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【關(guān)鍵詞】數(shù)字資源整合；文化產(chǎn)品；文化服務；數(shù)字化展現(xiàn)
一、引言
經(jīng)濟的發(fā)展伴隨而來的必然是文化的興盛，近年來的統(tǒng)計數(shù)據(jù)已經(jīng)表明世界文化經(jīng)濟和文化貿(mào)易都在蓬勃發(fā)展，國際文化貿(mào)易在國際貿(mào)易交往中所占的比重不斷提升，同時又帶動了整個國家國際貿(mào)易水平的提高，因此國際文化貿(mào)易正在獲得各國政府越來越多的重視[1]。
國際文化貿(mào)易的復雜性導致了其概念在國際上并沒有一個統(tǒng)一的標準，這里我們選取其中一個闡述，即國際文化貿(mào)易是指國際間文化產(chǎn)品與服務的輸入和輸出貿(mào)易方式的統(tǒng)稱，是國際服務貿(mào)易中的重要組成部分[2]。從前面的闡述中可以看出國際文化貿(mào)易由國際文化產(chǎn)品貿(mào)易和國際文化服務貿(mào)易兩部分組成，其中的文化產(chǎn)品可以是圖書、雜志、影視、戲曲、藝術(shù)設(shè)計、手工藝品等，主要特征是具有實物消費品的基本屬性，而文化服務則是實現(xiàn)和滿足人們文化需要的過程，通常貿(mào)易主體不是實物或不具備一般商品屬性[3]。
近些年隨著云計算、大數(shù)據(jù)、移動應用等技術(shù)的涌現(xiàn)，數(shù)字技術(shù)在飛速發(fā)展的同時也表現(xiàn)出了更加親民的一面，人們工作、學習、生活的方方面面都通過數(shù)字技術(shù)緊密地銜接到一起。國際文化貿(mào)易中無論是以貨物為主的文化產(chǎn)品，還是以虛擬經(jīng)濟為主的文化服務，也應該充分利用數(shù)字技術(shù)帶來的種種便利，下面就詳細介紹一下數(shù)字技術(shù)在與國際文化貿(mào)易整合過程中的具體表現(xiàn)。
二、文化產(chǎn)品的數(shù)字化表現(xiàn)形式
文化貿(mào)易不僅承載著帶動經(jīng)濟增長的重任，同時也肩負著繁榮本國文化和歷史的重任，是提高國家綜合實力和地位的重要途徑，其中文化產(chǎn)品是文化貿(mào)易開展的核心，文化服務是文化貿(mào)易開展的推動力量。
作者單位：100024北京第二外國語學院
國際文化貿(mào)易中的文化產(chǎn)品通常是以實物形式存在的，而在數(shù)字時代文化產(chǎn)品則具備了更多的虛擬化特征，傳統(tǒng)的文化產(chǎn)品轉(zhuǎn)變成為使用計算機、數(shù)字播放器等泛用型設(shè)備作為載體，文化產(chǎn)品的核心內(nèi)容以數(shù)字形式來存儲、展現(xiàn)和傳播的形式。文化產(chǎn)品的生產(chǎn)者除了傳統(tǒng)的文化企業(yè)外，也涌現(xiàn)出了大量基于個人或工作室的作品，隨著而來的是數(shù)字化的貿(mào)易平臺的大量出現(xiàn)[4]。數(shù)字化技術(shù)的發(fā)展在一定程度上使得文化產(chǎn)品和文化服務間的貿(mào)易界定變得模糊，總體而言文化產(chǎn)品涉及文化貿(mào)易的核心內(nèi)容，文化服務則是在文化產(chǎn)品的基礎(chǔ)上拓展而來的服務貿(mào)易。根據(jù)文化產(chǎn)品內(nèi)涵與數(shù)字技術(shù)間的關(guān)系，可以將文化產(chǎn)品的數(shù)字表現(xiàn)形式分為如下幾類。
1.完全數(shù)字化的文化產(chǎn)品
數(shù)字技術(shù)的發(fā)展，不僅僅帶來運算速度和存儲能力的飛速發(fā)展，同時也在虛擬時空中拓展了人類的思維。在計算機平臺中，就已經(jīng)出現(xiàn)了大量具備傳統(tǒng)實物類文化產(chǎn)品特征的數(shù)字化虛擬文化產(chǎn)品，這類文化產(chǎn)品具備更新節(jié)奏快、傳播范圍廣、對實體環(huán)境依賴度低等特點。
完全數(shù)字化的文化產(chǎn)品指的是文化產(chǎn)品從最初的設(shè)計開發(fā)，到后期的推廣營銷都依靠數(shù)字技術(shù)實現(xiàn)，無需傳統(tǒng)的實物類文化產(chǎn)品即可完成整個文化產(chǎn)品貿(mào)易全部過程的現(xiàn)象。比較典型的完全數(shù)字化文化產(chǎn)品例如有網(wǎng)絡游戲、網(wǎng)絡動漫、網(wǎng)絡小說等，這類文化產(chǎn)品的貿(mào)易過程只需要擁有計算機或移動顯示設(shè)備，并通過互聯(lián)網(wǎng)交換數(shù)字信息即可。
2.從傳統(tǒng)文化產(chǎn)品轉(zhuǎn)變?yōu)閿?shù)字化的文化產(chǎn)品
在有人類貿(mào)易活動以來，其實也一直伴隨著文化貿(mào)易，進入到數(shù)字媒體時代后，部分傳統(tǒng)文化產(chǎn)業(yè)可以吸收和采納數(shù)字技術(shù)的優(yōu)勢，并將傳統(tǒng)文化產(chǎn)品慢慢轉(zhuǎn)變?yōu)閿?shù)字化的產(chǎn)品。這類文化產(chǎn)品的核心內(nèi)容并未改變，但是由于數(shù)字技術(shù)的出現(xiàn)，一方面使得文化產(chǎn)品的展現(xiàn)形式有了提升的空間，另一方面也改變了文化產(chǎn)品貿(mào)易的交易過程。最為典型的從傳統(tǒng)文化產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)變?yōu)閿?shù)字文化產(chǎn)業(yè)的例子就是電影電視、音樂曲藝、平面影像等，傳統(tǒng)的膠片電影和有線電視業(yè)如今正在快速的轉(zhuǎn)變?yōu)閿?shù)字電影和數(shù)字電視，并出現(xiàn)了網(wǎng)絡視頻這樣的新形態(tài)，音樂產(chǎn)業(yè)則經(jīng)歷了從膠片和磁帶到數(shù)字音樂的轉(zhuǎn)變。
3.利用數(shù)字媒體作為輔助展現(xiàn)或傳播的文化產(chǎn)品
盡管數(shù)字技術(shù)在國際文化貿(mào)易中的重要性越來越大，但是文化產(chǎn)品本身取悅于人的核心特性并未發(fā)生改變，并非所有的文化產(chǎn)品都可以被數(shù)字技術(shù)所改變或替代，對于這類文化產(chǎn)品而言，數(shù)字媒體的出現(xiàn)只是增加了輔的展現(xiàn)和傳播形式。利用數(shù)字媒體作為輔助展現(xiàn)或傳播的文化產(chǎn)品，具有的典型特征是這類文化產(chǎn)品比較依賴傳統(tǒng)的手工技藝，比較注重實物的工藝價值，例如文化產(chǎn)品中的民間手工藝品等。
數(shù)字技術(shù)本身無論如何發(fā)展，都無法替代實際的工藝品實物所帶給人們的感受，因此數(shù)字媒體更多地是作為這類文化產(chǎn)品的輔助展現(xiàn)形式，將產(chǎn)品的內(nèi)容以文字、圖片、聲音、視頻等形式存儲并顯示在電腦設(shè)備中，近些年也出現(xiàn)了更加復雜的展現(xiàn)形式，如將虛擬現(xiàn)實、增強現(xiàn)實、3D打印等技術(shù)與文化產(chǎn)品相結(jié)合，實現(xiàn)了更加真實和有交互感的展現(xiàn)形式，使得普通個人了解和制作手工藝品成為可能。例如基于虛擬現(xiàn)實技術(shù)開發(fā)的手工藝品制作游戲，基于增強現(xiàn)實技術(shù)開發(fā)的京劇換裝體驗，基于3D打印技術(shù)實現(xiàn)的數(shù)字化工藝品個性化模型打印等。
實際上，大部分傳統(tǒng)的手工藝品都面臨著市場容量萎縮、大眾認知度低的問題，網(wǎng)絡化的數(shù)字媒體正好是推廣這類文化產(chǎn)品最為有效、成本最為低廉的一種形式，這里說的網(wǎng)絡化的數(shù)字媒體既包括早期出現(xiàn)的彩信、網(wǎng)站等形式，也有近些年比較流行的移動應用這樣的形式。網(wǎng)絡數(shù)字媒體的應用，對文化產(chǎn)品的傳播以及文化遺產(chǎn)的傳承與發(fā)展都有很重要的意義。
三、數(shù)字資源與文化服務貿(mào)易的整合
與文化產(chǎn)品貿(mào)易注重利用實物來承載文化內(nèi)涵的形式不同，文化服務貿(mào)易是更加注重滿足人們文化需求的活動，包括各類演出、展覽、視聽傳播等[5]。數(shù)字技術(shù)擁有的如交互性、虛擬化、泛媒體化等典型特征，與以非實物化交易為主要特征的文化服務貿(mào)易更加吻合，也更加能夠提升文化服務貿(mào)易的層次和水平。區(qū)別于傳統(tǒng)的文化服務貿(mào)易，數(shù)字資源在與文化服務貿(mào)易整合過程中，表現(xiàn)出如下幾個特征。
1. 文化服務貿(mào)易形式統(tǒng)一化
文化服務貿(mào)易一直以來缺乏統(tǒng)一的劃分標準，其基本特征是文化貿(mào)易交易對象的非貨物化，因此我們通常將文化演出、視聽影像、圖書檔案、博物館服務、體育娛樂、專利版權(quán)等交易內(nèi)容都劃歸文化服務貿(mào)易的范疇。傳統(tǒng)的文化服務貿(mào)易過程中，這些交易內(nèi)容可以會以多種形式出現(xiàn)，在數(shù)字媒體時代，數(shù)字技術(shù)可以成為文化服務貿(mào)易交易過程的主要載體，以此來實現(xiàn)貿(mào)易形式的統(tǒng)一化。
例如我們可以通過網(wǎng)絡在線付費購買演出票，并將電子票根下載在手機中作為入場憑證；可以在統(tǒng)一的交易平臺中購買數(shù)字音樂或電影，而不再需要除了數(shù)字終端設(shè)備以外的其他媒體；也可以在線預覽圖書的部分章節(jié)，并在付費后直接下載電子書到終端閱讀設(shè)備；版權(quán)及專利交易也可以通過統(tǒng)一的數(shù)字平成，并通過數(shù)字驗證和數(shù)字簽名技術(shù)保證交易的有效性。
2. 更加高效、安全的服務貿(mào)易交易平臺
數(shù)字資源平臺在貿(mào)易活動中曾經(jīng)最令人們擔心的就是交易平臺運行的效率和信息安全，互聯(lián)網(wǎng)和移動應用的普及使得服務貿(mào)易信息的獲取更加便捷，信息溝通的障礙得以打破，更多的人可以通過數(shù)字平臺得到他所需要的文化服務內(nèi)容。作為網(wǎng)絡數(shù)字媒體的另一大主要特征，信息的雙向交互也使得人們在獲取文化服務的同時，可以更為直接地將自己的感受、建議、想法等分享給其他觀眾或文化服務的提供者，這在一定程度上也大大促進了文化服務內(nèi)容的改進和提升。例如，以前電視臺想要獲取電視節(jié)目的收視率信息，主要依靠隨機抽樣撥打電話訪問的形式進行，而在數(shù)字電視環(huán)境下，不僅電視節(jié)目的終端收視率可以精確的獲取到，甚至對于每臺電視機的收視習慣數(shù)據(jù)都可以采集到。再比如在數(shù)字音樂交易平臺中，用戶在試聽音樂的部分章節(jié)后就可以馬上選擇是否在線購買整張數(shù)字專輯，同時還可以在平臺中看到其他用戶的購買心得并發(fā)表自己的感受，這在傳統(tǒng)的貿(mào)易形式下是難以實現(xiàn)的。
在網(wǎng)絡數(shù)字環(huán)境下，交易的安全性曾經(jīng)是數(shù)字交易推廣過程中的主要阻礙。隨著信息安全技術(shù)的發(fā)展，如近些年普及率非常高的數(shù)字證書、DRM簽名、非對稱加密等技術(shù)的出現(xiàn)，使得無論是交易過程中的資金安全，還是防止數(shù)字內(nèi)容不被隨意復制等，都得以實現(xiàn)，數(shù)字交易過程已經(jīng)能夠與傳統(tǒng)交易形式一樣令人信賴。
3. 更加多樣的文化服務貿(mào)易量化指標
文化服務貿(mào)易在國際文化貿(mào)易中占有重要的地位，而文化貿(mào)易由于有獨特的文化內(nèi)涵，使得僅僅考慮國際貿(mào)易額并不能很全面地衡量一個國家文化貿(mào)易的實際水平，對于不以貨物貿(mào)易為主的文化服務貿(mào)易活動，這樣的衡量標準就顯得更加偏頗。對于文化服務貿(mào)易水平的衡量指標，實際上應該是一個動態(tài)考慮的體系，既要通過多種指標的建立來衡量當前貿(mào)易水平與其他國家間的比較，同時也要考慮不同時間周期內(nèi)貿(mào)易指標的變化情況，來綜合考量文化服務貿(mào)易的實際發(fā)展水平。
數(shù)字資源與文化貿(mào)易平臺整合的同時，所有的文化服務交易信息都將以數(shù)字形式存儲和表現(xiàn)，規(guī)范化的貿(mào)易數(shù)字信息在大數(shù)據(jù)處理的時代背景下，可以從更多側(cè)面反映文化服務貿(mào)易的發(fā)展水平。以視聽產(chǎn)業(yè)為例，傳統(tǒng)的衡量貿(mào)易水平的指標包括：票房收入、上座率等。而在基于網(wǎng)絡付費點播的視聽貿(mào)易平臺中，不僅可以隨時看到點播收入和點播次數(shù)，還可以收集例如：點播時段、重復播放次數(shù)、評價好壞、評論情況、IP來源等數(shù)據(jù)，同時這些數(shù)據(jù)的采集也是基于時間線和用戶等級的，因此還可以將這些量化指標拓展到更加立體的評價指標體系中。
四、結(jié)束語
信息技術(shù)的發(fā)展帶來了人們生活方式的改變，網(wǎng)絡數(shù)字媒體技術(shù)早已融入到人們生活的方方面面，這其中也包括了文化產(chǎn)業(yè)這一領(lǐng)域。作為國際文化貿(mào)易核心組成的文化產(chǎn)品和文化服務，在數(shù)字時代下也正在悄然發(fā)生著改變，文化產(chǎn)品的展現(xiàn)形式，文化服務的貿(mào)易方式都已與數(shù)字時代無法分離，而更好地與數(shù)字技術(shù)整合也是國際文化貿(mào)易發(fā)展的必經(jīng)途徑。
數(shù)字技術(shù)與文化內(nèi)涵之間并不是矛盾對立的關(guān)系，國際文化貿(mào)易的核心永遠是文化本身，數(shù)字技術(shù)是文化內(nèi)涵更好的展現(xiàn)和傳播途徑。在數(shù)字資源與文化貿(mào)易整合的過程中，也要時刻注意數(shù)字技術(shù)的選取與實現(xiàn)形式，讓數(shù)字技術(shù)成為促進文化貿(mào)易發(fā)展的推動力，而不是成為文化本身的替代品。
參考文獻
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（一）對關(guān)稅原則的沖擊
關(guān)稅作為一種典型稅種自然需要遵守稅收的一般原則，如稅收公平原則、稅收法定原則、稅收效率原則等。然而國際數(shù)字產(chǎn)品貿(mào)易的出現(xiàn)對這些關(guān)稅原則造成了巨大沖擊。首先，數(shù)字產(chǎn)品和傳統(tǒng)貨物僅僅是依托的載體不同，數(shù)字產(chǎn)品基于數(shù)據(jù)流，而傳統(tǒng)貨物可能是基于光盤、磁帶等有形物體，而在內(nèi)容上兩者可以沒有差異。但是因為現(xiàn)行關(guān)稅體制的征收對象是有形貨物（跨國輸電除外），所以應對傳統(tǒng)貨物征收關(guān)稅，而不應對數(shù)字產(chǎn)品征收關(guān)稅。僅因為兩者的載體不同而采取截然不同的做法，這很難說是貫徹了稅收公平原則，屆時互聯(lián)網(wǎng)將會成為最大的避稅港，也將嚴重擠壓傳統(tǒng)貨物貿(mào)易的生存空間。其次，數(shù)字產(chǎn)品很難在現(xiàn)行關(guān)稅制度中找到自身的定位，而且除了美國等少數(shù)國家明確表明對數(shù)字產(chǎn)品免征關(guān)稅外，世界上絕大部分國家對于是否開征新關(guān)稅稅目是眾說紛紜，自然也缺乏相應法律的規(guī)定。所以如果為貫徹稅收公平原則而對數(shù)字產(chǎn)品征稅，則在現(xiàn)階段勢必然會違反稅收法定原則。最后，因為傳統(tǒng)貨物貿(mào)易中龐大的跨國公司和進出口公司的存在，關(guān)稅多是針對少數(shù)確定納稅主體的一筆大額稅款。而在國際數(shù)字產(chǎn)品貿(mào)易中由于小微企業(yè)和個體經(jīng)營者的活躍，關(guān)稅將變成是針對大量不確定納稅主體的眾多小額稅款，而這將有違稅收效率原則。
（二）對關(guān)稅征收監(jiān)管的沖擊
國際數(shù)字產(chǎn)品貿(mào)易由于其借助于互聯(lián)網(wǎng)這個虛擬平臺并且不依托于有形載體，這對關(guān)稅征收管理造成了巨大沖擊。一方面，國際數(shù)字產(chǎn)品貿(mào)易使得關(guān)稅征收充滿不確定性而難以下手，具體表現(xiàn)為納稅主體分散且虛擬化、納稅客體隱匿于數(shù)據(jù)流而難以分辨、納稅地點易轉(zhuǎn)移、納稅時間模糊難以統(tǒng)一。而另一方面，國際數(shù)字產(chǎn)品貿(mào)易將對關(guān)稅監(jiān)管變得幾無意義，具體表現(xiàn)為：1.采取無紙化操作使得建立在紙質(zhì)憑證、賬簿、報表上的海關(guān)管理缺乏依據(jù)。2.網(wǎng)上交易隱蔽性強使得海關(guān)很難發(fā)現(xiàn)每一筆跨境數(shù)字產(chǎn)品交易，避稅偷稅漏稅無從監(jiān)管。3.電子貨幣和第三方支付軟件的大量使用使得海關(guān)很難監(jiān)管跨境資金流的目的與去向。4.海關(guān)現(xiàn)今實行的以注冊登記為基礎(chǔ)的關(guān)稅制度則很難讓小微企業(yè)和個人成為納稅主體，而建立在此基礎(chǔ)上的分類風險管理制度也將成為無根之木。5.互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的成熟為“合理避稅”提供多種選擇使得海關(guān)防不勝防，如變傳統(tǒng)貨物貿(mào)易為數(shù)字產(chǎn)品貿(mào)易、變國際貿(mào)易為國內(nèi)貿(mào)易、尋找避稅港等。
二、各國關(guān)于數(shù)字產(chǎn)品貿(mào)易的關(guān)稅政策
（一）美國
美國一貫堅持應永久性地對數(shù)字產(chǎn)品貿(mào)易免征關(guān)稅以推動國際數(shù)字貿(mào)易的發(fā)展。1997年美國通過《全球電子商務政策框架》，建議將互聯(lián)網(wǎng)建設(shè)為免稅區(qū)，應對通過網(wǎng)絡交易的數(shù)字產(chǎn)品免征關(guān)稅。1998年美國力促世界貿(mào)易組織（WTO）第二次部長會議通過了《全球電子商務宣言》，宣布對電子傳輸暫不予征收關(guān)稅。此外，美國與日本、韓國、澳大利亞等國簽訂雙邊協(xié)議約定對數(shù)字產(chǎn)品貿(mào)易免征關(guān)稅。2003年美國重新修訂《美國統(tǒng)一商法典》規(guī)定數(shù)字產(chǎn)品不受第二篇（買賣篇）的規(guī)制。②而對于美國如此堅持的原因，克林頓曾在第二次WTO部長會議上發(fā)言：“我們花了50多年的時間來阻礙貨物貿(mào)易的關(guān)稅壁壘，而今天我們決不預先樹起電子商務的關(guān)稅障礙?！碑斎贿@冠冕堂皇的理由背后實際是出于自身國家利益的考量。美國是數(shù)字產(chǎn)品的最大輸出國，目前從事數(shù)字貿(mào)易的網(wǎng)絡公司中美國占據(jù)三分之二以上，如果對國際數(shù)字產(chǎn)品貿(mào)易征收關(guān)稅，那么毫無疑問最大的利益受害國便是美國。
（二）歐盟
歐盟由于在數(shù)字產(chǎn)品貿(mào)易上的優(yōu)勢不及美國那么明顯，所以其關(guān)稅政策也較為審慎。1998年歐盟發(fā)表《關(guān)于保護增值稅收入和電子商務發(fā)展的報告》，視通過互聯(lián)網(wǎng)銷售的數(shù)字化產(chǎn)品為勞務銷售，暫時先不予征收關(guān)稅，但征收增值稅。此外，歐盟堅持稅收中立原則，原則上也不對從事數(shù)字產(chǎn)品貿(mào)易的公司開征新稅。這番做法一則是為了保護其成員國的財政稅收，二則是能夠促進相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展而不至于在和美國數(shù)字產(chǎn)品的競爭中過于被動。但是歐盟并不同意對數(shù)字產(chǎn)品永久性的免征關(guān)稅，因為如果將來對數(shù)字產(chǎn)品貿(mào)易適用美國主張的GATT待遇，關(guān)稅壁壘則將變成歐盟保護其歐洲市場的最后憑仗。
（三）發(fā)展中國家
發(fā)展中國家作為數(shù)字產(chǎn)品貿(mào)易的凈輸入國，一般都主張對國際數(shù)字產(chǎn)品貿(mào)易征收關(guān)稅。首先，免征關(guān)稅將會直接減少以間接稅為主的發(fā)展中國家的稅基，使得國家稅收蒙受損失。其次，由于發(fā)展中國家在國際數(shù)字產(chǎn)品貿(mào)易中處于劣勢，免征關(guān)稅會使得對發(fā)達國家的產(chǎn)品輸出缺乏有效控制，互聯(lián)網(wǎng)也成為發(fā)達國家的一塊“新殖民地”，這將會嚴重影響發(fā)展中國家經(jīng)濟的正常發(fā)展。
三、對我國數(shù)字產(chǎn)品貿(mào)易關(guān)稅的建議
近年來由于互聯(lián)網(wǎng)的普及和電商的崛起，中國的電子商務進入了一個高速發(fā)展的階段。中國在2004年取代美國成為了世界上最大的信息技術(shù)和通訊產(chǎn)品出口國，但是此種領(lǐng)先僅是在電子商務基礎(chǔ)設(shè)施和設(shè)備等領(lǐng)域。而在數(shù)字產(chǎn)品貿(mào)易方面中國仍難望美國之項背，據(jù)中國工業(yè)和信息化部統(tǒng)計，中國數(shù)字產(chǎn)品銷售量僅占同內(nèi)容傳統(tǒng)形態(tài)貨物銷售量的0.02%,比美國同比低70倍。這主要是中國文化產(chǎn)業(yè)的羸弱和知識產(chǎn)權(quán)保護的欠缺使然，而這兩方面的改善又相對而言需要花費較長時間，所以筆者認為中國在現(xiàn)階段嘗試建立數(shù)字產(chǎn)品貿(mào)易關(guān)稅制度仍有其必要性。
（一）短期內(nèi)應暫不征收關(guān)稅
筆者認為在短期內(nèi)中國應繼續(xù)不對跨境數(shù)字產(chǎn)品貿(mào)易征收關(guān)稅，主要基于以下四點理由：1.從立法技術(shù)、征稅技術(shù)、征收成本上看，中國客觀上無法在短期內(nèi)制定和實施可以有效規(guī)范國際數(shù)字產(chǎn)品貿(mào)易的新關(guān)稅制度。2.稅收公平原則和稅收中立原則要求關(guān)稅應對同一內(nèi)容的數(shù)字產(chǎn)品和傳統(tǒng)貨物一視同仁。3.利于激發(fā)中國數(shù)字產(chǎn)品貿(mào)易的活力，推動產(chǎn)業(yè)發(fā)展。4.盡管WTO各成員國對先前作出的“對數(shù)字產(chǎn)品暫不征收關(guān)稅的決定”是否延期仍然懸而未決，但大多數(shù)國家目前都未對數(shù)字產(chǎn)品征收關(guān)稅。
（二）反對永久性免除關(guān)稅
隨著中國經(jīng)濟地位的日益提高，中國在WTO、亞太經(jīng)合組織、亞投行等國際組織中扮演著重要角色。中國應該利用自身有利地位，從現(xiàn)今國家利益出發(fā)，團結(jié)眾多發(fā)展中國家和歐盟等發(fā)達國家，反對以美國為首的少數(shù)國家所堅持的永久性免稅主張。因為關(guān)稅是不僅是國家經(jīng)濟的一種體現(xiàn)，也是國家保護國內(nèi)產(chǎn)業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展的重要工具，而對于發(fā)展中國家而言更是國家稅收的重要來源。值得指出的是，這一切都是基于中國目前在國際數(shù)字產(chǎn)品貿(mào)易的定位而得出的結(jié)論。然而由于中國發(fā)展數(shù)字產(chǎn)品貿(mào)易的潛力較大，不排除有朝一日中國可能在國際數(shù)字產(chǎn)品貿(mào)易中占據(jù)較大的市場份額而需要轉(zhuǎn)變立場。所以歸根結(jié)底中國應利用好自身在國際組織中話語權(quán)為國家利益服務。
（三）著手進行相應關(guān)稅制度改革
【關(guān)鍵詞】數(shù)字校園
國際貿(mào)易實務教學設(shè)計高職教育
【中圖分類號】G【文獻標識碼】A
【文章編號】0450-9889（2012）10C-0058-03
隨著網(wǎng)絡和多媒體技術(shù)的快速發(fā)展，我國高等職業(yè)院校的校園網(wǎng)和互聯(lián)網(wǎng)的教學應用環(huán)境日趨成熟，基于數(shù)字化背景的高職課程教學面臨著巨大的變革。數(shù)字校園環(huán)境下的高職課程教學需要更為先進的理念來統(tǒng)領(lǐng)教學，也需要符合數(shù)字化學習特征的、科學的教學設(shè)計，從而實現(xiàn)以學習者為中心的師生、生生跨時空多向交互和個性化學習。
一、國際貿(mào)易實務課程教學現(xiàn)存問題
國際貿(mào)易實務是以一定的理論知識為基礎(chǔ)、實踐性極強的綜合應用課程。知識與技術(shù)能力主要包含三個方面：一是談判磋商與外貿(mào)合同的簽訂；二是外貿(mào)合同的履行，即國際貿(mào)易全過程的操作技能；三是貿(mào)易風險的防范和處理。目前的課程教學普遍存在重理論輕實踐的問題，以講解抽象的案例為主的單向傳遞知識的教學模式，使師生、生生缺乏互動與交流，直接影響了學生的創(chuàng)造性思維和解決實際問題的能力。
國際貿(mào)易實務課程的傳統(tǒng)教學往往忽視學生外語能力的訓練，教師雙語教學意識淡薄。但國際貿(mào)易涉外性很強，在貨物定價、裝運、保險、商檢等環(huán)節(jié)的磋商中對外語的應用能力的要求較高。
傳統(tǒng)教學對學生學習的評價普遍存在教師評價為主的“一言堂”現(xiàn)象，缺乏生生評價，以及來自外貿(mào)行業(yè)人員的評價。此外，教學內(nèi)容相對滯后，沒有與時俱進。近年來國際貿(mào)易出現(xiàn)的新變化、新局勢以及采取的新對策，要求課程教學內(nèi)容要與之相適應的動態(tài)更新。
二、基于數(shù)字校園的教學設(shè)計原則
（一）開放性原則
隨著多媒體網(wǎng)絡與計算機的普及，高職院校師生的信息素養(yǎng)有了明顯提高。利用校園網(wǎng)和互聯(lián)網(wǎng)的開放性設(shè)計教學活動，為學生提供相關(guān)的課程網(wǎng)站和網(wǎng)絡資源，對同類知識提供多方位多角度的解釋和分析，有利于提高學生分析問題和解決問題的能力。同時，也解決了教學資源零散不便存儲、教學信息傳播不暢、實踐成果共享受限、教學監(jiān)控管理困難等問題。例如搭建主題網(wǎng)站、網(wǎng)絡課程虛擬學習平臺，利用即時消息溝通、wiki相互修改和評價、發(fā)帖提問等開放的功能，便于實現(xiàn)師生、生生跨時空交流、互助、合作和自主探究學習，實現(xiàn)教學信息的動態(tài)更新。
（二）自主探究性原則
數(shù)字校園環(huán)境下的課程學習活動雖然有教師的指導與適當監(jiān)控，但基于網(wǎng)絡的學習，學生是學習的主體，主要的學習形式是自主性的篩選網(wǎng)絡信息，然后思考、分析，探究、反思等等。因此在設(shè)計學習活動時要意識到學生是認知的主體，設(shè)計要體現(xiàn)學生個性化學習的特點，充分考慮學生自主學習和選擇學習內(nèi)容的權(quán)利，發(fā)揮學生主觀能動性和創(chuàng)造性思維，從而增強學生解決問題和動手實踐的能力。例如引導學生利用靈活多樣的檢索工具；設(shè)計webquest讓學生有目的有方向的自我探究、自我評價等。
（三）交互性原則
基于校園網(wǎng)和互聯(lián)網(wǎng)的教學應用環(huán)境，課程的教學不再局限于面對面的進行，可以利用網(wǎng)絡技術(shù)跨時空跨地域的優(yōu)勢，創(chuàng)設(shè)虛擬學習環(huán)境，實現(xiàn)師生、生生的交流、討論與評價等互動學習氛圍。建構(gòu)主義學習理論認為，學習者要在與環(huán)境的交互作用中自行建構(gòu)知識，其發(fā)展必須置于真實的教學實踐環(huán)境中，通過同伴互助、師生互動，實現(xiàn)個體的成長與發(fā)展。在數(shù)字校園環(huán)境下的學習，有利于合作互助學習，進而提高學生的溝通表達能力等。
（四）多樣化原則
不同的學生有不同的學習方式和學習特點，有的學生喜歡從聽的過程中獲取信息，打開學習之門；有的學生喜歡用書面和圖像形式學習與記憶。多媒體網(wǎng)絡和信息技術(shù)在課程教學中的應用能發(fā)揮各種媒體的優(yōu)勢，使課程圖文聲像并茂，直觀生動，從而滿足不同學習風格、不同層次的學生學習。
三、數(shù)字校園環(huán)境下國際貿(mào)易實務課程的教學設(shè)計
基于數(shù)字校園設(shè)計高職課程的教學，以方便學生進行合作、交流和自主探究學習為前提，先分析學生的學習需求、學習特征，然后合理確定教學目標，整合教學內(nèi)容，設(shè)計教學策略和教學評價。以柳州城市職業(yè)學院國際貿(mào)易實務課程為例，柳州城市職業(yè)學院研究組教師設(shè)計與開展實踐教學，并以問卷和訪談等方式對教學改革的效果進行調(diào)查和分析。
（一）分析學生的信息素養(yǎng)、學習需求和學習特征
了解和掌握學生的信息素養(yǎng)、學習需求和學習特征是教學設(shè)計的前提與基礎(chǔ)。問卷調(diào)查的結(jié)果顯示，超過80％的被調(diào)查學生會使用網(wǎng)絡搜索學習資料，86％的學生使用網(wǎng)絡主要是娛樂或消遣。約87％的學生認為網(wǎng)絡資源對學習很有幫助，也愿意借助網(wǎng)絡進行學習，但78％的學生需要教師的指導或同伴的幫助。約75％的學生認為自制力弱，如果進行網(wǎng)絡學習需要教師的監(jiān)控。大部分學生的學習動機較強，但是學習目的不明確，信心不足；形象思維較好而邏輯思維較差；喜歡動手實踐往往又忽視必要的理論基礎(chǔ)。約74％的學生喜歡團隊合作學習，58％的學生則愿意獨立解決學習問題。
（二）整合教學內(nèi)容
首先，選擇的教學內(nèi)容依據(jù)專業(yè)的人才培養(yǎng)目標和課程的教學目標；其次，教學內(nèi)容要與學生的認知發(fā)展能力相適應；再次，教學內(nèi)容要與學生將來工作和生活緊密聯(lián)系；最后，教學內(nèi)容要為教學實踐服務。高職教育著重培養(yǎng)學生的實踐操作和應用能力，融“教、學、做”于一體，理論基礎(chǔ)以必需、夠用為度，不強調(diào)理論的深度、難度和廣度。
（三）確定教學目標
以學生為中心的教學目標也是學習目標，是對學習者通過教學后應該表現(xiàn)出來的可見行為的具體、明確的表述。教學目標是事先制定，通過教學實踐可以達到，并且能夠使用現(xiàn)有技術(shù)手段測量的教學結(jié)果。教學目標既客觀又主觀；既動態(tài)又相對穩(wěn)定；既系統(tǒng)、有層次又具時限性。明確、具體、規(guī)范的教學目標，對教學的效果和效率起著至關(guān)重要的作用。教學目標是教學的方向和旗幟，指導著整個教學活動。要更好地實現(xiàn)教學目標，必須對實際的教學環(huán)節(jié)與教學活動制定具體的、有針對性的規(guī)定?；跀?shù)字校園的高職課程的實踐教學，目的是提高學生的職業(yè)素養(yǎng)和職業(yè)能力，教師在教學時對教學目標的制定要更加明確和具體，不僅要描述清楚專業(yè)知識和專業(yè)技能方面的目標，借助多媒體和網(wǎng)絡技術(shù)教學，需要鍛煉和提高學生的哪些關(guān)鍵能力也必須描述清楚。
（四）選擇教學策略
1.分析教學環(huán)境。教學環(huán)境又稱為學習環(huán)境，它是學習資源和人際關(guān)系的組合。學習資源包括學習材料、幫助學習者學習的認知工具、學習空間等。人際關(guān)系包括學生之間、師生之間的充分的人際交往。建構(gòu)主義理論認為，學生的知識是自行積極的建構(gòu)，而不是外界灌輸；學生之間的相互效仿、協(xié)助、互動和激發(fā)，就是知識的建構(gòu)過程，也是個體的成長與發(fā)展的過程。同時知識的建構(gòu)要置身于真實的環(huán)境中。由于專業(yè)特點的限制，柳州城市職職業(yè)學院研究組的教師基于數(shù)字校園背景，利用現(xiàn)代教育技術(shù)和多媒體網(wǎng)絡為學生搭建了虛擬的網(wǎng)絡學習平臺，模擬進出口貿(mào)易的一般流程，設(shè)置學生實訓成果展示與交流的窗口，既滿足課堂內(nèi)的實踐教學，又方便學生課后自主探究學習。
2.創(chuàng)設(shè)學習情境。學習情境是應用知識的環(huán)境背景或者活動背景，它能夠引起學生某種積極的情感反應。建構(gòu)主義認為，要關(guān)注學生的興趣和經(jīng)驗，強調(diào)合作和交流，充分激發(fā)學生學習的積極性和創(chuàng)造性，以便于學生自行建構(gòu)知識。創(chuàng)設(shè)學習情境，使學生在真實或接近真實的情境下進行學習、實踐，能培養(yǎng)和提高他們的職業(yè)核心能力；把抽象的理論知識轉(zhuǎn)變成具體形象的典型工作任務或生活事件，有利于學生克服純粹認知活動的不足；教、學、做成為一種包括情感體驗在內(nèi)的綜合性活動，對于提高學習效果和學習效率具有積極意義。
3.選擇教學方法。高等職業(yè)教育主要是培養(yǎng)學生的綜合實踐能力，俗話說“教無定法”，常用的教學方法有案例教學法、角色扮演法、模擬教學法、項目教學法等。每種方法都有其適用的范圍，但不是萬能的。例如進出口業(yè)務操作可以采用角色扮演和項目教學法。利用多媒體網(wǎng)絡和課程網(wǎng)站等學習平臺，在課堂內(nèi)模擬一筆完整的進出口業(yè)務過程，學生分組分別扮演進口方、出口方、銀行、船運公司或海關(guān)等部門，按照接近真實的經(jīng)貿(mào)運作過程進行。以此讓學生對抽象的內(nèi)容有了較真實的、較系統(tǒng)的理解。
高職課程的教學策略的選擇必須突出職業(yè)性、完整性、實踐性。教學活動過程是一個完整的工作過程，可以讓學生在教、學、做中體驗完整的工作過程。
（五）設(shè)計教學評價體系
教學評價以教學目標為依據(jù)，制定科學的標準，運用一切有效的技術(shù)手段，對教學活動過程及其結(jié)果進行測定、衡量，并給予價值判斷。教學評價是教學活動中的一個重要環(huán)節(jié)，不僅起到調(diào)控教學過程的作用，同時對影響教學活動的因素，例如教學環(huán)境、學習情境等進行調(diào)整。教學評價可以引導學生學習，激勵和監(jiān)督學生的學習過程，也是教學過程產(chǎn)生的問題的反饋。
基于數(shù)字校園的高職課程教學，應融入多種評價主體、多項評價內(nèi)容、多種評價方式。參與教學評價的不僅是教師和學生，相關(guān)行業(yè)專家的評價同樣具有指導意義。職業(yè)教育要與職業(yè)緊密聯(lián)系，以行業(yè)標準作為培養(yǎng)人才的標準。評價的內(nèi)容與指標也要具體細化，要涵括從知識、能力和素質(zhì)客觀綜合的評價。
具體的教學實施見圖1。
四、研究結(jié)論的分析與反思
研究結(jié)果表明，第一，基于數(shù)字校園的高職課程的教學以方便學生進行合作、交流和自主探究學習為前提，分析學生的信息素養(yǎng)、學習需求和學習特征，然后合理確定教學目標，整合教學內(nèi)容，選擇教學策略，設(shè)計教學評價。第二，基于數(shù)字校園的教學設(shè)計提高了學生學習的效果和效率，培養(yǎng)了學生的職業(yè)核心能力，例如動手實踐、團隊合作、組織協(xié)調(diào)、語言表達和跨學科學習的能力等，同時有助于培養(yǎng)學生進行合作、交流和自主探究學習，如圖2。
（上海交通大學先進產(chǎn)業(yè)技術(shù)研究院，中國 上海 200240）
市場經(jīng)濟為自由貿(mào)易提供了廣闊的空間，在物質(zhì)極大豐富的今天，商品貿(mào)易和服務貿(mào)易構(gòu)成了市場經(jīng)濟活動的主要方式，但是隨著商品經(jīng)濟的發(fā)展，科學技術(shù)已經(jīng)成為了第一生產(chǎn)力，技術(shù)貿(mào)易日益壯大，已經(jīng)占據(jù)了全球貿(mào)易體系的半壁江山。
世界貿(mào)易組織（WTO）是全球貿(mào)易自由化的最大國際組織，其中一系列的制度規(guī)則構(gòu)成了全球貿(mào)易的基礎(chǔ)，規(guī)則體系分別約束和規(guī)范了成員方的貨物貿(mào)易、服務貿(mào)易和技術(shù)貿(mào)易行為。由于技術(shù)進步對經(jīng)濟發(fā)展的重要作用，技術(shù)貿(mào)易在國際貿(mào)易中也就有了它特殊的地位。烏拉圭回合貿(mào)易談判專門締結(jié)了一個很大程度上促進技術(shù)貿(mào)易的“與貿(mào)易有關(guān)的知識產(chǎn)權(quán)協(xié)議”。進入新世紀以來，尤其我國在實施創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略的契機下，技術(shù)創(chuàng)新及產(chǎn)業(yè)化發(fā)展進入了快速軌道，客觀上促進了技術(shù)貿(mào)易得飛速發(fā)展。2013年9月29日上海自貿(mào)區(qū)正式掛牌成立，而其中技術(shù)的自由貿(mào)易成為不可或缺的重要部分。
1 自由貿(mào)易區(qū)及其核心價值
自由貿(mào)易（Free Trade）指政府不采用關(guān)稅、配額或其他形式來干預國際貿(mào)易的政策。強調(diào)市場在資源配置過程中的作用，是一種開放的、競爭的、法治的市場環(huán)境下產(chǎn)生的，他是與貿(mào)易保護相對應的，但并不是說政府完全放棄進出口的管理，而是通過一定的規(guī)則制度使國內(nèi)國外產(chǎn)品在同一個競爭環(huán)境下共存，以實現(xiàn)真正的全球化市場。設(shè)立自由貿(mào)易區(qū)為中國經(jīng)濟和對外貿(mào)易發(fā)展帶來新的機遇，新的平臺。
自由貿(mào)易區(qū)內(nèi)允許外國船舶自由進出，外國貨物免稅進口，取消對進口貨物的配額管制，也是自由港的進一步延伸，是一個國家對外開放的一種特殊的功能區(qū)域。他是WTO的一種例外情況，超過了最惠國待遇的規(guī)則上更深入的開放。給協(xié)定各方提供了更廣闊的合同空間和貿(mào)易優(yōu)惠措施，且管理模式，制度設(shè)計等都更為自由化。
自貿(mào)區(qū)的核心價值是促進自由貿(mào)易。自由貿(mào)易政策是西方國家自由競爭時期的產(chǎn)物。工業(yè)革命后，英國實行此項政策達半個世紀之久，對當時英國資本主義的發(fā)展起推動作用。隨著二十世紀初的經(jīng)濟大蕭條直到二戰(zhàn)以后，盡管聯(lián)合國規(guī)定了自由貿(mào)易的原則，《關(guān)稅及貿(mào)易總協(xié)定》也明文規(guī)定降低關(guān)稅和消除非關(guān)稅壁壘，但大部分國家一直盛行貿(mào)易保護主義。
18世紀至19世紀中期的英國曾推行保護性的產(chǎn)業(yè)政策，經(jīng)濟發(fā)展后，便開始支持自由貿(mào)易。在經(jīng)濟全球化的浪潮中，我國的社會主義市場經(jīng)濟也是全球化經(jīng)濟的一部分，要獲得更多的全球資源，一定要融入國際市場，經(jīng)過改革開放幾十年的發(fā)展，世紀初我國正式成為WTO新成員，開啟了經(jīng)濟快速發(fā)展的新篇章。
2 上海自貿(mào)區(qū)面臨的機遇與挑戰(zhàn)
上海自貿(mào)區(qū)肩負著探索中國改革開放路徑的使命和探索資本項目全面開放人民幣可自由兌換、金融服務業(yè)全面開放的重任。通過上海自貿(mào)區(qū)試點來重新建構(gòu)中國經(jīng)濟的增長模式，重建中國經(jīng)濟發(fā)展的秩序。盡管中國加入WTO以后，經(jīng)濟得到快速發(fā)展，但這種發(fā)展建立在嚴重依賴商品貿(mào)易為主的出口導向經(jīng)濟發(fā)展模式上，建立在粗放式經(jīng)濟擴張的基礎(chǔ)上。中國經(jīng)濟要實現(xiàn)全面戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，適應當前國際市場發(fā)展的新趨勢，要把經(jīng)濟重心從傳統(tǒng)商品貿(mào)易全面轉(zhuǎn)向服務貿(mào)易和跨境投資貿(mào)易。
要實現(xiàn)傳統(tǒng)商品貿(mào)易向服務貿(mào)易和金融貿(mào)易、技術(shù)貿(mào)易轉(zhuǎn)變，面臨著諸多困難與挑戰(zhàn)。服務貿(mào)易（包括技術(shù)貿(mào)易）、金融貿(mào)易與商品貿(mào)易有原則性的不同。技術(shù)市場是一個全國性的統(tǒng)一市場，而且現(xiàn)代網(wǎng)絡技術(shù)使這種技術(shù)市場的統(tǒng)一性特點更加顯著。如果沒有相應的法律、監(jiān)管制度及技術(shù)手段，要把技術(shù)貿(mào)易自由化和金融貿(mào)易自由化完全隔離出來是困難的。上海自貿(mào)區(qū)建立的負面清單管理模式，僅限定企業(yè)不能做什么，并以清單的方式進行舉例。要求政府全面轉(zhuǎn)變職能，從過多的市場干預中退出，更多的是服務而不是管理，并要建立起公平公正的法律制度及自由競爭的市場環(huán)境。政府主導下成立的自貿(mào)區(qū)，其法律制度的確立、市場的監(jiān)管都由政府主導。想轉(zhuǎn)變政府職能是有一定難度的，這既是機會也是挑戰(zhàn)。
3 國際技術(shù)貿(mào)易新趨勢
國際技術(shù)貿(mào)易遵從“技術(shù)生命周期理論”的固有定律。那么，所引進技術(shù)將會經(jīng)過導入期、成長期和成熟期三個階段，到最后一階段該項技術(shù)就會被完全消化吸收并最終提升企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新能力，這也是國際技術(shù)貿(mào)易的直接效應。反過來通過引進某項新技術(shù)，而給使用者帶來超額利潤，便開始加大科技活動力度，通過創(chuàng)新潛力的提高來進一步影響技術(shù)創(chuàng)新能力，逐漸形成良性循環(huán)的技術(shù)生態(tài)圈。
3.1 國際技術(shù)貿(mào)易的比重增高
隨著世界經(jīng)濟一體化和科技全球化的持續(xù)發(fā)展，國際技術(shù)貿(mào)易獲得了持續(xù)迅速的發(fā)展，在國際貿(mào)易中所占比重越來越大。一是發(fā)展速度迅猛、規(guī)模日益增大。二是在整個世界經(jīng)濟增長和國際貿(mào)易中的地位不斷提升，國際技術(shù)貿(mào)易額在國際貿(mào)易總額和國際服務貿(mào)易總額中的比重也持續(xù)增高。
3.2 國際技術(shù)貿(mào)易方式轉(zhuǎn)變
在過去，企業(yè)兼并主要是企業(yè)間的“以強吞弱”。在這種技術(shù)先進型企業(yè)吞并技術(shù)落后型企業(yè)的情況下，企業(yè)兼并活動中的技術(shù)轉(zhuǎn)讓或貿(mào)易的成分并不明顯、甚至根本不存在。隨著以知識為基礎(chǔ)的國際競爭的加強，當前的企業(yè)國際兼并活動主要體現(xiàn)在技術(shù)先進企業(yè)間的“強強聯(lián)合”上，兼并的目的是為了進一步壯大自己實力，使自己的資金、技術(shù)和產(chǎn)品流通能在較短時間里躍上一個新臺階。聯(lián)想收購IBM就是一個這方面的例子。
3.3 電子商務的興起
電子商務使貿(mào)易真正的走向了全球化，有利于形成新的國際技術(shù)營銷方式，能滿足消費者多樣化需求；還促使產(chǎn)生了新的國際技術(shù)貿(mào)易模式，實現(xiàn)貿(mào)易模式的多樣化；并且改善了國際技術(shù)貿(mào)易的運行環(huán)境，推動了國際技術(shù)貿(mào)易的大幅度增長。
3.4 第三方技術(shù)供給的出現(xiàn)
分工越發(fā)精細，出現(xiàn)了專業(yè)研發(fā)技術(shù)型企業(yè)，即所謂的第三方技術(shù)供給。企業(yè)自己無需研究開發(fā)，也不從具有競爭關(guān)系的其他制造企業(yè)引進技術(shù)，而是將研究開發(fā)活動外包給專業(yè)化的研發(fā)與設(shè)計企業(yè)承擔。
4 我國技術(shù)貿(mào)易自主創(chuàng)新之路
我國正處于技術(shù)貿(mào)易快速發(fā)展的歷史階段，正向著“引進、消化、再創(chuàng)新”轉(zhuǎn)變，引資、引技的同時也在引智。而隨著自身經(jīng)濟實力的增強，中國也涌現(xiàn)出了越來越多具有國際競爭力的產(chǎn)業(yè)化的技術(shù)，這些成果也需要對外展示和交易的平臺。從世界的發(fā)展趨勢來看，科學技術(shù)已經(jīng)成為推動經(jīng)濟和社會發(fā)展的主導力量，自主創(chuàng)新能力是國家競爭力的決定性因素。德、美、日、韓等國家在不同歷史階段的崛起和發(fā)展都證明了這一點。但技術(shù)并不等同于技術(shù)能力，引進技術(shù)并不會自動帶來技術(shù)能力的生成和發(fā)展，真正的核心技術(shù)是買不來的。實踐也證明，技術(shù)能力是組織內(nèi)生的，需要通過有組織的技術(shù)學習和產(chǎn)品開發(fā)的實踐才能獲得。
【關(guān)鍵詞】融資約束；企業(yè)；貿(mào)易行為
一、引言
融資約束盡管是公司金融領(lǐng)域里一個熱門的研究課題。在當期階段，越來越多的學者跳出了從公司金融的角度去研究融資約束，使得現(xiàn)在關(guān)于融資約束的文獻浩如煙海。關(guān)于融資約束的研究大致分為以下兩類：把融資約束當被解釋變量，考察什么因素會影響企業(yè)或者一個經(jīng)濟體的融資約束；把融資約束當做解釋變量，考察融資約束會影響企業(yè)或者一個經(jīng)濟體的哪些方面，即研究融資約束的杠桿屬性和比價屬性。本文余下部分主要分別對融資約束的相關(guān)研究以及融資約束對企業(yè)貿(mào)易影響的研究進行評述。
二、融資約束與企業(yè)貿(mào)易的相關(guān)研究
1.融資約束的定義
根據(jù)Fazzari et al. （1988）的定義，融資約束只是由于市場不完備而導致企業(yè)外源融資成本過高，并因此使得企業(yè)投資無法到達最優(yōu)水平的情況。Bernake和Gertler（1989）以及Gertler認為問題也會在不完備的資本市場中推高企業(yè)的外源融資成本，使得企業(yè)遭遇融資約束。戰(zhàn)明華、王曉軍和應城煒（2013）認為，金融市場普遍的信息不對稱使得信貸配給成為了信貸市場的常態(tài)均衡，同時也使得證券市場和票據(jù)市場等融資出現(xiàn)供給不足，讓企業(yè)遭遇了不同程度的外部融資約束。才國偉和劉建雄（2014）認為，金融發(fā)展的滯后，居民無法通過金融市場為教育投資進行融資，使得個人遭遇了融資約束。Maria Bas、Antoine Berthou和Dario Fauceglia都認為企業(yè)的生產(chǎn)率不足導致企業(yè)沒有足夠的內(nèi)源資金為特定的固定成本融資，使得企業(yè)遭遇了融資約束。
2.融資約束的刻畫
（1）基于內(nèi)源融資視角的融資約束
對于企業(yè)遭遇的內(nèi)源融資約束，現(xiàn)在的學者大致使用了以下指標來刻畫：企業(yè)的利潤（李志遠和余淼杰2013）、現(xiàn)金流（Minjia Chen、Alessandra Guariglia2010，韓劍、王靜2012，孫靈燕、李榮林2013）、自有資金的依賴度（許志偉、薛鶴翔、羅大慶2010）、投資-現(xiàn)金流敏感（Stephen Bond、Costas Meghir1994，郭麗虹、馬文杰2009，羅長遠、陳琳2011，屈文洲、謝雅路、葉玉妹2011，戰(zhàn)明華、王曉軍、應誠煒2013，Vlad Manole、Mariana Spatareanu 2009）、現(xiàn)金-現(xiàn)金流敏感性（張純、呂偉2007，于蔚、汪淼軍、金祥榮2012）等。具體而言，企業(yè)的利潤以及現(xiàn)金流可以緩解企業(yè)遭遇的內(nèi)源融資約束。如果企業(yè)對自有資金依賴度過高，那么企業(yè)會遭受不同程度的內(nèi)源融資約束問題。投資/現(xiàn)金持有-現(xiàn)金敏感性分析間接判斷了企業(yè)內(nèi)源融資約束情況。使用這種分析范式的學者認為，如果現(xiàn)金流比例的回歸系數(shù)顯著為正，則企業(yè)就遭受到了內(nèi)源融資約束。并且該系數(shù)的絕對大小可以用來比較企業(yè)遭遇內(nèi)源融資約束的嚴重程度。
（2）基于外源融資的視角
相對于內(nèi)源融資約束的刻畫，外源融資的刻畫就更多元化一些。具體的指標如下：利息支出（李志遠、余淼杰2013，孫靈燕、李榮林2011）、、銀行貸款（邵敏、包群2013，韓劍、王靜2012）無形資產(chǎn)占比（Jerome Hericourt、Sandra Poncet 2013）、研發(fā)支出與銷售收入的占比（Jerome Hericourt、Sandra Poncet2013）、外源融資依賴性即資本支出源于非經(jīng)營性現(xiàn)金流的占比（Jerome Hericourt、Sandra Poncet 2013，Kalina Manova 2012）、有形資產(chǎn)占比（Kalina Manova 2012）、應付賬款（韓劍、王靜2012）、應收賬款（于紅霞、龔六堂2011）以及實際利率（才國偉、劉劍雄2014）等。具體來看，利息支出越多，無形資產(chǎn)占比越低，有形資本占比越高，研發(fā)支出與銷售收入的占比越低，應收賬款越少，外源融資依賴性較低，銀行貸款可以獲得且數(shù)額較多，應付賬款越多以及面臨的實際利率較低的企業(yè)，在控制了企業(yè)其他一些因素后，遭遇的外源融資約束相對較弱。
3.融資約束對企業(yè)貿(mào)易的影響
很多學者都對固定成本對貿(mào)易的影響進行了相關(guān)的理論推導。根據(jù)李志遠、余淼杰（2013），Dario Fauceglia（2015）等分析，若企業(yè)遭遇到融資約束，那么企業(yè)只能抵押自身部分的營業(yè)利潤進行融資。部分學者認為，企業(yè)融資約束的緩和可以促進企業(yè)的出口貿(mào)易。持這種觀點的學者有于紅霞、龔六堂 （2011），陽佳余（2012），Kalina Manova（2009），孫靈燕與李榮林（2011），Jerome Hericourt和Sandra Poncet（2013），李志遠和余淼杰（2013），Dario Fauceglia（2015）等。一方面，他們認為企業(yè)融資約束的緩解可以提高企業(yè)的出口傾向；另一方面，企業(yè)融資約束的緩和也可以提高企業(yè)的出口額。Kalina Manova（2009）的研究細化了融資約束對出口貿(mào)易的影響。她認為企業(yè)融資約束的緩解，企業(yè)更容易通過“自我篩選”參加全球出口貿(mào)易。
三、總結(jié)與未來研究展望
總的看來，融資約束的研究早就脫離了公司金融的范疇。融資余額的影響不僅局限在微觀層面，它也通過不同的渠道對宏觀經(jīng)濟產(chǎn)生了一定的影響。融資約束來自微觀企業(yè)，但也受到宏觀經(jīng)濟政策和制度的制約。但縱觀現(xiàn)存文獻，學者們并沒有對融資約束形成一個統(tǒng)一、全面的認識。筆者認為，融資約束后續(xù)的研究首要認為是形成一個統(tǒng)一觀點，在此基礎(chǔ)上去探究融資約束的比價屬性和杠桿屬性，去研究融資約束與微觀金融與宏觀經(jīng)濟的相互影響機制，形成一個嚴密的邏輯分析框架與分析體系。
參考文獻：
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[4] Maria Bas、Antoine Berthou， “Financial reforms and foreign technology upgrading： firm level evidence from India”， CEPII， [J]， August 5，2011.
[5] Maria Bas、Antoine Berthou， “Acess to finance and foreign technology upgrading： Firm level evidence from India”， CEPII，[J]，August 25，2010.
關(guān)鍵詞：貿(mào)易自由化；性別工資差距
中圖分類號：F741.2 文獻標識碼：A
文章編號：1005-913X（2015）05-0009-02
一、引言
傳統(tǒng)的H-O理論認為，在貿(mào)易自由化的大背景下，每個國家會出口密集使用本國豐裕要素生產(chǎn)的產(chǎn)品并進口本國稀缺要素生產(chǎn)的產(chǎn)品，也就是說發(fā)展中國家應出口密集使用非熟練勞動力生產(chǎn)的產(chǎn)品，同時進口密集使用熟練勞動力生產(chǎn)的產(chǎn)品，那么隨著各國之間貿(mào)易的不斷深入，由S-S定理可知，非熟練勞動力和熟練勞動力的工資差距也將逐漸縮小。然而，很多現(xiàn)實數(shù)據(jù)卻顯示，在實行自由貿(mào)易之后，部分發(fā)展中國家的工資差距在不斷擴大（Feenstra and Hanson，1996）。中國作為最大的發(fā)展中國家，也面臨著日益擴大的工資差距問題。值得注意的是，在中國，男性工人占據(jù)著較大份額的熟練勞動力，而女性勞動力則較多從屬于非熟練勞動力，因此，差距較大的熟練勞動力與非熟練勞動力工資水平也反映出了中國目前正遭遇的巨大難題――不斷擴大的性別工資差距。
二、文獻述評
目前，國外學者高度關(guān)注對外貿(mào)易對國內(nèi)收入差距、工資差距的影響，并做了大量的學術(shù)研究，同時這一課題也是世界各國政府和組織機構(gòu)高度關(guān)注的焦點。就中國國情而言，研究對外貿(mào)易對中國性別工資差距的影響是一件十分緊急而重要的工作。首先，從實際情況來看，女性勞動力的數(shù)量在中國勞動力市場中占據(jù)半邊天，是不可忽視的重大的社會經(jīng)濟問題，然而勞動力市場上固有的就業(yè)歧視將不利于女性參與勞動，也有礙于女性的就業(yè)技能提升和教育投入；久而久之，整個社會的人力資本將發(fā)展不善、利用不足，也在很大程度上不利于國家經(jīng)濟的長期增長（Johanna Rockne，2010）。其次，特別是近年來，中國公民收入差距日益拉大，已形成了隱形的社會問題；而性別方面的收入差距則又是收入差距問題的重要方面，同時工資收入又是收入的重要組成部分，從這個角度來看，研究性別工資差距是全面認識和解決收入差距問題不可或缺的一環(huán)。再次，從理論方面來看，外國文獻中，以不同國家為樣本的研究畢竟為數(shù)較少，且其結(jié)論也不一致（Nursel，2010）；從國內(nèi)文獻來看，這方面的研究更是極其缺乏，國內(nèi)外以中國為樣本進行性別工資差異實證研究的文獻更是鳳毛麟角。因此，從現(xiàn)實需要上來看，對外貿(mào)易與性別工資差距問題研究也是題中之義。
貿(mào)易自由化普遍被認為是促進不同性別工資水平差距縮小的驅(qū)動因素。新自由化經(jīng)濟學的支持者認為市場自由化是縮小性別工資差距的最好機制，因為從實際情況來講，貿(mào)易能夠有效促進經(jīng)濟增長，而經(jīng)濟增長將為女性獲得更好的教育、更好的工作、更高收入的機會提供最重要的物質(zhì)基礎(chǔ)（Christa Wichterich，2009）。在這一領(lǐng)域具有代表性的理論是歧視理論，該理論認為，企業(yè)對男性工人具有偏好，在一個非競爭市場環(huán)境下，企業(yè)能夠獲得超額利潤，進而為男性支付較高的工資，然而在競爭市場中，行業(yè)間競爭加劇，企業(yè)難以獲得超額利潤，如果還繼續(xù)實施就業(yè)歧視，將對整個企業(yè)經(jīng)營產(chǎn)生不良影響，甚至產(chǎn)生負利潤或破產(chǎn)（Berker，1971）。巴格瓦第（Jagdish Bhagwati，2004） 將就業(yè)歧視理論引入國際貿(mào)易，認為貿(mào)易開放將迫使國內(nèi)企業(yè)不得不放棄對女性工人的偏見，因為就業(yè)歧視，對男性工人支付更高的工資，將增加生產(chǎn)成本，這使得企業(yè)與外來公司開展競爭時處于不利的地位。具體來說，貿(mào)易開放帶來企業(yè)間競爭加劇，將降低企業(yè)的超額利潤，企業(yè)便不足以有超額利潤來實施性別間工資歧視，從而由市場的因素促使企業(yè)對勞動力構(gòu)成和工資結(jié)構(gòu)進行調(diào)整，以節(jié)約自身生產(chǎn)成本，提高市場競爭力，這將導致企業(yè)雇傭大量相對廉價的女性工人（Artecona，Cunningham，2002），隨著雇傭量的上升，最終導致男女性別工資差距縮小。
另外，生產(chǎn)要素稟賦定理指出，國際貿(mào)易將導致本國富裕要素密集型產(chǎn)品的出口，進而增加對富裕要素的需求，根據(jù)斯托爾怕帕-薩繆爾森定理，富裕要素的價格將會隨之提高。從實際情況來看，發(fā)展中國家的一般情況是，較低技術(shù)型或者非熟練型勞動力為相對富裕的生產(chǎn)要素，與男性相比，女性具有較低的技能（衡量指標可以是教育程度、工作經(jīng)歷等），也就是說女性是非熟練勞動力的重要組成部分，男性是熟練勞動力的重要組成部分，由此推論出國際貿(mào)易的發(fā)展將縮小發(fā)展中國家男性工人與女性工人之間的工資差距（Diane Elson et al，2007）。
然而，從已有的少數(shù)研究來看，研究結(jié)論卻并未完全與理論預期相一致。
（一）開放貿(mào)易導致性別工資差距擴大
不少學者認為，開放貿(mào)易導致了學習效應和技能型技術(shù)進步的有偏性，進而隨著男性與女性相對技能差距的拉大會拉大性別工資差距。具體來講，隨著貿(mào)易開放程度的逐步加深，發(fā)展中國家勞動力能夠接觸和學習到相對更多的技術(shù)知識，從而掌握更多技術(shù)與知識的勞動力更加類似于熟練勞動力，其生產(chǎn)力水平上升相對較多，因為學習效應具有有偏性，這會使技術(shù)進步更偏向于技能密集型，從而導致對掌握知識技術(shù)的熟練勞動力需求的增加。在此情況下若女性勞動力的平均技能低于男性，性別工資差距必然將擴大（Zohir，1998；Paul-Majumder and Begun，2000；Nicita and Razza，2003）。近年來，很多學者的實證研究也驗證了貿(mào)易開放會拉大性別工資差距這一結(jié)論。Berik et al.（2004）基于1980-1999年間中國臺灣和韓國的制造業(yè)數(shù)據(jù)進行研究，進而發(fā)現(xiàn)：國際貿(mào)易的競爭機制（特別是進口）加大了對女性勞動力就業(yè)工資水平的歧視，貿(mào)易自由度的提高擴大了性別工資差距。Black 和Brainerd （2004） 針對美國的研究發(fā)現(xiàn)，在美國國內(nèi)市場上，集中度較高的產(chǎn)業(yè)更多地實施歧視，但是，隨著貿(mào)易帶來更多的市場競爭，集中度較高行業(yè)比競爭性行業(yè)的性別工資差距下降也更快，貿(mào)易開放導致低技術(shù)工人的工資相對下降，加劇了性別工資不平等，但同時也會通過降低企業(yè)的歧視能力從而對提高女性勞動者工資水平有利。Gunseli Berik et al.（2006） 針對韓國和中國臺灣在1980-1999 年期間數(shù)據(jù)的研究發(fā)現(xiàn)，韓國的總貿(mào)易開放度下降，制造業(yè)領(lǐng)域的性別工資差距也逐漸縮小，伴隨著中國臺灣貿(mào)易開放度的提高，性別工資差距日益擴大；在壟斷性產(chǎn)業(yè)部門，韓國出口下降導致性別工資差距縮小，中國臺灣進口份額的增加導致了性別工資差距拉大。Menon and Rodgers（2007）運用NSSO（National Sample Survey Organization）1983-2004年的家庭調(diào)查數(shù)據(jù)，對印度制造業(yè)的性別工資差距進行了測算，研究發(fā)現(xiàn)：印度制造業(yè)的性別工資差距隨著貿(mào)易開放程度的提高而拉大了。Fatma （2007） 針對埃及的研究發(fā)現(xiàn)，在埃及，貿(mào)易開放導致的競爭加劇帶來更嚴重的性別工資歧視，且貿(mào)易部門比非貿(mào)易部門要影響更大。
（二）開放貿(mào)易導致性別工資差距縮小
很多學者從比較優(yōu)勢的角度，結(jié)合H-O理論，探討了貿(mào)易開放對女性就業(yè)和性別間工資差距的影響（Wood，1991，1994；Standing，1999；Fontana，2003；Oostendorp，2004；Fofana，2005）。西方國際貿(mào)易理論認為，在貿(mào)易自由化的進程中，發(fā)展中國家在生產(chǎn)勞動密集型的產(chǎn)品上具有比較優(yōu)勢，而發(fā)達國家在生產(chǎn)技術(shù)密集型的產(chǎn)品上具有比較優(yōu)勢。貿(mào)易自由化帶來的要素自由流動導致了發(fā)展中國家專門生產(chǎn)并出口勞動密集型產(chǎn)品，而進口技術(shù)和資本密集型產(chǎn)品，而發(fā)達國家與之相反。因而，開放市場上的競爭使得發(fā)展中國家勞動密集型產(chǎn)品的相對價格趨于上升。該理論同時認為，產(chǎn)品的相對價格和所投入要素的相對價格之間存在著密切的對應關(guān)系，要素的相對價格在此表現(xiàn)為勞動者的工資收入，因此，上述情況將導致發(fā)展中國家非技術(shù)工人的相對工資增加，而技術(shù)工人的相對工資趨于下降。發(fā)展中國家的實際情況還包括，因社會資源分配不均，社會教育體系不健全，使得大部分女性勞動力的職業(yè)技術(shù)水平要普遍低于男性勞動力，因此，隨著貿(mào)易的不斷開放，發(fā)展中國家更多的參與到國際貿(mào)易中去，對女性勞動力的需求增加，女性勞動力的相對工資水平進而得以提高，男女性別間工資差距趨于縮小。同時自由貿(mào)易所倡導的貿(mào)易壁壘的消除和關(guān)稅的消減，導致具有差異化比較優(yōu)勢的外國企業(yè)和產(chǎn)品大量進入本國市場，加劇了本國的市場競爭，導致企業(yè)所能夠獲得的超額利潤減少，在這種情況下，以利潤最大化為目標的廠商會自發(fā)的減少性別歧視行為，在降低自身生產(chǎn)成本的同時縮小勞動力市場的性別工資差距。Becker（1971）指出，假如條件（例如，年齡、受教育年限和政治面貌等）相同的男女具有相同的勞動生產(chǎn)率，那么企業(yè)雇主在勞動力市場的性別歧視就會具有較高代價，此時，出于企業(yè)利潤最大化考慮，性別歧視就不具有可持續(xù)性?？傊?，上述“競爭抑制歧視”理論均認為貿(mào)易開放對于縮小性別工資差距有著重要作用。還有部分學者在Becker的競爭抑制歧視理論基礎(chǔ)之上開展了研究，從性別歧視角度研究性別工資差距問題（Hazarika and Otero，2004；Black and Brainerd，2004）。Artecona and Cunningham （2002） 基于墨西哥的研究發(fā)現(xiàn)，伴隨著貿(mào)易自由化的推進，墨西哥制造業(yè)部門的性別工資差距反而擴大了，但需要強調(diào)的是，這主要是因為男性具有較高的工作技能，進而形成了男性勞動力的工資溢出，而實際上開放引入的外來競爭導致國內(nèi)競爭加劇，使得由于歧視造成的工資差距下降。Ebru Kongar（2006）的研究建立在美國制造業(yè)的基礎(chǔ)上，由此指出伴隨著美國進口的增加，女性的就業(yè)率在低工資生產(chǎn)領(lǐng)域較低，在其他領(lǐng)域女性的平均工資上升，進而縮小性別工資差距。Pham 和Le （2008） 對越南的研究指出，在1993～2004 年期間，貿(mào)易因素是影響工資歧視的相關(guān)因素中的一個重要因素，是促進個人工資增加的有效動力，特別是對女性的影響較大，并強調(diào)在正式勞動部門和非正式勞動部門里，貿(mào)易開放都縮小了男女性別間工資差距。
此外，也有較多學者針對中國的性別工資差距問題展開了研究，并提出了許多有意義的建議。例如，Meng（1998）特別的針對上世紀80 年代中期中國農(nóng)村地區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的性別工資差距問題展開了研究，研究指出中國市場組鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)中由歧視引起的性別工資差距比例（52. 5% ） 要遠遠地小于非市場組（99. 9% ）。作者認為，兩個方面原因引起了這種現(xiàn)象：一是傳統(tǒng)封建思想在中國農(nóng)村的影響比較大；二是農(nóng)村地區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)更具有壟斷權(quán)力，女性勞動者難有選擇余地，無論企業(yè)給付的工資多低都會接受。Liu et al（2000） 的研究發(fā)現(xiàn)，從私人企業(yè)到集體企業(yè)再到國有企業(yè)，總的性別工資差距不斷縮小，且歧視所能解釋的部分越來越大。這從側(cè)面反映出，企業(yè)市場化程度越高，工資越能反映個人的勞動生產(chǎn)率，對女性勞動者的歧視也越來越小。Gustaffon & Li（2000） 的研究發(fā)現(xiàn)，1988 年性別工資總差距中的52. 49%是由歧視引起的，1995 年該比例上升為63. 20%。除上述三篇研究以外，Meng & Miller（1995）、Maurer-Fazio & Hughes（2002）、Rozelle et al.（2002）、張丹丹（2004）、王美艷（2005） 都對中國性別工資差距問題進行過研究，此處不再贅述。從該領(lǐng)域最新的研究趨勢來看，研究重點已經(jīng)從平均工資的研究轉(zhuǎn)向男女在整個工資分布上的差別的研究。例如，Rica et al（2004） 研究西班牙的性別工資差距時發(fā)現(xiàn)，雖然無論是在高教育人群還是低教育人群，從平均工資來看，男性工資均高于女性工資，但在工資分布方面，工資差距的表現(xiàn)則完全相反：在高教育人群，工資分布末端的性別工資差距小于頂端；在低教育人群，則是工資分布頂端的工資差距小于末端。Albrecht et al（2003） 研究瑞典的性別工資差距時發(fā)現(xiàn)，在工資分布末端，性別工資差距較小，在工資分布頂端，性別工資差距較大。該研究還發(fā)現(xiàn)，瑞典與美國相比，雖然在平均工資方面，美國的性別工資差距大于瑞典，但在工資分布頂端，美國卻遠小于瑞典。
由上所述可以得出以下結(jié)論，首先，在已有相關(guān)研究中，學者們針對不同國家的研究結(jié)論不完全相同，即便是針對同一國家的研究結(jié)論也不一致，而且比較缺乏結(jié)合中國國情的案例研究；其次，在已有的關(guān)于中國性別工資差距及其原因的研究中，還是缺乏從對外貿(mào)易的視角來分析中國性別工資差距這一類的實證研究，因此可以說，在很大程度上，關(guān)于中國的性別工資差距分析還是一個盲點（Christa Wichterich，2009）。目前，劉斌和李磊（2012）、何茵（2007） 等學者對這一課題展開了一定的研究，然而這些研究的數(shù)據(jù)比較陳舊，而且只分析了貿(mào)易總量的影響，沒有具體展開分析貿(mào)易價格和貿(mào)易方式對中國性別工資差距的影響。另外，李春玲和李實（2008），李利英、董曉媛（2008）、吳愈曉、吳曉剛（2009）、陳光金（2010）、葛玉好、曾湘泉（2011）、鄧峰、丁小浩（2012） 等學者從其他不同視角對中國性別工資差距問題進行了研究，但都沒有涉及進出口貿(mào)易問題。
三、結(jié)語
由上可知，在開放的經(jīng)濟環(huán)境下，國際貿(mào)易會對性別間工資差距產(chǎn)生重要影響。實現(xiàn)性別間工資待遇趨于公平合理，不僅對于提高企事業(yè)單位的運作效率有著重要作用，而且對推進男女社會地位的平等及經(jīng)濟發(fā)展的可持續(xù)性也有著不可忽視的重要意義。因此，結(jié)合中國國情，對貿(mào)易開放與性別工資差距這一課題進行考察對于社會和諧進步和經(jīng)濟可持續(xù)性發(fā)展具有非常強的理論和現(xiàn)實意義。隨著改革開放的深入，中國融入全球經(jīng)濟一體化的步伐也在明顯加快，國際貿(mào)易取得前所未有的長足發(fā)展。在貿(mào)易開放的進程中，由其帶來競爭機制和就業(yè)機會的同時，也在很大程度上改變著不同社會群體包括不同性別之間的收入分配。
參考文獻：
【關(guān)鍵詞】國際貿(mào)易 國際投資 貿(mào)易與投資一體化
一、引言
傳統(tǒng)的國際貿(mào)易理論和國際直接投資理長期以來處于隔閡狀態(tài)。二戰(zhàn)以后,國際貿(mào)易結(jié)構(gòu)發(fā)生了巨大的變化,傳統(tǒng)國際貿(mào)易理論受到挑戰(zhàn)。學者們開始重新審視國際經(jīng)濟關(guān)系,逐步放寬傳統(tǒng)國際貿(mào)易理論嚴格的條件假設(shè),實現(xiàn)國際貿(mào)易理論與國際投資理論的交叉。本文對國際貿(mào)易與投資理論及其關(guān)系進行系統(tǒng)回顧,為嘗試貿(mào)易投資一體化理論研究提供重要的文獻基礎(chǔ)。
二、國際貿(mào)易理論與國際投資理論的交叉
較早地把國際貿(mào)易理論與國際投資理論納在一起分析的是弗農(nóng)的(R.Venon)的產(chǎn)品生命周期理論。弗農(nóng)認為,產(chǎn)品周期可分為產(chǎn)品創(chuàng)新、成熟、標準化三個階段,不同的階段決定了企業(yè)不同的生產(chǎn)成本和生產(chǎn)區(qū)位的選擇,決定了企業(yè)應采取不同的貿(mào)易和投資戰(zhàn)略。在產(chǎn)品創(chuàng)新階段,由于創(chuàng)新企業(yè)在該產(chǎn)品的生產(chǎn)和銷售方面享有壟斷權(quán),企業(yè)最有利的安排就是在國內(nèi)生產(chǎn),并通過出口滿足國外需求。在產(chǎn)品成熟階段,產(chǎn)品的生產(chǎn)技術(shù)基本穩(wěn)定,市場上出現(xiàn)了仿制者和競爭者,在這種情況下,企業(yè)若想保持和擴大國外市場份額,就必須選擇對外直接投資。在產(chǎn)品標準化階段,產(chǎn)品的生產(chǎn)技術(shù)已經(jīng)普及,創(chuàng)新國企業(yè)的技術(shù)優(yōu)勢已經(jīng)完全喪失,產(chǎn)品的價格成為競爭的基礎(chǔ)。在這種情況下,企業(yè)將子公司從發(fā)達國家轉(zhuǎn)向發(fā)展中國家。市場內(nèi)部化理論與生產(chǎn)折衷理論從發(fā)生條件將國際貿(mào)易與國際直接投資結(jié)合起來。市場內(nèi)部化理論從交易費用的角度對國際經(jīng)濟活動進行了研究。該理論認為,企業(yè)是選擇國際貿(mào)易還是選擇對外直接投資,關(guān)鍵在于比較通過世界市場進行貿(mào)易的費用與企業(yè)將外部市場內(nèi)部化所增加的管理費用孰大孰小。如果交易費用小于管理費用則選擇國際貿(mào)易,反之則選擇對外直接投資。生產(chǎn)折衷理論綜合了以往各個學派的成就,力圖對企業(yè)開展國際活動的三種主要形式國際直接投資、國際貿(mào)易和合約性無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓進行統(tǒng)一的解釋。它認為,一個企業(yè)只能同時具備了所有權(quán)優(yōu)勢、內(nèi)部化優(yōu)勢和區(qū)位優(yōu)勢才能對外進行直接投資,而僅擁有所有權(quán)優(yōu)勢和內(nèi)部化優(yōu)勢時只能采取國際貿(mào)易的形式。
三、國際貿(mào)易與國際直接投資關(guān)系理論研究
1、蒙代爾的貿(mào)易與投資替代模型
蒙代爾于1957年提出了貿(mào)易與投資的替代模型。其基本含義:在要素可以自由流動、生產(chǎn)函數(shù)相同的前提下,一國對另一國進行直接投資,可以縮小自己的生產(chǎn)可能性邊界,擴大對方的生產(chǎn)可能性邊界,形成對國際貿(mào)易的完全替代。但是他的模型是建立在4個基本的假設(shè)之上的,模型的條件設(shè)定比較苛刻,跟如今的現(xiàn)實狀況有不小分歧,只具有一部分的借鑒意義。
2、馬庫森(James R.Markuson)和斯文森(Lars?Svensson)的互補關(guān)系模型
馬庫森和斯文森利用要素比例模型闡述了要素流動與商品貿(mào)易之間的相互關(guān)系,指出它們之間表現(xiàn)為替代性還是互補性,依賴于貿(mào)易和非貿(mào)易要素之間是“合作”還是“非合作”。如果貿(mào)易和非貿(mào)易要素是合作的,那么商品貿(mào)易和生產(chǎn)要素的流動將互相促進,從而表現(xiàn)為一種互補關(guān)系;如果兩者之間是非合作的,則商品貿(mào)易和非貿(mào)易要素的流動就會表現(xiàn)為一種替代關(guān)系。馬庫森最直觀的證明是:假設(shè)中國和美國的要素稟賦相同,但美國在鋼鐵行業(yè)中的技術(shù)比中國高,那么美國具有生產(chǎn)鋼鐵的比較優(yōu)勢。當兩國進行貿(mào)易時,美國將出口鋼鐵。而美國鋼鐵生產(chǎn)(資本密集)的增加將導致對資本需求的增加。因此,美國的資本收益率增加,工資率下降。當中國專門生產(chǎn)服裝時,中國的工資率增加,資本收益率下降。馬庫森證明,當達到貿(mào)易均衡時,美國的資本收益率較高,而中國的工資率較高。考慮由于要素價格差異使得要素發(fā)生國際流動,則資本將流向美國,而勞動將流向中國。按照羅勃津斯基定理,美國將擴大鋼鐵生產(chǎn),減少服裝生產(chǎn),而中國情況正好相反。這將進一步擴大美國鋼鐵的出口和服裝的進口。要素流動增加了貿(mào)易。因此,國際貿(mào)易與要素流動是互補的。
3、貿(mào)易和投資關(guān)系的不確定性
Neary的研究發(fā)現(xiàn),在3×2的特定要素模型中,貿(mào)易與要素流動的關(guān)系是不確定的。他假設(shè)有兩個國家:美國和日本;三種要素:勞動、資本和土地。假設(shè)美國和日本的勞動和資本稟賦相同,只有土地稟賦不同,美國有更多的土地。在此存在兩種可能:一是美國的土地和資本都比日本便宜(而勞動較貴);另一是美國的土地便宜,而資本和勞動較貴(雙要素稀缺)。在第一種情況下,美國的資本流向日本,同時日本的勞動流向美國。在第二種情況下,存在激勵使日本的勞動和資本都流向美國。當美日兩國由封閉轉(zhuǎn)入自由貿(mào)易時,美國出口糧食使美國的糧食價格上升,從而增加土地收益率并降低資本收益率。與此同時,日本出口制成品,增加資本收益率并降低土地收益率。在第一種情況下,美國資本流向日本的激勵增加,這時貿(mào)易與資本要素流動是互補的。在第二種情況下,貿(mào)易使得日本資本流向美國的激勵減少,這時貿(mào)易與資本要素流動是替代的。因此,貿(mào)易與資本要素流動的關(guān)系是不確定的。
四、國際貿(mào)易與國際直接投資關(guān)系的實證研究
1、國外學者的研究
Porter(1990)從外資供給角度分析了出口和FDI的因果關(guān)系。他認為,對于外國投資者來說,低成本就意味著高收益,世界價格是一致的,在發(fā)展中國家進行的低成本生產(chǎn)再出口到世界市場意味著比本土生產(chǎn)更高的回報。因此,這種高回報的出口吸引了大量的FDI。Hein(1992)通過建立基于拉丁美洲和東亞地區(qū)的數(shù)據(jù)的政策模型指出,這兩個地區(qū)的出口導向策略吸引了大批外國直接投資,所以他認為是出口早于或者說是引致了FDI。而Lucas通過對東亞地區(qū)的研究,也得出了出口引致FDI的結(jié)論。Pfaffermayr(1994)運用格蘭杰因果關(guān)系模型,對奧地利制造業(yè)從1980-1990年的季度數(shù)據(jù)作回歸分析,結(jié)果發(fā)現(xiàn)FDI與出口之間存在著顯著的互補關(guān)系。Bayoumi和Lipworth(1997)運用日本和其20個主要貿(mào)易伙伴1982-1995年的數(shù)據(jù),對貿(mào)易和FDI作回歸分析。發(fā)現(xiàn)FDI的存量對貿(mào)易有長期影響,FDI的流量對貿(mào)易有短期影響。并得出了從日本流出的直接投資對日本出口有短期影響但是對進口有長期影響。Goldberg和Klein(1997)研究了日本和美國的對外直接投資對拉美國家和東南亞國家進出口的影響。他們發(fā)現(xiàn)資本流動與雙邊貿(mào)易之間存在互補性。Gopinath、Pick和Vasavada(1999)用1982-1994年美國食品業(yè)跨國公司的海外銷售額、出口量、海外雇員數(shù)和FDI作為內(nèi)生變量研究FDI和貿(mào)易的關(guān)系,得出了海外銷售額和出口之間有著顯著的互補關(guān)系的結(jié)論。聯(lián)合國貿(mào)易與發(fā)展委員會為研究FDI流入量和出口效果的關(guān)系,就52個發(fā)達國家和發(fā)展中國家的1995年的截面數(shù)據(jù)進行了回歸分析。回歸結(jié)果表明,從整個樣本來看,FDI與制成品出口有顯著的正相關(guān)關(guān)系。Dunning等(2001)在投資周期理論的基礎(chǔ)上把貿(mào)易的水平和方式納入分析框架,他們考察了韓國和中國臺灣的貿(mào)易和直接投資的發(fā)展軌跡,認為一個國家或地區(qū)的進口行為增加將導致外資流入增加,外資流入增加會導致出口增加,而出口增加又會最終導致向外投資增加。
2、國內(nèi)學者的研究
(1)國內(nèi)學者黃河在《論國際貿(mào)易理論與國際直接投資理論》一文中,采用靜態(tài)多元回歸統(tǒng)計分析方法,使用的樣本有52個發(fā)達國家和發(fā)展中國家?；貧w結(jié)果表明,對于樣本國家,人均直接投資水平對制成品出口都產(chǎn)生正方向的影響。對于發(fā)展中國家,直接投資對高技術(shù)出口影響最為明顯,說明發(fā)展中國家的高技術(shù)出口在很大程度上是外國(主要是發(fā)達國家)跨國公司所完成的。(2)蔡銳和劉泉考慮了中國投資對象國和投資母國的雙重地位,對對外投資和國際貿(mào)易進行了實證分析。作者得出結(jié)論:外商直接投資確實能夠促進中國的進出口貿(mào)易、特別是發(fā)達國家的FDI通過技術(shù)外溢效應促使中國的技術(shù)結(jié)構(gòu)升級,提高了中國的生產(chǎn)效率,給中國經(jīng)濟帶來了實質(zhì)的進展。另一方面,中國對發(fā)展中國家的投資雖然數(shù)量少,但也能促進中國的出口。(3)龔曉鶯通過實證分析,證明了投資與貿(mào)易之間的相互促進、相互補充的關(guān)系。作者運用1982-2004年我國國外直接投資與進出口貿(mào)易的有關(guān)統(tǒng)計數(shù)據(jù)進行實證分析。實證分析表明,我國對外貿(mào)易與國外直接投資的關(guān)系主要表現(xiàn)為國外直接投資對我國的進出口貿(mào)易具有巨大的推動作用。
五、建立國際貿(mào)易與投資一體化理論的相關(guān)嘗試
將國際直接投資理論建立在國際貿(mào)易理論統(tǒng)一基石上的嘗試首推日本一橋大學的教授小島清。小島清(1987)指出FDI可以在投資國與東道國之間創(chuàng)造新的貿(mào)易機會,使貿(mào)易在更大的規(guī)模上進行。他認為,國際分工不僅可以解釋國際貿(mào)易,也可以解釋直接投資。各國勞動和經(jīng)營資源稟賦的差異會導致比較成本的差異,比較成本的差異則會使各國的比較利潤率不同,對外貿(mào)易和對外投資可以建立在比較成本和比較利潤率的基礎(chǔ)之上。隨著經(jīng)濟一體化的發(fā)展尤其是跨國公司全球生產(chǎn)體系的形成,傳統(tǒng)理論的研究基礎(chǔ)和說服力受到削弱,新的相關(guān)理論和研究方法應運而生。以國際直接投資在生產(chǎn)上表現(xiàn)出的特性劃分,有關(guān)論著可以分為兩個類別:將縱向國際直接投資融入國際貿(mào)易模型的思路與將橫向國際直接投資融入國際貿(mào)易模型的思路。但是橫向與縱向FDI理論的互不兼容與實際的共存狀態(tài)是相互矛盾的。為解決這一問題, Markusen允許總部服務和實際生產(chǎn)活動具有不同的要素密集度,把縱向和橫向FDI納入統(tǒng)一的理論框架,建立了FDI的知識資本模型(Knowledge Capital Model――又稱KK模型)。進入新千年以來,貿(mào)易和直接投資理論研究出現(xiàn)了兩個新的方向。首先,行業(yè)內(nèi)不同企業(yè)之間的生產(chǎn)率差異即企業(yè)的異質(zhì)性被納入一般均衡貿(mào)易模型,為解釋一個行業(yè)內(nèi)部同時存在國內(nèi)企業(yè)、出口企業(yè)與跨國企業(yè)的原因提供了可靠的理論工具。第二個新方向,是把兩國均衡的FDI模型擴展到多國分析框架(通常包括兩個高收入的北方國家與一個低工資的南方國家),并把差別產(chǎn)品的生產(chǎn)過程分為總部服務、中間投入品和最終產(chǎn)品等多個生產(chǎn)階段,以解釋跨國公司各種更復雜的一體化戰(zhàn)略。Grossman和Helpman(2004)建立的跨國公司模型在多國層面對中間產(chǎn)品和最終產(chǎn)品的貿(mào)易和直接投資活動進行了綜合分析,他們引入了企業(yè)的異質(zhì)性,按照自下而上的邏輯,從優(yōu)化企業(yè)戰(zhàn)略的角度,說明了在產(chǎn)品內(nèi)生產(chǎn)分工不斷深化的背景下全球貿(mào)易和投資格局的微觀形成機制。他們的分析指出,在存在中間產(chǎn)品貿(mào)易成本時,企業(yè)傾向于在多個區(qū)位從事中間產(chǎn)品生產(chǎn)活動,并促使最終產(chǎn)品組裝活動向零部件生產(chǎn)地集中,形成集聚互補效應。如果中間產(chǎn)品貿(mào)易成本較高而最終產(chǎn)品貿(mào)易成本很低,那么兩種活動固定成本的下降將促使更多的企業(yè)在南方(工資率較低的地區(qū))進行一體化生產(chǎn)。相反,當兩種貿(mào)易成本都較高時,固定成本的下降會導致更多的企業(yè)在兩個北方(工資率較高的地區(qū))國家進行一體化生產(chǎn)。
六、結(jié)論
隨著經(jīng)濟全球化的進一步發(fā)展和國際分工的日益深化,貿(mào)易與投資逐漸呈現(xiàn)或是替代或是互補亦或是不確定的交織關(guān)系,許多學者采用不同國家和地區(qū)就兩者的關(guān)系進行了實證分析,結(jié)論表明互補關(guān)系的居多。如今的學者不再局限于純粹地分析貿(mào)易與投資的關(guān)系,而是進一步嘗試著將貿(mào)易與投資理論置于同一分析框架下,進而創(chuàng)建國際貿(mào)易與投資一體化理論。
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