)險管理中的應(yīng)用，雖然表現(xiàn)出“簡單易行”的應(yīng)用特點，但也存在較大不足，特別是預(yù)測結(jié)論具有局限性，無法全面地反映出實際情況。
二、多元判別分析
在金融風(fēng)險預(yù)測中，多元判別分析的應(yīng)用比較廣泛，且具有良好的應(yīng)用價值。多元判定分析可以對金融風(fēng)險進行預(yù)測計算并分析的模型。在模型的運用中：首先，將預(yù)測指標帶入表達式：Di=d0+d1Xi1+d2Xi2+…+dnXn之中；其次，通過帶入計算出所需的判斷值；最后，通過比對判斷值，判斷其面臨的金融風(fēng)險。這一模型的應(yīng)用，對于金融預(yù)測與風(fēng)險管理起到了重要的作用，但由于模型方法難以實現(xiàn)較大范圍的推廣。
三、風(fēng)險指數(shù)模型
四、人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)方法
隨著統(tǒng)計方法的不斷發(fā)展，人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)方法日益應(yīng)用于金融分析領(lǐng)域，并取得了良好的應(yīng)用效果。從實際來看人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)犯法作為一宗非線性非參數(shù)模型，在破產(chǎn)預(yù)測和期權(quán)定價等方面，都具有良好分析預(yù)測作用。（1）破產(chǎn)預(yù)測。在破產(chǎn)預(yù)測方面，人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)實現(xiàn)了對傳統(tǒng)統(tǒng)計方法的改進，能夠?qū)﹀e判率進行無偏估計。因此，人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)方法能夠?qū)崿F(xiàn)較高準確度的預(yù)測，并且在穩(wěn)健性、適應(yīng)性等方面表現(xiàn)出良好的優(yōu)越性；（2）期權(quán)定價。早在上世紀90年代，人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)便應(yīng)用于期權(quán)定價領(lǐng)域。首先，期權(quán)價格在模擬中，需要進行一定的假設(shè)。例如：固定利率、固定均值等；其次，期權(quán)定價公式是資產(chǎn)價格與執(zhí)行價格的一階齊次式。因此，我們在人工神經(jīng)方法的應(yīng)用中，只有兩個輸入比值：①資產(chǎn)價格/執(zhí)行價格；②賬期價格/執(zhí)行價格?？偠灾斯ど窠?jīng)網(wǎng)絡(luò)方法在金融預(yù)測中具有良好的應(yīng)用價值，特別是對傳統(tǒng)統(tǒng)計方法的改進，極大地提高了統(tǒng)計方法的應(yīng)用效果。
總之，在改革開放不斷深入的大背景之下，日益完善的市場經(jīng)濟體制，強調(diào)風(fēng)險管理與金融預(yù)測有效開展的必要性與重要性。統(tǒng)計方法作為金融預(yù)測與風(fēng)險管理的重要手段，如何有效應(yīng)用統(tǒng)計方法，直接關(guān)系到應(yīng)用的現(xiàn)實價值。當前，單變量分析、風(fēng)險指數(shù)模型、多元判別法和人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)方法，已廣泛應(yīng)用于金融預(yù)測與風(fēng)險管理之中。其中單變量分析、風(fēng)險指數(shù)模型、多元判別法作為典型統(tǒng)計方法，在有效應(yīng)用的同時，也存在一定的局限性。而對于人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)方法而言，在一定程度上對傳統(tǒng)統(tǒng)計方法進行了優(yōu)化改進，進而提高了預(yù)測的準確度。
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1 問題的提出
商業(yè)競爭大戰(zhàn)中，商家往往要求預(yù)測未來一段時間內(nèi)的銷售狀況，由決策部門根據(jù)以往的銷售狀況及最新市場信息綜合分析做出預(yù)策。
若預(yù)測滯銷，通常會選擇打折銷售或有獎銷售等促銷方案，避免商品積壓且快速回籠資金；反之，暢銷會選擇漲價銷售或大量購進等方案，避免其脫銷且獲得豐厚利潤。然而打折處理或有獎銷售可能會減少利潤或虧本；多進貨將投入更多資金，也會影響利潤；況且預(yù)測和實際銷售也會有出入，故決策前應(yīng)綜合考慮，全面分析并做出合理決策。
以下首先利用貝葉斯公式及條件數(shù)學(xué)期望計算平均利潤，給出一種根據(jù)銷售狀況做出的合理預(yù)測方案，在此基礎(chǔ)上，利用決策樹理論進行決策尋求優(yōu)化的銷售方案。
2 商家風(fēng)險預(yù)測的方法
2．1預(yù)測模型建立
資料表明：某商場預(yù)測未來一時間段內(nèi)某商品以概率p暢銷。已知兩套銷售方案：
方案1若商品暢銷可獲利潤a1萬元，若商品滯銷可獲利b1萬元；
方案2若商品暢銷可獲利潤a2萬元，若商品滯銷可獲利b2萬元。
為了正確做出決策，經(jīng)一段時間試銷，預(yù)測暢銷的實際暢銷的概率為q1，實際滯銷的概率為1－q1；預(yù)測滯銷的實際暢銷的概率為q2，實際滯銷的概率為1－q2，據(jù)此分析由p值大小預(yù)策優(yōu)化銷售方案。不妨設(shè)：
A1={預(yù)測暢銷}，A2={預(yù)測滯銷}；
B1={實際暢銷}，B2={實際滯銷}；
Xi={采取第i個方案所得利潤}（i=1,2）。
根據(jù)題意知，P(A1)=p,P(A2)=1－p，P(B1A1)=q1，P(B2A1)=1－q1，P(B1A2)=q2，P(B2A2)=1－q2。由貝葉斯公式知：
P(A1B1)=P(A1)P(B1A1)P(A1)P(B1A1)+P(A2)P(B1A2)=11+(1/p－1)q2/q1
P(A2B1)=1－P(A1|B1)=(1/p－1)q2/q11+(1/p－1)q2/q1
類似地，
P(A1B2)=11+(1/p－1)(1－q2)/(1－q1)，P(A2B2)=(1/p－1)(1－q2)/(1－q1)1+(1/p－1)(1－q2)/(1－q1)
因此，實際暢銷商品采取第一、二方案的平均利潤分別為：
E(XiB1)=aiP(A1B1)+biP(A2B1)i=1,2（1）
實際滯銷商品采取第一、二方案的平均利潤分別為：
E(XiB2)=aiP(A1B2)+biP(A2B2)i=1,2(2）
式（1）中兩式相減，得實際暢銷商品采用一、二方案平均利潤之差為：
E(X1B1)－E(X2B1)=a1－a21+(1/p－1)q2/q1+(b1－b2)(1/p－1)q2/q11+(1/p－1)q2/q1（3）
式（2）中兩式相減，得實際暢銷商品采用一、二方案平均利潤之差為：
E(X1B2)－E(X2B2)=
a1－a21+(1/p－1)(1－q2)/(1－q1)+
(b1－b2)(1/p－1)(1－q2)/(1－q1)1+(1/p－1)(1－q2)/(1－q1)(4）
因此得到如下決策條件：
第一，如果b1>b2，則：
一是式（3）大于0，即實際暢銷商品采取第1方案的平均利潤大于第2方案當且僅當
1p>1－a1－a2b1－b2·q1q2；
二是式（4）大于0，即實際滯銷商品采取第1方案的平均利潤大于第2方案當且僅當1p>1－a1－a2b1－b2·1－q11－q2。
第二，如果b1<b2，則：一是式（3）大于0，即實際暢銷商品采取第1方案的平均利潤大于第2方案當且僅當
1p<1－a1－a2b1－b2·q1q2；
二是式（4）大于0，即實際滯銷商品采取第1方案的平均利潤大于第2方案當且僅當
1p<1－a1－a2b1－b2·1－q11－q2。
2．2預(yù)測模型應(yīng)用
案例某服裝商場根據(jù)以往資料，預(yù)測服裝在未來一段時間內(nèi)暢銷的概率為p，滯銷概率為1－p，兩種銷售方案如下：
方案1打折銷售。預(yù)計商品暢銷可獲利6萬元，而滯銷可獲利2萬元。
方案2重新包裝商品，外加廣告宣傳，原價銷售。預(yù)計商品暢銷可獲利10萬元，而滯銷將損失4萬元。［1］
為正確做出決策，經(jīng)試銷發(fā)現(xiàn)預(yù)測暢銷的商品實際暢銷率為0．6，實際滯銷率為0．4；預(yù)測滯銷的商品實際暢銷率為0．3，實際滯銷率為0．7。由此p值大小選取最佳銷售方案。
已知條件可知q1=0．6，q2=0．3，a1=6，b1=2，a2=10，b2=－4。由決策條件分析可得：
當p<37≈0．43時,式（3）、式（4）均大于0，說明不論是實際暢銷還是滯銷的商品，采取第1方案的平均利潤均大于第2方案。因此商家一旦預(yù)測到商品滯銷可能性大，即可采用第1方案打折銷售。以下用決策樹方法討論方案選取問題。
3 優(yōu)化的決策樹方案
利用風(fēng)險型決策方法中的決策樹理論可將復(fù)雜的營銷策略，通過決策樹圖直觀、形象、方便地展示出來，可將各種備選方案、自然狀態(tài)及損益值簡明地繪制在一張圖表上，便于分析決策。
用決策樹做風(fēng)險決策，首先要繪制好決策樹；其次用反推決策樹方式進行分析，最后確定合理的最佳方案。本問題按照決策樹的制作原理，［2］繪制決策樹圖，如下圖所示。
利用反推決策樹方法，可計算上述實例q1=0．6，q2=0．3，a1=6，b1=2，a2=10，b2=－4,結(jié)果如下：
第一步：從生產(chǎn)方案的選擇考慮（第一階段決策）
計算各組即⑥⑦⑧⑨⑩的期望利潤值為：
E⑥=6p+2(1－p)=2+4pE⑦=10p－4(1－p)=14p－4
E⑧=6×11+1/p－1/2+2×1/p－1/21+1/p－1/2=5+1/p1+1/p－1/2
E⑨=10×11+1/p－1/2－4×1/p－1/21+1/p－1/2=26－1/p1+1/p－1/2
E⑩=6×11+71/p－1/4+2×71/p－1/41+71/p－1/4=5/2+7/2p1+71/p－1/4
E=10×11+71/p－1/4－4×71/p－1/41+71/p－1/4=17－7/p1+71/p－1/4
第二步：選擇期望利潤較大的方案，摒棄期望利潤小的方案，作為第一階段選定的方案。
一是只做先驗分析。比較使E⑥>E⑦，可得p<0．6，此情形選擇方案1打折銷售，否則采取重新包裝。
二是先試銷后進行分析。比較E⑧>E⑨，可得p<37≈0．43，選擇方案1打折銷售，否則采取重新包裝。
同理，E⑩>E，可得p<2129≈0．72，選擇方案1打折銷售，否則采取重新包裝。
綜合試銷兩種情形，只要p<37≈0．43，即預(yù)測商品滯銷，就可通過打折銷售，降低銷售風(fēng)險。
第三步：從試銷結(jié)果的選擇考慮（第二階段決策）
計算機會點④⑤的期望利潤值，得：
E④=0．6×5+1/p1+1/p－1/2=65+1/p10+51/p－1
E⑤=0．4×1/2×5+7/p1+71/p－1/4=45+7/p20+351/p－1
經(jīng)比較分析，只要0<p<1，E④>E⑤總成立，結(jié)合上述第二步的結(jié)論，就是說無論是實際暢銷或是滯銷，只要p<37≈0．43，即預(yù)測商品滯銷，就可通過打折銷售，降低銷售風(fēng)險。往往商家更傾向于采用變相打折,促銷送券手段，獲取最大商業(yè)利潤，減少因打折帶來的利潤損失。以下就打折銷售情形介紹商家如何應(yīng)對銷售風(fēng)險。
4 商家應(yīng)對風(fēng)險措施
商家應(yīng)對風(fēng)險最快捷有效的方式為打折銷售，打折是商家常用的營銷策略之一，打折銷售的方式五花八門，但歸結(jié)起來，無非有直接打折和間接打折兩種。
4．1直接打折
“每天降價10%”策略，［4］如前兩天分別打九折及八折；第三、四兩天打七折；第五、六兩天打六折……第十五、十六兩天打一折。有計劃運用打折銷售方法，加大宣傳力度，限制銷售量，以使營銷獲得成功。人們總想買到價廉物美的商品，最好能買到打二折、一折的商品，但誰能保證都得到呢？于是前幾天顧客猶豫，觀望者多；中間幾天搶購，生意興?。蛔詈髱滋熨I不到惋惜的狀況。本策略的預(yù)期結(jié)果：前兩天顧客不多，探聽虛實，看熱鬧的居多；接下來兩天人漸漸多起來，真正買者不很多；第五、六兩天打六折時，顧客出現(xiàn)搶購；接著日日爆滿，不到一折售貨期，商品早已銷售一空，從而達到商家的銷售預(yù)期。
4．2間接打折
間接打折，方式多多，屬贈物贈券，減免費用較常見。文獻［2］分別給出了商場活動為“滿N減A”及“滿N送A”打折計算公式。
第一，商場活動“滿N減A”，若總共購買了標價為X元的商品，那么買到商品的折扣為：
商品的折扣=X－X/N×AX(5）
若購買標價為2000元的商品,按“買滿400減250”，實際這件商品的折扣為：
2000－2000/400×2502000=3．8折
第二，商場活動為“滿N送A”，若商品原價為X，那么買到商品的折扣為：
商品的折扣=XX+X/N×A(6）
同樣購買標價為2000元的商品，若按“買200送100”，實際這件商品的折扣為6．7折。
除此之外，贈物贈券活動，諸如“滿N送A的贈券”活動，送券消費還要加上附加條件，需按萬能簡便折扣計算式（7）來計算。
商品折扣=最終付款/物品價值（7）
如文獻［3］網(wǎng)購促銷送券活動，加上其他的限制返券使用條件，打的折扣會更低。一次網(wǎng)購促銷送券銷書活動中，消費者花費200元，送100元券（2張50元），被限滿150元可用50元禮券。限制后改進的打折公式為：
商品的折扣=X+X/200×200X+X/200×300(8）
按公式計算，需至少花費人民幣
200+200×［200/200］=400元才能購買200+300×［200/200］=500
即，500元的書本，折扣為8折，由直接返券的6．7折到限制返券的0．8折,明顯減少了打折的折扣。
5 商家營銷制勝法寶
促銷返券商品往往具有以下特點。
一是促銷商品返季、滯銷。二是上述計算折扣的假設(shè)前提是物有所值，而實際上，買的不如賣的精，往往商家在活動之前，已上調(diào)了商品價格，因此實際購到活動商品的折扣會更低。商家的目的就是最大可能減少因促銷而帶來的利潤損失，甚至包賺不賠。三是促銷返券會促使消費者連環(huán)盲目購物，花費更多的金錢，甚至買到非必需的商品。四是購物返券，而且還限制返券消費的種類及消費金額。
總之，打折是商家理想的營銷策略，促銷返券變相打折更具有隱蔽性及誘惑性，引導(dǎo)消費者瘋狂連環(huán)購物。曾有專家呼吁，商家返券應(yīng)提前告知使用范圍，并保證消費者在特定范圍內(nèi)用券進行交易；若返券將受到某種限制，必須要提前明確告知；否則將是對消費者知情權(quán)的損害。為此也提醒廣大消費者明白消費，以防陷阱。
參考文獻：
［1］張?zhí)戾P．條件數(shù)學(xué)期望在商業(yè)決策中的應(yīng)用［J］.山西統(tǒng)計，1998（7）：34．
［2］“買100送50的券”到底打的幾折?網(wǎng)上出現(xiàn)圣誕節(jié)血拼“折扣公式”［N］.重慶時報，2010-12-24（2）．
［3］耿諾，王芳菲．網(wǎng)購促銷送券成風(fēng)——返券被指暗藏消費“后門”［N］.北京日報，2011-04-14（8）．
［4］陳筱彥，伍丹．“每天降價10%”策略的實質(zhì)與運用［J］.中國市場，2006（49）：59-60．
關(guān)鍵詞：風(fēng)險價值（var） 開放式基金 garch模型 流動性風(fēng)險
我國證券市場于2001年9月推出了第一只開放式基金——華安創(chuàng)新，標志我國基金業(yè)發(fā)展實現(xiàn)了從封閉到開放的歷史性跨越，從此我國基金業(yè)進入了一個嶄新的發(fā)展期。然而由于其可以贖回的特性，流動性風(fēng)險一直成為關(guān)注的焦點。有效測量流動性風(fēng)險是開放式基金風(fēng)險管理與控制的基礎(chǔ)和前提。
var及其計算原理
風(fēng)險價值（或在險價值）（value at risk，var）最早由jp.morgan公司提出，一般定義為：在正常的市場條件下，某一特定的時期內(nèi)，在給定的置信度下，某一金融資產(chǎn)或其組合可能遭受的最大潛在損失值。其數(shù)學(xué)表達式為：
其中，δp為證券組合在持有期δt內(nèi)的損失，var為置信水平c下處于風(fēng)險中的價值。若假設(shè)資產(chǎn)組合收益率服從正態(tài)分布，則在方差－協(xié)方差法中：
（1）
其中ω0為資產(chǎn)組合期初價值，zα為置信度水平α下的正態(tài)分布上分位點，σ為收益率時間數(shù)據(jù)序列的條件標準差，δt為持有期限。計算var，關(guān)鍵在于如何擬合出收益率的分布和計算出標準差σ，借助于garch模型測量基金收益率的波動σ2，對收益率的波動開方即可得σ。
建立模型
實踐證明，大多數(shù)金融數(shù)據(jù)序列的分布較正態(tài)分布而言，尾巴拖得更長，中間峰頂更尖，即具有厚尾巴特征。而 garch 模型有助于模擬這種現(xiàn)象。根據(jù)對基金收益率rt的正態(tài)分布檢驗，可知rt分布尖峰厚尾，根據(jù)aic和sic信息準則最小的原則及l(fā)og likelihood函數(shù)，判斷garch(1，1)較優(yōu)，garch(1，1)模型如下：
（2）
說明：ω是均值；ε2t-1是用均值方程的隨機擾動項平方的滯后來度量從前一期得到的波動性的信息：σ2t-1是前一期的預(yù)測方差。只要根據(jù)公式（2）計算出σ，然后根據(jù)公式（1）就可以計算出基金的var值。
數(shù)據(jù)選取及檢驗
本文數(shù)據(jù)選取2006年10月25日至2008年10月24日15只開放式股票型基金，因為這個階段基金也經(jīng)歷了牛市與熊市比較有代表性。它們來自我國最早成立的10家基金公司——國泰、南方、華夏、華安、博時、鵬華、長盛、嘉實、大成、富國，共488天有效數(shù)據(jù)用于模型參數(shù)估計。15只基金分別為5只成長型基金——華夏成長、嘉實成長、華安宏利、國泰金鷹、長盛精選；5只平衡型基金——南方貳號、國泰精選、華安創(chuàng)新、博時平衡、大成藍籌；以及5只價值型基金——大成精選、華夏回報、博時價值、富國天益、鵬華價值。為了減少舍入誤差，以基金的累計凈值的一階差分作為開放式基金日收益率，即rt=inpt-inpt-1（pt為第t日的凈值）。對于由于某種原因停盤的情況，用sas系統(tǒng)缺省的方法進行數(shù)據(jù)填補，即將上一交易日的數(shù)據(jù)默認為當日的數(shù)據(jù)。運用excel以及eview 軟件對數(shù)據(jù)處理，得到關(guān)于基金收益率的統(tǒng)計描述數(shù)據(jù)（見表1）。
如表1所示，除了嘉實成長外所有的偏度大于零，說明是右偏的。所有峰度都大于3，分布呈現(xiàn)尖峰厚尾特點， jb的統(tǒng)計量對應(yīng)的p值接近零，所以要拒絕基金的收益率是正態(tài)分布的假設(shè)。另外，對所有的收益率進行平穩(wěn)性檢驗，得到的adf值小于不同顯著性水平下的臨界值，因此序列不存在單位根，收益率rt序列是平穩(wěn)序列。本文用garch(1，1)模型，且假設(shè)收益率服從廣義t分布是合理的。
實證結(jié)果分析
對表1中的收益率數(shù)據(jù)用garch計量分析，計量結(jié)果（見表2）。
從表2可以看出，α+β值非常接近于1，表明一個條件方差所受的沖擊是持久的，即它對所有的未來預(yù)測都有重要作用。dw值非常接近2，可以認為不存在自相關(guān)。對計算結(jié)果進行條件異方差arch-lm檢驗，伴隨概率p接近1，說明已經(jīng)消除了異方差效應(yīng)。表2中的σ是通過對garch生成的σ2進行開方得到的，本文選顯著水平5%，則對應(yīng)的zα=1.645最后一列var值是根據(jù)公式（1）得到的。
不同投資風(fēng)格的var值區(qū)別不明顯，甚至可以說是混雜的。價值型基金的平均收益率最低，為-0.0010138；成長型為-0.000933；平衡型為-0.0008908，這與預(yù)期不吻合。只有華安宏利對應(yīng)高風(fēng)險、高收益金融資產(chǎn)的特征，其他14只基金并沒有嚴格對應(yīng)高風(fēng)險、高收益，特別是鵬華價值恰恰相反，其風(fēng)險最高，但損失相對較低。所有這些都與成熟的市場相背離。對于投資者來說，基金不同風(fēng)格的分類就失去了指導(dǎo)意義。
造成上述現(xiàn)象的主要原因是，基金經(jīng)理的“羊群行為”，基金經(jīng)理也有從眾的心理及減少后悔的傾向；優(yōu)質(zhì)公司數(shù)量不多，基金經(jīng)理只能投資僅有的一些優(yōu)質(zhì)公司。截至2008年9月30日的數(shù)據(jù)顯示：招商銀行被12家基金重倉持有，貴州茅臺酒被7家基金重倉持股，蘇寧電器被6家持有，中國神華被5家持有，中信證券被5家持有等。另外，從α+β值非常接近于1可以看到我國資本市場不成熟，是弱勢有效市場；金融衍生品不發(fā)達，而且我國基金投資領(lǐng)域也受到限制，僅能投資上市公司股票、債券以及證監(jiān)會規(guī)定的其他證券品種。相比之下，國外基金可以投資股指期貨、mbs、abs、期權(quán)、期貨、遠期互換等等。
參考文獻：
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2.易丹輝主編.數(shù)據(jù)分析與eviews 應(yīng)用.中國統(tǒng)計出版社，2002
【關(guān)鍵詞】航空煤油；風(fēng)險；檢測；評價
航空煤油儲罐的風(fēng)險由于其自身風(fēng)特點主要是基于其完整性的監(jiān)測和評價，這是其風(fēng)險檢測的主要運用形式。
一、航空煤油儲罐完整性監(jiān)測和評價
航空儲罐完整性是指采取技術(shù)改進措施和規(guī)范儲罐管理相結(jié)合的方式，使儲罐始終處于受控完整的狀態(tài)。要實現(xiàn)航空煤油儲罐的安全運營，需要在傳統(tǒng)管理方法的基礎(chǔ)上，用先進的理念、技術(shù)和方法全面提升安全環(huán)保管理水平以適應(yīng)現(xiàn)代生產(chǎn)的需要，儲罐完整性管理是結(jié)合先進的管理理念與技術(shù)，對影響儲罐安全的所有因素進行綜合一體化的管理，保持儲罐處于完整、受控狀態(tài)的一種管理工作，包括安排日常工作計劃、制定相關(guān)管理文件體系、建立完整性管理工作的具體實施步驟等。建立儲罐系統(tǒng)的信息數(shù)據(jù)庫，其中可以借鑒管道完整性管理中針對管道檢測工作模式及當前的軟件設(shè)計趨勢，對數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)進行了改善，將數(shù)據(jù)管理與數(shù)據(jù)應(yīng)用分開，不僅提高的操作系統(tǒng)的速度，同時也提高了準確性與可靠性，便于管理更好地實現(xiàn)完整性管理。進行風(fēng)險評估及安全評價，了解儲罐失效可能性及可能產(chǎn)生的后果，同時制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案及應(yīng)急措施，定期進行檢測與運行適宜性評估，建立健全的程序文件及人員培訓(xùn)機制同時將完整性管理與現(xiàn)有的管理體系相結(jié)合，確保儲罐始終處于可控可用狀態(tài)。
（一）航空煤油儲罐數(shù)據(jù)收集整合
數(shù)據(jù)采集是航空煤油管理工作的第一步，收集、整理、分析儲罐相關(guān)數(shù)據(jù)資料是進行儲罐完整性工作的前提和保障，數(shù)據(jù)資料的準確性、即時性及完整性直接影響完整性管理的準確性、有效性和科學(xué)性，需要按照一定的原則對儲罐數(shù)據(jù)進行收集、檢測及分析計劃，不斷更新、維護數(shù)據(jù)庫確保數(shù)據(jù)的質(zhì)量。同時由于儲罐狀態(tài)隨時間在不斷變化，應(yīng)盡可能全面收集、檢查和整理能反映儲罐系統(tǒng)狀況和可能存在的危險的有效數(shù)據(jù)與信息及儲罐完整性評價相關(guān)數(shù)據(jù)信息，根據(jù)完整性分析的結(jié)果、檢驗維修結(jié)果等對相關(guān)儲罐的運行狀態(tài)進行實時更新和顯示，對無法確定和缺失的數(shù)據(jù)必要時進行現(xiàn)場采樣或檢測，需要重點關(guān)注重要數(shù)據(jù)變化以確保決策的準確性，并保持數(shù)據(jù)資料的完整性，只有這樣才能更好地建立先進的信息管理系統(tǒng)從而為儲罐完整性管理提供所需的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫。
（二）航空煤油儲罐風(fēng)險評價
風(fēng)險是指對于一項活動無法確切知道未來可能會產(chǎn)生什么后果的危險概率及后果的綜合量度期望值，風(fēng)險由失效概率和失效后果共同決定，風(fēng)險評價是完整性管理中的一個重要組成部分，可預(yù)測儲罐失效可能性與失效后果，根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果對儲罐進行風(fēng)險排序，采取風(fēng)險減緩措施，全理調(diào)配資源，進行合理的風(fēng)險控制決策及風(fēng)險再評價等。
由于絕大部分帶壓設(shè)備都存在缺陷，特別是航空煤油儲罐這種大型設(shè)備部分缺陷都不會導(dǎo)致設(shè)備失效，只有極少數(shù)缺陷會導(dǎo)致災(zāi)難性失效，企業(yè)中大約80%的風(fēng)險是由不到20%的設(shè)備決定的，需要以較低的成本來檢測高風(fēng)險設(shè)備關(guān)鍵缺陷，風(fēng)險評估能通過風(fēng)險排序?qū)^高風(fēng)險設(shè)備進行更高的關(guān)注，有效實施檢維修?，F(xiàn)實中采用RBI方式實現(xiàn)，F(xiàn)BI實施目的包括出符合法律法規(guī)、降低費用提高企業(yè)利潤、事故后的恢復(fù)及設(shè)備完整性管理的需要，能夠指出設(shè)備可能發(fā)生的失效類型及失效概率和后果有多大?；陲L(fēng)險的檢驗周期可依據(jù)可接受的失效可能性與風(fēng)險可接受水平確定，由潛在損傷模式確定檢驗方法，綜合考慮國內(nèi)外同類儲罐運行歷史經(jīng)驗及我國法律法規(guī)，盡可能在確保儲罐下一次檢驗前安全使用的前提下儲罐長周期運行。一般情況下，“當滿足一定條件時，可采用在線檢驗替代內(nèi)部檢驗，也可根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果延長規(guī)范所要求的最低檢驗期限”這一條款解決了RBI延長檢驗周期與我國檢驗規(guī)范固定周期之間的矛盾，以及是否可進行在線檢驗替代內(nèi)部檢驗之間的矛盾。
RBI技術(shù)雖然是一種科學(xué)先進的制定檢驗策略的方法，但RBI本身不能控制或降低風(fēng)險，只是儲罐宏觀風(fēng)險排序的一種方法和理念，需要一系列檢測規(guī)范與合乎使用的完整性評估標準支撐。對于不可接受風(fēng)險采取相應(yīng)的風(fēng)險減緩措施，例如通過檢測（檢測主要是通過降低風(fēng)險不確定度來提高儲罐失效機理及退化速率的預(yù)測能力）降低儲罐失效可能性，或者通過對儲罐部件進行更新、維修或?qū)θ毕葸M行合乎使用性評價、緊急隔離、采用防爆結(jié)構(gòu)等降低儲罐失效后果。
通過風(fēng)險評估結(jié)果，對風(fēng)險較高儲罐采取相應(yīng)的風(fēng)險減緩措施后，需要對儲罐的風(fēng)險進行再評估，以確定風(fēng)險減緩措施的有效性及儲罐風(fēng)險水平。風(fēng)險管理與風(fēng)險評價是完整性管理的主要內(nèi)容，如何進行風(fēng)險評價和開展風(fēng)險管理是目前面臨的主要問題，需要繼續(xù)深化風(fēng)險管理理念，細化管理，加大危害識別與評估力度，提高風(fēng)險識別水平，發(fā)展適應(yīng)的風(fēng)險評價和預(yù)控的完整性管理新路，重視儲罐本體的完整性管理并開展防腐有效性完整性管理等。
（三）航空煤油儲罐完整性檢測
航空煤油完整性檢測主要包括日常巡檢、全面檢查、技術(shù)性檢測等方式。日常巡檢主要是了確保罐體使用安全而實施的，主要包括檢查罐底板、壁板、罐頂板及罐體沉降情況是否處于正常范圍內(nèi)，通過實際檢查結(jié)果作出繼續(xù)運行、監(jiān)控運行、運行及停止運行的決定，并作好相關(guān)的記錄，對危及儲罐安全的情況及時采取有措施，如果有必要的話再進行技術(shù)性檢測。技性檢測方法主要包括聲發(fā)射檢測、罐內(nèi)機器人檢測及超聲導(dǎo)波檢測等，三者適用環(huán)境、應(yīng)用范圍及檢測部位等內(nèi)容。
如有基礎(chǔ)沉降趨勢的罐可進行持續(xù)沉降觀測，可保證儲罐不停產(chǎn)的同時確定維修優(yōu)先權(quán)進而適當延長或縮短檢修周期。全面檢查內(nèi)容比較多，主要包括罐基礎(chǔ)、平面布置、罐頂、罐壁及其附件等，以目視檢查為主，以壁厚測定加以輔助，采取評分的方法進定量評價，按重要性不同，對不同的檢查項目設(shè)置不同的分值，根據(jù)得分評定儲罐的完整性等級，進而采取相應(yīng)的措施。常壓儲罐常用的無損檢驗方法主要包括宏觀檢查、壁厚測定、磁粉、滲透、超聲、射線、金相、渦流、漏磁聲發(fā)射檢測等，不同的檢測方法對破壞形式的檢測有效性各不相同。
由于儲罐壁板缺陷特殊性，需要綜合應(yīng)用多種無損檢測技術(shù)對其進行全面檢測，同時應(yīng)盡可能提高罐底板檢測覆蓋率從而降低腐蝕缺陷漏檢可能性確保儲罐底板的安全運行及維護，根據(jù)風(fēng)險分析結(jié)果合理確定檢驗比例，對高失效后果比低失效后果的儲罐實施更全面的檢驗，綜合考慮多種失效模式確定檢驗有效性，并參考API提供的檢驗有效性的同時，結(jié)合我國的具體國情和法規(guī)要求，進行調(diào)整。儲罐底板失效機率遠大于壁板機率，需要重點對罐底板進行監(jiān)測檢測。罐底板在線檢測技術(shù)主要是聲發(fā)射檢測技術(shù)、機器人及超聲導(dǎo)波技術(shù)，其中，聲發(fā)射檢測技術(shù)作為一種動態(tài)無損測技術(shù)，對線性缺陷敏感，但被檢件的接近要求不高，同時對構(gòu)件幾何形狀不敏感，能在一次試驗中整體探測評價整個結(jié)構(gòu)中缺陷狀態(tài)，并提供缺陷隨著時間、載荷、溫度等外變量變化而得到的實時的連續(xù)的信息，應(yīng)用非常廣泛。
機器人檢測技術(shù)是一種能夠減少停產(chǎn)降低檢測成本的新型檢測技術(shù)，其對地上儲罐檢測清罐時無需停產(chǎn)及空罐，不僅節(jié)省大量計劃費用、運營成本及停產(chǎn)費用，而且可縮短現(xiàn)場作業(yè)時間，同時可以避免人工進罐作業(yè)及廢物處理的需要。超聲導(dǎo)波具有比傳統(tǒng)無損檢測法更有效率的優(yōu)點，對內(nèi)外表面均非常敏感，可以從一點檢測就迅速將大片區(qū)域屏顯化，能檢測到無法直接觸及的區(qū)域，對彎曲面區(qū)域更容易檢測且能提供更快速全面的檢測結(jié)果等優(yōu)點。三種在線檢測技術(shù)應(yīng)用于儲罐底板中的優(yōu)勢對比是通過確定、監(jiān)控和測量儲罐退化來全面了解儲罐狀態(tài)，增強失效可預(yù)見性，降低失效概率進而降低風(fēng)險，但檢驗本身并不能阻止或降低儲罐的退化，風(fēng)險降低水平主要與檢驗數(shù)據(jù)及分析解釋的質(zhì)量有關(guān)。
（四）航空煤油儲罐完整性評價
航空煤油儲罐完整性評價是以風(fēng)險評估和危險源辨識為核心，通過對不同介質(zhì)和基礎(chǔ)條件的在用儲罐及附屬設(shè)施潛在失效機理和失效風(fēng)險大小給出適宜的檢驗方法，制定科學(xué)合理的檢驗周期及完整性檢驗策略，合理調(diào)配和使用檢驗資源，確定日常維護管理重點，通過項目實施協(xié)助企業(yè)建立完整性評價數(shù)據(jù)庫，健全相關(guān)程序文件、培訓(xùn)人員等實現(xiàn)儲罐群完整性管理與長周期安全運行。儲罐完整性評價需要一整套技術(shù)標準和基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫支持，并將檢驗檢測技術(shù)、剩余壽命評價和緊急救援模擬仿真技術(shù)融入日常管理和周期性評價過程中，主要包括三個方面，儲罐檢測、剩余壽命預(yù)測、沉降變形評估；其中檢測是根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果制定有效檢測方案重點對高風(fēng)險的儲罐選擇合適的有效檢測手段確定可存在的隱患及其嚴重程度并進行適用性評估確保儲罐在一定時間內(nèi)風(fēng)險處于安全可接受風(fēng)險水平內(nèi)，同時制定管理方案，對儲罐進行完整性動態(tài)了解同時難風(fēng)險評估結(jié)果的準確性；預(yù)測剩余壽命可以掌握儲罐腐蝕發(fā)展狀態(tài)，結(jié)合預(yù)結(jié)果制定合理的檢修周期，實現(xiàn)安全與經(jīng)濟性的平衡；沉降變形是儲罐非常重要一個安全影響因素，對其評估可以確定是否存在沉降情況，沉降是否屬于可靠范圍之內(nèi)，以此來決定是否對儲罐進行停產(chǎn)維修。
二、總結(jié)
通過對上文的分析，我們了解了航空煤油儲罐基于風(fēng)險的檢測評價的基本方法。對航空煤油儲罐數(shù)據(jù)收集整合、航空煤油儲罐風(fēng)險評價、航空煤油儲罐完整性檢測、航空煤油儲罐完整性評價的具體研究我們初步的掌握了航空煤油儲罐基于風(fēng)險的檢測評價方法，這對解決航空煤油儲罐安全問題非常關(guān)鍵。
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[關(guān)鍵詞]空中交通管制；安全風(fēng)險預(yù)警決策；模式；方法
中圖分類號：V355 文獻標識碼：A 文章編號：1009-914X（2015）17-0343-01
航空運輸業(yè)的飛速發(fā)展對空中交通管制安全工作提出更高的要求。近年來隨著新標準的出臺，民航飛行器之間的間距越來越小，造成信號干擾等安全問題的頻繁發(fā)生，傳統(tǒng)的安全管理模式以“事后處理”為主，以不能應(yīng)對這種局面，以“事前預(yù)防”為中心的安全風(fēng)險預(yù)警應(yīng)運而生。本文就空中交通管制安全風(fēng)險預(yù)警決策進行了研究分析。
1. 空中交通管制安全風(fēng)險預(yù)警決策基本內(nèi)容
安全風(fēng)險預(yù)警決策管理就是通過有效手段，預(yù)測可能造成風(fēng)險的因素，并制定相應(yīng)的危機應(yīng)對措施?？刂瓢踩L(fēng)險管理包括安全風(fēng)險識別、監(jiān)測以及判斷等方面，結(jié)合這幾個方面需要應(yīng)對如下的決策性問題：一是進行安全風(fēng)險識別時，需對比指標所提供的信息特征與風(fēng)險事故狀態(tài)，對于指標的選擇，既不能太多，也不能太少，太多容易導(dǎo)致維數(shù)災(zāi)難的發(fā)生，太少則會無法對風(fēng)險狀態(tài)進行全面判斷，導(dǎo)致漏警情況的發(fā)生。因而在實際應(yīng)用中，指標的選擇是一個重要的決策問題。二是，空管安全風(fēng)險領(lǐng)域中提供的指標種類非常多，選擇合適的指標也是一項重要的決策問題。第三個決策性問題是，安全風(fēng)險預(yù)警管理中由風(fēng)險閾值判定結(jié)果輸出相應(yīng)的風(fēng)險預(yù)警信號，而這個信號的真實性與閾值設(shè)置的合理性之間是否存在直接的關(guān)系?？傊罩薪煌ü苤瓢踩L(fēng)險預(yù)測中充滿決策問題。
空中交通管制安全風(fēng)險預(yù)警決策的定義是：為了提高預(yù)警精度以及預(yù)警活動的有效性，針對安全風(fēng)險預(yù)警管理在預(yù)警分析以及預(yù)控對策選擇階段的主要任務(wù)，分析影響預(yù)警任務(wù)實施的相關(guān)因素，并利用科學(xué)的決策方法對涉及判斷、選擇以及尋優(yōu)等環(huán)節(jié)進行優(yōu)化選擇的活動過程?？展馨踩L(fēng)險預(yù)警的目標也非常明確，一方面維護各類航空器的安全運行，一方面構(gòu)建完善的交通管理體系，提升空中交通管理的效率。
2. 空中交通管制安全風(fēng)險預(yù)警決策模式
空中交通管制安全預(yù)警決策模式的定義為：在科學(xué)的決策技術(shù)支持下，向預(yù)警分析以及決策任務(wù)的實施提供指導(dǎo)和參照的運行標準方式，是在空中交通管制安全風(fēng)險預(yù)警管理領(lǐng)域，為避免造成決策失誤而建立起來的一套科學(xué)的方法體系，也是為保證預(yù)警管理中決策任務(wù)的實現(xiàn)而產(chǎn)生的具有針對性的路徑選擇方式。
2.1 空管安全風(fēng)險預(yù)警決策模式的類型
空管安全風(fēng)險預(yù)警決策模式主要有以下三種類型：
一是，基于趨勢預(yù)測的預(yù)警決策模式，該模式是在選擇和判斷的基礎(chǔ)上，通過適當?shù)念A(yù)測方法，準確、合理判斷出安全風(fēng)險狀態(tài)的發(fā)展趨勢及內(nèi)在規(guī)律，不僅保證在適當?shù)臅r刻準確的預(yù)警信息，也從信息規(guī)律識別的角度為風(fēng)險處理提供策略導(dǎo)向。該模式最大的特點就是在數(shù)據(jù)處理的基礎(chǔ)上，以預(yù)測為手段研究風(fēng)險預(yù)警信息的決策支持形式。
二是，基于狀態(tài)評估的預(yù)警決策模式，這一模式類型，就是要從提高評估診斷精度，減少虛假錯誤預(yù)警的角度出發(fā)，探討合適的方法和路徑來解決在評估預(yù)警中出現(xiàn)的一系列判斷、選擇以及尋優(yōu)等問題，從而達到提高預(yù)警精度的目的。
三是，基于情景分析的預(yù)警決策模式，這一模式主要面向未來可能出現(xiàn)的情景，也就是結(jié)合系統(tǒng)中關(guān)鍵風(fēng)險要素之間的作用關(guān)系，判斷風(fēng)險事件未來各種可能的發(fā)生或發(fā)展狀態(tài)，并發(fā)出預(yù)警信號；之后還需要選定合適的預(yù)控方案，對所估計到的未來風(fēng)險進行緩解和控制。這一決策模式的最大特點就是更能充分體現(xiàn)空管安全管理中以預(yù)防為主的方針，在風(fēng)險要素認知等客觀基礎(chǔ)之上，充分發(fā)揮人的主觀能動性，面向未來進行風(fēng)險的預(yù)測及預(yù)控策略的選擇。
2.2 空管安全風(fēng)險預(yù)警決策模式的工作原理
空管安全風(fēng)險預(yù)警決策模式的工作原理較為復(fù)雜，不僅要協(xié)調(diào)好交管工作的各個環(huán)節(jié)，還要為空中交通的有效運行提供合理預(yù)警方案，其工作原理可通過一下幾個重點環(huán)節(jié)來體現(xiàn)：
①風(fēng)險因素查找、歸類
②采集必要的數(shù)據(jù)信息，并分辨有效性
③風(fēng)險監(jiān)控和狀態(tài)診斷
④具體情況具體分析，若出現(xiàn)風(fēng)險隱含，應(yīng)及時預(yù)警顯示
通過以上四個環(huán)節(jié)便完成了一個循環(huán)的空中管制安全風(fēng)險預(yù)警工作。
3. 空中交通管制安全風(fēng)險預(yù)警決策方式
（1） 明確空管安全風(fēng)險事件類型
風(fēng)險事件是空管安全預(yù)警管理領(lǐng)域的一個重要監(jiān)控及考察變量，衡量風(fēng)險事件的指標涵有以下兩大類：一是目前行業(yè)內(nèi)規(guī)定的事故評定指標，也就是那些已經(jīng)發(fā)生并造成損失的事件指標。比如，在安全管理方面，每年國家民航總局以及空中交通管理局都會對飛行事故萬時率或飛行事故萬架次率來進行考察統(tǒng)計，以評判整體安全狀況時利用飛行；在針對空管安全風(fēng)險事故時，根據(jù)各風(fēng)險事件的類型進行統(tǒng)計，如設(shè)備故障、軍航?jīng)_突、雷擊等行業(yè)指標進行比較和監(jiān)控；二是，學(xué)術(shù)領(lǐng)域目前使用的對可能誘發(fā)行業(yè)規(guī)定風(fēng)險事故的已發(fā)生的風(fēng)險事件指標，這一類指標可能會造成或沒有造成直接損失，但也是對已發(fā)生的不符合安全標準的不安全行為或風(fēng)險因子的一種測度。例如，在預(yù)警管理領(lǐng)域，國內(nèi)學(xué)者較多的利用一些已發(fā)生的并可能造成直接或間接損失的風(fēng)險事故癥候或風(fēng)險事件指標，并將其應(yīng)用于預(yù)警監(jiān)控或風(fēng)險評估中，這些已發(fā)生的風(fēng)險事件指標主要從人、機、環(huán)、管四個方面進行選擇。例如，空管指揮失誤次數(shù)、設(shè)備故障率、設(shè)備失靈次數(shù)、管理標準失察率、飛行期間天氣突變次數(shù)、信息溝通失真率等等。因此，對安全狀態(tài)產(chǎn)生直接或間接影響的風(fēng)險事件不同層次及類別的指標進行統(tǒng)計、監(jiān)控、預(yù)測，是預(yù)警管理的前提，也是進行預(yù)警信號決策及預(yù)控對策制定和優(yōu)選決策的基礎(chǔ)。
（2） 構(gòu)建概率統(tǒng)計模型
風(fēng)險事件的發(fā)生在統(tǒng)計意義上具備一定的時序性與周期性，因此，可以通過合理選擇與構(gòu)建概率統(tǒng)計模型來提升風(fēng)險決策的準確性。例如對于基于趨勢預(yù)測的預(yù)警決策模式，常用的模型為灰色GM（1，1）預(yù)測模型，該模型是一種用于處理不完整信息的理論方法，是介于白色系統(tǒng)和黑色系統(tǒng)之間的過渡系統(tǒng)。該模型基本滿足預(yù)測要求，預(yù)測結(jié)果可用于在陸空同學(xué)風(fēng)險事件的預(yù)警監(jiān)測中。
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【關(guān)鍵詞】 民航 空中交通管制 風(fēng)險預(yù)警 決策模式
一、引言
空中交通管制目標是維護空中交通秩序，防止飛機間碰撞。隨著航空新標準的實施，各航線飛行距離已經(jīng)大大減少，各大航空公司間飛機之間的相互干擾不斷增多，發(fā)生碰撞的概率也逐漸增多。因此，要推行預(yù)防為主的交通安全管理模式，在深入分析空中交通控制安全風(fēng)險預(yù)警管理的基礎(chǔ)上，設(shè)計安全風(fēng)險預(yù)警決策模型控制，提高空中交通管制風(fēng)險預(yù)警的準確性，完善風(fēng)險管理體系，這具有非常重要的理論意義和現(xiàn)實意義。本文對空中交通管制安全風(fēng)險預(yù)警決策模式及方法進行了研究。
二、空中交管安全風(fēng)險管理的內(nèi)涵
空中交通管制即利用通信、導(dǎo)航技術(shù)和監(jiān)測手段，監(jiān)測和控制飛機飛行活動，確保飛行安全?？罩薪煌ü苤频膬?nèi)容不同，包括航班信息，并根據(jù)空域管理領(lǐng)域根據(jù)不同的管理領(lǐng)域使用不同的雷達設(shè)備來進行分層管理。在空間分割管理方面，可通過導(dǎo)航設(shè)備、雷達系統(tǒng)、通信設(shè)備以實現(xiàn)地面控制，完成空中交通管制的系統(tǒng)，對空中交通管制區(qū)域加以識別?？罩薪煌ü苤企w系的構(gòu)建主要體現(xiàn)在空中交通管制體系的決策模式的運作及潛在因素的管理方面，如行動不及時或會導(dǎo)致飛行事故?？罩薪煌ü苤瓢踩L(fēng)險主要體現(xiàn)在以下幾個方面：空中交通管制的目標要實現(xiàn)安全風(fēng)險管理，這是各種飛行事故或事故隱患防范的目的，空中交通管制對安全隱患加以管理，目標是防止各種安全事故的發(fā)生，盡可能減少人身傷害和財產(chǎn)損失。
三、空中交通管制安全風(fēng)險預(yù)警決策模式
1、做好空中交通管制安全風(fēng)險的預(yù)測工作。建立空中交通管制安全風(fēng)險管理體系的意義在于：一是其含義在于根據(jù)實際情況，在相同或類似情況發(fā)生基礎(chǔ)上，對過去空中交通管制中出現(xiàn)的經(jīng)驗教育進行分析，總結(jié)有效的管理經(jīng)驗，形成完善的機制，用以防范風(fēng)險，在空中交通管制安全風(fēng)險管理過程中，要對風(fēng)險防范措施進行管理，做好風(fēng)險管控工作，對各類存在問題進行分析，對問題加以預(yù)測，以提升空中交通管制安全風(fēng)險管理水平，特別是要對空中交通管制出現(xiàn)的風(fēng)險問題加以統(tǒng)計分析，對相關(guān)信息加以總結(jié)分析，對空中交通管制安全風(fēng)險管理中可能出現(xiàn)的問題加以預(yù)測分析，對安全狀況加以管理，制訂相應(yīng)的安全管理措施，對可能出現(xiàn)的問題加以預(yù)測，避免空管安全事故的發(fā)生，以大大減少空氣交通安全事故發(fā)生的頻率，避免發(fā)生較大的空中交通管制安全損失。
2、做好空中交通管制安全風(fēng)險預(yù)警決策目標及模式構(gòu)建工作?？罩薪煌ü苤瓢踩L(fēng)險管理的目標是在預(yù)警實施階段對決策對象進行有效分析，對影響安全的因素加以分析，分類總結(jié)預(yù)警信號，對多發(fā)問題總結(jié)分析，對可能出現(xiàn)的問題進行管理，構(gòu)建起空中交通管制安全風(fēng)險管理的模式，促進空中交通管制安全風(fēng)險管理水平的提升，讓空中交通管制工作人員不斷提升管理水平，對可能出現(xiàn)的安全隱患加以管控。在空中交通管制安全風(fēng)險管理過程中要樹立起安全管理的理念，要將安全管理理念內(nèi)化于心、外化于形，切實做好空中交通安全管理工作，要牢記樹立起安全運營原則，合理的確定預(yù)警對象，對空中交通管制安全風(fēng)險管理中的危險源加以識別，對問題進行分類，并建立起預(yù)警機制，對風(fēng)險預(yù)警中常出現(xiàn)的問題加以管控，對風(fēng)險因子進行分析，開展重點防控工作，提高資源的利用率。
3、做好空中交通管制安全風(fēng)險預(yù)警決策的實施工作。依據(jù)空中交通管制安全風(fēng)險預(yù)警決策模式的管理要求，進行空中交通管制安全管理決策分析中要做的工作是：一是要提高信息的準確性，二是要提高空中交通管制安全風(fēng)險管理的預(yù)測方法，提高空中交通管制預(yù)警信號的準確率，在空中交通管制過程中要不斷的探索與創(chuàng)新，提升風(fēng)險預(yù)警決策模式的合理性和科學(xué)性，提高空中安全風(fēng)險預(yù)警決策水平，降低故事的發(fā)生頻率，提高空中交通管制的水平。
四、結(jié)論
中國經(jīng)濟發(fā)展促進了國際間的交流與合作，空中交通管制要做的工作越來越多，要做好空中交通管制工作，避免發(fā)生空中交通安全事故，維護好空中交通秩序。通過對當前空中交通管制安全風(fēng)險預(yù)警決策模式的管理，可清晰的了解到空中交通管制風(fēng)險預(yù)警的模式特點及方法，根據(jù)國內(nèi)的空中交通管制的要求來制訂管理制度，運用現(xiàn)代化的科學(xué)技術(shù)手段來建立空中交通管制體系，以提高空中交通管制的交通安全風(fēng)險決策水平，降低空中交通管制的風(fēng)險，提升安全系數(shù)。
參 考 文 獻
[1]羅帆，楊智.空中交通管制安全風(fēng)險預(yù)警決策模式[J].武漢理工大學(xué)學(xué)報（信息與管理工程版），2013.
