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關鍵詞：Excel FoxPro 多表提取數(shù)據(jù)視圖
中圖分類號：F234 文獻標識碼：A
文章編號：1004-4914(2010)09-155-02
一、引言
在財會工作中，excel已經(jīng)成為不可或缺的工具軟件，它易學易用，功能強大，使用它能處理許多繁雜的財會數(shù)據(jù)，提高工作效率。但是，當涉壓多表提取數(shù)據(jù)的業(yè)務問題時，Excd卻沒有很好的解決方法，而這項業(yè)務卻是財會人員經(jīng)常面對的工作。經(jīng)過嘗試。采用Excel和FoxPro相結(jié)合的辦法能解決這一問題，本文結(jié)合實例，詳細闡述了解決問題的全過程。雖然文中涉及的多表提取數(shù)據(jù)只是Excel和FoxPro結(jié)合使用的一例，但是如能舉一反三，將會對財會數(shù)據(jù)處理工作提供很大的幫助。
二、ExceI和FoxPro的功能特點
1.Excel的功能特點。首先，具有易于掌握的軟件界面，特別適合大眾需要。其次，具有強大的表格處理功能，能利用Excel設計出各種復雜的表格或報表。第三，具有完善豐富的數(shù)據(jù)管理功能，它具有數(shù)據(jù)排序、篩選和匯總等功能。第四，提供了豐富的函數(shù)和工具，可完成常規(guī)數(shù)據(jù)運算，也可以進行復雜的數(shù)據(jù)分析。第五，提供了與dbf、access、SqlServer數(shù)據(jù)交換接口，方便與這些軟件交換數(shù)據(jù)，這也是本文需重點利用的功能。
2.FoxPro的功能特點。首先，擁有良好的用戶界面。FoxPro系統(tǒng)利用了Windows平臺下的圖形用戶界面的優(yōu)勢，借助系統(tǒng)提供的菜單、窗口界面，通過菜單、工具或命令方式，就可以在系統(tǒng)窗口或命令窗口中完成對數(shù)據(jù)各種操作。其次，具有強大數(shù)據(jù)管理功能。在FoxPro系統(tǒng)中，所有的數(shù)據(jù)都是以表的形式出現(xiàn)，系統(tǒng)可以創(chuàng)建多種類型的表，如數(shù)據(jù)庫表或自由表；可定義各個表之間的關系；可以通過查詢、視圖、命令或編程實現(xiàn)多表操作。第三，具有方便快捷的應用開發(fā)環(huán)境。FoxPro系統(tǒng)提供了向?qū)?、生成器、設計囂等多種界面的操作工具，特別適合快速編寫小型的管理程序。
相比之下，Excel界面更友好。數(shù)據(jù)管理操作更易于掌握，特別在數(shù)據(jù)計算、統(tǒng)計匯總、編排設計等方面有很強的優(yōu)勢；而FoxPro是一款經(jīng)典的數(shù)據(jù)庫管理軟件，在批量數(shù)據(jù)修改、多表查詢、程序開發(fā)等方面的功能，是Excel無法企及的。雖然FoxPro是專業(yè)性較強的軟件，但經(jīng)驗表明，該軟件的數(shù)據(jù)庫管理功能還是比較容易掌握的，例如。項目管理器、數(shù)據(jù)庫、表、查詢和視圖等內(nèi)容的基本操作。恰恰是這些功能可與Excel實現(xiàn)優(yōu)勢互補。
三、應用案例
1.案例內(nèi)容。某高?，F(xiàn)有在校生7234人，2009年學費繳納完成后，學校要求財務部門匯總“學費收繳情況一覽表”，該表包括學號、姓名、所在系、班級、交款金額、繳費方式等信息，學生繳費方式有銀行轉(zhuǎn)賬和現(xiàn)金繳納兩種。財務部門匯總數(shù)據(jù)來源于三個表，一是“在校生基本情況表”，收集了現(xiàn)有在校生的基本信息，具體包括學號、姓名、所在系、班級、身份證號等多項內(nèi)容；二是“銀行對賬單匯總表”，收集了通過銀行轉(zhuǎn)賬繳費的2826人的信息，具體包括銀行賬號、身份證號、轉(zhuǎn)賬金額等內(nèi)容；三是“現(xiàn)金繳費情況表”，收集了在財務處現(xiàn)金繳費的3846人的信息，具體包括學號、姓名、所在系、班級、交款金額等信息。
2.案例分析。學生繳費情況一覽表可以分解為三部分信息。即銀行轉(zhuǎn)賬學生信息、現(xiàn)金繳費學生信息、未繳費學生信息。要匯總?cè)矫娴男畔?，關鍵是將現(xiàn)有的三個表聯(lián)系起采使用，即將“銀行對賬單匯總表”和“在校生基本情況表”通過身份證號進行聯(lián)接，得到包括學號、姓名、所在系、班級、轉(zhuǎn)賬金額等信息在內(nèi)的“新銀行對賬單匯總表”；將“在校生基本情況表”排除“新銀行對賬單匯總表”、“現(xiàn)金繳費情況表”表中的信息，剩余信息就是“未繳費學生情況表”，最后將三個表合并。
從以上分析不難看出，匯總“學費收繳情況一覽表”的關鍵是從三個表格中提取數(shù)據(jù)。首先將Excel表轉(zhuǎn)化為dbf表，然后使用FoxPro的數(shù)據(jù)庫視圖功能從三個表中提取所需數(shù)據(jù)，最后再將視圖內(nèi)容轉(zhuǎn)回Excd工作表，在Excel中完成數(shù)據(jù)合并編排工作。
四、操作步驟
1.建立“工作”文件夾，將所有的中間數(shù)據(jù)文件存放在該文件夾內(nèi)。
2.將“在校生基本情況表”和“銀行對賬單匯總表”轉(zhuǎn)換為dbf文件格式。
在Excel中打開“在校生基本情況表”，選中包括標題在內(nèi)的所有數(shù)據(jù)，單擊“文件”菜單中“另存為”選項，設置“工作”文件夾為保存位置，選擇“dbo(dBase Ⅲ)”為保存文件類型，更改文件名為“在校生基本情況表F”，點擊“確定”完成轉(zhuǎn)換操作。用同樣的方法將excel工作表文件“銀行對賬單匯總表”導出為dbf文件“在校生基本情況表F”。
3.利用FoxPro的視圖功能提取銀行轉(zhuǎn)賬學生的基本信息，并導出到Excel工作表中。在FoxPro環(huán)境中，單擊“文件”菜單“新建”選項，在彈出的對話框中選擇“項目”，單擊“新建”按鈕，選擇保存在“工作”文件夾，命名為“匯總項目”；在項目管理器窗口中，選擇全部選項卡中的“數(shù)據(jù)”，將“數(shù)據(jù)”項展開，選擇“數(shù)據(jù)庫”項，單擊右側(cè)“新建”按鈕，選擇保存在“工作”文件夾，命名為“匯總數(shù)據(jù)庫”；展開“數(shù)據(jù)庫”項直至“表”項，選擇“表”項，點擊右側(cè)“添加”，在工作文件夾中同時選擇兩個袁，點擊“確定”添加。此時在表項下出現(xiàn)了兩個袁名稱。
單擊“匯總數(shù)據(jù)庫”項下的本地視圖，單擊右側(cè)“新建”按鈕，選擇“新建視圖”，在添加表或視圖對話框中先選擇“銀行對賬單匯總表F”。單擊“添加”，后選擇“在校生基本情況表F”，單擊“添加”，在彈出的“join condition"對話框中，設置左聯(lián)接字段為“銀行對賬單匯總表F身份證號”，設置右聯(lián)接字段為“在校生基本情況表F身份證號：’，設置聯(lián)接類型為“左聯(lián)接”，點擊“確定”后，在“視圖設計器”字段選項卡中，選擇“在校生基本情況表F學號”、“在校生基本情況表F姓名”、“在校生基本情況表F所在系”、“在校生基本情況表F，班級”、“銀行對賬單匯總表F轉(zhuǎn)賬金額”字段作為顯示字段。單擊工具欄“保存”按鈕，將視圖命名為“新銀行對賬單匯總袁”，單擊工具欄“!”按鈕，運行視圖；出現(xiàn)數(shù)據(jù)瀏覽窗口后，單擊“文件”菜
單的“導出”選項，在彈出的“導出”對話框中。設置文件類型為“Microsoft Excel 5.0”，將文件導出路徑設置到“工作”文件夾，文件命名為“新銀行時賬單匯總表”，單擊“導出”即可得到相應Excel工作表。
4.利用FoxPro的視圖功能提取“來交款學生統(tǒng)計表”，并導出到Excel工作表中。在Excel表中新建工作表“合并”，將“新銀行對賬單匯總表”和“現(xiàn)金繳費情況表”按照“學號”、“姓名”、“所在系”、“班級”、“交款金額”標題內(nèi)容進行合并。將合并內(nèi)容再次另存為“合并F”dbf文件，并添加到匯總數(shù)據(jù)庫中。
單擊“匯總數(shù)據(jù)庫”項下的本地視圖，單擊右側(cè)“新建”按鈕，選擇“新建視圖”，在添加表或視圖對話框中先選擇“在校生基本情況表F”，單擊“添加”，后選擇“合并F”，單擊“添加”。在彈出的“l(fā)oin condi~on"對話框中，設置左聯(lián)接字段為“在校生基本情況表F，學號”，設置右聯(lián)接字段為“合并F，學號”，設置聯(lián)接類型為“左聯(lián)接”，點擊確定后，在“視圖設計器”字段選項卡中，選擇“在校生基本情況表F學號”、“在校生基本情況表F，姓名”、“在校生基本情況表F，所在樂”、“在校生基本情況表F，班級”、“合并F交款金額”字段作為顯示字段，單擊“篩選”字段，設置篩選字段為“合并F，交款金額”。設置表達式為“is nun”。單擊工具欄“保存”按鈕：將視圖命名為“未交款學生統(tǒng)計表”，單擊工具欄“!”按鈕，運行視圖；出現(xiàn)數(shù)據(jù)瀏覽窗口后，單擊“文件”菜單的“導出”選項，在彈出的“導出”對話框中，設置文件類型為“Microsoft ExceI 5.0”，將文件導出路徑設置到“工作”文件夾，文件命名為“未交款學生統(tǒng)計表”，單擊“導出”即可得到相應Excel工作表。
5.整理“新銀行對賬單匯總表”、“現(xiàn)金繳費情況表”、“未交款學生統(tǒng)計表”，內(nèi)容格式合并生成“學生繳費情況一覽表”。將三個工作表標題對照內(nèi)容統(tǒng)一更改為學號、姓名、所在系、班級、交款金額、繳費方式，并視每個工作表情況填寫繳費方式，包括轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金、未交三種情況。新建“學生繳費情況一覽表”，錄入標題后。將三表內(nèi)容依次添加到該表中，至此數(shù)據(jù)匯總工作全部完成。
五、總結(jié)
近二十年來，不斷完善的國際收支統(tǒng)計申報制度和相應的統(tǒng)計申報系統(tǒng)，成為我國宏觀經(jīng)濟監(jiān)測分析和重大經(jīng)濟決策的數(shù)據(jù)信息重要來源，成為我國對跨境資金監(jiān)測預警、防范金融風險的有效手段。隨著我國涉外經(jīng)濟貿(mào)易的迅速發(fā)展，跨境交易筆數(shù)和金額猛增，新的交易形式、交易品種層出不窮，這都對國際收支統(tǒng)計申報數(shù)據(jù)的及時性、準確性、完整性和匯兌統(tǒng)計申報的采集方式提出了新的要求。間接申報和匯兌業(yè)務統(tǒng)計申報覆蓋了絕大多數(shù)的申報內(nèi)容，是基層外匯局承擔的兩項最主要申報工作，國際收支統(tǒng)計間接申報作為中國居民通過境內(nèi)金融機構(gòu)向國家外匯管理局及其分支局申報其跨境交易行為的申報體系，逐筆記錄著我國跨境外匯資金流出入信息。
在國際收支統(tǒng)計申報體系的日常運行中，由于在申報過程中普遍存在著外匯指定銀行重視程度不高、申報業(yè)務不熟，申報主體申報行為主觀性強、隨意性大，以及基層外匯局人員力量有限、核查效果不好等問題，導致了在國際收支統(tǒng)計申報過程中，仍有大量的漏申報、遲申報、錯申報現(xiàn)象發(fā)生，國際收支統(tǒng)計申報數(shù)據(jù)質(zhì)量有待進一步提高。國際收支統(tǒng)計申報過程中存在的諸多問題，不僅會造成國際收支統(tǒng)計申報數(shù)據(jù)失真，削弱跨境外匯收支統(tǒng)計的分析效果，還會干擾外匯局對跨境外匯收支形勢的判斷，誤導我國外匯管理政策法規(guī)的制定出臺。因此，正視現(xiàn)有國際收支統(tǒng)計申報體系中的申報質(zhì)量問題，探索提升申報數(shù)據(jù)質(zhì)量的有效手段方法，己成為擺在我國外匯管理部門尤，其是基層外匯局面前的一項函待解決的課題。
一、國際收支申報存在問題及原因分析
1、《單位基本情況表》不準確
填報《單位基本情況表》是機構(gòu)申報主體辦理國際收支統(tǒng)計間接申報的前提，是對機構(gòu)申報主體進行分類、分析的基礎，其信息的準確與否直接關系到了跨境外匯收支統(tǒng)計、分析和監(jiān)測預警的質(zhì)量。但在外匯金融系統(tǒng)中，由于《單位基本情況表》大多數(shù)要素填報的準確與否并不對機構(gòu)申報主體的申報行為產(chǎn)生實質(zhì)影響，這就導致了部分機構(gòu)申報主體對《單位基本情況表》信息不關心、不重視，《單位基本情況表》內(nèi)容與機構(gòu)申報主體實際情況存在偏差，《單位基本情況表》的申報質(zhì)量得不到有效保證。
目前《單位基本情況表》存在的質(zhì)量問題具體主要體現(xiàn)在兩個方面：一是《單位基本情況表》信息的不準確。由于很多企業(yè)營業(yè)執(zhí)照中的經(jīng)營范圍涵蓋多個領域，企業(yè)涉及多種經(jīng)營，以及銀行和企業(yè)經(jīng)辦人員對“經(jīng)濟類型分類與代碼”和“國民經(jīng)濟行業(yè)分類”（行業(yè)屬性）不了解，造成對機構(gòu)申報主體的經(jīng)濟類型、所屬行業(yè)屬性等歸類不準確。二是《單位基本情況表》要素變更修改不及時。按規(guī)定，《單位基本情況表》關鍵要素發(fā)生變更的申報主體應及時通知其一家開戶銀行，并提交操作規(guī)程規(guī)定的材料。但實際操作中，由于機構(gòu)申報主體的申報人員多不了解企業(yè)關鍵要素是否發(fā)生了變更，以及缺乏及時辦理變更的意識，導致機構(gòu)申報主體要素發(fā)生變更后，國際收支統(tǒng)計間接申報系統(tǒng)中不能得到及時反映，造成外匯局依據(jù)過時的《單位基本情況表》信息作出的分析、預警失真。
2、申報數(shù)據(jù)質(zhì)量不高
按照國際收支統(tǒng)計間接申報的規(guī)定，通過境內(nèi)銀行收到境內(nèi)外款項或向境內(nèi)外支付款項的非銀行機構(gòu)和個人（即申報主體），應及時、準確、完整地進行國際收支統(tǒng)計申報。境內(nèi)銀行應確?；A信息的及時性、準確性、完整性，督促和指導申報主體辦理申報，并履行審核及發(fā)送國際收支統(tǒng)計申報相關信息等職責。但實際工作中，申報主體和外匯指定銀行在國際收支統(tǒng)計間接申報基礎信息與申報信息的報送方面，還存在著漏申報、遲申報、錯申報的現(xiàn)象，國際收支統(tǒng)計間接申報的申報數(shù)據(jù)質(zhì)量有待進一步提高。
二、導致國際收支統(tǒng)計申報問題的原因分析
1、外匯指定銀行方面，基層外匯指定銀行外匯意識薄弱，重視不夠。部分銀行工作人員認為國際收支統(tǒng)計申報只起統(tǒng)計作用，與業(yè)務收入、利潤沒有關系，多報一點少報一點很正常，導致外匯業(yè)務人員在國際收支申報中易滋生麻痹大意的思想，出現(xiàn)各種各樣不該發(fā)生的錯申報、漏申報、遲申報。
2、外匯從業(yè)人員對外匯政策法規(guī)、規(guī)章制度不熟悉，執(zhí)行制度不嚴。外匯指定銀行主要從上級行和同級外匯管理局獲取外匯法律、法規(guī)、政策、制度的相關信息，然而有時并沒有及時傳達下發(fā)到基層網(wǎng)點和一線外匯業(yè)務人員，造成了外匯業(yè)務人員對相關政策制度不熟悉，甚至根本不知道，致使國際收支統(tǒng)計申報違規(guī)行為時有發(fā)生。
3、外匯從業(yè)人員變動頻繁，業(yè)務生疏，外匯業(yè)務政策水平整體不高。由于基層外匯指定銀行的業(yè)務種類多，人員數(shù)量少，加之各外匯指定銀行對一線柜臺人員都設置了一定年限必須強制輪崗的硬性要求，使得部分基層網(wǎng)點操作外匯業(yè)務的人員經(jīng)常變動，流動性很強，而且外匯業(yè)務柜臺人員不少是聘用人員或代辦員，沒有學習相關業(yè)務知識的積極性，業(yè)務操作當然不能得心應手，出現(xiàn)差錯也就不足為奇。
4、培訓不到位，外匯從業(yè)人員業(yè)務素質(zhì)不高。外匯業(yè)務涉及的法規(guī)多，政策性強，加之相對于人民幣業(yè)務來講，外匯業(yè)務又屬于基層網(wǎng)點的生僻業(yè)務，因此，外匯指定銀行基層網(wǎng)點的柜臺人員從人民幣業(yè)務轉(zhuǎn)而從事外幣業(yè)務，短時間內(nèi)很難適應，政策熟悉程度很難馬上達到外匯局的要求。同時，外匯指定銀行在業(yè)務人員發(fā)生變動時，一般沒有條件而且也很少主動對新上崗人員進行系統(tǒng)性的外匯業(yè)務培訓，使業(yè)務人員在對外匯業(yè)務一知半解的情況下就上崗操作，給自身外匯業(yè)務辦理帶來了巨大的政策執(zhí)行風險。
5、申報主體方面，申報主體申報知識欠缺，主動依法合規(guī)辦理國際收支申報的意識薄弱。從日常核查、檢查中我們發(fā)現(xiàn)，申報企業(yè)和個人普遍存在申報知識欠缺、申報意識薄弱的問題。如一部分涉匯企業(yè)和個人認為國際收支統(tǒng)計申報是國家外匯管理部門或外匯指定銀行的事情，和自身沒有利益聯(lián)系，導致其存在得過且過、敷衍應付的消極心態(tài)，甚至將申報行為推給了外匯指定銀行，要求或指使銀行柜臺人員幫助其填寫申報單，至于是否和真實交易性質(zhì)一致則毫不關心。
6、申報主體中企業(yè)的申報人員多為兼職，難以確保申報信息的質(zhì)量。企業(yè)申報人員一般是財務人員兼職，申報人員幾乎未接受過涉外業(yè)務、法規(guī)的培訓，主觀上存在應付的心理。此外，企業(yè)申報人員與企業(yè)外貿(mào)人員多分屬兩個部門，他們之間缺乏信息交流，申報人員存在隨意申報現(xiàn)象，嚴重影響了申報的準確性。同時，由于目前對申報主體缺乏具體有效的管理辦法，企業(yè)的申報人員往往要求銀行代替申報主體承擔很多的申報責任，申報主體不盡職所導致的信息傳遞失真也使申報數(shù)據(jù)的質(zhì)量難以得到保證。
三、提高國際收支統(tǒng)計數(shù)據(jù)質(zhì)量改善措施
1、從上到下貫徹外匯指定銀行國際收支統(tǒng)計申報的意識
各外匯指定銀行應指定國際收支統(tǒng)計申報質(zhì)量負責人，提高行長、外匯業(yè)務主管的申報意識。將國際收支統(tǒng)計申報數(shù)據(jù)質(zhì)量作為銀行考核項目之一。為了行之有效的執(zhí)行法律法規(guī)，對成績優(yōu)異的銀行給予物質(zhì)和精神上的獎勵，對頻繁發(fā)生錯誤的銀行嚴格執(zhí)行處罰原則，并開展銀行間的學習，組織優(yōu)秀銀行向兄弟銀行開展業(yè)務拓展的培訓，開展獎罰分明、攜手進步的模式促進統(tǒng)計數(shù)據(jù)質(zhì)量提升。
2、定崗定員開展培訓工作
為了避免頻繁的人事調(diào)動，針對國際收支申報崗位設置專業(yè)申報員和專業(yè)復核人。專員實時參加國際收支相關的法律法規(guī)學習、培訓，與時俱進，嚴肅執(zhí)行最新法律法規(guī)，對于發(fā)生的申報失誤問題及時糾正，立即改善。對于新人上崗，務必提前培訓，新舊人員交接工作，需要必要的交接時間，以保證對國際收支申報工作的熟悉程度。
優(yōu)先股相對于普通股而言，主要是指利潤分紅及剩余財產(chǎn)分配的權利方面優(yōu)于普通股，通常為固定股利。分析人士認為，優(yōu)先股的關注點主要集中于上市公司主要股東（主要是小非）可否將部分股票轉(zhuǎn)為優(yōu)先股，在保障這部分股東長期收益（通過股息）的同時，減少其減持套現(xiàn)行為對二級市場的沖擊。如果優(yōu)先股相關規(guī)則對這方面有明確規(guī)定，則是市場重大利好。
當日，農(nóng)業(yè)銀行、浦發(fā)銀行被傳是先行的試點銀行，股價即被爆炒至漲停，同時也帶動平安銀行、交通銀行、興業(yè)銀行等股價漲停。
不過，一家銀行人士明確表示，銀行股中優(yōu)先股試點迄今尚未有實質(zhì)性進展，預計年內(nèi)難以出臺。據(jù)悉，相關銀行并未接到任何關于優(yōu)先股試點的通知，也未獲悉監(jiān)管部門就此出臺相關管理辦法。相關銀行表示，正在積極研究準備優(yōu)先股補充資本的方案。中金公司認為，優(yōu)先股相關規(guī)定在三中全會前后出臺的概率較大，實際發(fā)行最快在明年上半年。
其實，不管是否發(fā)行優(yōu)先股，目前銀行股的估值徘徊于低位確是不爭的事實，股價便宜將可能吸引長期投資者的進入。截至9月6日，16只上市銀行股中有9只“破凈”，銀行股平均市凈率不足1倍，銀行股市盈率（TTM）普遍不足6倍，銀行股的估值水平已處歷史最低。銀行股已陷入業(yè)績、股價背離的困境。
“實際上，銀行股的安全邊際已經(jīng)非常充分。”一位分析師表示。從基本面看，銀行股業(yè)績表現(xiàn)略好于預期，上半年16 家上市銀行營業(yè)收入同比增長13.4%，凈利潤同比增長13.5%；利潤增速在20%以上的分別是興業(yè)、北京、民生、寧波、華夏銀行，而其中興業(yè)銀行以26.8%的增速領跑。
中小銀行中間業(yè)務高速增長是中報最大亮點，手續(xù)費凈收入同比增長29.1%，而資產(chǎn)質(zhì)量壓力由于占比不大，對整體資產(chǎn)質(zhì)量的影響也在可控范圍。
分析師稱，雖然銀行股基本面上看不到向上的拐點，但在目前的估值、超低的配置背景下，下行風險極小。目前經(jīng)濟向好明確，同時政府在改革領域不斷推出并且落實一系列舉措，在此背景下，對銀行股估值修復不必悲觀。
東方證券認為，目前是銀行股估值修復行情的開始，板塊估值僅僅為2014年0.85倍， 預計未來仍然有20%以上的合理估值修復區(qū)間。不過，有基金經(jīng)理表示，不看好銀行股的長期投資價值，大銀行長期投資價值走下坡路，小銀行和互聯(lián)網(wǎng)銀行還可以關注。銀行股短期可能存在估值修復的一波行情，但長期來看不符合國家政策扶植的方向。
浦發(fā)銀行（600000）
總股本：186.5億股
每股凈資產(chǎn)：10元
2012年每股收益：1.83元
2013年中報每股收益：1.03元
動態(tài)市盈率：5.46倍
基本情況
浦發(fā)銀行是一家上市較早的股份制銀行，依托于上海的經(jīng)濟發(fā)展，近年來業(yè)務發(fā)展較快，規(guī)模也不斷增長。
特別關注
2013年中報披露，上半年，生息資產(chǎn)規(guī)模穩(wěn)步增長、中間業(yè)務收入顯著提升、成本費用有效控制是公司盈利增長的主要驅(qū)動因素。目前上海自貿(mào)區(qū)建設正處在各方面政策的制定期，作為上海的主要金融機構(gòu)之一。浦發(fā)銀行在金融全牌照以及貿(mào)易和公司業(yè)務上的優(yōu)勢與上海自貿(mào)區(qū)金融業(yè)務非常吻合。
平安銀行（000001）
總股本：81.9億股
每股凈資產(chǎn)：11.2元
2012年每股收益：2.62元
2013年中報每股收益：0.92元
動態(tài)市盈率：6.68倍
基本情況
前身是最早上市的股份制銀行，自2012年7月27日起，公司名稱由深圳發(fā)展銀行股份有限公司變更為平安銀行股份有限公司。
特別關注
2013年中報披露，投行業(yè)務、信用卡業(yè)務帶來的中間業(yè)務收入大幅增長，非利息凈收入同比增長41.19%。9月9日，有3億元機構(gòu)資金買入該股，顯示機構(gòu)看好公司增長前景。公司向中國平安定向增發(fā)，募集不超過148億元用于補充資本金。
民生銀行（600016）
總股本：283.6億股
每股凈資產(chǎn)：6.53元
2012年每股收益：1.32元
2013年中報每股收益：0.81元
動態(tài)市盈率：6.12倍
基本情況
民生銀行是一家以民營資本為主要股東的股份制銀行，經(jīng)營機制相對靈活，小微特色業(yè)務發(fā)展迅猛。
特別關注
2013年中報披露，手續(xù)費及傭金凈收入162.22億元，同比增長61.73%。小微企業(yè)貸款比上年末新增690.74億元，月均增長過百億元，增幅達21.79%。從利潤增長速度來看，民生銀行很有可能將在今年首次奪下股份制銀行頭把交椅的位子。
興業(yè)銀行（601166）
總股本：190.5億股
每股凈資產(chǎn)：14.5元
2012年每股收益：2.73元
2013年中報每股收益：1.70元
動態(tài)市盈率：5.36倍
基本情況
興業(yè)銀行是中國首批成立的股份制商業(yè)銀行之一，1988年8月26日開業(yè)，總行設在福州市。通過上市多年來的發(fā)展，業(yè)務已從地方性銀行逐步走向全國性銀行。
特別關注
得益于以經(jīng)營機構(gòu)改革和營銷組織改革為核心的企業(yè)金融專業(yè)化改革，公司存貸款余額提升明顯。公司具有良好的創(chuàng)新能力，不良貸款率在可控范圍。
國投瑞銀滬深300金融地產(chǎn)基金（161211）
基本情況
基金的指數(shù)化投資實現(xiàn)對滬深300金融地產(chǎn)指數(shù)的有效跟蹤，包括銀行、券商、保險以及房地產(chǎn)行業(yè)等，涵蓋了滬深兩市54只頂級藍籌股票。
摘要：本文首先通過了解我國利率市場化的基本情況，并分析了利率市場化對中小企業(yè)融資的影響。為的是從總體上先對利率市場化對中小企業(yè)融資的意義作簡單的了解。再次介紹了新疆的中小企業(yè)近兩年發(fā)展情況，融資情況，進而分析新疆中小企業(yè)融資中的問題，在此結(jié)合一個模型分析，說明銀行不為中小企業(yè)信貸融資的根本原因。針對這些問題，提出相應的對策。愿新疆的中小企業(yè)能在利率市場化的進程中，抓住機遇，規(guī)避風險，盡快發(fā)展壯大，促進新疆經(jīng)濟的跨躍式發(fā)展。
關鍵字：利率市場化 新疆中小企業(yè) 融資問題
一、 我國利率市場化的基本情況及對中小企業(yè)融資的影響
（一）我國利率市場化的基本情況
我國的利率市場化改革的目標即確定為逐步建立由市場供求決定金融機構(gòu)存、貸款利率水平的利率形成機制，中央銀行通過運用貨幣政策工具調(diào)控和引導市場利率，使市場機制在金融資源配置中發(fā)揮主導作用。 從1996年中國人民銀行啟動利率市場化改革開始到今天，經(jīng)過十多年堅持不懈的努力，到目前為止，我國的利率市場化綜合起來看，包括國債市場、金融債券市場和企業(yè)債券市場等在內(nèi)的中國的全部金融市場的利率已經(jīng)基本實現(xiàn)了市場化；包括銀行同業(yè)拆借市場，銀行間債券市場，貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)市場等在內(nèi)的貨幣市場，其利率也已基本實現(xiàn)市場化；外幣市場利率的市場化已經(jīng)基本到位；存款金融機構(gòu)貸款的利率中國人民銀行的管理辦法是從調(diào)整基準利率和貸款浮動范圍兩方面進行的。已經(jīng)逐漸達到了基本上對銀行的利率選擇不構(gòu)成嚴格約束的程度。因此總體來看，我國的利率市場化已簡化為銀行存款利率的市場化問題。
（二）利率市場化對中小企業(yè)融資的影響
1、利率市場化對中小企業(yè)融資的有利影響
（1）從以上我國利率市場化改革的基本情況可以了解到：利率市場化是金融交易主體享有利率的決定權。因此，從銀行方面來說，利率市場化使得銀行擁有了自主經(jīng)營權，增加了商業(yè)銀行對中小企業(yè)貸款的積極性。另一方面，利率市場化促進了銀行之間的同業(yè)競爭，這也有利于緩解中小企業(yè)的融資難的現(xiàn)狀。
（2）據(jù)國際利率市場化經(jīng)驗看，放開存款利率上限管制初期存款利率將有大幅上升趨勢。同樣，放開貸款利率下限管制也會使得商業(yè)銀行競相放貸，進一步降低貸款利率。如此，一部分資質(zhì)優(yōu)良的中小企業(yè)向銀行融資的條件會得到改善，因此這些中小企業(yè)會告別向民間借貸、高利貸，地下錢莊等非正規(guī)金融融資，從而降低不利于社會和諧和企業(yè)持續(xù)經(jīng)營的風險。
（3）利率市場化后金融衍生工具會不斷豐富和完善。企業(yè)可以利用這些利率期貨、期權、互換等衍生工具規(guī)避融資險，同時，減少資產(chǎn)價格變動對企業(yè)資產(chǎn)流動性的影響，做好融資管理，降低企業(yè)的融資成本，增加企業(yè)利潤。
2、利率市場化對中小企業(yè)融資的不利影響
利率市場化可緩解中小企業(yè)融資難的問題，因為利率市場化消除了中小企業(yè)融資難的制度性制約,但這一作用同時又受到各方面的約束,使這一作用縮水。
（1）國外經(jīng)驗表明，放開利率市場化后，為了反映金融市場的供求也可能處于對長期壓抑的補償心理的作用，利率會上升。這便會增加企業(yè)的成本。在我國，官方利率長期被低估，背離了市場的實際水平，而中小企業(yè)的較大貸款需求增加了利率上升的壓力。另外，又由于資質(zhì)不太好的中小企業(yè)風險高,其獲得的貸款利率也會較高,致使其融資成本加大甚至喪失信貸融資的機會,引致這些中小企業(yè)失去好的發(fā)展機會,進而影響這些中小企業(yè)的發(fā)展狀大。
（2）銀企之間信息不對稱。中小企業(yè)的信息披露機制不健全,信息不對稱將限制銀行向企業(yè)提供貸款。由于中小企業(yè)的經(jīng)營存在較大風險,銀行為了能提高其貸款回收率,這樣就影響著銀行向中小企業(yè)貸款的積極性。
二、新疆中小企業(yè)融資現(xiàn)狀及問題剖析
（一）新疆中小企業(yè)融資現(xiàn)狀
1、 新疆中小企業(yè)基本情況
據(jù)表1各經(jīng)濟指標，經(jīng)簡單計算可知，截止2010年按企業(yè)規(guī)模分，新疆共有規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)中中小企業(yè)達到2431家，占企業(yè)總數(shù)為98.62%，全部從業(yè)人員年平均人數(shù)為383353人。實現(xiàn)工業(yè)總產(chǎn)值2395.43億元，占規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)的44.84%；實現(xiàn)工業(yè)銷售產(chǎn)值2283.31億元，占規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)的43.69%；資產(chǎn)合計達3866.48億元，占規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)的48.87%；實現(xiàn)利潤總額259.85億元，占規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)的30.48%；實現(xiàn)利稅總額395.22億元，占規(guī)模以上企業(yè)的29.47%。
表1. 2010年新疆規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)主要經(jīng)濟指標【1】 單位：萬元
2、新疆中小企業(yè)銀行信貸融資情況
近兩年，為了支持新疆跨躍式發(fā)展，新疆銀行業(yè)金融機構(gòu)在實施國家穩(wěn)健貨幣政策的總體要求下，積極配合新疆經(jīng)濟整體發(fā)展要求，通過優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，不斷加大對中小企業(yè)的信貸支持。截止2011年末，新疆中小企業(yè)貸款余額突破2000億元大關，達2294.8億元，同比增長25.14%，全年新增461.1億元。其中以新疆農(nóng)信社的信貸支持力度最為突出。2011年末，中資全國大型銀行中小企業(yè)貸款余額達1072.8億元，全年新增167.5億元，占全部中小企業(yè)貸款新增的36.3%。新疆農(nóng)信社全年新增小企業(yè)貸款75.8億元，占本機構(gòu)當年企業(yè)貸款新增的88.9%。另外，值得一提的是，票據(jù)貼現(xiàn)成為中小企業(yè)融資的重要手段。2011年末，新疆企業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)余額為91.4億元，當年新增32.5億元。其中，中小型企業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)分別新增7億元和24.4億元，分別占當年新增量的21.5%和75.1%，合計占全部企業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)新增的96.6%。
（二）新疆中小企業(yè)融資中存在的問題
關鍵詞：小額貸款公司 金融統(tǒng)計 制度
2009年8月，中國人民銀行總行建立了《貸款公司、小額貸款公司金融統(tǒng)計制度》（以下簡稱制度），這對于人民銀行加強貸款公司、小額貸款公司（以下簡稱小貸公司）的統(tǒng)計、監(jiān)測起到了重要的作用。為了解一年多來小貸公司金融統(tǒng)計制度執(zhí)行情況，人民銀行長沙中支開展了關于小貸公司金融統(tǒng)計情況的專題調(diào)查。
總體來看，小貸公司統(tǒng)計制度執(zhí)行情況較好，數(shù)據(jù)真實反映小貸公司信貸基本情況。但調(diào)查中也發(fā)現(xiàn)了一些如管理體制不暢、電子化程度低等問題，影響統(tǒng)計制度執(zhí)行和數(shù)據(jù)質(zhì)量，需我們進一步研究和解決。
一、湖南省小額貸款公司金融統(tǒng)計制度執(zhí)行基本情況
2009年底，伴隨著湖南省第一家小貸公司在懷化市辰溪縣成立，人民銀行長沙中支根據(jù)總行統(tǒng)計制度要求，結(jié)合本省實際，與省政府金融辦聯(lián)合下發(fā)了《關于建立湖南省小額貸款公司統(tǒng)計數(shù)據(jù)定期報送制度的通知》，正式建立了湖南省小額貸款公司金融統(tǒng)計數(shù)據(jù)報送制度，明確了小貸公司數(shù)據(jù)報送方式和內(nèi)容。隨著省內(nèi)小貸公司的迅速發(fā)展，長沙中支相應建立和健全了小貸公司各項統(tǒng)計操作規(guī)范和流程，其金融統(tǒng)計管理和制度執(zhí)行基本參照省內(nèi)中小法人金融機構(gòu)。
目前，小貸公司按月向人民銀行報送資產(chǎn)負債項目月報表及按季報送利潤表和專項統(tǒng)計指標表。因未與人民銀行聯(lián)網(wǎng)，數(shù)據(jù)報送主要通過到當?shù)厝嗣胥y行手工填報，或根據(jù)人民銀行既定報表格式進行數(shù)據(jù)錄入，并通過互聯(lián)網(wǎng)、光盤拷貝等方式報送至人民銀行，由人民銀行審核后代為報送入金融統(tǒng)計監(jiān)測管理信息系統(tǒng)。從報送情況來看，一年多來，湖南省小貸公司基本能完成數(shù)據(jù)上報，在人民銀行層層審核下，數(shù)據(jù)質(zhì)量基本有保障。
二、小額貸款公司金融統(tǒng)計制度存在的問題
從整個制度看，小額貸款公司資產(chǎn)負債項目月報表、利潤表與金融機構(gòu)指標設置完全一致，專項統(tǒng)計表對貸款進行了進一步細分，同時統(tǒng)計了貸款利率基本情況，指標設置較完整合理，基本能反映小貸公司資金運用情況。但同時，制度本身仍存在一些不完善的地方，給制度的執(zhí)行帶來了一些不便。
1、指標系統(tǒng)龐大，冗余指標過多。目前金融機構(gòu)資產(chǎn)負債項目月報表設置了700多項指標，指標之間的層級關系和邏輯校驗關系設置較為復雜，該統(tǒng)計指標體系對于金融機構(gòu)而言，是比較全面完整的。但對于小貸公司而言，由于其業(yè)務簡單（基本是貸款業(yè)務），數(shù)據(jù)量少，所需要填報的指標不過數(shù)十個,大量冗余指標的存在，給小貸公司數(shù)據(jù)填報和人民銀行數(shù)據(jù)審核帶來較大壓力，加上小貸公司統(tǒng)計人員對統(tǒng)計指標內(nèi)涵理解不夠透徹，進一步增加了數(shù)據(jù)出錯概率，數(shù)據(jù)反復修改經(jīng)常發(fā)生。
2、科目針對性不強，業(yè)務反映欠全?？偟膩砜矗瑥馁Y產(chǎn)負債項目月報表可以了解小貸公司貸款分期限、分部門及資金來源、運用等基本情況；從小額貸款公司專項統(tǒng)計報表可以了解貸款對象、貸款用途、信用形式、貸款額度、貸款期限和貸款利率等基本情況。但仍存在統(tǒng)計內(nèi)容有限，有些業(yè)務反映欠全等問題。如小貸公司從商業(yè)銀行融資等資金往來情況在統(tǒng)計體系中無法得到比較細致的體現(xiàn)，并且尚未統(tǒng)計小貸公司貸款質(zhì)量情況、小企業(yè)貸款情況等，這對小貸公司監(jiān)管和貸款情況監(jiān)測造成了一定的信息缺失。
3、報數(shù)時間沖突，數(shù)據(jù)報送兩難。目前，人總行對小貸公司數(shù)據(jù)報送時間要求為月后6日，而為了預留數(shù)據(jù)審核和反復修改的時間，人民銀行分支行一般要求小貸公司提前一天報數(shù)。據(jù)了解，由于小貸公司實行企業(yè)管理制度，其財務報表要經(jīng)過多方審計，對外提供的時間相對滯后。小貸公司普遍認為人民銀行數(shù)據(jù)報送時間過早，與公司管理要求相沖突，導致報送數(shù)據(jù)與審計后數(shù)據(jù)不一致，從而無法真實反映小貸公司業(yè)務開展情況。
三、金融統(tǒng)計操作層面存在的困難
除制度本身的影響外，人民銀行在采集小貸公司金融統(tǒng)計數(shù)據(jù)過程中，也存在諸多困難，影響了小貸公司金融統(tǒng)計數(shù)據(jù)采集的及時性、準確性和金融統(tǒng)計工作的順利開展。
1、管理體制不暢，缺乏制約手段。目前，湖南省小貸公司審批權在省政府金融辦，工商行政管理部門承擔辦理注冊登記手續(xù)和頒發(fā)營業(yè)執(zhí)照的職責。由于小貸公司未明確劃歸為金融機構(gòu)，人民銀行對其進行統(tǒng)計檢查處于無法可依的尷尬境地，同時對小貸公司審批和監(jiān)管權力的缺失，使得人民銀行無法掌握新設小貸公司第一手情況，各分支行每月需密切關注小貸公司設立情況，聯(lián)系當?shù)亟鹑谵k和新設小貸公司，經(jīng)過多方協(xié)調(diào)和信息溝通，才勉強保證《小額貸款公司基本信息表》以及金融統(tǒng)計數(shù)據(jù)的報送?？梢哉f，由于管理體制的不暢，使得人民銀行目前缺乏對小貸公司有效的制約手段，對金融統(tǒng)計工作的開展造成很大的障礙。
2、機構(gòu)點多面廣，統(tǒng)計難度較大。據(jù)統(tǒng)計，截至2010年底，全國共有小貸公司2614家，湖南省已向人民銀行報數(shù)的小貸公司共30家，分布在20多個縣區(qū)，預計今年年底將會在50家以上。小貸公司機構(gòu)繁多，發(fā)展迅速，對未來金融統(tǒng)計工作無疑是一種沖擊。一方面，統(tǒng)計系統(tǒng)、金融統(tǒng)計編碼以及其他機構(gòu)信息都必須一對一的維護；另一方面，人民銀行對于小貸公司的數(shù)據(jù)審核和統(tǒng)計處理也必須一個指標一個指標和一家一家進行，小貸公司點多面廣，大大增加了人民銀行金融統(tǒng)計工作的難度。
3、電子化程度低，統(tǒng)計基礎薄弱。經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，目前湖南省大部分小貸公司數(shù)據(jù)填報和審核缺乏有效的統(tǒng)計系統(tǒng)支持,從會計報表到統(tǒng)計數(shù)據(jù)均以手工填報為主。由于小貸公司目前尚未與人民銀行進行網(wǎng)絡直聯(lián)，且統(tǒng)計人員對金融統(tǒng)計理解不深入，統(tǒng)計基礎相對薄弱，嚴重影響了數(shù)據(jù)質(zhì)量，增加了反復修改重報的工作量。從人民銀行角度而言，由于缺乏獨立的小貸公司統(tǒng)計系統(tǒng)，數(shù)據(jù)采集依靠金融統(tǒng)計監(jiān)測管理信息系統(tǒng)進行，加上小貸公司未納入全金融機構(gòu)統(tǒng)計口徑，且機構(gòu)繁多，對于金融統(tǒng)計監(jiān)測管理信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)采集和業(yè)務處理均造成了一定的干擾。
4、人員變動頻繁，業(yè)務素質(zhì)偏低。金融統(tǒng)計是一項業(yè)務性較強的工作，對統(tǒng)計人員的會計、統(tǒng)計知識要求較高，特別是小貸公司依靠手工填報數(shù)據(jù)，統(tǒng)計人員對金融統(tǒng)計制度的理解程度直接影響到統(tǒng)計報表的質(zhì)量。而小貸公司規(guī)模小、人員少，一般沒有專職的統(tǒng)計人員，加上人員變動頻繁，缺乏專業(yè)的統(tǒng)計知識，統(tǒng)計數(shù)據(jù)質(zhì)量很難保障。
四、對存在問題的解決思路
1、建立小額貸款公司統(tǒng)計管理長效機制
對于小貸公司管理體制不暢，人民銀行缺乏有效制約手段的問題。一方面，應加強金融統(tǒng)計法律法規(guī)建設，建議將人民銀行對小貸公司金融統(tǒng)計、執(zhí)法檢查和處罰的權利納入《金融統(tǒng)計管理規(guī)定》等金融統(tǒng)計法規(guī)中；另一方面，強化對小貸公司的統(tǒng)計管理，要求其建立健全統(tǒng)計崗位各項制度，嚴格執(zhí)行人民銀行統(tǒng)計制度。
2、修訂和完善小額貸款公司金融統(tǒng)計制度
鑒于小貸公司不能開展存款業(yè)務，資產(chǎn)負債項目月報表存在較多冗余指標，建議結(jié)合小貸公司業(yè)務實際，精簡指標，將存款類指標全部刪除，將有價證券、股權及其他投資、與央行往來、外匯買賣等科目進行刪減，僅保留貸款類、所有者權益、各項準備、庫存現(xiàn)金、應收應付款項等近百個核心指標，也可將這些核心指標與專項統(tǒng)計報表合并，并同時取消小貸公司資產(chǎn)負債表的報送。合并后的專項統(tǒng)計表報送頻度可以按季報送，也可以考慮修改為按月報送，按月報送的時間建議設置在每月10日以后，以保證數(shù)據(jù)質(zhì)量，減少數(shù)據(jù)重復修改。另外，建議在專項統(tǒng)計表中對企業(yè)類型進行中、小企業(yè)劃分，增設貸款五級分類統(tǒng)計指標，增設“從銀行業(yè)貸款”等反映與銀行業(yè)務往來的統(tǒng)計指標。
3、改進數(shù)據(jù)報送模式，提高統(tǒng)計效率
經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，湖南省金融辦已開發(fā)了小貸公司監(jiān)管軟件，用于采集全省小貸公司數(shù)據(jù)，該系統(tǒng)基本實現(xiàn)了貸款的逐筆統(tǒng)計，并且為人民銀行統(tǒng)計系統(tǒng)、征信系統(tǒng)預留了接口，但統(tǒng)計指標更新滯后，目前仍采用2010年統(tǒng)計指標體系。
從短期考慮，為解決小貸公司現(xiàn)行報送模式對金融統(tǒng)計數(shù)據(jù)的影響，人民銀行可以通過和金融辦協(xié)調(diào)，采用從金融辦小貸公司系統(tǒng)取數(shù)的模式，人民銀行負責指標和取數(shù)規(guī)則的制定，推行金融統(tǒng)計標準化機構(gòu)編碼的實施，金融辦開發(fā)系統(tǒng)，預留接口，導出標準化報文，由人民銀行讀入金融統(tǒng)計監(jiān)測管理信息系統(tǒng)，人行各分支行負責審核。
從長遠考慮，針對小貸公司機構(gòu)分散，機構(gòu)量大，發(fā)展迅速等特點，加上小貸公司并未納入全金融機構(gòu)口徑，統(tǒng)計數(shù)據(jù)相對獨立，人民銀行可著力開發(fā)獨立的小貸公司統(tǒng)計系統(tǒng)，實現(xiàn)全國范圍小貸公司網(wǎng)絡直報，由各分支行甚至是縣支行負責對小貸公司數(shù)據(jù)審核，提高小貸公司數(shù)據(jù)報送的電子化水平。
4、加強培訓，提高統(tǒng)計人員素質(zhì)
對于小貸公司統(tǒng)計人員變動頻繁，統(tǒng)計素質(zhì)不高等問題，人民銀行可定期對其統(tǒng)計工作進行指導和培訓，逐步推進金融統(tǒng)計標準化，提高其統(tǒng)計人員業(yè)務素質(zhì)。同時加強對小貸公司統(tǒng)計人員報備制度的建設，建立穩(wěn)定的聯(lián)系橋梁，提高對人民銀行金融統(tǒng)計工作的重視度，從而全面提升小貸公司金融統(tǒng)計工作水平。
參考文獻：
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關鍵詞：HS商業(yè)銀行；短期發(fā)展；規(guī)劃
隨著地方性商業(yè)銀行改革的進一步深入，以及金融業(yè)競爭的日趨激烈，尤其是在利率市場化、互聯(lián)網(wǎng)金融以及大數(shù)據(jù)信息的宏觀市場背景下，地方性商業(yè)銀行管理粗放化、人員素質(zhì)不高、經(jīng)營思路不清、資產(chǎn)質(zhì)量不高、缺乏創(chuàng)新動力、陳案舊案頻發(fā)等諸多問題已成為制約地方性商業(yè)銀行生存發(fā)展的“瓶頸”。對于HS商業(yè)銀行而言，經(jīng)營管理的“瓶頸”之處，同樣意味著創(chuàng)新和突破所在。
一、當前HS商業(yè)銀行經(jīng)營管理現(xiàn)狀
由于HS商業(yè)銀行存在“先天不足”、“后天營養(yǎng)不良”等原因，其信貸資產(chǎn)和財務風險缺乏有效的監(jiān)管和披露，各種關系盤根錯節(jié)、管理混亂，不同程度存在諸多管理漏洞和風險隱患，嚴重制約了HS商業(yè)銀行進一步發(fā)展壯大。摸清HS商業(yè)銀行現(xiàn)有底數(shù)，充分當前暴露問題和風險，才能“對癥下藥”，為后續(xù)各項規(guī)劃的開展夯實基礎。
HS商業(yè)銀行通過采取召開座談會、進行內(nèi)部稽核，特別是聘請有一定資質(zhì)的外部審計機構(gòu)對HS商業(yè)銀行各方面的情況進行全面的審計、摸排，及時、全面的掌握HS商業(yè)銀行的各種信息：
（一）從業(yè)人員基本情況。包括全行干部、職工的各項基礎信息，尤其要掌握高級管理人員的任職資格、履職情況以及重要崗位人員崗位勝任等情況。
（二）全行資產(chǎn)基本情況
主要包括資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)數(shù)量及質(zhì)量，特別要及時監(jiān)測各項資產(chǎn)的變動情況，減少低息、無息資產(chǎn)占用，提高資產(chǎn)利用率。
（三）全行負債基本情況。主要包括負債的大體結(jié)構(gòu)，特別是要掌握各項存款的比重，及時監(jiān)測各項存款指標的變動情況。
（四）全行業(yè)務基本情況。主要包括開展各項業(yè)務的種類、規(guī)模及市場份額，特別要注重監(jiān)測主要的盈利點和風險點，匹配和平衡業(yè)務的收益與風險。
（五）企業(yè)文化基本情況。企業(yè)文化關乎員工的向心力和凝聚力，企業(yè)文化不僅是一項形象工程，更是一項人心工程。
（六）風險監(jiān)管基本情況。針對全行風險監(jiān)管能力和水平進行全方位的風險識別、監(jiān)測、計量、評估，確保各項風險隱患排查不走過場，切實起到防范風險、化解隱患的作用。
二、健全機制提升效益的主要途徑
HS商業(yè)銀行經(jīng)過十幾年間的快速發(fā)展，各項經(jīng)營管理工作成效明顯，已經(jīng)度過了危機四伏的轉(zhuǎn)型初創(chuàng)時期，初步具備了現(xiàn)代金融企業(yè)的雛形。然而距離建設有較強競爭力的現(xiàn)代金融企業(yè)的目標相去甚遠，HS商業(yè)銀行還有許多的路要走。
HS商業(yè)銀行健全機制、提升效益的重點不僅僅限于網(wǎng)點建設、機構(gòu)整合等配套硬件設施的建設，更重要的是人力資源整合、財務業(yè)務整合等軟件環(huán)境的改革，應本著組織機構(gòu)扁平化、經(jīng)營管理精細化、業(yè)務操作流程化的原則搞好日常經(jīng)營管理工作，最終實現(xiàn)股東權益最大化的經(jīng)營目標。
（一）人力資源的整合
一直以來，HS商業(yè)銀行的人事關系錯綜復雜，人力資源并未得到充分的利用，由此產(chǎn)生的人力資源浪費固然比較可惜，但從中滋生的各類風險隱患則較為嚴重。人力資源是一把“雙刃劍”，一方面是最大的資源和利潤增長點，另一方面也是最大的成本和風險爆發(fā)區(qū)，因此，人力資源整合應著重做好上述兩方面的工作。
一是及時啟動“人才工程”，選賢任能。特別是在支行行長、部門經(jīng)理的任用方面，必須面向本地區(qū)所有金融行業(yè)甚至全國范圍內(nèi)進行公開招聘，補充新鮮、有活力的年輕“血液”。
二是實行“末位淘汰”、雙向選擇。最大限度的發(fā)揮人的潛能，以“不換思想就換人”的指導思想進行人員選擇，形成“能進能出、能上能下、能高能低”靈活的用人機制。
（二）財務業(yè)務整合
按照股東權益最大化、經(jīng)營管理精細化的要求，在對HS商業(yè)銀行的財務資源和業(yè)務資源充分摸底的基礎上，結(jié)合機構(gòu)整合和相應的崗位設置，堅持以崗定編、以編定責、以責定薪的原則，最大限度的整合現(xiàn)有財務和業(yè)務資源。同時按照扁平化管理的思路，在風險可控的前提下，突出崗位責任與財務業(yè)務指標相掛鉤、崗位勝任與綜合素質(zhì)相結(jié)合，建立規(guī)范化財務管理制度和精細化業(yè)務流程，把握好業(yè)務拓展和風險可控的平衡關系，不斷提高財務管理能力和業(yè)務辦理能力，不斷提高全行整體工作效率和工作質(zhì)量。另外，作為財務資源整合的關鍵點之一的工資改革，應當在保證員工基本生活前提下，按照工作的好壞、貢獻的大小，推行可高可低、可多可少的彈性工資制度，形成工資分配上的正向激勵機制。
（三）保障有效監(jiān)督
當前，HS商業(yè)銀行普遍存在風險治理不到位、風險意識淡薄等問題，大多數(shù)風險主要集中在信貸業(yè)務方面，加強防范風險意識，完善監(jiān)督機制應重點從信貸業(yè)務抓起。
HS商業(yè)銀行的經(jīng)營管理應以加強內(nèi)控、防范風險、審慎經(jīng)營為出發(fā)點，緊緊圍繞“重點制度、重點崗位、重點環(huán)節(jié)、重點任務”四個要素，強化“三道防線”控制，即強化制度先行，以健全完善的制度作為第一道事前防范的監(jiān)控防線；建立相關部門、崗位、上下級機構(gòu)之間相互監(jiān)督制約的第二道事中控制監(jiān)控防線；建立以稽核監(jiān)察部為主查部門，進行內(nèi)控監(jiān)督和評價的第三道事后監(jiān)督和糾正監(jiān)控防線。同時貫徹“全面、審慎、有效、獨立”的原則，使內(nèi)部控制滲透到各項業(yè)務過程和各個操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門和崗位，并由全體人員參與，最大限度防范和化解經(jīng)營風險。
三、以創(chuàng)新手段謀求HS商業(yè)銀行跨越式發(fā)展
“創(chuàng)新求變”是HS商業(yè)銀行活的“靈魂”，是化解歷史難題、解決現(xiàn)實問題的一把“利劍”，同時也是HS商業(yè)銀行能否保持良好發(fā)展態(tài)勢的關鍵。HS商業(yè)銀行應從如下幾方面進行創(chuàng)新，謀求發(fā)展。
（一）觀念創(chuàng)新
徹底摒棄原來的因循守舊、粗放經(jīng)營的保守心態(tài)，立足中國、放眼全球，以最優(yōu)秀的銀行坐標桿，以先進的模式為榜樣，樹立敢為人先、爭做一流商業(yè)銀行的思想和理念。將自身定位于“依托政府、服務市民”，依靠與當?shù)卣?、市民的天然?lián)系，樹立服務市民百姓、中小企業(yè)和地方政府的經(jīng)營理念，打造“服務政府的銀行、中小企業(yè)的銀行、市民百姓的銀行”，成為細分市場的相對強勢競爭者。
（二）管理創(chuàng)新
全行實行扁平化、流程化、專業(yè)化、精細化管理，成立專門考核機構(gòu)，研究激勵機制，在機構(gòu)設置、人事管理、考核體系、財務核算、風險控制等方面全面導入現(xiàn)念，做到“機構(gòu)扁平化、管理精細化、考核精準化、系統(tǒng)現(xiàn)代化”。通過推行存款與貸款業(yè)務并重，本幣業(yè)務與外幣業(yè)務并重，表內(nèi)業(yè)務與表外業(yè)務并重，積極探索新的業(yè)務發(fā)展模式和盈利增長模式，實現(xiàn)由規(guī)模數(shù)量型向質(zhì)量效益型轉(zhuǎn)變，增強市場競爭和盈利能力，實現(xiàn)股東、客戶、員工價值最大化。
（三）產(chǎn)品、服務創(chuàng)新
為不同客戶度身定做適合產(chǎn)品。在硬件上啟動“形象工程”，逐步改善網(wǎng)點陳舊落后現(xiàn)象，加大投資力度，對所有網(wǎng)點按精品化模式、旗艦型網(wǎng)點進行更新升級和改造；在軟件上推行標準化、規(guī)范化服務，讓客戶體驗到比其他銀行更溫馨、更專業(yè)、更個性的真誠服務。
一、客戶關系的管理系統(tǒng)可行性
（一）技術的可行性
系統(tǒng)的設計主要采用兩種技術，即ASP和SQL Server。ASP是目前動態(tài)網(wǎng)頁設計中使用最為廣泛的開發(fā)語言。就技術層面而言，這種技術已經(jīng)足夠成熟穩(wěn)定，功能上也比較齊全，支持系統(tǒng)需要的各種功能，沒有不能解決的問題和不能實現(xiàn)的功能。同時，系統(tǒng)的設計也不需要高標準、高規(guī)格的硬件條件，一般的計算機配置就可以保證系統(tǒng)的正常運行。運用系統(tǒng)上采用Windows XP，為了適應銀行辦公電腦中大多安裝Windows XP。所以，就技術而言，系統(tǒng)不存在運行麻煩，具有可行性。
（二）經(jīng)濟的可行性
從經(jīng)濟層面考慮，系統(tǒng)的設計可以歸為軟件編程工程，這就決定系統(tǒng)設計和研發(fā)的過程中不需要投入太多的資金。關于維護系統(tǒng)，只要銀行配有相應的綜合管理人員，數(shù)據(jù)庫的維護就可以得到有效的保證，也不用支付其他人員的費用。所以，就經(jīng)濟而言，系統(tǒng)成本較低，具有經(jīng)濟可行性。
（三）管理的可行性
從管理層面考慮，系統(tǒng)的安裝、測試、維護等工作只需一名管理工作人員就能完成。相比過去系統(tǒng)需要許多人員進行管理，新系統(tǒng)充分利用互聯(lián)網(wǎng)的優(yōu)勢，一個人就可以完成系統(tǒng)的相關的管理工作。且系統(tǒng)的維護工作只要管理人員每天花少量的時間進行定點檢查就可以完成，這完全適合現(xiàn)代銀行中較高的工作效率。
二、客戶關系的管理系統(tǒng)的設計
管理系統(tǒng)是有多個子系統(tǒng)組成，其中包括系統(tǒng)子系統(tǒng)、客戶資源子系統(tǒng)、業(yè)務操作子系統(tǒng)和決策分析子系統(tǒng)，管理系統(tǒng)的正常運行正是通過各個子系統(tǒng)之間相互協(xié)調(diào)工作，各個子系統(tǒng)可以說是缺一不可。
（一）系統(tǒng)子系統(tǒng)
系統(tǒng)子系統(tǒng)主要分為四類，即部門、用戶管理、角色管理以及數(shù)據(jù)的備份與還原。部門管理系統(tǒng)就是對部門進行增加、刪除、修改等操作，如果需要刪除哪個部分，先要確定刪除部門是否有下屬的分支部門或者在職人員。用戶管理與部門管理類似，也是同樣的操作。角色管理系統(tǒng)的主體包括兩類，即使用者與注冊客戶。關于使用者，有查看需要了解相關金融產(chǎn)品的權利。但如果是要購買或者咨詢價格，就要先注冊用戶，注冊成功之后才有權利進行購買或其他經(jīng)濟行為。數(shù)據(jù)的備份與還原需要使用設置系統(tǒng)密碼，只有密碼輸入正確之后才能進行相關的操作。
（二）客戶資源子系統(tǒng)
客戶資源子系統(tǒng)主要是銀行商業(yè)化經(jīng)營時把客戶當做業(yè)務的主體，客戶就成為銀行一切業(yè)務的出發(fā)點。站在銀行的角度上考慮，如果客戶資源缺少，其正常業(yè)務就很難開展，客戶資源的管理就成為了影響銀行機構(gòu)的關鍵因素。正是基于此，子系統(tǒng)就可以有效地管理客戶的具體信息，按照類別來劃分，管理的內(nèi)容可以分為客戶資料管理、客戶流失和聯(lián)系人管理。
（三）業(yè)務操作子系統(tǒng)
業(yè)務操作子系統(tǒng)的功能主要是管理銀行與客戶之間的業(yè)務交易，比如合同的擬定、保存采購信息、實時記錄已經(jīng)完成的交易行為等，從而保證以后業(yè)務開展的時能找到相關的業(yè)務數(shù)據(jù)。按照內(nèi)容劃分，業(yè)務操作操作子系統(tǒng)由銷售和服務管理組成，其主要作用是制定客戶發(fā)展計劃、與客戶進行業(yè)務交流、跟進已經(jīng)制定計劃的運行情況等。
（四）決策分析系子統(tǒng)
決策分析子系統(tǒng)的作用是分析與銀行先關的各種數(shù)據(jù)，便于上級制定決策方案時能找到數(shù)據(jù)依據(jù)，使銀行的決策能符合客戶的要求，防止客戶出現(xiàn)流失的情況。同時，有效減少因?qū)︺y行決策不滿而出現(xiàn)投訴的現(xiàn)象，為銀行創(chuàng)建良好的品牌信譽度，從而提高客戶對銀行的信任和滿意的程度，最終實現(xiàn)銀行的經(jīng)濟價值和社會價值。此外，通過該系統(tǒng)，銀行可以實施監(jiān)管員工及其業(yè)務操作的情況，達到考核員工日常工作情況和業(yè)績。同時，結(jié)合透明的賞罰制度，促進銀行員工之間的競爭，提高員工的工作熱情。按照功能來劃分，該系統(tǒng)可以分為績效評定分析和績效影響因素分析。
三、客戶關系的管理系統(tǒng)的實現(xiàn)
（一）登陸界面的實現(xiàn)
為了保證管理系統(tǒng)的完善性，就需要保證系統(tǒng)的安全性以及保密性，因此系統(tǒng)就需要通過登錄系統(tǒng)來認證不同登錄人員的身份。當管理人員進入到客戶管理系統(tǒng)時，系統(tǒng)頁面對其身份進行驗證，系統(tǒng)頁面就會變成登錄界面，借此來明確登錄人員的用戶名、用戶密碼、IP地址以及登錄時間等。并且，登錄系統(tǒng)對登錄人員身份登記也有一定的限制，只有銀行的管理人員或者業(yè)務人員才有登錄資格，而不是任何人都進入到登錄界面進行登錄操作。
（二）客戶資源管理系統(tǒng)的實現(xiàn)
客戶資源管理子系統(tǒng)是客戶關系管理的基礎，可以統(tǒng)計和管理銀行所有客戶和聯(lián)系人的信息。該系統(tǒng)的實現(xiàn)是維持客戶關系和銀行經(jīng)濟交易的數(shù)據(jù)基礎。客戶資源管理除了能管理客戶和聯(lián)系人的基本信息以及掌握客戶流失的基本情況，并對其進行增加、刪除、修改等操作之外，還可以快速查找客戶，同時按照定期查找的間隔時間。以便于了解客戶的一些基本情況，協(xié)助銀行分析客戶的趨勢。進而使銀行客戶的流失情況得到緩解，同時加強對新客戶的發(fā)展工作。
如果需要增添新客戶，只有設置關于客戶信息的表單，然后再按照表單的內(nèi)容填寫對應的信息。在這個操作的過程，應注意到表單中關于客戶信息的分布，填入客戶基本資料時要將最重要的屬性填寫在靠前的位置，將重要性較低的客戶信息填入靠后位置，實現(xiàn)表單既層次分明又按序排列。表單中新客戶的信息主要包括姓名、聯(lián)系電話、郵箱地址、出生年月等基本信息。
保存客戶信息，往往指的是把填入完成之后信息資料存儲到數(shù)據(jù)資料庫。存儲時，需要重視表單的字段值，只有完成字段值的提交之后，系統(tǒng)才會將客戶信息翻譯為HTML語言代碼。而數(shù)據(jù)庫才會有與客戶信息對應的字段記錄。如果保存成功，系統(tǒng)會記錄操作人員的信息，系統(tǒng)也會提示“保存成功”，如果輸入信息不對，系統(tǒng)就會提示“輸入信息有誤”，那么使用者就需要再次輸入信息。
（三）業(yè)務處理管理系統(tǒng)的實現(xiàn)
業(yè)務處理管理系統(tǒng)主要包含了兩大管理內(nèi)容，即銷售和服務。銷售管理是銀行開展業(yè)務非常重要的環(huán)節(jié)，就內(nèi)容上來講，負責錄入、查詢以及維護銀行產(chǎn)品的基本信息，還有查詢以及實時處理生效的合同。在銀行與客戶之間交流的過程中，銷售管理發(fā)揮著重要的作用，既能幫助銀行掌握銷售趨勢，也能全面把控銀行產(chǎn)品的銷售狀況，及時了解市場信息，抓住客戶的需求點。
