時(shí)間：2023-07-21 16:50:21
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【關(guān)鍵詞】電子商業(yè)匯票 主要風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)防控
一、電子商業(yè)匯票存在的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)
電子商業(yè)匯票是一種新型的無(wú)紙化的支付結(jié)算工具，它是一種數(shù)據(jù)電文，流轉(zhuǎn)于電子商業(yè)匯票的系統(tǒng)，因此諸如票據(jù)的真?zhèn)?、保管、傳遞、詐騙等原有紙質(zhì)票據(jù)市場(chǎng)常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)將不復(fù)存在。但是電子商業(yè)匯票在避免傳統(tǒng)票據(jù)所具有的缺點(diǎn)的同時(shí)，也存在一些作為新型的支付方式固有的安全性風(fēng)險(xiǎn)，比如說(shuō)數(shù)據(jù)文件丟失、系統(tǒng)運(yùn)行癱瘓、網(wǎng)絡(luò)遭遇攻擊，各種病毒入侵等。
（一）電子商業(yè)匯票的信息安全問(wèn)題日益凸顯
經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的進(jìn)行需要安全作為基礎(chǔ)和保障，電子商業(yè)票據(jù)首先應(yīng)該考慮的是安全問(wèn)題。票據(jù)市場(chǎng)具有極高的流通性，目前我國(guó)的電子商務(wù)流通體系還不是特別完整，電子商務(wù)環(huán)境還不完善。電子化的商業(yè)票據(jù)在消除了紙質(zhì)的票據(jù)容易造假的弊端之后，也會(huì)順勢(shì)出現(xiàn)一些新的電子欺詐行為，存在一些風(fēng)險(xiǎn)隱患，所以安全問(wèn)題是電子商業(yè)匯票在使用的過(guò)程中需要重點(diǎn)考慮的問(wèn)題。主要表現(xiàn)在，第一，電子數(shù)據(jù)的傳輸依賴(lài)于數(shù)據(jù)傳輸系統(tǒng)，如果數(shù)據(jù)傳輸系統(tǒng)癱瘓或者遭到入侵，用戶(hù)資料將會(huì)受到威脅，進(jìn)而將會(huì)對(duì)資金安全帶來(lái)惡果。第二，商業(yè)電子票據(jù)的使用和電子商務(wù)的運(yùn)行是以計(jì)算機(jī)技術(shù)為基礎(chǔ)的，但是計(jì)算機(jī)容易遭受病毒的攻擊和入侵，這也會(huì)威脅電子商業(yè)票據(jù)的使用安全性。
（二）電子商業(yè)匯票的應(yīng)用安全問(wèn)題也是一個(gè)不得不考慮的問(wèn)題
電子商業(yè)匯票的應(yīng)用安全已經(jīng)在實(shí)踐過(guò)程中發(fā)生過(guò)問(wèn)題，存在比較明顯的風(fēng)險(xiǎn)。電子商業(yè)匯票在應(yīng)用初期，出現(xiàn)問(wèn)題和故障的可能性比較高，系統(tǒng)的穩(wěn)定性相對(duì)較弱。電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)受到的投訴比較多，技術(shù)支持和數(shù)據(jù)查詢(xún)不能滿(mǎn)足實(shí)際需要。解決問(wèn)題所需要的時(shí)間很長(zhǎng)，效率不高。另外，也會(huì)經(jīng)常出現(xiàn)一些拖延付款的行為。
（三）電子商業(yè)匯票在使用過(guò)程中也存在問(wèn)題
目前電子商業(yè)匯票的使用和推廣還處在初級(jí)階段，對(duì)于電子商業(yè)匯票的安全性和流通性，很多人持懷疑態(tài)度，沒(méi)有實(shí)體介質(zhì)的電子商業(yè)匯票是看不見(jiàn)、摸不著的，安全性很容易遭到懷疑，另外其高效率的流通性也受到質(zhì)疑，對(duì)于使用多年的紙質(zhì)商業(yè)票據(jù)而言，電子商業(yè)匯票流通的渠道、交易的方式和貼現(xiàn)融資等都不是很成熟，還沒(méi)有被普遍接受。
二、電子商業(yè)匯票存在的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該采取的防控措施
針對(duì)電子商業(yè)匯票可能遇到的各種安全威脅和其他方面的各種風(fēng)險(xiǎn)，人民銀行和各商業(yè)銀行、財(cái)務(wù)公司等都做了積極地、全面的預(yù)防措施。從宏觀上講這些措施主要體現(xiàn)在對(duì)于軟硬件物理環(huán)境上進(jìn)行改造，并且在規(guī)章制度和內(nèi)部系統(tǒng)的管理和運(yùn)營(yíng)方面也做了很多改進(jìn)。
（一）進(jìn)一步完善電子商業(yè)匯票系統(tǒng)制度
第一，系統(tǒng)應(yīng)該提供支付信用信息查詢(xún)。電子商業(yè)匯票系統(tǒng)向票據(jù)代簽收人提供了有關(guān)于票據(jù)當(dāng)事人的支付信用信息。這些信息包括承兌票據(jù)總筆數(shù)及總金額、結(jié)清票據(jù)總筆數(shù)和總金額、未結(jié)清票據(jù)總筆數(shù)和總金額、拒付票據(jù)總筆數(shù)和總金額等具體內(nèi)容，其目的旨在使電子商業(yè)匯票市場(chǎng)的發(fā)展更加健康。對(duì)于電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)的參與者建立和重視自身信用起到了積極作用，可以督促他們約束自己的行為，建立良好的信用體系。第二，保證票據(jù)當(dāng)事人電子簽名的可靠性。票據(jù)當(dāng)事人在電子商業(yè)匯票上的簽章，必須應(yīng)該是當(dāng)事人可靠的電子簽名。電子簽名的簽署，是為了明確電子簽名在電子商業(yè)匯票上的法律效力，保證了電子商業(yè)匯票本身的法律地位。
（二）不斷加強(qiáng)科技管理人員隊(duì)伍素質(zhì)建設(shè)和提升
電子商業(yè)匯票系統(tǒng)是一個(gè)依賴(lài)于計(jì)算機(jī)技術(shù)和其他很多技術(shù)的系統(tǒng)，背后需要一個(gè)強(qiáng)大的系統(tǒng)維護(hù)和維修的專(zhuān)業(yè)團(tuán)隊(duì)。這個(gè)專(zhuān)業(yè)團(tuán)隊(duì)的相關(guān)工作人員必須具有最基本的知識(shí)和處理應(yīng)急問(wèn)題的能力。對(duì)于電子商業(yè)匯票系統(tǒng)必須要有整體的把握。一旦系統(tǒng)或者計(jì)算機(jī)出現(xiàn)故障應(yīng)該能夠在最短的時(shí)間內(nèi)找到并且解決。相關(guān)工作人員還應(yīng)該及時(shí)對(duì)于系統(tǒng)出現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行研究和分析，找出出現(xiàn)問(wèn)題的本質(zhì)和原因，找到相應(yīng)的解決辦法。
（三）全面提升電子商業(yè)匯票的周轉(zhuǎn)速度
首先通過(guò)提升中長(zhǎng)期貸款比例的方式來(lái)得到加快電子商業(yè)匯票周轉(zhuǎn)的目的，特別是在電子票據(jù)系統(tǒng)上線之后，電子商業(yè)匯票的業(yè)務(wù)量已經(jīng)有了很大提高，所以電子商業(yè)匯票直貼與轉(zhuǎn)貼的交易成本顯著降低，業(yè)務(wù)效率大幅提高，期限稍長(zhǎng)的電子商業(yè)匯票，將會(huì)對(duì)短期流動(dòng)資金貸款等業(yè)務(wù)產(chǎn)生明顯的替代作用。其次應(yīng)該充分注意加快電子票據(jù)業(yè)務(wù)辦理流程的改造，提高業(yè)務(wù)辦理效率，全面改善業(yè)務(wù)辦理的質(zhì)量。
總之，電子商業(yè)匯票所面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)是多種多樣的，是無(wú)處不在和無(wú)時(shí)不有的，只有積極地、全面的和及時(shí)的預(yù)防措施才能夠減小風(fēng)險(xiǎn)。不管是在硬件上還是在軟件上，都應(yīng)該有所準(zhǔn)備來(lái)進(jìn)行應(yīng)對(duì)。我們應(yīng)該把電子商業(yè)匯票系統(tǒng)的不斷完善當(dāng)做一個(gè)重要任務(wù)，提高認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)信心，為進(jìn)一步推動(dòng)電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)的健康快速發(fā)展做出努力。
參考文獻(xiàn)：
[1]桂. 商業(yè)銀行電子票據(jù)業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀與發(fā)展策略初探[J].科技資訊，2010（03）.
《電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《辦法》）頒布于2009年10月，其頒布對(duì)票據(jù)市場(chǎng)具有積極的作用，且隨著電子商業(yè)匯票系統(tǒng)功能的逐步完善和齊備，電子商業(yè)匯票市場(chǎng)將迎來(lái)一個(gè)新的發(fā)展機(jī)遇。本文將以網(wǎng)上銀行系統(tǒng)的建設(shè)、匯票業(yè)務(wù)的調(diào)整、經(jīng)營(yíng)收益的降低、風(fēng)險(xiǎn)管理這四個(gè)方面為切入點(diǎn)，來(lái)探討《電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理辦法》對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)管理的影響。
一、《電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理辦法》頒布的意義
《電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理辦法》的頒布能充分發(fā)揮商業(yè)匯票的結(jié)算和短期融資功能，提升商業(yè)匯票業(yè)務(wù)處理流程的電子化水平，更好地滿(mǎn)足企業(yè)支付需要，拓寬融資渠道、降低財(cái)務(wù)費(fèi)用，防范假票、偽造變?cè)炱睋?jù)等風(fēng)險(xiǎn)，提高商業(yè)銀行支付服務(wù)效率、強(qiáng)化資產(chǎn)負(fù)債管理，豐富人民銀行貨幣政策手段。
二、《電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理辦法》對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)管理的影響
1.促進(jìn)銀行加快網(wǎng)上銀行系統(tǒng)的建設(shè)
《辦法》的頒布要求銀行的經(jīng)營(yíng)管理者必須重視網(wǎng)上銀行系統(tǒng)的建設(shè)，重視網(wǎng)上業(yè)務(wù)的拓展，只有這樣才有可能建立一個(gè)強(qiáng)大的網(wǎng)上銀行系統(tǒng)，盡快實(shí)現(xiàn)與人民銀行的電子商業(yè)匯票系統(tǒng)的對(duì)接，更好地為企業(yè)提供電子商業(yè)匯票服務(wù)，增加自身的電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)。一個(gè)穩(wěn)定、安全、可靠、便捷的網(wǎng)上銀行系統(tǒng)，可以提高銀行在業(yè)界的競(jìng)爭(zhēng)力。在建設(shè)網(wǎng)上銀行系統(tǒng)的過(guò)程中，要注重運(yùn)用新的技術(shù)，保證與企業(yè)的資源計(jì)劃系統(tǒng)完美結(jié)合，提高管理手段和水平，加快企業(yè)和銀行間的信息共享。在建設(shè)完善網(wǎng)上銀行系統(tǒng)的同時(shí)，還要注重營(yíng)銷(xiāo)手段運(yùn)用[1]。《辦法》頒布必然會(huì)促進(jìn)電子商業(yè)匯票市場(chǎng)的繁榮，商業(yè)銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)會(huì)變得越來(lái)越大，悶頭搞建設(shè)容易喪失戰(zhàn)略發(fā)展機(jī)遇，所以，銀行在擴(kuò)展電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)注重營(yíng)銷(xiāo)手段的運(yùn)用，加快電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)的推廣，吸引在交易中處于核心地位的企業(yè)成為我們的客戶(hù)。這是因?yàn)榻灰缀诵钠髽I(yè)的選擇將會(huì)促使周邊企業(yè)選擇同一家銀行辦理電子匯票業(yè)務(wù)，繼而減少接收、轉(zhuǎn)發(fā)、存儲(chǔ)電子商業(yè)匯票的流程。
2.促使銀行對(duì)匯票業(yè)務(wù)進(jìn)行調(diào)整
相對(duì)于紙質(zhì)商業(yè)匯票，電子商業(yè)匯票具有明顯優(yōu)勢(shì)。對(duì)于商業(yè)銀行而言，電子商業(yè)匯票可以節(jié)省大量的的印刷、登記保管、遠(yuǎn)距離交付等成本，并且唯一的票據(jù)號(hào)碼和嚴(yán)格認(rèn)證的電子簽名使得電子匯票更加的安全，減輕了管理負(fù)擔(dān)，縮小了業(yè)務(wù)成本，從這一方面來(lái)看，銀行有足夠的動(dòng)力開(kāi)展電子匯票業(yè)務(wù)，引導(dǎo)企業(yè)減少對(duì)紙質(zhì)商業(yè)匯票的使用。對(duì)于企業(yè)而言，電子商業(yè)匯票更容易申請(qǐng)，申請(qǐng)材料和成本少，能有效地避免損毀、遺失、被盜、被搶等意外狀況的發(fā)生，電子商業(yè)匯票的手續(xù)費(fèi)更低，尤其是《辦法》把電子商業(yè)匯票延長(zhǎng)至1年后，電子商業(yè)匯票更加實(shí)用，從這一方面來(lái)看，企業(yè)對(duì)電子商業(yè)匯票持開(kāi)放態(tài)度，能有意識(shí)、主動(dòng)地減少紙質(zhì)商業(yè)匯票的使用，增加電子商業(yè)匯票的使用。綜合這兩方面，商業(yè)銀行的電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)所占的比重將會(huì)越來(lái)越大，所以銀行應(yīng)對(duì)自身的匯票業(yè)務(wù)構(gòu)成進(jìn)行調(diào)整，提升經(jīng)營(yíng)管理水平，及時(shí)規(guī)避電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險(xiǎn)。
3.對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)收益提出了挑戰(zhàn)
《辦法》把財(cái)務(wù)公司承兌的電子匯票調(diào)整為銀行承兌匯票，這一調(diào)整很大程度地釋放了財(cái)務(wù)公司的功能和作用，對(duì)整個(gè)金融市場(chǎng)也造成了很大的影響。利用電子商業(yè)匯票，財(cái)務(wù)公司可以克服沒(méi)有分支機(jī)構(gòu)所帶來(lái)的影響。而且財(cái)務(wù)公司系統(tǒng)能直接接入人民銀行的電子商業(yè)匯票系統(tǒng)，成為電子票據(jù)市場(chǎng)的直接參與者，簽開(kāi)銀行承兌匯票，使得財(cái)務(wù)公司有能力取代商業(yè)銀行向其所屬集團(tuán)下的各企業(yè)提供電子商業(yè)匯票的開(kāi)票、承兌、貼現(xiàn)和集中結(jié)算等服務(wù)。在這之前，這些集團(tuán)企業(yè)都是銀行優(yōu)質(zhì)客戶(hù)，大量電子票據(jù)流動(dòng)為銀行帶來(lái)了豐厚的利潤(rùn)。并且，財(cái)務(wù)公司所屬的集團(tuán)公司為了降低內(nèi)部融資成本和財(cái)務(wù)管理成本確定會(huì)逐步減少對(duì)商業(yè)銀行貼現(xiàn)和貸款、結(jié)算等業(yè)務(wù)的依賴(lài)，建立自身內(nèi)部金融系統(tǒng)。所以說(shuō)，銀行的承兌、貼現(xiàn)、貸款、結(jié)算等業(yè)務(wù)將會(huì)有所減低，銀行相關(guān)的經(jīng)營(yíng)收益會(huì)有所下降。
4.引導(dǎo)銀行強(qiáng)化風(fēng)向管理
隨著電子票據(jù)市場(chǎng)的發(fā)展，銀行的電子商業(yè)匯票的業(yè)務(wù)將會(huì)逐步增加，盡管電子商業(yè)匯票本身具有很高的安全性，但從整體業(yè)務(wù)上來(lái)看還是具有一定的風(fēng)險(xiǎn)，相對(duì)于企業(yè)金融業(yè)務(wù)，電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)起步較晚，在發(fā)展的過(guò)程中，確定會(huì)面對(duì)各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)。所以說(shuō)，企業(yè)應(yīng)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理的理念。首先，應(yīng)培養(yǎng)銀行員工的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，除了嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)有的電子票據(jù)的規(guī)整和流程外，還應(yīng)有計(jì)劃有目標(biāo)地把風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)貫徹到日常工作中，盡可能避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。建立對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)及評(píng)價(jià)體系，鼓勵(lì)員工參與到企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理中。其次，構(gòu)建健全的風(fēng)險(xiǎn)控制制度，對(duì)各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行優(yōu)化，提升銀行資金的流動(dòng)能力，拓展行政管理方式，加強(qiáng)調(diào)控的能力[2]。再次，創(chuàng)新中間業(yè)務(wù)，提高待用資產(chǎn)負(fù)債的流通程度，加強(qiáng)與理財(cái)、提供咨詢(xún)服務(wù)的公司進(jìn)行合作，擴(kuò)展中間業(yè)務(wù)。最后，積極引進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理人才，隨著電子票據(jù)的市場(chǎng)細(xì)化和分工，該領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)管理人才將非常緊缺，除了積極從外部引進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理人才外，還應(yīng)注重對(duì)銀行內(nèi)部人才的培養(yǎng)，因?yàn)樵袉T工更熟悉銀行現(xiàn)有的業(yè)務(wù)，對(duì)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)的也更加深刻。
[關(guān)鍵詞] 銀承匯票 風(fēng)險(xiǎn)防范
商業(yè)匯票按承兌人不同,分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。銀行承兌匯票是指匯票到期時(shí),銀行按票面金額向收款人或被背書(shū)人支付款項(xiàng)的匯票,是建立在銀行信用基礎(chǔ)上的一種承兌。隨著我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的日益發(fā)展,銀行承兌匯票在生產(chǎn)流通領(lǐng)域中發(fā)揮的作用越來(lái)越大,已成為企業(yè)的重要融資工具。但隨著這項(xiàng)業(yè)務(wù)向廣度和深度擴(kuò)展,企業(yè)在收取和使用銀行承兌匯票時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)也越來(lái)越大。下面從銀行承兌匯票風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式、企業(yè)在發(fā)生銀行承兌匯票業(yè)務(wù)時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn),以及風(fēng)險(xiǎn)控制措施三方面,簡(jiǎn)述企業(yè)應(yīng)采取何種防范措施來(lái)加強(qiáng)銀行承兌匯票風(fēng)險(xiǎn)管理,建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系,提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。
一、銀行承兌匯票風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式
從銀行的角度來(lái)說(shuō),由于內(nèi)部人員審查不嚴(yán)或內(nèi)外勾結(jié)采取欺詐等多種原因存在,導(dǎo)致銀行承兌匯票簽發(fā)后,企業(yè)因經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)無(wú)力支付票款或內(nèi)外勾結(jié)人員攜款潛逃,對(duì)簽發(fā)或承兌銀行來(lái)說(shuō),都會(huì)有墊付資金的風(fēng)險(xiǎn)。從企業(yè)的角度來(lái)說(shuō),收取銀行承兌匯票時(shí)要注意是否是假票,而在保管和使用即背書(shū)轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)和承兌收款過(guò)程中,要注意銀行承兌匯票是否會(huì)毀損丟失、被人詐騙冒領(lǐng)、承擔(dān)貼現(xiàn)銀行追索責(zé)任以及收款不能或不能按時(shí)收款等銀行承兌匯票管理風(fēng)險(xiǎn)。
二、企業(yè)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)分析
1.出票企業(yè)辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)
(1)銀行承兌匯票出票時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)。出票企業(yè)因真實(shí)的商品和勞務(wù)交易關(guān)系向供應(yīng)商簽發(fā)銀行承兌匯票時(shí),應(yīng)先與銀行簽訂銀行承兌協(xié)議書(shū),明確企業(yè)和銀行雙方的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任。在協(xié)議書(shū)中應(yīng)盡量避免交存保證金以及提供抵押擔(dān)保等條款,從而規(guī)避因簽發(fā)銀行承兌匯票造成資金滯留銀行賬戶(hù)而出現(xiàn)流轉(zhuǎn)不暢、影響資金使用效益的風(fēng)險(xiǎn)。
(2)銀行承兌匯票移交和保管時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)因購(gòu)買(mǎi)商品或勞務(wù)簽發(fā)銀行承兌匯票移交給供應(yīng)商時(shí),會(huì)發(fā)生銀行承兌匯票丟失或毀損風(fēng)險(xiǎn)。
銀行承兌匯票在保管過(guò)程中,因?yàn)楸９懿簧朴锌赡馨l(fā)生丟失、損毀和搶盜風(fēng)險(xiǎn);因?yàn)閮?nèi)部控制制度不完善,也有可能發(fā)生內(nèi)外勾結(jié)進(jìn)行舞弊等風(fēng)險(xiǎn),給公司造成重大財(cái)產(chǎn)損失。
(3)銀行承兌匯票簽章轉(zhuǎn)讓和到期付款時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)。出票企業(yè)將簽章妥當(dāng)后的銀行承兌匯票直接交給收票企業(yè)。除非有真實(shí)交易,出票企業(yè)不能對(duì)自己簽發(fā)的銀行承兌匯票辦理貼現(xiàn)和承兌收款業(yè)務(wù)。出票企業(yè)在簽章轉(zhuǎn)讓時(shí)應(yīng)確保銀行承兌匯票不出差錯(cuò)地交給收票企業(yè),以防他人詐騙冒領(lǐng)。
當(dāng)出票企業(yè)對(duì)即將到期的銀行承兌匯票籌集承兌資金時(shí),若企業(yè)出現(xiàn)暫時(shí)的資金支付困難,一旦承兌銀行要求企業(yè)履行抵押擔(dān)保條款,就有可能造成企業(yè)的正常生產(chǎn)受到重大影響。企業(yè)在銀行承兌匯票到期付款前應(yīng)及時(shí)回籠貨款,籌集到期支付資金,防止在銀行承兌匯票到期時(shí)出現(xiàn)支付不能的風(fēng)險(xiǎn)。
2.收票企業(yè)辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)
(1)銀行承兌匯票收取時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)因銷(xiāo)售商品或勞務(wù)收取客戶(hù)簽發(fā)或背書(shū)轉(zhuǎn)讓來(lái)的銀行承兌匯票時(shí),有可能會(huì)收到偽造、變?cè)旌涂寺〉你y行承兌匯票。
(2)銀行承兌匯票移交和保管時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)。收票企業(yè)在銀行承兌匯票移交和保管時(shí)有可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)與上述出票企業(yè)相同。
(3)銀行承兌匯票背書(shū)時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)。銀行承兌匯票背書(shū)根據(jù)業(yè)務(wù)的性質(zhì)可分為背書(shū)轉(zhuǎn)讓、背書(shū)貼現(xiàn)和背書(shū)承兌。背書(shū)轉(zhuǎn)讓指企業(yè)因購(gòu)買(mǎi)商品或勞務(wù)將銀行承兌匯票背書(shū)簽章后轉(zhuǎn)讓給銷(xiāo)售方企業(yè)的一種行為。背書(shū)貼現(xiàn)是指企業(yè)在銀行承兌匯票到期前將其背書(shū)簽章后轉(zhuǎn)讓給銀行,銀行按照一定的貼現(xiàn)利率計(jì)算貼現(xiàn)利息,以票面金額扣除貼現(xiàn)利息后的余額付給企業(yè)的一種行為。背書(shū)承兌也叫承兌收款或委托收款,是指企業(yè)一般在銀行承兌匯票到期前10天內(nèi)委托開(kāi)戶(hù)銀行對(duì)承兌銀行進(jìn)行提示付款、辦理委托收款的一種行為。
三種背書(shū)行為中,因存在銀行承兌匯票的移動(dòng),均存在丟失和毀損的風(fēng)險(xiǎn);背書(shū)時(shí)因字跡潦草、簽章錯(cuò)誤等原因發(fā)生退票或被要求出具相關(guān)證明,從而產(chǎn)生不能按時(shí)付款或收款的風(fēng)險(xiǎn)。在背書(shū)轉(zhuǎn)讓和背書(shū)貼現(xiàn)過(guò)程中,還存在承擔(dān)連帶責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)。在背書(shū)承兌過(guò)程中,要在提示付款期內(nèi)及時(shí)將銀行承兌匯票移交銀行辦理委托收款,避免銀行承兌匯票到期日不能收到貨款的風(fēng)險(xiǎn)。
三、企業(yè)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施
根據(jù)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)在上述出票和收票階段、移交和保管階段以及背書(shū)使用和兌付階段可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn),現(xiàn)將筆者在實(shí)際操作中采取的措施和一些不成熟的想法簡(jiǎn)述如下。
1.提高銀行承兌匯票業(yè)務(wù)崗位人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)、風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和管理能力
企業(yè)要從思想和業(yè)務(wù)兩方面加強(qiáng)經(jīng)辦人員的教育和培訓(xùn)力度,提高他們?cè)谔幚磴y行承兌匯票業(yè)務(wù)時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、法律意識(shí)以及管控能力。
(1)在簽發(fā)銀行承兌匯票時(shí),企業(yè)要根據(jù)貨款回籠和融資計(jì)劃來(lái)確定其到期日,以防到期時(shí)不能繼續(xù)“滾簽”或經(jīng)營(yíng)不善導(dǎo)致銀行墊款,影響企業(yè)信譽(yù)。
(2)在收取銀行承兌匯票時(shí),經(jīng)辦人員應(yīng)建立電子臺(tái)賬,并進(jìn)行真?zhèn)涡缘谋嬲J(rèn)工作和電報(bào)查詢(xún)工作,以防收到偽造、變?cè)旌涂寺〉你y行承兌匯票;企業(yè)可以根據(jù)承兌銀行的規(guī)模和信用以及業(yè)務(wù)往來(lái)過(guò)程中的經(jīng)驗(yàn),確定銀行承兌匯票收取范圍,以防在辦理委托收款時(shí)不能及時(shí)收到承兌銀行或信用社的承兌款。
(3)在進(jìn)行賬務(wù)處理時(shí),要復(fù)印銀行承兌匯票以及后面的所有粘單,以便本企業(yè)或下手在背書(shū)階段出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)及時(shí)聯(lián)系相關(guān)單位,防止推諉扯皮的現(xiàn)象發(fā)生。
(4)在銀行承兌匯票背書(shū)時(shí),經(jīng)辦人員要對(duì)背書(shū)的內(nèi)容書(shū)寫(xiě)完整、簽章清晰,不得潦草模糊;根據(jù)臺(tái)賬所示明細(xì),在銀行承兌匯票到期前10天辦理委托收款,確保承兌款在到期日到賬。
2.設(shè)置合理的不相容崗位,建立完善的銀行承兌匯票移交和保管制度
為保障銀行承兌匯票安全,避免丟失、盜竊和毀損風(fēng)險(xiǎn),企業(yè)應(yīng)與所在地銀行或保安公司簽訂票據(jù)托管協(xié)議,制定托管方式下的銀行承兌匯票管理制度,由專(zhuān)人保管銀行承兌匯票,及時(shí)做好銀行承兌匯票移交和盤(pán)點(diǎn)工作。如保管箱采用雙鑰匙打開(kāi)辦法、雙人盤(pán)點(diǎn)、實(shí)物管理人員和記賬人員分開(kāi)等操作辦法。在背書(shū)使用時(shí)需要當(dāng)面交票的,收票單位應(yīng)向背書(shū)單位出具委托書(shū),寫(xiě)明領(lǐng)取人的姓名和身份證號(hào)碼。
3.將銀行承兌匯票收取和使用與企業(yè)的營(yíng)銷(xiāo)和采購(gòu)政策相結(jié)合,目標(biāo)是在銷(xiāo)售時(shí)盡量少收票據(jù),在采購(gòu)時(shí)多使用票據(jù),提高資金使用效益,減少營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)
目前簽發(fā)的多為不帶息銀行承兌匯票,企業(yè)所能考慮的是在銷(xiāo)售貨物或勞務(wù)后,若客戶(hù)以銀行承兌匯票結(jié)算,則在接收時(shí)按一定的貼現(xiàn)利率計(jì)算收取客戶(hù)利息,或者接收時(shí)直接貼現(xiàn),由客戶(hù)承擔(dān)貼現(xiàn)利息。在采購(gòu)時(shí),較好的做法是對(duì)供應(yīng)商采取準(zhǔn)入制度,將是否接受銀行承兌匯票結(jié)算作為一項(xiàng)較大分值的打分項(xiàng),并在簽訂合同時(shí)將銀行承兌匯票結(jié)算予以明確。企業(yè)在背書(shū)給供應(yīng)商時(shí)應(yīng)盡量不承擔(dān)貼息,即使承擔(dān)也應(yīng)該是在已收取客戶(hù)貼現(xiàn)利息的額度內(nèi),這樣既可發(fā)揮票據(jù)的支付流通功能,也不會(huì)增加額外的財(cái)務(wù)費(fèi)用。
4.推動(dòng)電子銀行承兌匯票使用,降低紙質(zhì)銀行承兌匯票轉(zhuǎn)移和保管過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)
電子商業(yè)匯票是出票人以數(shù)據(jù)電文形式制作的,委托付款人在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。電子銀行承兌匯票是指由銀行或財(cái)務(wù)公司承兌的電子商業(yè)匯票。
為進(jìn)一步推動(dòng)國(guó)內(nèi)票據(jù)業(yè)務(wù)和票據(jù)市場(chǎng)發(fā)展,便利企業(yè)支付和融資,中國(guó)人民銀行于2008年1月決定組織建設(shè)電子商業(yè)匯票系統(tǒng),2009年10月28日系統(tǒng)正式建成并投入運(yùn)行。電子銀行承兌匯票與紙質(zhì)銀行承兌匯票比較,具有以下優(yōu)勢(shì):
(1)降低交易成本、提高交易效率。電子銀行承兌匯票的背書(shū)轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)交易均采用網(wǎng)上交付,票據(jù)的交付過(guò)程和清算均有電子商業(yè)匯票系統(tǒng)代為完成,雙方確認(rèn)后即可完成交易。相比傳統(tǒng)的紙質(zhì)票據(jù),可節(jié)省票據(jù)運(yùn)輸、審核、查詢(xún)、清點(diǎn)和保管等環(huán)節(jié),提高了交易效率、大幅節(jié)約了保管票據(jù)的人力和物力。
(2)降低票據(jù)偽造、變?cè)旌涂寺〉绕墼p風(fēng)險(xiǎn)以及攜帶和轉(zhuǎn)讓風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)人民銀行制定的交易規(guī)則,電子銀行承兌匯票線上清算和線下清算均使用經(jīng)過(guò)安全認(rèn)證的電子數(shù)據(jù)流和可靠的電子簽名,能夠抑制假票和克隆票犯罪,降低偽假票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)、降低紙質(zhì)票據(jù)攜帶和轉(zhuǎn)讓的風(fēng)險(xiǎn)。
摘要：銀行承兌匯票是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中最廣為使用的商業(yè)匯票之一，S公司近年來(lái)在銀行承兌匯票的流轉(zhuǎn)中暴露出的問(wèn)題具有普遍性，本文基于對(duì)S公司銀行承兌匯票流轉(zhuǎn)使用中的風(fēng)險(xiǎn)剖析，提出了對(duì)銀行承兌匯票管理的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，旨在給企業(yè)銀行承兌匯票的管理提供一定的借鑒。
關(guān)鍵詞：銀行承兌匯票 風(fēng)險(xiǎn)管控
近年來(lái)，隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，銀行承兌匯票在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)揮著越來(lái)越大的作用，與此同時(shí)，銀行承兌匯票引發(fā)的經(jīng)濟(jì)案件也時(shí)有發(fā)生，票據(jù)市場(chǎng)的健康發(fā)展存在一定的隱患。
一、銀行承兌匯票的概念和市場(chǎng)應(yīng)用
銀行承兌匯票是由在承兌銀行開(kāi)立存款賬戶(hù)的存款人出票，向開(kāi)戶(hù)銀行申請(qǐng)并經(jīng)銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。對(duì)出票人簽發(fā)的銀行承兌匯票進(jìn)行承兌是銀行基于對(duì)出票人資信的認(rèn)可而給予的信用支持。銀行承兌匯票與商業(yè)承兌匯票同為商業(yè)匯票，區(qū)別于商業(yè)承兌匯票的是，銀行承兌匯票是銀行信用，而商業(yè)承兌匯票是商業(yè)信用，相比之下，銀行承兌匯票具有信用等級(jí)高、流通性強(qiáng)等優(yōu)勢(shì)。
銀行承兌匯票對(duì)買(mǎi)方企業(yè)來(lái)說(shuō)，能利用遠(yuǎn)期付款，以有限的資金購(gòu)進(jìn)更多貨物，最大限度地減少對(duì)營(yíng)運(yùn)資金的占用與需求，同時(shí)也降低了資金成本，相當(dāng)于獲得了承兌期內(nèi)的免息貸款；對(duì)賣(mài)方企業(yè)來(lái)說(shuō)，對(duì)現(xiàn)有或新的客戶(hù)提供遠(yuǎn)期付款方式，可以增加銷(xiāo)售額，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，同時(shí)獲得資金的保障，并能用之貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)讓?zhuān)_保生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)順暢進(jìn)行。由于能同時(shí)滿(mǎn)足買(mǎi)賣(mài)雙方的共同需要，銀行承兌匯票在金融市場(chǎng)上得到了廣泛的應(yīng)用，但由于市場(chǎng)規(guī)制還不健全等原因，其也成為不法分子用來(lái)騙取巨額財(cái)產(chǎn)的工具。企業(yè)應(yīng)積極提高對(duì)銀行承兌匯票風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和防御能力。
二、銀行承兌匯票的管理現(xiàn)狀和風(fēng)險(xiǎn)
銀行承兌匯票被越來(lái)越多地使用的同時(shí)，也匯集了大量的金融風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)由此產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)損失的案例正在逐年攀升，相關(guān)的訴訟也逐年增多。結(jié)合S公司銀行承兌匯票流轉(zhuǎn)過(guò)程中暴露出的問(wèn)題，主要包括以下五個(gè)方面：
（一）票據(jù)遺失、毀損及瑕疵風(fēng)險(xiǎn)。S公司收到G公司背書(shū)轉(zhuǎn)讓的承兌匯票一份，金額100萬(wàn)元，S公司前手W公司承兌匯票財(cái)務(wù)印鑒章不清晰，兌付行要求其出具承兌匯票不清晰的說(shuō)明，而此時(shí)W公司已瀕臨破產(chǎn)，很難找到辦理相關(guān)業(yè)務(wù)的人員。這種情況下，銀行一般有兩種處理方式，一是取得該單位的工商吊銷(xiāo)證明文件，二是取得蓋章。但W公司并未辦理工商吊銷(xiāo)，吊銷(xiāo)證明文件無(wú)從獲取，導(dǎo)致承兌匯票到期不能托收成功。經(jīng)過(guò)對(duì)S公司近兩年的調(diào)研，發(fā)現(xiàn)銀行承兌匯票一般會(huì)出現(xiàn)以下幾種票面問(wèn)題：（1）承兌背書(shū)簽章不清晰；（2）匯票票面有污漬，票面簽章無(wú)法清晰辨別，票面有破損或撕裂；（3）匯票票面字跡不夠清楚，或有涂改；（4）匯票票面項(xiàng)目填寫(xiě)不齊全；（5）匯票票面金額大小不一致；（6）承兌期限超過(guò)6個(gè)月（非電子銀行承兌匯票）；（7）銀行承兌匯票交接時(shí)發(fā)生丟失或郵寄時(shí)丟失；（8）背書(shū)不連續(xù)，或背書(shū)前后不符合邏輯關(guān)系。
（二）票據(jù)欺詐風(fēng)險(xiǎn)。S公司收到B公司背書(shū)轉(zhuǎn)讓的承兌匯票一份，金額20萬(wàn)元，后B公司前手C公司謊稱(chēng)該承兌匯票已經(jīng)遺失，要求法院做出除權(quán)判決，法院通知利害關(guān)系人申報(bào)權(quán)利，待公示催告期屆滿(mǎn)后，法院便作出除權(quán)判決，申請(qǐng)人持法院判決向付款行申請(qǐng)付款。待實(shí)際票據(jù)權(quán)利人S公司在票據(jù)到期時(shí)向銀行請(qǐng)求付款時(shí)，才發(fā)現(xiàn)這張承兌匯票已被掛失止付，且票據(jù)款項(xiàng)已被提取。法院公示催告往往在地方性報(bào)紙上公告，票據(jù)實(shí)際持有人未及時(shí)掌握公告信息，也沒(méi)及時(shí)申報(bào)權(quán)利，導(dǎo)致?lián)p失。
（三）收取變?cè)炱?、偽造票和克隆票的風(fēng)險(xiǎn)。很多不法分子往往依托真票進(jìn)行造假，克隆匯票以假亂真，在票面真假鑒別能力不高，缺少現(xiàn)金防偽儀器的情況下，僅憑肉眼觀察很難鑒定。其中變?cè)炱笔峭ㄟ^(guò)更改真票的局部信息來(lái)達(dá)到詐騙目的的票據(jù)，防偽功能齊全，欺騙性很大，金融風(fēng)險(xiǎn)也極大。偽造票是全部進(jìn)行偽造做成假票據(jù)，是憑空捏造出來(lái)的票據(jù)。而克隆票是通過(guò)克隆真票的票面信息，加以相關(guān)的造票技術(shù)來(lái)制作假票，即克隆票的票面信息是正確的，但這張票據(jù)紙張卻是假的，由于克隆票的成本比變?cè)炱钡囊?，成功率比偽造票的要高，所以在三種假票據(jù)中，此種假票據(jù)較多。
（四）相關(guān)人員知識(shí)匱乏引發(fā)管理風(fēng)險(xiǎn)。筆者對(duì)S公司頻繁接觸承兌匯票業(yè)務(wù)的10名購(gòu)銷(xiāo)人員進(jìn)行了調(diào)查和詢(xún)問(wèn)，發(fā)現(xiàn)主要存在下列問(wèn)題。
1.缺乏對(duì)承兌匯票的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)。承兌匯票相當(dāng)于是一種現(xiàn)金等價(jià)物，應(yīng)當(dāng)按照保管等額現(xiàn)金的方式進(jìn)行保管，而實(shí)際上，員工對(duì)承兌匯票的敏感程度遠(yuǎn)低于對(duì)現(xiàn)金的敏感程度，上述經(jīng)辦承兌匯票業(yè)務(wù)的10名員工中，僅有2名認(rèn)為承兌匯票的給付最好不采用郵寄的方式，80%的員工認(rèn)為郵寄承兌匯票不會(huì)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)，但如果換成是現(xiàn)金，員工則一致認(rèn)為不能郵寄。
2.缺乏對(duì)承兌匯票真?zhèn)巍㈣Υ玫蔫b別能力。承兌匯票可能會(huì)被變?cè)臁⒖寺?、偽造，也可能?huì)在取得時(shí)存有瑕疵，對(duì)于真假票，員工不能準(zhǔn)確區(qū)分。如果不能在收取承兌匯票時(shí)及時(shí)識(shí)別，取得承兌匯票后，會(huì)引發(fā)票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)，如果持有至到期托收，就完全可能變成公司的一項(xiàng)損失。
3.缺乏對(duì)承兌匯票相關(guān)知識(shí)的學(xué)習(xí)。員工普遍不了解承兌匯票的一些規(guī)范性限制，不能準(zhǔn)確識(shí)別不規(guī)范的票據(jù)，例如，紙質(zhì)承兌匯票一般不超過(guò)6個(gè)月，背書(shū)轉(zhuǎn)讓必須連續(xù)完整，書(shū)寫(xiě)必須規(guī)范，印鑒章必須清晰等。
（五）電子銀行承兌匯票普及程度較低。雖然近幾年在中國(guó)人民銀行的大力推動(dòng)下，電子銀行承兌匯票有了一定程度的發(fā)展，在防范票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)方面起到了一定的作用，但在整個(gè)銀行承兌匯票中的占比仍然較低，主要是市場(chǎng)對(duì)銀行承兌匯票的認(rèn)可度還不高，根據(jù)S公司所在區(qū)域的工行統(tǒng)計(jì)，客戶(hù)對(duì)電子承兌匯票的使用量只占總使用量的8.6%。經(jīng)過(guò)對(duì)S公司的供應(yīng)商調(diào)查發(fā)現(xiàn)，3/4的供應(yīng)商尚未開(kāi)通接收電子銀行承兌匯票的網(wǎng)銀平臺(tái)，1/3的供應(yīng)商持票后會(huì)選擇在收到票據(jù)后貼現(xiàn)換取現(xiàn)金，他們普遍認(rèn)為紙質(zhì)承兌匯票市場(chǎng)認(rèn)可度更高，而不愿接受電子銀行承兌匯票。S公司1/3的供應(yīng)商非本地，有部分供應(yīng)商的銀行承兌匯票是通過(guò)郵寄的方式送達(dá)，存在郵寄風(fēng)險(xiǎn)。公司財(cái)務(wù)部在力推電子銀行承兌匯票后，僅有幾家開(kāi)通了電子銀行承兌匯票接收平臺(tái)的供應(yīng)商表示以后愿意接收電子銀行承兌匯票。
三、如何提高對(duì)企業(yè)銀行承兌匯票風(fēng)險(xiǎn)的管控
銀行承兌匯票的風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，但只要我們嚴(yán)格按照法律法規(guī)辦事，不斷完善內(nèi)部控制，加強(qiáng)銀行承兌匯票的管理，就可以預(yù)防和減少風(fēng)險(xiǎn)?？偨Y(jié)銀行承兌匯票日常管理的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)應(yīng)著力于以下幾個(gè)方面進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控：
（一）建立完善的企業(yè)銀行承兌匯票風(fēng)險(xiǎn)管控制度。嚴(yán)格規(guī)定經(jīng)辦銀行承兌匯票的手續(xù)和流程，形成一套有效的管理辦法，并對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)人員進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)培訓(xùn)，規(guī)范辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的手續(xù)，提高業(yè)務(wù)人員對(duì)銀行承兌匯票的識(shí)別能力和敏感性，降低公司因此可能產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，減少票據(jù)法律糾紛。
（二）規(guī)范票據(jù)轉(zhuǎn)讓流程。企業(yè)應(yīng)規(guī)范銀行承兌匯票操作的各項(xiàng)流程，從收取、背書(shū)轉(zhuǎn)讓、托收、開(kāi)具到兌付等都要及時(shí)準(zhǔn)確地做好電子臺(tái)賬，同時(shí)做好票據(jù)到期日提醒，票據(jù)在手標(biāo)志等。收取票據(jù)后應(yīng)等同于現(xiàn)金進(jìn)行保管，并實(shí)時(shí)盤(pán)點(diǎn)對(duì)賬。在辦理收取、背書(shū)、質(zhì)押或貼現(xiàn)等手續(xù)時(shí)，應(yīng)復(fù)印票據(jù)備查。在簽發(fā)銀行承兌匯票時(shí)，應(yīng)留有簽發(fā)記錄，并要求領(lǐng)取人提供收據(jù)及相應(yīng)的身份證明、領(lǐng)取票據(jù)的委托授權(quán)書(shū)等。
（三）履行票據(jù)查詢(xún)程序。企業(yè)應(yīng)謹(jǐn)慎對(duì)待易發(fā)生惡意掛失單位和地區(qū)的銀行承兌匯票，關(guān)注掛失止付等相關(guān)信息，盡可能降低銀行承兌匯票的結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于達(dá)到一定金額以上的銀行承兌匯票，企業(yè)應(yīng)建立重點(diǎn)關(guān)注臺(tái)賬，并按照臺(tái)賬信息，主動(dòng)到當(dāng)?shù)劂y行辦理票據(jù)查詢(xún)，同時(shí)定期查詢(xún)付款地的票據(jù)公示公告網(wǎng)信息，防止所持有的承兌匯票被惡意掛失止付或公示催告，在經(jīng)銀行查詢(xún)反饋信息無(wú)不良時(shí)，方可收取入庫(kù)。
（四）查看出票人信息，重視付款人信譽(yù)。企業(yè)收到銀行承兌匯票后，應(yīng)重點(diǎn)查看出票單位，以保證出票人有足額償付能力。付款人的信譽(yù)對(duì)于持票人是否能到期托收款項(xiàng)最為關(guān)鍵，如果付款人信譽(yù)好，償付能力強(qiáng)，即使收到的票據(jù)存有瑕疵等致使兌付行拒絕兌付，持票人仍然可以將承兌匯票退還給付款人，要求其直接支付現(xiàn)金。
（五）推廣使用電子銀行承兌匯票。電子銀行承兌匯票是紙質(zhì)銀行承兌匯票的繼承和發(fā)展，卻具有紙質(zhì)承兌匯票不可比擬的優(yōu)勢(shì)，電子銀行承兌匯票安全、高效，全部流轉(zhuǎn)過(guò)程通過(guò)網(wǎng)銀端完成，降低了票據(jù)被克隆、變?cè)臁卧旒皝G失、損毀等各種風(fēng)險(xiǎn)。其票據(jù)權(quán)利義務(wù)關(guān)系與紙質(zhì)銀行承兌匯票沒(méi)有區(qū)別，所不同的是電子銀行承兌匯票以數(shù)據(jù)電文形式替代原有的紙質(zhì)實(shí)物票據(jù)，以電子章取代實(shí)體簽章，以網(wǎng)絡(luò)傳輸取代人工傳遞，實(shí)現(xiàn)了票據(jù)業(yè)務(wù)過(guò)程的電子化。電子銀行承兌匯票通過(guò)采用電子簽名和可靠的安全認(rèn)證機(jī)制，能夠保證其唯一性、完整性和安全性，降低了票據(jù)被克隆、變?cè)臁卧煲约皝G失、損毀等各種風(fēng)險(xiǎn)，大大提升了票據(jù)的流轉(zhuǎn)效率，降低了人力及財(cái)務(wù)成本。電子銀行承兌匯票最長(zhǎng)票期從6個(gè)月延長(zhǎng)至1年，最大票額從1億元放大至10億元，流動(dòng)性好、短期融資能力強(qiáng)。企業(yè)推廣使用電子銀行承兌匯票能降低票據(jù)流轉(zhuǎn)過(guò)程中各種可能的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)提高流轉(zhuǎn)效率。
（六）加強(qiáng)相關(guān)人員培訓(xùn)和學(xué)習(xí)。企業(yè)應(yīng)重視提升員工對(duì)銀行承兌匯票的認(rèn)識(shí)水平，提高員工對(duì)變?cè)炱?、偽造票和克隆票的鑒別能力，加強(qiáng)對(duì)銀行承兌匯票流轉(zhuǎn)過(guò)程的培訓(xùn)，并形成一套切實(shí)可行的標(biāo)準(zhǔn)化管理流程。在人員崗位交流后，新接手銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的人員能依照標(biāo)準(zhǔn)化管理規(guī)定，迅速開(kāi)展相關(guān)工作。S
參考文獻(xiàn)：
1.陳東.將收到的銀行承兌匯票視同現(xiàn)金等價(jià)物的思考[J].會(huì)計(jì)之友，2014，（31）.
1.促進(jìn)銀行加快網(wǎng)上銀行系統(tǒng)的建設(shè)
《辦法》的頒布要求銀行的經(jīng)營(yíng)管理者必須重視網(wǎng)上銀行系統(tǒng)的建設(shè)，重視網(wǎng)上業(yè)務(wù)的拓展，只有這樣才有可能建立一個(gè)強(qiáng)大的網(wǎng)上銀行系統(tǒng)，盡快實(shí)現(xiàn)與人民銀行的電子商業(yè)匯票系統(tǒng)的對(duì)接，更好地為企業(yè)提供電子商業(yè)匯票服務(wù)，增加自身的電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)。一個(gè)穩(wěn)定、安全、可靠、便捷的網(wǎng)上銀行系統(tǒng)，可以提高銀行在業(yè)界的競(jìng)爭(zhēng)力。在建設(shè)網(wǎng)上銀行系統(tǒng)的過(guò)程中，要注重運(yùn)用新的技術(shù)，保證與企業(yè)的資源計(jì)劃系統(tǒng)完美結(jié)合，提高管理手段和水平，加快企業(yè)和銀行間的信息共享。在建設(shè)完善網(wǎng)上銀行系統(tǒng)的同時(shí)，還要注重營(yíng)銷(xiāo)手段運(yùn)用[1]?！掇k法》頒布必然會(huì)促進(jìn)電子商業(yè)匯票市場(chǎng)的繁榮，商業(yè)銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)會(huì)變得越來(lái)越大，悶頭搞建設(shè)容易喪失戰(zhàn)略發(fā)展機(jī)遇，所以，銀行在擴(kuò)展電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)注重營(yíng)銷(xiāo)手段的運(yùn)用，加快電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)的推廣，吸引在交易中處于核心地位的企業(yè)成為我們的客戶(hù)。這是因?yàn)榻灰缀诵钠髽I(yè)的選擇將會(huì)促使周邊企業(yè)選擇同一家銀行辦理電子匯票業(yè)務(wù)，繼而減少接收、轉(zhuǎn)發(fā)、存儲(chǔ)電子商業(yè)匯票的流程。
2.促使銀行對(duì)匯票業(yè)務(wù)進(jìn)行調(diào)整
相對(duì)于紙質(zhì)商業(yè)匯票，電子商業(yè)匯票具有明顯優(yōu)勢(shì)。對(duì)于商業(yè)銀行而言，電子商業(yè)匯票可以節(jié)省大量的的印刷、登記保管、遠(yuǎn)距離交付等成本，并且唯一的票據(jù)號(hào)碼和嚴(yán)格認(rèn)證的電子簽名使得電子匯票更加的安全，減輕了管理負(fù)擔(dān)，縮小了業(yè)務(wù)成本，從這一方面來(lái)看，銀行有足夠的動(dòng)力開(kāi)展電子匯票業(yè)務(wù)，引導(dǎo)企業(yè)減少對(duì)紙質(zhì)商業(yè)匯票的使用。對(duì)于企業(yè)而言，電子商業(yè)匯票更容易申請(qǐng)，申請(qǐng)材料和成本少，能有效地避免損毀、遺失、被盜、被搶等意外狀況的發(fā)生，電子商業(yè)匯票的手續(xù)費(fèi)更低，尤其是《辦法》把電子商業(yè)匯票延長(zhǎng)至1年后，電子商業(yè)匯票更加實(shí)用，從這一方面來(lái)看，企業(yè)對(duì)電子商業(yè)匯票持開(kāi)放態(tài)度，能有意識(shí)、主動(dòng)地減少紙質(zhì)商業(yè)匯票的使用，增加電子商業(yè)匯票的使用。綜合這兩方面，商業(yè)銀行的電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)所占的比重將會(huì)越來(lái)越大，所以銀行應(yīng)對(duì)自身的匯票業(yè)務(wù)構(gòu)成進(jìn)行調(diào)整，提升經(jīng)營(yíng)管理水平，及時(shí)規(guī)避電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險(xiǎn)。
3.對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)收益提出了挑戰(zhàn)
《辦法》把財(cái)務(wù)公司承兌的電子匯票調(diào)整為銀行承兌匯票，這一調(diào)整很大程度地釋放了財(cái)務(wù)公司的功能和作用，對(duì)整個(gè)金融市場(chǎng)也造成了很大的影響。利用電子商業(yè)匯票，財(cái)務(wù)公司可以克服沒(méi)有分支機(jī)構(gòu)所帶來(lái)的影響。而且財(cái)務(wù)公司系統(tǒng)能直接接入人民銀行的電子商業(yè)匯票系統(tǒng)，成為電子票據(jù)市場(chǎng)的直接參與者，簽開(kāi)銀行承兌匯票，使得財(cái)務(wù)公司有能力取代商業(yè)銀行向其所屬集團(tuán)下的各企業(yè)提供電子商業(yè)匯票的開(kāi)票、承兌、貼現(xiàn)和集中結(jié)算等服務(wù)。在這之前，這些集團(tuán)企業(yè)都是銀行優(yōu)質(zhì)客戶(hù)，大量電子票據(jù)流動(dòng)為銀行帶來(lái)了豐厚的利潤(rùn)。并且，財(cái)務(wù)公司所屬的集團(tuán)公司為了降低內(nèi)部融資成本和財(cái)務(wù)管理成本確定會(huì)逐步減少對(duì)商業(yè)銀行貼現(xiàn)和貸款、結(jié)算等業(yè)務(wù)的依賴(lài)，建立自身內(nèi)部金融系統(tǒng)。所以說(shuō)，銀行的承兌、貼現(xiàn)、貸款、結(jié)算等業(yè)務(wù)將會(huì)有所減低，銀行相關(guān)的經(jīng)營(yíng)收益會(huì)有所下降。
4.引導(dǎo)銀行強(qiáng)化風(fēng)向管理
隨著電子票據(jù)市場(chǎng)的發(fā)展，銀行的電子商業(yè)匯票的業(yè)務(wù)將會(huì)逐步增加，盡管電子商業(yè)匯票本身具有很高的安全性，但從整體業(yè)務(wù)上來(lái)看還是具有一定的風(fēng)險(xiǎn)，相對(duì)于企業(yè)金融業(yè)務(wù)，電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)起步較晚，在發(fā)展的過(guò)程中，確定會(huì)面對(duì)各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)。所以說(shuō)，企業(yè)應(yīng)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理的理念。首先，應(yīng)培養(yǎng)銀行員工的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，除了嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)有的電子票據(jù)的規(guī)整和流程外，還應(yīng)有計(jì)劃有目標(biāo)地把風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)貫徹到日常工作中，盡可能避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。建立對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)及評(píng)價(jià)體系，鼓勵(lì)員工參與到企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理中。其次，構(gòu)建健全的風(fēng)險(xiǎn)控制制度，對(duì)各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行優(yōu)化，提升銀行資金的流動(dòng)能力，拓展行政管理方式，加強(qiáng)調(diào)控的能力[2]。再次，創(chuàng)新中間業(yè)務(wù)，提高待用資產(chǎn)負(fù)債的流通程度，加強(qiáng)與理財(cái)、提供咨詢(xún)服務(wù)的公司進(jìn)行合作，擴(kuò)展中間業(yè)務(wù)。最后，積極引進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理人才，隨著電子票據(jù)的市場(chǎng)細(xì)化和分工，該領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)管理人才將非常緊缺，除了積極從外部引進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理人才外，還應(yīng)注重對(duì)銀行內(nèi)部人才的培養(yǎng)，因?yàn)樵袉T工更熟悉銀行現(xiàn)有的業(yè)務(wù)，對(duì)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)的也更加深刻。
二、結(jié)束語(yǔ)
關(guān)鍵詞：農(nóng)信社；電子商業(yè)匯票；票據(jù)業(yè)務(wù)
文章編號(hào)：1003-4625(2010)04-0056-03
中圖分類(lèi)號(hào)：F830.46 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A
隨著2009年10月28日全國(guó)電子商業(yè)匯票系統(tǒng)的成功運(yùn)行，拉開(kāi)了我國(guó)商業(yè)匯票業(yè)務(wù)發(fā)展的新篇章。電子商業(yè)匯票系統(tǒng)是我國(guó)金融電子化方面的又一個(gè)里程碑，對(duì)眾多金融機(jī)構(gòu)必將產(chǎn)生深遠(yuǎn)的影響，農(nóng)信社大力發(fā)展電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)既是歷史的機(jī)遇更是現(xiàn)實(shí)的選擇。
一、電子商業(yè)匯票及系統(tǒng)的基本功能
我國(guó)《支付結(jié)算辦法》第72條規(guī)定：“商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)?！彪娮由虡I(yè)匯票分為電子商業(yè)承兌匯票和電子銀行承兌匯票兩類(lèi)。電子商業(yè)承兌匯票由銀行以外的付款人承兌；電子銀行承兌匯票由銀行承兌。電子商業(yè)匯票的付款人為承兌人。
電子商業(yè)匯票付款期限延長(zhǎng)為12個(gè)月，而紙質(zhì)商業(yè)匯票付款期限是6個(gè)月。電子商業(yè)匯票單筆票面金額最大為10億元人民幣，而紙質(zhì)銀行承兌匯票單筆票面金額一般為1000萬(wàn)元，目前國(guó)內(nèi)僅有少數(shù)國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行簽發(fā)的銀行承兌匯票單筆票面金額超過(guò)1000萬(wàn)元以上。
電子商業(yè)匯票系統(tǒng)是指經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)建立，依托網(wǎng)絡(luò)和計(jì)算機(jī)技術(shù)，接受、存儲(chǔ)、發(fā)送電子商業(yè)匯票數(shù)據(jù)電文，提供與電子商業(yè)匯票貨幣給付、資金清算行為等相關(guān)服務(wù)的業(yè)務(wù)處理平臺(tái)。這個(gè)系統(tǒng)包括電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)處理功能模塊、紙質(zhì)商業(yè)匯票登記查詢(xún)功能模塊和商業(yè)匯票公開(kāi)報(bào)價(jià)功能模塊。其基本功能有：票據(jù)托管一保管所有經(jīng)系統(tǒng)登記的電子商業(yè)匯票；接受、存儲(chǔ)信息一登記、存儲(chǔ)信息，身份認(rèn)證，審查報(bào)文，保留驗(yàn)證信息；轉(zhuǎn)發(fā)電票信息一將已存儲(chǔ)的電票信息，轉(zhuǎn)發(fā)至所記載的權(quán)利人開(kāi)戶(hù)機(jī)構(gòu)內(nèi)部系統(tǒng)；更新電票信息一根據(jù)業(yè)務(wù)操作的處理結(jié)果，實(shí)時(shí)修改原票據(jù)相關(guān)信息與業(yè)務(wù)狀態(tài)；資金清算一根據(jù)相關(guān)業(yè)務(wù)的簽收信息與清算標(biāo)識(shí)，自動(dòng)向支付系統(tǒng)發(fā)起轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)；信息服務(wù)一提供信息查詢(xún)，廣播公告；轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)報(bào)價(jià)一提供電票、紙票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)公開(kāi)報(bào)價(jià)以及詢(xún)價(jià)平臺(tái)；紙票登記查詢(xún)一系統(tǒng)參與者(銀行)登記紙票票面內(nèi)容、狀態(tài)等信息，以及查詢(xún)相關(guān)信息。
二、我國(guó)電子商業(yè)匯票的發(fā)展現(xiàn)狀及趨勢(shì)
近年來(lái)，我國(guó)商業(yè)票據(jù)市場(chǎng)發(fā)展快速，已具有較大規(guī)模，截至2008年底，全年結(jié)算商業(yè)匯票775.31萬(wàn)筆，同比增長(zhǎng)16.19％，金額6.87萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)13.37％；交易量(貼現(xiàn)+轉(zhuǎn)貼現(xiàn))達(dá)到13.4萬(wàn)億元?？v向比：是2000年的20.94倍，復(fù)合年均增長(zhǎng)46.26％；橫向比：相當(dāng)于滬、深股市交易量26.7萬(wàn)億元的50.19％，同業(yè)拆借量15.1萬(wàn)億元的88.74％，銀行間市場(chǎng)債券回購(gòu)58.1萬(wàn)億元的23.06％，銀行間債券市場(chǎng)現(xiàn)券交易量40.8萬(wàn)億元的32.84％。而長(zhǎng)期以來(lái)票據(jù)市場(chǎng)上的假票、克隆票屢禁不止，金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部道德風(fēng)險(xiǎn)頻頻曝光，紙質(zhì)商業(yè)票據(jù)易遺失、損壞和遭搶劫；現(xiàn)有交易方式落后，在辦理業(yè)務(wù)中存在攜帶風(fēng)險(xiǎn)；通過(guò)郵寄方式托收，造成資金結(jié)算延后；資金和票據(jù)交割不同時(shí)造成的信用風(fēng)險(xiǎn)以及操作不規(guī)范所引起的糾紛不斷出現(xiàn)。面對(duì)紙質(zhì)商業(yè)匯票的種種缺陷，加快我國(guó)商業(yè)票據(jù)市場(chǎng)電子化建設(shè)已迫在眉睫。
2005年《中華人民共和國(guó)電子簽名法》的頒布實(shí)施和2007年10月1日起施行的《中華人民共和國(guó)物權(quán)法》等法律的出臺(tái)，解決了電子商業(yè)匯票的存在形式和簽章等問(wèn)題，為電子商業(yè)匯票提供了可靠的法律依據(jù)。我國(guó)信息技術(shù)的不斷發(fā)展為電子商業(yè)匯票系統(tǒng)做了技術(shù)方面的準(zhǔn)備。中國(guó)人民銀行通過(guò)大小額支付系統(tǒng)、全國(guó)支票影像系統(tǒng)、境內(nèi)外幣支付系統(tǒng)等建設(shè)，積累了建設(shè)大型電子系統(tǒng)的經(jīng)驗(yàn)。招商銀行、民生銀行、中信銀行等商業(yè)銀行在系統(tǒng)內(nèi)開(kāi)辦了電子票據(jù)業(yè)務(wù)，多年來(lái)，積累了豐富經(jīng)驗(yàn)，也培育了客戶(hù)。同時(shí)，伴隨金融業(yè)的發(fā)展，工商企業(yè)在電子商務(wù)實(shí)踐中已基本接受了電子化金融產(chǎn)品。
從國(guó)外票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展實(shí)踐來(lái)看，美國(guó)通過(guò)了《21世紀(jì)支票法案》，明確了替代支票的法律地位，帶動(dòng)了票據(jù)電子化發(fā)展。日本頒布的《電子商業(yè)票據(jù)法》，把電子化作為重振國(guó)家金融市場(chǎng)的利器。韓國(guó)2004年也推出了電子票據(jù)系統(tǒng)大受歡迎，實(shí)現(xiàn)了票據(jù)業(yè)務(wù)在線業(yè)務(wù)的全面無(wú)紙化。電子票據(jù)已成為發(fā)達(dá)國(guó)家貨幣市場(chǎng)的最重要組成部分。因此，無(wú)論是理論和實(shí)踐上均為發(fā)展我國(guó)電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)奠定了扎實(shí)基礎(chǔ)。
三、農(nóng)信社開(kāi)辦電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)意義重大
(一)有利于形成農(nóng)信社統(tǒng)一的票據(jù)業(yè)務(wù)平臺(tái)。電子商業(yè)匯票系統(tǒng)上線后將全面革新商業(yè)匯票的記載形式、流通方式和交易品種，提高了辦理票據(jù)業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)化水平，統(tǒng)一的業(yè)務(wù)處理平臺(tái)將有利于省聯(lián)社管理、分析、監(jiān)測(cè)、統(tǒng)計(jì)商業(yè)匯票業(yè)務(wù)，促進(jìn)票據(jù)業(yè)務(wù)健康發(fā)展，也有利于農(nóng)信社加入全國(guó)統(tǒng)一的電子化貨幣市場(chǎng)。
(二)有利于降低農(nóng)信社商業(yè)匯票的風(fēng)險(xiǎn)。電子商業(yè)匯票系統(tǒng)上線后將大大提高票據(jù)業(yè)務(wù)的透明度和時(shí)效性，優(yōu)化了票據(jù)業(yè)務(wù)的管理手段。電子商業(yè)匯票進(jìn)入電子商業(yè)匯票系統(tǒng)后，由系統(tǒng)分配唯一的票據(jù)號(hào)碼，其簽發(fā)、轉(zhuǎn)讓、均實(shí)行實(shí)名制，能有效地防范農(nóng)信社票據(jù)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，杜絕假票、錯(cuò)票和克隆票的發(fā)生。
(三)有利于提升農(nóng)信社服務(wù)客戶(hù)的水平。電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)系統(tǒng)能夠處理大量票據(jù)數(shù)據(jù)信息，大大提高了支付服務(wù)水平和支付效率，為廣大優(yōu)質(zhì)客戶(hù)提供了一個(gè)安全可靠的支付方式。另外電子商業(yè)匯票付款期限為一年，票據(jù)最大金額為10億元，期限的延長(zhǎng)和票據(jù)金額增大將有助于工商企業(yè)的融資行為，提高了農(nóng)信社服務(wù)“三農(nóng)”的能力。
(四)有利于加快農(nóng)信社的業(yè)務(wù)創(chuàng)新。2008年全國(guó)農(nóng)信銀機(jī)構(gòu)共辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)1696億元，辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)2397億元，票據(jù)業(yè)務(wù)已成為農(nóng)信社新的效益增長(zhǎng)點(diǎn)。但目前許多省市農(nóng)信社還沒(méi)有一個(gè)完整的全轄票據(jù)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，管理手段落后，容易形成監(jiān)管真空。通過(guò)創(chuàng)新發(fā)展電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)，能實(shí)現(xiàn)農(nóng)信社票據(jù)業(yè)務(wù)的規(guī)范化、專(zhuān)業(yè)化運(yùn)作。同時(shí)，電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)發(fā)展又拓展了網(wǎng)上銀行的功能范圍，進(jìn)一步推動(dòng)農(nóng)信社網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)發(fā)展。
四、建設(shè)農(nóng)信社電子商業(yè)匯票系統(tǒng)的現(xiàn)有模式
按照中國(guó)人民銀行的有關(guān)文件精神，要求所有銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)必須在2010年6月底之前全部接入電子商業(yè)匯票系統(tǒng)，紙質(zhì)票據(jù)的登記查詢(xún)業(yè)務(wù)是強(qiáng)制辦理的，電子票據(jù)業(yè)務(wù)可選擇開(kāi)辦。截至2009年10月28日，全國(guó)首批加入電子商業(yè)匯票系統(tǒng)的共有11家全國(guó)性銀行、2家地方性商業(yè)銀行、3家農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)和4家財(cái)務(wù)公司。其中3家農(nóng)村合
作金融機(jī)構(gòu)分別是天津市農(nóng)合行、吉林省聯(lián)社和黑龍江省聯(lián)社。目前這3家農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)模式也不盡相同。天津市農(nóng)合行自主開(kāi)發(fā)了網(wǎng)銀系統(tǒng)，并采用模式接人，暫時(shí)不用開(kāi)發(fā)賬務(wù)接口和信貸接口即可辦理電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)；吉林省聯(lián)社使用農(nóng)信銀資金清算中心的網(wǎng)銀業(yè)務(wù)系統(tǒng)，采用直聯(lián)模式，在系統(tǒng)上線前已完成網(wǎng)銀接口、賬務(wù)接口和信貸接口的相關(guān)開(kāi)發(fā)測(cè)試工作；黑龍江聯(lián)社目前只開(kāi)辦紙質(zhì)商業(yè)匯票登記查詢(xún)業(yè)務(wù)，無(wú)任何開(kāi)發(fā)工作，直接應(yīng)用農(nóng)信銀資金清算中心的電子商業(yè)匯票系統(tǒng)辦理紙質(zhì)登記業(yè)務(wù)。
五、農(nóng)信社開(kāi)辦電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)需注意的問(wèn)題
第一，開(kāi)辦電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)的省聯(lián)社要結(jié)合自身實(shí)際，研究制定全省農(nóng)信社發(fā)展電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)的總體規(guī)劃和時(shí)間進(jìn)度，為本省開(kāi)辦電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)指明方向。同時(shí)，確定本省電子商業(yè)匯票、網(wǎng)銀業(yè)務(wù)系統(tǒng)的建設(shè)模式、接入實(shí)現(xiàn)方式和擬開(kāi)通的系統(tǒng)功能范圍，比如是自主研發(fā)還是與第三方合作；是開(kāi)通全部功能還是部分功能。
第二，開(kāi)辦電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)要按照高效性、安全性、前瞻性和統(tǒng)籌兼顧，分步實(shí)施，標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一，節(jié)約成本的原則，做好系統(tǒng)建設(shè)。由于客戶(hù)辦理電子票據(jù)業(yè)務(wù)的主渠道是網(wǎng)上銀行，在建設(shè)電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)的同時(shí)，必須同步開(kāi)發(fā)建設(shè)網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)，做好兩個(gè)系統(tǒng)建設(shè)和業(yè)務(wù)需求的銜接工作。
第三，開(kāi)辦電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)要有效控制風(fēng)險(xiǎn)。電子商業(yè)匯票是新型的無(wú)紙化的支付結(jié)算工具，面臨的風(fēng)險(xiǎn)基本上就等同于電子商業(yè)匯票系統(tǒng)所面臨的信息技術(shù)的安全風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，如數(shù)據(jù)文件丟失、系統(tǒng)運(yùn)行癱瘓、網(wǎng)絡(luò)遭遇攻擊，各種病毒入侵等。針對(duì)電子商業(yè)匯票可能遇到的各種安全威脅和風(fēng)險(xiǎn)，在軟硬件物理環(huán)境上，電子商業(yè)匯票系統(tǒng)要采用高可靠性的網(wǎng)絡(luò)和計(jì)算機(jī)設(shè)備，數(shù)據(jù)信息全部采用加密加押，對(duì)系統(tǒng)用戶(hù)進(jìn)行權(quán)限控制，對(duì)節(jié)點(diǎn)采取簽到控制，建立異地災(zāi)備系統(tǒng)和病毒防范等防范措施，確保系統(tǒng)運(yùn)行的安全穩(wěn)定。
第四，開(kāi)辦電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)涉及多個(gè)專(zhuān)業(yè)和部門(mén)，省聯(lián)社要加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，定期召開(kāi)會(huì)議，及時(shí)解決系統(tǒng)建設(shè)、人員配備、和制度建設(shè)中出現(xiàn)的新情況、新問(wèn)題，強(qiáng)化部門(mén)間的配合協(xié)調(diào)，實(shí)現(xiàn)上下聯(lián)動(dòng)，科學(xué)制定項(xiàng)目推廣進(jìn)度表，明確各職能部門(mén)的任務(wù)、目標(biāo)和責(zé)任，以確保項(xiàng)目順利進(jìn)行。
六、應(yīng)采取的工作措施
(一)提高思想認(rèn)識(shí)，加快創(chuàng)新步伐
電子商業(yè)匯票系統(tǒng)上線后將實(shí)現(xiàn)從簽發(fā)到流通到轉(zhuǎn)讓到票款清算的全程電子化，實(shí)現(xiàn)了無(wú)紙化操作，具有唯一性、完整性和安全性的特點(diǎn)，將對(duì)商業(yè)匯票的業(yè)務(wù)模式、管理模式、交易模式產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性的影響，最終導(dǎo)致商業(yè)銀行在票據(jù)市場(chǎng)份額發(fā)生變化。因此，農(nóng)信社必須站在增強(qiáng)自身核心競(jìng)爭(zhēng)力這個(gè)高度，統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)，加快開(kāi)辦電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)步伐，早日實(shí)現(xiàn)上線運(yùn)行，搶占同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)制高點(diǎn)。
(二)借鑒同業(yè)經(jīng)驗(yàn)，發(fā)展農(nóng)信社特色
借鑒、吸收第一批接入的3家農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的成功經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合自身實(shí)際需要，加大品牌創(chuàng)新，對(duì)農(nóng)信社電子商業(yè)匯票和網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)功能開(kāi)發(fā)要實(shí)行分步開(kāi)通，逐步升級(jí)，有效防控，安全第一的原則，在調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，積極利用農(nóng)信銀清算中心建成的共享式電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)和網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)，這樣既縮短了各家省聯(lián)社的系統(tǒng)研發(fā)時(shí)間又避免了重復(fù)投資，還易于獲得技術(shù)支撐。
(三)強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)，搞好橫向協(xié)作
及時(shí)成立項(xiàng)目推動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組，由涉及的信貸、科技、銀行卡、清算、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、稽核等部門(mén)為成員，加強(qiáng)協(xié)調(diào)與配合，各負(fù)其責(zé)，明確分工，如渠道建設(shè)由銀行卡中心負(fù)責(zé)；電子商業(yè)匯票的授信、審批、操作規(guī)程等管理辦法制定由信貸、清算部門(mén)負(fù)責(zé)；兩個(gè)系統(tǒng)建設(shè)、測(cè)試及接口開(kāi)發(fā)等技術(shù)支持由科技中心負(fù)責(zé)；會(huì)計(jì)科目設(shè)置、會(huì)計(jì)核算流程由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)確定，稽核監(jiān)督部門(mén)可介入制定風(fēng)險(xiǎn)管理辦法。
(四)做好研發(fā)銜接，按時(shí)上線運(yùn)行
開(kāi)發(fā)建設(shè)電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)必須同步開(kāi)展網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)的建設(shè)，要制定好兩個(gè)系統(tǒng)建設(shè)時(shí)間進(jìn)度表和工作規(guī)劃，定期召開(kāi)聯(lián)席會(huì)，互通項(xiàng)目進(jìn)展信息，及時(shí)解決系統(tǒng)建設(shè)中出現(xiàn)的新情況、新問(wèn)題，做好研發(fā)時(shí)間銜接和業(yè)務(wù)需求銜接，同時(shí)要按照中國(guó)人民銀行和銀監(jiān)會(huì)要求做好安全測(cè)試和上線運(yùn)行的報(bào)備工作。
(五)完善規(guī)章制度，確保規(guī)范操作
業(yè)務(wù)管理部門(mén)要認(rèn)真組織學(xué)習(xí)中國(guó)人民銀行制定的《電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理辦法》、《電子商業(yè)匯票系統(tǒng)管理辦法》、《電子商業(yè)匯票系統(tǒng)運(yùn)行管理辦法》、《電子商業(yè)匯票系統(tǒng)危機(jī)處置預(yù)案》等制度，積極制定全省農(nóng)信社電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理辦法、實(shí)施細(xì)則和操作流程，從崗位管理、操作管理、系統(tǒng)維護(hù)管理、安全管理、機(jī)房管理、設(shè)備管理、文檔管理和故障處理等方面進(jìn)行規(guī)定，確保規(guī)范辦理業(yè)務(wù)，防范系統(tǒng)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。
(六)嚴(yán)格防控風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化監(jiān)督檢查
將電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范關(guān)口前移，構(gòu)筑業(yè)務(wù)辦理的事前、事中和事后的風(fēng)險(xiǎn)防范三道防線，實(shí)現(xiàn)電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理，定期開(kāi)展業(yè)務(wù)自查和互查活動(dòng)。各農(nóng)信社建立問(wèn)題整改臺(tái)賬，明確整改責(zé)任人，認(rèn)真落實(shí)整改措施，確保整改工作一抓到底，抓出成效。完善風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，制定對(duì)突發(fā)事件的危機(jī)處置、預(yù)防與預(yù)警和應(yīng)急保障等實(shí)施流程，及時(shí)化解各種風(fēng)險(xiǎn)，保障農(nóng)信社人員、資金、設(shè)施安全。
(七)加強(qiáng)基層培訓(xùn)，做好聯(lián)動(dòng)宣傳
積極組織市、縣聯(lián)社的業(yè)務(wù)管理、操作人員開(kāi)展電子商業(yè)匯票規(guī)章制度學(xué)習(xí)，通過(guò)以會(huì)代訓(xùn)、現(xiàn)場(chǎng)觀摩、技術(shù)比武、檢查評(píng)比等形式，讓廣大農(nóng)信社員工全面了解電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)，熟練操作電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)，有效掌握電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，制定詳細(xì)的客戶(hù)宣傳方案，大張旗鼓做好客戶(hù)宣傳，確保農(nóng)信社的電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)為廣大客戶(hù)所接受。
目前商業(yè)匯票仍采用傳統(tǒng)的手工處理模式,電子化程度較低。商業(yè)匯票不僅在簽發(fā)流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)未實(shí)現(xiàn)電子化,即使在票據(jù)到達(dá)銀行后,持票人委托銀行收款時(shí),委托收款銀行還需要通過(guò)郵局將紙質(zhì)票據(jù)郵寄給承兌銀行,由其審核無(wú)誤后再通過(guò)資金清算系統(tǒng)將款項(xiàng)劃給持票人。其處理方式繁瑣,全部采用傳統(tǒng)的手工、紙質(zhì)處理模式,雖然個(gè)別銀行依托自己的系統(tǒng)設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)了網(wǎng)銀業(yè)務(wù)新產(chǎn)品,但該業(yè)務(wù)中的簽發(fā)或經(jīng)承兌、貼現(xiàn)的票據(jù)并不能進(jìn)入其它銀行的網(wǎng)銀系統(tǒng),其他銀行簽發(fā)或經(jīng)承兌、貼現(xiàn)的電子票據(jù)也無(wú)法與之進(jìn)行交易并完成資金的收付功能。所以說(shuō),現(xiàn)有的電子票據(jù)業(yè)務(wù)在各商業(yè)銀行之間尚不能互聯(lián)互通,更談不上全社會(huì)范圍的相互認(rèn)同、接納和交易使用,它不具備真正意義上的流通性。這種狀況導(dǎo)致以下幾個(gè)問(wèn)題:一是票據(jù)市場(chǎng)信息嚴(yán)重不對(duì)稱(chēng),阻礙了全國(guó)性統(tǒng)一票據(jù)交易市場(chǎng)的形成和發(fā)展;二是經(jīng)營(yíng)成本增加,給業(yè)務(wù)操作如票面審核、真?zhèn)尾樵?xún)、書(shū)寫(xiě)背書(shū)、人工簽章、跟單審核、郵寄托收、入庫(kù)保管等一系列環(huán)節(jié)帶來(lái)不便,并且效率低,從而制約了票據(jù)業(yè)務(wù)進(jìn)一步發(fā)展;三是假票詐騙案件頻繁發(fā)生。商業(yè)匯票和其他紙質(zhì)有價(jià)證券一樣,在其真?zhèn)伪孀R(shí)方面存在較大的困難,容易發(fā)生偽造、變?cè)旌涂寺“讣?/p>
二、電子商業(yè)匯票的啟動(dòng),對(duì)加速商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展意義重大
(一)風(fēng)險(xiǎn)可控:商業(yè)銀行內(nèi)控能力得到提高
通過(guò)開(kāi)發(fā)電子票據(jù)系統(tǒng),對(duì)于電子票據(jù),可以跟蹤票據(jù)業(yè)務(wù)辦理的各個(gè)環(huán)節(jié),有利于防范票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),遏制違規(guī)承兌、違規(guī)貼現(xiàn)等行為,克服紙質(zhì)票據(jù)易遺失、易損壞等缺點(diǎn);對(duì)于系統(tǒng)登記的紙質(zhì)票據(jù),可以有效的抑制假票、克隆票等犯罪,減少票據(jù)案件的發(fā)生,提高商業(yè)銀行的內(nèi)控能力。
(二)效率提高:商業(yè)銀行的交易效率得到提高
實(shí)現(xiàn)票據(jù)交易電子化之后,電子票據(jù)從簽發(fā)承兌開(kāi)始到背書(shū)流轉(zhuǎn),到最后的托收入賬,所有環(huán)節(jié)都實(shí)現(xiàn)了電子化操作。電子票據(jù)通過(guò)網(wǎng)上銀行接入,在使用過(guò)程中不受時(shí)間空間限制,交易在途時(shí)間大大縮短,效率極大提升,同時(shí)實(shí)現(xiàn)交易電子化之后,不存在送票、取票、驗(yàn)票環(huán)節(jié),可大大降低交易成本,如節(jié)省了裝訂票據(jù)、票據(jù)傳送、印刷票據(jù)所產(chǎn)生的紙張和打印消耗品等經(jīng)營(yíng)成本。顯著提高交易效率,使票據(jù)真正成為金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)流動(dòng)性管理的強(qiáng)有力工具。
(三)業(yè)務(wù)創(chuàng)新:商業(yè)銀行的整體競(jìng)爭(zhēng)力得到提高
在人民銀行搭建電子票據(jù)市場(chǎng)的公共平臺(tái)上,各家銀行積極響應(yīng)人民銀行的整體規(guī)劃,研究人民銀行規(guī)范的電子票據(jù)業(yè)務(wù)制度和統(tǒng)一的電子票據(jù)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn),并以此為基礎(chǔ)開(kāi)發(fā)符合本行經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和信息系統(tǒng)特色的電子票據(jù)系統(tǒng),為客戶(hù)提供便利的電子票據(jù)的產(chǎn)品和渠道,豐富銀行資金結(jié)算業(yè)務(wù)產(chǎn)品線,提高銀行的整體競(jìng)爭(zhēng)能力。
三、電子商業(yè)匯票的發(fā)展對(duì)商業(yè)銀行的影響
(一)電子商業(yè)匯票的發(fā)展將對(duì)企業(yè)交易結(jié)算行為產(chǎn)生較大影響,從而改變現(xiàn)有票據(jù)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)格局
電子商業(yè)匯票管理成本較低、安全性較高等特點(diǎn)將在一定程度上提高商務(wù)運(yùn)行效率,促使企業(yè)使用電子票據(jù)替代紙質(zhì)票據(jù)進(jìn)行交易結(jié)算,紙質(zhì)商業(yè)匯票業(yè)務(wù)將受到較大沖擊,繼而對(duì)現(xiàn)有以紙質(zhì)票據(jù)為基礎(chǔ)的票據(jù)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)格局產(chǎn)生較大影響。
(二)電子商業(yè)匯票將部分替代流動(dòng)資金貸款,對(duì)銀行的信貸業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)產(chǎn)生較大影響
電子商業(yè)匯票期限從以往紙質(zhì)票據(jù)的6個(gè)月延長(zhǎng)至1年,并且目前市場(chǎng)票據(jù)貼現(xiàn)加權(quán)利率水平僅為2.4%左右,而一年期貸款加權(quán)平均利率為5.7%,兩者之間差距接近3個(gè)百分點(diǎn)。這些特點(diǎn)將導(dǎo)致企業(yè)從降低財(cái)務(wù)成本出發(fā),傾向于以電子商業(yè)匯票替代流動(dòng)資金貸款,從而對(duì)銀行的信貸業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)產(chǎn)生較大影響。
(三)電子商業(yè)匯票的發(fā)展對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)防控能力提出了新的更高要求
電子商業(yè)匯票要求商業(yè)匯票的電子銀行系統(tǒng)應(yīng)具有更高的安全性;較長(zhǎng)的付款期限和較高的票面金額要求銀行具有更為嚴(yán)格的客戶(hù)選擇機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施,以有效防范信用風(fēng)險(xiǎn);線上電子化操作及線下調(diào)查評(píng)價(jià)并行要求更為嚴(yán)密的操作流程,以有效防范操作風(fēng)險(xiǎn)。這些均對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)防控能力提出了更高要求。
(四)豐富電子銀行的服務(wù)品種和服務(wù)能力
目前商業(yè)銀行的網(wǎng)銀系統(tǒng)一般只有功能較為單一的賬戶(hù)管理和資金匯劃功能,電子商業(yè)匯票系統(tǒng)建立后,商業(yè)銀行網(wǎng)銀系統(tǒng)的功能將從單一的貸記指令處理向票據(jù)類(lèi)信用支付工具領(lǐng)域拓展,并有可能衍生出更多的新型電子增值服務(wù),這為電子銀行服務(wù)創(chuàng)新提供了基礎(chǔ)和平臺(tái)。
四、商業(yè)銀行開(kāi)展電子商業(yè)匯票的對(duì)策和建議
基于電子商業(yè)匯票對(duì)商業(yè)銀行影響的判斷分析,提出如下幾點(diǎn)開(kāi)展電子商業(yè)匯票的對(duì)策和建議:
(一)加強(qiáng)學(xué)習(xí)培訓(xùn),確保電子票據(jù)順利運(yùn)行
電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)多,流程相對(duì)復(fù)雜,風(fēng)險(xiǎn)程度較高。在承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、付款等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié),相關(guān)賬務(wù)處理是由各業(yè)務(wù)系統(tǒng)聯(lián)動(dòng)其他系統(tǒng)自動(dòng)完成的,自動(dòng)化處理程度較高,各商業(yè)銀行要大力加強(qiáng)電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)系統(tǒng)、相關(guān)管理制度及操作流程的培訓(xùn),使相關(guān)經(jīng)營(yíng)管理人員深入了解電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)、熟悉和掌握ECDS系統(tǒng)操作、認(rèn)真學(xué)習(xí)人民銀行和本行電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理辦法。要培養(yǎng)一支“懂業(yè)務(wù)、擅操作、善營(yíng)銷(xiāo)、促發(fā)展”的電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)隊(duì)伍,為內(nèi)部管理和客戶(hù)營(yíng)銷(xiāo)工作提供人力資源基礎(chǔ);確保能夠及時(shí)有效地為客戶(hù)提供優(yōu)質(zhì)服務(wù),確保能夠熟練、規(guī)范地處理相關(guān)交易,保證《辦法》在全行的順利執(zhí)行和業(yè)務(wù)的正常辦理。
(二)抓住契機(jī),大力推動(dòng)電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)發(fā)展
客戶(hù)培育和市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)是制約電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)鍵。各商業(yè)銀行要認(rèn)真研究落實(shí)客戶(hù)宣傳和營(yíng)銷(xiāo)方案,要加大市場(chǎng)拓展力度,結(jié)合系統(tǒng)功能,深入分析挖掘?qū)蛻?hù)、尤其是企業(yè)網(wǎng)銀客戶(hù)的日常業(yè)務(wù)需求,有針對(duì)性地制定營(yíng)銷(xiāo)思路,搶占市場(chǎng)先機(jī);要研究建立有效的產(chǎn)品營(yíng)銷(xiāo)激勵(lì)機(jī)制,充分調(diào)動(dòng)營(yíng)銷(xiāo)積極性,有針對(duì)性地開(kāi)展多種形式的營(yíng)銷(xiāo)宣傳活動(dòng)。
(三)細(xì)化準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn),強(qiáng)化電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理
1、嚴(yán)格準(zhǔn)入,強(qiáng)化擔(dān)保,優(yōu)化電子銀行承兌匯票業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)
(1)嚴(yán)格優(yōu)選客戶(hù),防范信用風(fēng)險(xiǎn)。電子銀行承兌匯票業(yè)務(wù)應(yīng)優(yōu)先滿(mǎn)足優(yōu)質(zhì)信用等級(jí)高的客戶(hù)和全額保證金承兌業(yè)務(wù)的需求。除全額保證金承兌業(yè)務(wù)外,對(duì)單純辦理承兌、信用等級(jí)低、綜合貢獻(xiàn)度差的客戶(hù),應(yīng)慎重辦理電子銀行承兌匯票業(yè)務(wù)。電子銀行承兌匯票業(yè)務(wù)與紙質(zhì)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)相同,均應(yīng)符合《票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)政策底線》及承兌業(yè)務(wù)其他管理政策要求。
(2)明確條件,強(qiáng)化信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施?？蛻?hù)申請(qǐng)辦理電子商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù),應(yīng)符合《商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)操作規(guī)程》關(guān)于承兌申請(qǐng)人的有關(guān)規(guī)定,并能夠提供符合《電子商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)緩釋條件》要求的保證金及其他擔(dān)保。
(3)區(qū)別對(duì)待,嚴(yán)控單張票面金額。為控制票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),對(duì)單張電子匯票金額要根據(jù)信用等級(jí)高低和小企業(yè)等不同客戶(hù)確定不同的最高金額。
2、區(qū)別對(duì)待,細(xì)化貼現(xiàn)業(yè)務(wù)準(zhǔn)入和價(jià)格管理
(1)合理確定六個(gè)月(不含)以上電子商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。六個(gè)月(不含)以上的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)應(yīng)同時(shí)滿(mǎn)足承兌人信用等級(jí)高,且票據(jù)到期日在承兌人授信有效期內(nèi)的條件。
(2)明確票據(jù)貼現(xiàn)金額管理權(quán)限,加強(qiáng)大額貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理。貼現(xiàn)票據(jù)單張票面金額超過(guò)1億元的貼現(xiàn)業(yè)務(wù),必須履行一定的核準(zhǔn)程序。
(四)區(qū)別產(chǎn)品和客戶(hù),穩(wěn)步開(kāi)展電子商業(yè)匯票營(yíng)銷(xiāo)工作
對(duì)承兌業(yè)務(wù),要區(qū)分電子商業(yè)匯票的不同期限結(jié)構(gòu)和不同客戶(hù)對(duì)象,采取差別化營(yíng)銷(xiāo)策略。
對(duì)于有六個(gè)月期以下商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)需求,且滿(mǎn)足票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)底線及其他相關(guān)管理要求的客戶(hù),可采取主動(dòng)營(yíng)銷(xiāo)策略。在有效防范風(fēng)險(xiǎn)的前提下,引導(dǎo)其采用電子商業(yè)匯票替代紙質(zhì)票據(jù)方式辦理承兌業(yè)務(wù),以降低商業(yè)銀行業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)成本、提高電子銀行使用效率、增加相關(guān)業(yè)務(wù)收入。
對(duì)于有六個(gè)月期以上商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)需求的客戶(hù),應(yīng)針對(duì)不同情況采取不同應(yīng)對(duì)策略。對(duì)于流動(dòng)資金貸款較少的優(yōu)質(zhì)重點(diǎn)客戶(hù),要主動(dòng)營(yíng)銷(xiāo),加強(qiáng)宣傳,爭(zhēng)取其辦理電子銀行承兌匯票業(yè)務(wù);對(duì)于較多流動(dòng)資金貸款的優(yōu)質(zhì)客戶(hù),應(yīng)采取積極防御策略,密切關(guān)注客戶(hù)動(dòng)向,必要時(shí)適時(shí)提供電子銀行承兌服務(wù),對(duì)于其他客戶(hù),在收益無(wú)法有效覆蓋風(fēng)險(xiǎn)的情況下,不得主動(dòng)營(yíng)銷(xiāo)六個(gè)月以上電子銀行承兌匯票業(yè)務(wù)。
(五)強(qiáng)化效益觀念,提高收益覆蓋風(fēng)險(xiǎn)水平
1、強(qiáng)化電子商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)收益分析,加強(qiáng)收費(fèi)管理
要嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定收取承兌匯票手續(xù)費(fèi)、承諾費(fèi)及其他相關(guān)費(fèi)用,不得隨意減免,確保收益有效覆蓋風(fēng)險(xiǎn)。不得為吸收存款或收取相關(guān)費(fèi)用、增加中間業(yè)務(wù)收入而盲目發(fā)展電子商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)?？傂袑⒃跀M下發(fā)新版服務(wù)價(jià)格表中明確電子商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)相關(guān)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),并根據(jù)其業(yè)務(wù)特點(diǎn)在紙質(zhì)票據(jù)收費(fèi)基礎(chǔ)上適當(dāng)提高六個(gè)月以上承兌業(yè)務(wù)基準(zhǔn)價(jià)格。在新的價(jià)格管理文件下發(fā)前,電子商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)暫按現(xiàn)行紙質(zhì)票據(jù)規(guī)定執(zhí)行,六個(gè)月期以上電子銀行承兌匯票承諾費(fèi)應(yīng)在現(xiàn)行六個(gè)月期紙質(zhì)銀行承兌匯票承諾費(fèi)基礎(chǔ)上上浮不低于0.5―1個(gè)百分點(diǎn)。
2、區(qū)分產(chǎn)品期限,細(xì)化貼現(xiàn)價(jià)格管理
