時間：2023-08-04 16:49:37
序論：在您撰寫保險公司理賠管控措施時，參考他人的優(yōu)秀作品可以開闊視野，小編為您整理的7篇范文，希望這些建議能夠激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，引導您走向新的創(chuàng)作高度。
(1)資金運用不合理，投資風險較大。保險公司屬于負債經(jīng)營，即先向保戶收取保費聚集龐大資金，保費最終要實現(xiàn)對被保險人、受益人的返還。保險資金的這一特點決定了保險資金運用要以安全性為首要原則，同時要兼顧收益性和流動性兩大原則。倘若保險公司投資未遵循風險管理的程序和要求，將可能由于資金運用不當，在投資所形成的資產(chǎn)結構不合理而導致投資項目不能達到預期的收益。
(2)呆壞賬過多，資金回收風險大。保險公司為爭取顧客投保、收取龐大金額的保險費，有時會采取延遲收費、業(yè)務員代墊保費或接受遠期票據(jù)等承保優(yōu)惠。從而導致公司產(chǎn)生了較大額度的應收保費。若保戶信用良好，能夠按約定期限向公司繳費則不會造成太大問題，反而可以協(xié)助公司爭取到顧客;但若公司對拖欠保費的保戶催收不利而且保戶財務有困難，則極易形成呆壞賬，從而導致公司資金回收風險、現(xiàn)金流量減少。
2．保險公司財務管理風險的成因分析
保險公司經(jīng)營的是風險，其中最主要的風險就是財務管理風險，要想有效地防范和化解財務管理風險，應先了解財務管理風險的成因。其中保險公司中不同的財務管理風險具有不同的成因，以下從籌資環(huán)節(jié)、投資環(huán)節(jié)、承保環(huán)節(jié)、理賠環(huán)節(jié)等方面進行分析。
2．1籌資環(huán)節(jié)產(chǎn)生財務管理風險的原因
籌資決策決定保險公司的資本結構，若籌資決策不合理則易引發(fā)籌資風險，比如籌資規(guī)模與投資規(guī)模不相符、籌資方式的選擇缺乏合理性、籌資結構的安排缺乏合理性和籌資期限的確定缺乏合理性等，將導致公司不能到期還債、公司所有者權益減少等風險。
2．2投資環(huán)節(jié)產(chǎn)生財務管理風險的原因
保險業(yè)龐大的資金來源主要是由保戶繳納形成的保費收入，這一特點決定了保險資金運用以安全性為首要原則，兼顧收益性和流動性。所以投資決策的正確與否決定了保險公司是否取得投資收益。同時投資決策失誤會導致投資風險，具體表現(xiàn)為:對被投資方信息未進行詳細了解、對購買股票等投資方式的選擇不當和分散投資風險方式的選擇不恰當。
2．3理賠環(huán)節(jié)產(chǎn)生財務管理風險的原因
理賠環(huán)節(jié)包括賠付支出環(huán)節(jié)和準備金環(huán)節(jié)。首先在賠付支出環(huán)節(jié)引發(fā)財務管理風險的原因有以下幾方面:(1)理賠運行和管理水平不高，與公司業(yè)務發(fā)展不相匹配;(2)費率下降、承保風險責任增加增大了理賠環(huán)節(jié)的壓力;(3)理賠管理體系問題較多，如理賠環(huán)節(jié)層層管控環(huán)環(huán)漏損，各級機構責權利不相匹配或內部監(jiān)督機制運轉不順暢等助長了理賠管理風險，加大里理賠成本的支出。其次在準備金核算環(huán)節(jié)，大多數(shù)保險公司準本金賬務處理方法過于簡單，準本金充足率較低，嚴重影響財務管理的穩(wěn)定性。
2．4制度建設環(huán)節(jié)產(chǎn)生財務管理風險的原因健全的內部控制制度、績效考核辦法等制度，對于一個一個以資金運動為主體的保險公司來說是十分重要的。然而保險公司內部制度的不完善等問題會間接地引發(fā)財務管理風險。具體如下:(1)內部管理制度的設計存在缺陷、財務關系混亂、公司各子系統(tǒng)責、權、利不相匹配;(2)公司缺乏有效的激勵和約束機制等。
3保險公司財務管理風險管控對策
針對不同的財務管理風險，成因不同，相對應的管控措施也不同，以下根據(jù)上述引發(fā)財務管理風險的各環(huán)節(jié)提出以下對策及建議。
3．1籌資環(huán)節(jié)的風險管控
保險公司籌集的資金主要包括權益資金和債務資金。其中籌資活動是公司理財活動的首要環(huán)節(jié)，所以加強對籌資風險的管理是整個財務管理的起點。加強籌資風險管理，主要從有利于公司經(jīng)營發(fā)展的角度來配置公司的資金結構，主要通過合理配置權益資金和債務資金的比例，降低因籌資結構不合理帶來的財務管理風險。具體而言，防范與控制籌資風險的措施主要有:(1)公司要樹立全員風險意識，正確識別風險，做到預防風險的發(fā)生，將風險降到最低程度。(2)通過合理配置籌資結構來分散和降低風險，并建立有效的、完善的風險防范機制。
3．2投資環(huán)節(jié)的風險管控
保險公司資金的運用首先要以安全性為主，兼顧流動性和效益型的有機統(tǒng)一。為全面提高資金運用的競爭力，增強保險公司的風險管控能力，具體提出以下措施:首先，根據(jù)公司的營銷戰(zhàn)略確定正確的投資方向，合理確定投資資金的需要量，并在滿足公司日常經(jīng)營的需要的基礎上，適時調整各項投資資金的比例，達到降低投資風險的目的。其次，正確確定風險和投資報酬率的關系，以達到對證券投資等其他投資的風險管控目的。
3．3理賠環(huán)節(jié)的風險管控
該環(huán)節(jié)具體包括賠付支出環(huán)節(jié)和準備金核算環(huán)節(jié)。針對不同的環(huán)節(jié)，具體提出不同的風險管控措施:(1)賠付支出的風險管控:本環(huán)節(jié)應該以“短期有效、長期有力”的原則，提出相關有效的措施，具體如下:①加強成本控制能力、提升客戶服務能力，明確理賠地位，并及時發(fā)現(xiàn)、控制好理賠的關鍵風險點。②按照“集中管理，分級授權”的原則，建立并完善理賠管理模式，加大賠付成本風險管控力度。③創(chuàng)建內控合規(guī)文化并大力宣傳，同時構建理賠監(jiān)督體系，如對核心風險點實施IT系統(tǒng)控制等。(2)準備金計提的風險管控:為提高準備金管理水平，減少因準備金計提不準確而造成的財務管理風險，以提出以下措施:提高精算人員的素質，并對精算人員進行后期培訓和考核等以加強精算人員隊伍建設;改善準備金賬務處理辦法，提高準備金入賬的準確性等。
3．4制度建設環(huán)節(jié)的風險管控
關鍵詞：保險公司；財務管理風險；對策
1.保險公司財務管理風險的內涵及表現(xiàn)形式
1.1保險公司財務管理風險的含義
保險公司作為市場的一種經(jīng)濟實體，其財務管理風險的概念同一般企業(yè)是基本相同的，指由于公司在財務活動組織及管理過程中的各環(huán)節(jié)中受到各種確實存在且不能消除、難以控制或預料等的不確定因素的影響，導致公司財務成果與預期目標產(chǎn)生偏離，而致使公司蒙受損失，降低公司的償債能力和盈利能力。
1.2保險公司財務管理風險的表現(xiàn)形式
保險公司與其他公司最大的不同點是，保險公司是經(jīng)營風險的單位，其風險的發(fā)生以及發(fā)生所致?lián)p失的大小，具有確定性和偶然性。根據(jù)保險公司經(jīng)營的這一特殊性，可知保險公司資金流動主要包括籌資、投資、資金運用和分配等四個環(huán)節(jié)。
通過以上對保險公司的貨幣資金在財務管理各經(jīng)營活動環(huán)節(jié)的運動過程分析，其風險的表現(xiàn)形式主要體現(xiàn)在以下幾個方面：
（1）資本結構不合理，公司償付能力受到影響。資本在保險業(yè)經(jīng)營中占有重要的地位，資本結構的合理性、資本額的高低代表公司的財務能力和風險的承擔能力?；I資決策決定保險公司的資本結構，如果公司使用自有資金和借貸資金的比例不合理、債務期限安排不合理等，將導致公司所有者權益下降、公司不能到期償付債務等風險，從而使公司的償付能力受到嚴重的影響，進而影響保險公司財務管理的穩(wěn)定性。
（2）資金運用不合理，投資風險較大。保險公司屬于負債經(jīng)營，即先向保戶收取保費聚集龐大資金，保費最終要實現(xiàn)對被保險人、受益人的返還。保險資金的這一特點決定了保險資金運用要以安全性為首要原則，同時要兼顧收益性和流動性兩大原則。倘若保險公司投資未遵循風險管理的程序和要求，將可能由于資金運用不當，在投資所形成的資產(chǎn)結構不合理而導致投資項目不能達到預期的收益。
（3）呆壞賬過多，資金回收風險大。保險公司為爭取顧客投保、收取龐大金額的保險費，有時會采取延遲收費、業(yè)務員代墊保費或接受遠期票據(jù)等承保優(yōu)惠。從而導致公司產(chǎn)生了較大額度的應收保費。若保戶信用良好，能夠按約定期限向公司繳費則不會造成太大問題，反而可以協(xié)助公司爭取到顧客；但若公司對拖欠保費的保戶催收不利而且保戶財務有困難，則極易形成呆壞賬，從而導致公司資金回收風險、現(xiàn)金流量減少。
2.保險公司財務管理風險的成因分析
保險公司經(jīng)營的是風險，其中最主要的風險就是財務管理風險，要想有效地防范和化解財務管理風險，應先了解財務管理風險的成因。其中保險公司中不同的財務管理風險具有不同的成因，以下從籌資環(huán)節(jié)、投資環(huán)節(jié)、承保環(huán)節(jié)、理賠環(huán)節(jié)等方面進行分析。
2.1籌資環(huán)節(jié)產(chǎn)生財務管理風險的原因
籌資決策決定保險公司的資本結構，若籌資決策不合理則易引發(fā)籌資風險，比如籌資規(guī)模與投資規(guī)模不相符、籌資方式的選擇缺乏合理性、籌資結構的安排缺乏合理性和籌資期限的確定缺乏合理性等，將導致公司不能到期還債、公司所有者權益減少等風險。
2.2投資環(huán)節(jié)產(chǎn)生財務管理風險的原因
保險業(yè)龐大的資金來源主要是由保戶繳納形成的保費收入，這一特點決定了保險資金運用以安全性為首要原則，兼顧收益性和流動性。所以投資決策的正確與否決定了保險公司
是否取得投資收益。同時投資決策失誤會導致投資風險，具體表現(xiàn)為：對被投資方信息未進行詳細了解、對購買股票等投資方式的選擇不當和分散投資風險方式的選擇不恰當。
2.3理賠環(huán)節(jié)產(chǎn)生財務管理風險的原因
理賠環(huán)節(jié)包括賠付支出環(huán)節(jié)和準備金環(huán)節(jié)。首先在賠付支出環(huán)節(jié)引發(fā)財務管理風險的原因有以下幾方面：（1）理賠運行和管理水平不高，與公司業(yè)務發(fā)展不相匹配；（2）費率下降、承保風險責任增加增大了理賠環(huán)節(jié)的壓力；（3）理賠管理體系問題較多，如理賠環(huán)節(jié)層層管控環(huán)環(huán)漏損，各級機構責權利不相匹配或內部監(jiān)督機制運轉不順暢等助長了理賠管理風險，加大里理賠成本的支出。其次在準備金核算環(huán)節(jié)，大多數(shù)保險公司準本金賬務處理方法過于簡單，準本金充足率較低，嚴重影響財務管理的穩(wěn)定性。
2.4制度建設環(huán)節(jié)產(chǎn)生財務管理風險的原因
健全的內部控制制度、績效考核辦法等制度，對于一個一個以資金運動為主體的保險公司來說是十分重要的。然而保險公司內部制度的不完善等問題會間接地引發(fā)財務管理風險。具體如下：（1）內部管理制度的設計存在缺陷、財務關系混亂、公司各子系統(tǒng)責、權、利不相匹配；（2）公司缺乏有效的激勵和約束機制等。
3保險公司財務管理風險管控對策
針對不同的財務管理風險，成因不同，相對應的管控措施也不同，以下根據(jù)上述引發(fā)財務管理風險的各環(huán)節(jié)提出以下對策及建議。
3.1籌資環(huán)節(jié)的風險管控
保險公司籌集的資金主要包括權益資金和債務資金。其中籌資活動是公司理財活動的首要環(huán)節(jié)，所以加強對籌資風險的管理是整個財務管理的起點。加強籌資風險管理，主要從有利于公司經(jīng)營發(fā)展的角度來配置公司的資金結構，主要通過合理配置權益資金和債務資金的比例，降低因籌資結構不合理帶來的財務管理風險。具體而言，防范與控制籌資風險的措施主要有：（1）公司要樹立全員風險意識，正確識別風險，做到預防風險的發(fā)生，將風險降到最低程度。（2）通過合理配置籌資結構來分散和降低風險，并建立有效的、完善的風險防范機制。
3.2投資環(huán)節(jié)的風險管控
保險公司資金的運用首先要以安全性為主，兼顧流動性和效益型的有機統(tǒng)一。為全面提高資金運用的競爭力，增強保險公司的風險管控能力，具體提出以下措施：首先，根據(jù)公司的營銷戰(zhàn)略確定正確的投資方向，合理確定投資資金的需要量，并在滿足公司日常經(jīng)營的需要的基礎上，適時調整各項投資資金的比例，達到降低投資風險的目的。其次，正確確定風險和投資報酬率的關系，以達到對證券投資等其他投資的風險管控目的。
3.3理賠環(huán)節(jié)的風險管控
該環(huán)節(jié)具體包括賠付支出環(huán)節(jié)和準備金核算環(huán)節(jié)。針對不同的環(huán)節(jié)，具體提出不同的風險管控措施：（1）賠付支出的風險管控：本環(huán)節(jié)應該以“短期有效、長期有力”的原則，提出相關有效的措施，具體如下：①加強成本控制能力、提升客戶服務能力，明確理賠地位，并及時發(fā)現(xiàn)、控制好理賠的關鍵風險點。②按照“集中管理，分級授權”的原則，建立并完善理賠管理模式，加大賠付成本風險管控力度。③創(chuàng)建內控合規(guī)文化并大力宣傳，同時構建理賠監(jiān)督體系，如對核心風險點實施IT系統(tǒng)控制等。（2）準備金計提的風險管控：為提高準備金管理水平，減少因準備金計提不準確而造成的財務管理風險，以提出以下措施：提高精算人員的素質，并對精算人員進行后期培訓和考核等以加強精算人員隊伍建設；改善準備金賬務處理辦法，提高準備金入賬的準確性等。
關鍵詞：財險公司；業(yè)務成本；管理措施
一、引言
近3年來，我國保險市場發(fā)展有目共睹，業(yè)務規(guī)模從全球第6位躍居第3位，對國際保險市場增長的貢獻度達26%，居全球首位。從2012年到2016年，保費收入從1.6萬億增長到3.1萬億，2014年至2016年保費收入增速分別為17.5%、20%、27.5%。在中國經(jīng)濟面臨下行壓力的大背景下，保險業(yè)發(fā)展已成為國民經(jīng)濟各個行業(yè)中的一個亮點。但是，在保險業(yè)面臨著較好發(fā)展環(huán)境與態(tài)勢的同時，也必須清醒地看到，深藏于保險行業(yè)內部的歷史因素和體制弊端等仍制約著發(fā)展。特別是財險公司管理模式粗放、成本意識薄弱、風險管理機制不健全等造成綜合成本率居高不下。對于我國財險公司而言，積極主動、科學地適應市場發(fā)展，不斷尋求有效的經(jīng)營與管理模式，培育并維持自身的競爭優(yōu)勢，實現(xiàn)保險公司的持續(xù)發(fā)展已經(jīng)成為重要課題，而成本管理則是重中之重。
二、財產(chǎn)保險公司業(yè)務成本結構及管控措施
財險公司原保險合同成本主要包括賠付支出、手續(xù)費及傭金支出、業(yè)務及管理費、稅金及附加、各類規(guī)費以及按照保險精算方法確定提取的準備金等,賠付成本、銷售費用管控是重中之重。（一）賠付成本。賠付成本是財險公司占比最大的一項成本，更直接影響公司經(jīng)濟效益。其影響因素一是危險的客觀存在和危險發(fā)生隨機現(xiàn)象。二是人為因素，即道德危險。車險作為財險的龍頭險種，其“高賠付、低效益”的經(jīng)營現(xiàn)狀直接影響到公司持續(xù)發(fā)展。為此，應建立車險業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略，加強車險經(jīng)營管理，抓好承保入口、理賠出口關，降低賠付水平。1.提高風險選擇和定價能力費率市場化以來，財險公司要根據(jù)不同的風險狀況，進行差別化定價。對于車險要考慮從車因素（車輛理賠記錄、車輛使用性質、廠牌型號、是否固定停放、事故記錄等）、從人因素（年齡、性別、駕齡、職業(yè)、是否固定駕駛員、違章肇事記錄等）以及環(huán)境和地域因素等，通過合理利用數(shù)據(jù)進行市場細分，區(qū)分出不同類型客戶群，針對性地制定出不同價格與優(yōu)惠策略，合理設計車險產(chǎn)品，確定責任范圍。在核保環(huán)節(jié)切實以效益為先，嚴把核保關，將過去依靠經(jīng)驗核保的方式轉變?yōu)楦鶕?jù)大數(shù)據(jù)進行核保分析和風險管控。根據(jù)不同風險分類制定具有競爭力的費率和折扣率，以確保在入口關將高賠付業(yè)務拒之門外。2.提高理賠成本的控制能力近年來，財險行業(yè)較好地改變了“投保易理賠難”等現(xiàn)象，但理賠隊伍專業(yè)能力不一、理賠管控鏈條長、管控節(jié)點分散、理賠定價不統(tǒng)一以及道德風險案件等問題，導致財險公司賠付率節(jié)節(jié)升高，制約公司持續(xù)發(fā)展。只有提高理賠成本控制能力，才能適應新形勢的要求，確保理賠服務質量的同時支撐公司長足發(fā)展。（1）提高定損議價能力,擴大合作修理廠和4S店的覆蓋面，達到車型全覆蓋，完善合作修理網(wǎng)絡，利用送修資源優(yōu)勢，開展整體談判，爭取更多的修理折扣率，降低單車損失金額。加大維修資源管理標準化、系統(tǒng)化和自動化建設，杜絕違規(guī)賠款支出。建立配件修復管控體系，降低配件費占比。完善系統(tǒng)規(guī)則，強化工時配件價格管控，降低工時配件指數(shù)。（2）全面梳理理賠流程，查找和堵塞漏洞，對重點風險點進行嚴格管控，加強對理賠系統(tǒng)的應用，利用理賠流程控制系統(tǒng)細化各崗位理賠質量的監(jiān)督考核。建立統(tǒng)一人傷標準化系統(tǒng)作業(yè)流程，實現(xiàn)人傷案件過程管控和精細化管理。（3）針對車險理賠大案、要案，嚴格理賠程序，堵塞利益漏損，特別是虛假理賠、保險欺詐等問題要加大打擊力度狠抓嚴管，加強與公安刑偵等部門的協(xié)調，營造打假高壓態(tài)勢；推進調查隊伍建設，有效控制理賠滲漏，嚴厲打擊內外勾結等損害公司利益行為。（4）強化理賠隊伍建設，強化績效考評。建立理賠職責集中管控，搭建分支機構理賠隊伍招聘、培訓和考核集中管控體系，強化分支機構理賠負責人管理職責，實行查勘定損人員定期輪換機制，確保管理動作細化和實施路徑嚴格執(zhí)行。強化績效嚴格考評，將賠付過程指標與各層級理賠人員考核掛鉤，加強數(shù)據(jù)監(jiān)控分析與監(jiān)控。（5）建立專門追償機構和團隊，在理賠過程中要提前介入，收集證據(jù)，加強與交警、法院等部門協(xié)調配合，爭取主動依靠法律手段，提高追償工作成功率。（二）銷售成本。財險公司主要通過中介、銷售人員進行銷售，并支付經(jīng)紀費或人員薪酬等。財險產(chǎn)品同質化嚴重，無法滿足市場需求，更增加了市場競爭。財險公司通過提高銷售費用甚至虛構中介、違規(guī)套取手續(xù)費等變相返傭，導致成本上升和監(jiān)管風險。因此，開發(fā)差異化產(chǎn)品、創(chuàng)新營銷模式、差異化銷售投入，對財險長遠發(fā)展具有重要意義。1.精細化產(chǎn)品開發(fā)：隨著互聯(lián)網(wǎng)金融推進，過去依賴銷售體系、服務體系反饋信息流的方式逐步在瓦解。財險公司應通過低成本互聯(lián)網(wǎng)搜集與客戶的交互信息，在大數(shù)據(jù)中加以分析，指導給產(chǎn)品設計、運營維護、風險管理、銷售等各部門，提供真正符合客戶需求的產(chǎn)品，讓產(chǎn)品體系從銷售中心化逐步轉移到客戶中心化，改變保險強迫銷售的陋習，降低銷售成本。2.創(chuàng)新營銷模式：從傳統(tǒng)保險公司電商化到建設第三方平臺，拓展互聯(lián)網(wǎng)保險業(yè)務，到專業(yè)互聯(lián)網(wǎng)保險公司成立，互聯(lián)網(wǎng)保險政策掀起新的行業(yè)浪潮。借由成熟的保險線下經(jīng)營模型，通過積極拓展互聯(lián)網(wǎng)綜合保險金融業(yè)務，革新過往的團隊營銷模式。如搭建線下、線上立體式溝通平臺，通過對各類產(chǎn)品與服務整合評價，增加用戶活躍度，進而前伸至前端客戶體驗等多方位增值服務；為客戶提供人性化服務并接受大眾點評，積累海量數(shù)據(jù)，增加客戶粘性；收集、分析用戶行為習慣和交易數(shù)據(jù)，建立大數(shù)據(jù)庫平臺，細分市場，鎖定客戶群；以客戶為中心，實現(xiàn)個人營銷模式與經(jīng)營管理的新蛻變，實現(xiàn)在銷售端幫助控制成本。3.差異化配置銷售費用，嚴肅預算管控：按照險種、產(chǎn)品、渠道、地區(qū)等多維度對業(yè)務進行細化，按照“優(yōu)質業(yè)務鼓勵發(fā)展”原則，差異化分配費用資源，引導銷售渠道、銷售人員主動拓展優(yōu)質業(yè)務，促使公司優(yōu)化業(yè)務結構，提高盈利能力。結合發(fā)展及效益目標，確定整體銷售費用預算并根據(jù)市場和業(yè)務發(fā)展情況等定期調整，加強銷售成本預算執(zhí)行和配置效果分析，建立預警機制，將相關信息及時傳遞到管理層、責任單位，通過精細化管理，引導業(yè)務健康發(fā)展和成本控制。（三）業(yè)務管理成本。隨著業(yè)務快速發(fā)展，后端人工、辦公、服務成本也隨之攀升，財險公司應從成本、產(chǎn)出角度出發(fā)，優(yōu)化承保、理賠、后援各項流程，減少不必要環(huán)節(jié)，整合相關職能部門，引進高素質人才，杜絕人浮于事的現(xiàn)象，從而節(jié)約后臺運營成本。加強信息技術的應用，推行無紙化辦公，節(jié)約辦公費用和人力成本，提高工作效率。完善績效考核機制，細化考核措施，制定科學合理的薪酬體系和激勵政策，調動全員的工作熱情和積極性，提高整體工作效率。合理規(guī)劃服務項目，深入研究客戶對各項服務的敏感度，開發(fā)成本低、客戶需要的增值服務，精確測算服務效果與成本的關系，提高服務費用的運用效能。
總之，保險業(yè)作為我國經(jīng)濟發(fā)展中的重要組成部分，它對我國國民經(jīng)濟的穩(wěn)定發(fā)展、國計民生的有力保障等方面做出了積極貢獻。因此，財產(chǎn)保險公司應以成本管理為切入點，積極構建成本管理體系并不斷完善，以實現(xiàn)財險公司生產(chǎn)經(jīng)營高效益、高品質為目的，建立完善的成本管理制度，實現(xiàn)成本管理的規(guī)范化、系統(tǒng)化、體系化、科學化發(fā)展，為我國財產(chǎn)保險公司的發(fā)展奠定基礎。
作者:楊清風 單位:太平財產(chǎn)保險有限公司安徽分公司
參考文獻：
[1]馬莉欣.淺談財務預算管理在企業(yè)中的作用[J].現(xiàn)代經(jīng)濟信息，2009，（16）.
關鍵詞：財產(chǎn)保險;成本管控;路徑分析;可持續(xù)性發(fā)展
財產(chǎn)保險公司如何盈利，除了保費收入之外，就是公司成本的支出，如何做好保險公司的成本管控工作，是決定公司盈利與否的關鍵。本文通過對保險公司的綜合成本影響因素進行分析，從而加強公司的成本管控，實現(xiàn)公司的可持續(xù)發(fā)展。
一、成本管控的環(huán)境分析
（一）經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境面臨調整
隨著經(jīng)濟的快速發(fā)展，我國的經(jīng)濟發(fā)展方式出現(xiàn)很多的問題，經(jīng)濟發(fā)展不協(xié)調、不可持續(xù)等問題的顯現(xiàn)，使得經(jīng)濟的發(fā)展方式面臨強烈的轉型。為了適應市場經(jīng)濟的發(fā)展，我國需要調整經(jīng)濟的發(fā)展結構，加快轉變經(jīng)濟發(fā)展方式，為適應宏觀經(jīng)濟的調控工作，未來一段時間內的經(jīng)濟發(fā)展速度會適當?shù)胤啪?，從追求?shù)量、粗放型的經(jīng)濟發(fā)展模式逐漸地向追求質量、集約型的經(jīng)濟發(fā)展模式轉變。
（二）保監(jiān)會的大力重視
保險業(yè)近幾年一直深受國家的重視，十八屆三中全會精神的貫徹執(zhí)行，國家允許央行破產(chǎn)等，都是對第三產(chǎn)業(yè)的大力扶持。保險行業(yè)市場化發(fā)展速度加快，市場的主體性在進一步的加強，市場化在資源配置中起著決定性的作用。保監(jiān)會也是積極響應國家的號召，相繼出臺很多的改革方案，如在農(nóng)業(yè)保險、商業(yè)保險、養(yǎng)老保險等方面都有出臺一些改革方案，積極推進市場化的管理改革制度，同時也在加強資金運用的風險管理改革，推進市場化、規(guī)范化的市場行為規(guī)范，努力保護消費者的切身權益。
二、成本管控的影響因素分析
（一）市場競爭因素分析
我國有很多的保險公司，這些公司在面臨市場改革的不確定性，紛紛出現(xiàn)不公平競爭的趨勢。為了爭奪市場化份額，一些保險公司存在比較激烈的競爭策略，引發(fā)保險市場的非理性競爭。非理性的降低保險費率，會直接導致保險賠付率的上升。保險賠付率是保險賠付額與保費收入的比率，在其他情況不變的情況下，保險費率降低的越低，那么保費收入就會越小，相應地就會使得賠付率增大，最終加劇綜合成本率的提升，影響公司的成本管理，增大公司的成本。
（二）公司自身經(jīng)營因素分析
（1）銷售渠道經(jīng)營成本增加。車險在保險公司越來越占據(jù)主要的地位，而且車險的銷售渠道在逐漸地增加，電商銷售如今也成為主流，電商銷售渠道和車商渠道這兩塊就占車險銷售的重要比重，網(wǎng)絡營銷自然要投入高成本運行機制，所以它們的滿期賠付指標也在維持著高位的運行，渠道間的業(yè)務轉換成本也是十分的高。如果一直維持高投入的運行機制，就會增加保險公司的綜合成本率，違背公司可持續(xù)發(fā)展的目標。
（2）理賠一直是保險公司面臨的挑戰(zhàn)。社會經(jīng)濟的發(fā)展，人們的意識在逐漸地增強，客戶的維權意識也在逐漸地提高，保險公司在理賠方面確實存在很多的問題。有很多居心不良的人會有騙保的嫌疑，保險公司自然也加大了理賠的審查力度，還要面臨一些不具有專業(yè)素質的媒體的惡意抨擊，加上零配件的價格也是每年都在持續(xù)的上漲，所以很多的汽車廠商的經(jīng)營策略是“前端價格下降，后端維修成本提升”，逐漸使得維修成本費用在不斷地提高。車輛的增加，使得人身損傷案件也在逐漸地增加，自然也就加大了公司的賠付力度，使得公司的賠付成本在逐年的增加。
三、成本管控的路徑分析
財產(chǎn)保險公司的成本管控，首先就是要控制綜合成本率，加強公司的管理運行機制。充分把握公司經(jīng)營發(fā)展的規(guī)律，找到問題的突破口，采用相應的管理策略，實現(xiàn)保險公司的可持續(xù)發(fā)展。
（一）積極推進公司的戰(zhàn)略轉型
財產(chǎn)保險公司要想獲得較好的發(fā)展，就需要轉變經(jīng)濟發(fā)展策略，由以往的以經(jīng)營產(chǎn)品為主轉變?yōu)橐越?jīng)營客戶為主的商業(yè)模式，將公司的成本管控工作和公司的戰(zhàn)略轉型有機地結合在一起，加強資源的配套投入，促使公司的體制建設更加的完善，結構布局更加的完整，成本管控得到很好的控制，從而加強公司的盈利水平，進一步推動可持續(xù)性發(fā)展的有效進行。
（二）專業(yè)化的費用管理
保險公司要想獲得更高的受益，就應該在同樣的產(chǎn)出過程中投入更少的資源，所以需要對資源的精細化管理。在產(chǎn)品投放到市場時，應該實施差異化的資源配置模式，確保投入市場的產(chǎn)品具備競爭力。公司要想獲得精細化的費用支出比率，就應該進行專業(yè)化的管理。做好資源費用的預算管控，嚴格地控制費用的增幅上漲，加快資源預算配套管理措施，做好預算過程的完善工作。鎖定高端客戶的直投工作，加強對電商銷售渠道的直投工作。
（三）嚴格化的理賠管理
保險公司最大的支出是賠付的支出，所以在發(fā)生案件的事故方面應該加大監(jiān)管力度，集中審核，確保案件的核損質量。對于人事案件的賠付工作應該及時地去介入調查，準確地進行過程跟蹤，從而提高案件的核損質量。案件的理賠一直是客戶反應最多的問題，對于小型案件的理賠一定要做到標準化、規(guī)范化，對于大型的案件損傷應該提升其專業(yè)化的理賠質量，保證理賠的合理到位，提升理賠的效果。加快智能核保系統(tǒng)，做到不偏不漏，降低保險公司的賠付成本，以及預防騙保的行為。保險公司對于賠付出現(xiàn)錯誤的行為應該進行責任追究制，以此來為提升賠付質量建立全面的監(jiān)管體制。
四、結束語
保險公司正在逐步地不斷完善自身的服務與管理質量，公司的承保、理賠、客戶服務等，每一個環(huán)節(jié)都要服務到位，進行精細化的管理水平，同時也要提高資源的配置效率，讓客戶真正地滿意公司的服務，提升公司的形象。對于在成本管控的監(jiān)管方面，公司應該加強新技術的推廣與應用，滿足公司降低成本、提升運營效率方面的需求，大力推廣信息技術系統(tǒng)，提升生產(chǎn)效率，降低運營成本，從而保證公司的可持續(xù)性發(fā)展。保險公司也應該理性地參與市場競爭，靈活應對各種策略的產(chǎn)生，為公司價值的可持續(xù)性增長奠定堅實的基礎。
參考文獻：
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【關鍵詞】車險理賠；現(xiàn)狀；理賠效率；措施
【中圖分類號】F8 【文獻標識碼】A
【文章編號】1007-4309（2013）01-0126-1.5
近年來，私家車數(shù)量迅猛增長，隨之而來的車險“理賠難”問題也日益成為社會關注的焦點，其中車主們反映最多的就是“索賠時間長，流程繁瑣”等主要問題。由于車險是財險公司的絕對龍頭業(yè)務，占各財險公司總業(yè)務量的70%甚至更高，因此，車險理賠處理的好壞直接決定著保險公司的未來發(fā)展。車險行業(yè)向來競爭激烈，目前車險競爭由之前的價格戰(zhàn)升級為現(xiàn)在的服務比拼階段，理賠時效也在明顯加快。本文對目前保險公司的車險理賠業(yè)務現(xiàn)狀進行調查分析，得出目前各大保險公司重車損賠付管理，而對人傷案件賠付管理不足的結論。針對現(xiàn)狀，就如何提高車險理賠效率提出了一些措施。
一、車險理賠業(yè)務現(xiàn)狀
目前，各保險公司致力于提高車險業(yè)務理賠效率，尤其是對萬元以下的車損賠付，個別保險公司更是推向了“萬元以下，資料齊全，一小時通知賠付”的極致，但是對萬元以上的車損賠付，特別是涉及到人員傷亡的案件，理賠仍然存在著“難”、“煩”、“慢”的問題。
第一，因之前車險業(yè)主要拼價格，形成惡性競爭，使得車險理賠服務讓部分車主們頭疼不已?，F(xiàn)在各保險公司都將目光聚焦在如何為消費者提供更好的服務上。如平安財險公司展開一系列提高服務質量和服務效率的舉措，案件理賠結款時效從3天縮短至1天，人保財險公司將時效從1天縮短至1小時，將車險行業(yè)理賠時效推向極致，帶動車險業(yè)轉向良性競爭，為消費者帶來實實在在的方便和實惠。人保財險公司在推出快速理賠服務承諾之后不斷超越自我，走在行業(yè)前面，大大超出了市場預期，絕大部分人保財險車險客戶因此受惠。2010年5月18日，中國人保財險了“5000元以下車損案件，資料齊全，一小時通知賠付”的服務承諾。這樣的理賠速度的確給客戶帶來了很大的便捷。2011年5月18日起，中國人保財險服務再升級承諾，承諾“萬元以下，資料齊全，一小時通知賠付”。也就是說，對賠款金額在1萬元以內（包含1萬元）的車險保險責任事故案件，在客戶提交索賠資料齊全有效的情況下，人保財險承諾1個小時內完成案件審批并通知付款。
第二，但目前保險公司的人傷案件理賠管控仍需不斷加強。2004年5月1日后，由于第三者人傷賠付標準大幅度提升，以及近年來不斷上漲的高額檢查和醫(yī)療費用等，導致行業(yè)車險人傷案件費用不到5年整體賠償標準幾乎翻了一番，并且平均以每年7%左右的速度快速增長，行業(yè)車險人傷（死亡）費用目前整體已占車險賠款總量70%左右。當前行業(yè)車險理賠管理無論從機構設置、制度設計還是技術手段等總體情況，仍停留在對車損及財產(chǎn)損失管控，現(xiàn)實理賠工作中各公司經(jīng)常以80%左右的人力物力去管理僅占30%左右賠款比重的車損和物損，而卻以不到20%的投入去管理賠款比重高達70%的人傷案件，其管控能力和管理效果可想而知。所以，行業(yè)車險理賠管理無論從機構設置、制度設計、技術手段還是重視程度上，等都基本停留在車損及財產(chǎn)損失控制的傳統(tǒng)管理模式上徘徊，在法律環(huán)境急劇變化后，對車險盈利能力影響最大的人傷案件管理是嚴重滯后于形勢發(fā)展的。
二、改進車險理賠效率的措施
當前，各保險公司紛紛為提高車險理賠效率而努力，如樹立以客戶為導向的經(jīng)營管理觀念，建立科學的理賠機制及內控制度，提高理賠人員的素質，保證理賠質量等。當然，也希望客戶能在投保時多了解保險條款及保險理賠流程，樹立正確的投保意識，正確看待保險的保障功能，實事求是對待保險索賠，更好地維護自己的利益。另外，保險監(jiān)管部門也要緊緊圍繞促進我國保險業(yè)持續(xù)、快速、健康發(fā)展這一主題，督促保險公司提升理賠服務質量，促進保險業(yè)的跨越式發(fā)展。
（一）確保車險從業(yè)人員達到專業(yè)水平
據(jù)保險業(yè)內運行情況，目前車險定損員管理缺少行業(yè)標準，存在著各公司錄用標準不統(tǒng)一、業(yè)務培訓不充足、內部管控不嚴格等弊病，導致行業(yè)服務水平下降、違規(guī)行為屢有發(fā)生，這就需要保險行業(yè)管理部門對車險從業(yè)人員水平進行規(guī)范和管理。如在浙江保監(jiān)局的指導下，浙江省保險行業(yè)協(xié)會組織各家財產(chǎn)保險公司共同商討制定了《浙江車險查勘定損人員持證上崗工作方案》，該方案涵蓋了定損員的錄用、培訓、懲戒等多個方面，其中最重要的就是要求今后定損員崗位屬于專業(yè)化管理范疇，必須持有專業(yè)崗位證書方可上崗作業(yè)。浙江保監(jiān)局還將對定損員繼續(xù)再教育工作提出行業(yè)標準，要求所有定損員每年必須接受一定時間的在崗培訓，把教育培訓真正納入定損員的日常管理體系，建設服務監(jiān)管的長效機制。
（二）提高車險查勘定損工作效率
保險公司車險案件查勘環(huán)節(jié)一般包含接報案、現(xiàn)場查勘、車輛定損、材料收集幾方面?？蛻舫鲭U后，一般與查勘人員的聯(lián)系最為密切，第一個接觸的人也往往是保險公司的理賠查勘人員。如果查勘人員能在處理現(xiàn)場時將所有能收集到的材料一次性收齊，將大大提高理賠服務時效，如行駛證、駕駛證、被保險人身份證、銀行賬戶信息等。只要查勘員在處理案件的過程中，從多角度思考問題，增強工作責任心，將案件疑點在源頭抓住，便能有效的提高工作效率，在客戶心中樹立公司良好形象。當然，保險公司也應多加強理賠工作內部抽查管理。如都邦保險副總裁攜公司理賠服務中心、客戶關系管理部負責人前往山東分公司考察理賠省級集中試點工作，對山東分公司查勘時效進行現(xiàn)場暗訪。暗訪小組以客戶身份進行車險報案，抽查查勘員到現(xiàn)場時間，掌握查勘員服務時效的第一手資料。
（三）強化車險人傷案件管理流程
為了加強車險人傷案件全流程強化管理，人保財險某分公司出臺的《車險人傷案件全面管理暫行辦法》對促進車險人傷案件處理流程化與標準化起到了推動作用。主要做出了以下規(guī)定：
1.報、立案環(huán)節(jié)管理。公司接到客戶車險含有傷人（包括死亡）報案后，在了解基本信息基礎上，詳細了解受傷（死亡）人員數(shù)量、傷（亡）情況、傷亡人員性別、年齡、救治醫(yī)院等并記錄在案后及時調度各公司查勘定損或醫(yī)療跟蹤人員現(xiàn)場處理。
2.現(xiàn)場查勘（或）醫(yī)療跟蹤環(huán)節(jié)管理?；鶎庸窘拥浆F(xiàn)場查勘調度后，現(xiàn)場理賠人員在處理好車輛、財產(chǎn)損失基礎上應根據(jù)上級公司提供的人員傷亡信息，再次向肇事駕駛員、被保險人及有關事故當事人核實事故傷亡情況。對已經(jīng)送往醫(yī)院搶救的傷員在第一時間及時趕往醫(yī)院了解或醫(yī)療跟蹤。嚴格對轄區(qū)內出險并在縣級以上醫(yī)院住院傷員進行醫(yī)療過程跟蹤。并在理賠系統(tǒng)中及時錄入，后續(xù)跟蹤結合前期估損情況適時進行估損調整。
3.傷殘評定環(huán)節(jié)管理。對轄區(qū)內交通事故受傷人員通過醫(yī)療跟蹤估計達到或可能要評殘的（要見人、見傷），各公司醫(yī)療跟蹤人員應告知被保險人或傷者提前通知公司，各支公司應將須鑒定的人傷案件事先報市分公司審核并同意，到市分公司指定的鑒定機構進行傷殘鑒定。
4.調解、訴訟案件環(huán)節(jié)管理。對調解、訴訟案件嚴格按照分公司車險人傷案件全面管理辦法嚴格審核把關，完善相關工作和手續(xù)。對訴訟案件涉及醫(yī)療費用扣減的，盡量在開庭前獲取傷者費用清單并提交醫(yī)療審核崗審核。
5.醫(yī)療審核、理算、審批等環(huán)節(jié)管理。各公司單證收集崗收到客戶、涉及人傷（死亡）案件訴訟案件資料后，按規(guī)定將案件及時移交醫(yī)療審核崗進行全面審核。醫(yī)療審核崗人員嚴格按照條款規(guī)定和《醫(yī)療跟蹤、醫(yī)療審核管理及考核辦法》規(guī)定及相關要求嚴格進行審核把關。
如今，汽車已經(jīng)為越來越多的人們提供交通便利，城市汽車保有量不斷增加，保險公司的理賠案件量也隨之上升，因此車險在人們生活中的重要性日漸提高。如何提高車險理賠的效率及質量，是各家保險公司面臨的重要問題，值得深思。保險公司只有為車主們提供更周全、更便捷的服務，才能提升企業(yè)形象，增加企業(yè)效益，服務于大眾并最終促進社會發(fā)展！
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一、當前財產(chǎn)保險公司財務風險的具體表現(xiàn)形式
1.償付能力不足。
償付能力是保險公司對所承擔的保險責任的經(jīng)濟補償能力。影響保險公司償付能力的因素主要有資產(chǎn)結構、經(jīng)營管理、經(jīng)營穩(wěn)健性、盈利能力、業(yè)務質量等方面。隨著財險公司業(yè)務的快速增長，部分保險公司由于經(jīng)營粗放、業(yè)務結構不合理等原因，出現(xiàn)了連年虧損，未能建立起資本增長機制，最終導致償付能力持續(xù)下降。
2.費率厘定不合理導致保費充足率不高。
隨著國內保險行業(yè)的激烈競爭，為了贏得更多的市場份額，大部分財險公司執(zhí)行保費費率標準缺乏剛性管控，采用低層次價格戰(zhàn)的惡性競爭方式，或錯誤地采取“高手續(xù)費、高返還”等承保優(yōu)惠，大大地降低了保費充足率，很大程度上降低了公司的未來償付能力水平，從而引發(fā)財務風險。
3.應收保費過高導致資金回收風險較大。
財險公司為搶占市場，獲取保費，有時會采取延遲或分期收費、業(yè)務員代刷代墊保費或接受遠期承兌票據(jù)等承保優(yōu)惠，從而導致公司產(chǎn)生了大量的應收保費。如果客戶的信用良好，能夠按約定期限繳費則不會出現(xiàn)壞賬風險；但如果公司催收措施不到位，造成保費無法收回或無法全部收回，或者客戶財務狀況出現(xiàn)問題不能如期繳納，則極易形成壞賬，從而導致公司出現(xiàn)資金回收風險、現(xiàn)金流入不足、投資收益降低，甚至造成償付能力不足的財務風險。
4.理賠管控不當導致賠付成本居高不下。
伴隨保險市場的競爭形勢呈現(xiàn)白熱化狀態(tài)，財險公司在理賠方面存在較大的風險隱患，主要表現(xiàn)在：為鞏固在市場占有的份額，財險公司通常在處理理賠案件時，對不屬于保險責任的賠款采取酌情賠償或人情賠償，理賠水分較多；一部分保險業(yè)務員或人法律意識淡薄，理賠流程距離專業(yè)化管理的要求還有較大差距。賠付支出作為公司最高的經(jīng)營成本，若不能得到有效控制，也將造成償付能力不足的財務風險。
二、財產(chǎn)保險公司財務風險管控的相關措施
1.提高償付能力。
一是改變財險公司急于追求保費規(guī)模、維持或擴大市場份額等粗放式發(fā)展模式，而應穩(wěn)定、持續(xù)地發(fā)展。二是提高財險公司的產(chǎn)品結構和盈利能力。三是監(jiān)管部門應統(tǒng)一償付能力指標的統(tǒng)計口徑，目前能夠反映保險公司償付能力的數(shù)據(jù)較少，統(tǒng)一償付能力指標對中國第二代償付能力監(jiān)管制度體系的建設有很大幫助，能夠幫助公司保持新體制下的競爭力?？傊?，提高償付能力既是保證財險公司安全穩(wěn)定和持續(xù)經(jīng)營的需要，更能夠幫助被保險人監(jiān)督管理財險公司，維護投保人的根本利益。
2.資產(chǎn)負債匹配控制。
資產(chǎn)負債匹配控制是財產(chǎn)保險公司財務風險管控的一個重要組成部分，在資產(chǎn)負債管理中必須遵循總量平衡、結構對稱、償還期對稱、計量基礎一致性等原則。
2.1總量平衡。在資產(chǎn)負債管理的過程中必須保持資產(chǎn)和負債在總量上的相對平衡，即要求資產(chǎn)總量和現(xiàn)金流入的時間能滿足負債總量和支付期限的需要，以達到化解風險和提高收益的目的。
2.2結構對稱。結構對稱既體現(xiàn)在總體負債和資產(chǎn)的期限對賬，還體現(xiàn)在資產(chǎn)的配置與業(yè)務類型的對稱，傳統(tǒng)型財產(chǎn)保險產(chǎn)品和投資型保險產(chǎn)品需分別確定投資品種和期限。
2.3償還期對稱。根據(jù)公司的盈利狀況，利用精算技術分析負債的期限及金額，合理安排投資品種和期限，動態(tài)地做到資產(chǎn)和負債償還期對稱。
2.4計量基礎一致。財產(chǎn)保險公司在進行資產(chǎn)負債匹配管理前，需要將計量原則統(tǒng)一為公允價值計量法，以保證參與資產(chǎn)負債管理的各項資產(chǎn)和負債的計價基礎一致，在真實反映公司實際價值的同時防止會計錯配，有利于長期經(jīng)濟價值目標的實現(xiàn)。
2.5充分考慮償債能力對資產(chǎn)負債管理的約束。在資產(chǎn)負債管理過程中，財險公司需要充分考慮自身償付能力的高低。在償付能力充足率高時，可配置認可比例低的資產(chǎn)，以追求更高的投資收益；在償付能力充足率低時，應配置認可比例高的資產(chǎn)，以盡可能提高公司的實際償付能力額度，使償付能力滿足監(jiān)管要求。
3.加強應收保費管控。
財險公司應堅持“促發(fā)展、保效益、防風險”的經(jīng)營思路，嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理模式，堅持“見費出單”管理制度，提高實收保費率。
3.1理順管理流程。應收保費涉及財險公司經(jīng)營管理的各個方面，體現(xiàn)了公司整體的業(yè)務管理水平。在如今流程管理大模式下，應收保費管理應體現(xiàn)流程分工的要求，做到各流程環(huán)節(jié)各負其責。一是對各險種應收保費發(fā)展情況進行密切監(jiān)控，建立應收保費資金占用補償機制，統(tǒng)一監(jiān)控指標體系,制定壞賬準備管理辦法及數(shù)據(jù)清理、核銷規(guī)則；二是由銷售管理部門從展業(yè)源頭控制應收保費的產(chǎn)生，及時把握大客戶的資信情況，制定對拖欠保費客戶的催收辦法，對分支公司賒銷、分期等營銷行為加以規(guī)范約束；三是監(jiān)審部門要對清理核銷的數(shù)據(jù)進行事后審查。
3.2推行“見費出單”制度。從收費和出單兩個基礎環(huán)節(jié)入手，全面推行各項業(yè)務“見費出單”制度。財險公司首先要做大量宣導工作，此外，充分利用信息技術手段，開發(fā)應用程序對不符合“見費出單”制度的業(yè)務無法出單，確保在操作上的硬授權，同時加強單證管理工作。
3.3落實責任。在日常工作中，保險公司應加強內控管理，把應收保費管理貫穿于營銷、承保、財務、理賠、信息技術等各個環(huán)節(jié)，明確應收保費產(chǎn)生的審批程序和權限。在應收保費催收責任及獎懲方面，出臺應收保費資金占用費征收制度、應收保費催收獎勵辦法以及違規(guī)行為處罰辦法，誰簽單誰負責，實行終身催收責任制。
3.4嚴格考核。一是加大對應收保費的考核力度?？己藢嵤毡ＹM，費用及薪酬分配以實收保費為基礎。二是在嚴格應收保費壞賬準備提取標準的同時，根據(jù)扣除壞賬準備后應收保費月平均凈額，核定征收率逐月計算資金占用費。
3.5建立數(shù)據(jù)監(jiān)測系統(tǒng)，完善預警機制。推進數(shù)據(jù)質量建設工程，建立數(shù)據(jù)庫管理體系，清理垃圾數(shù)據(jù)，掌握可收回比例，準確、及時向各分支機構各險種應收保費余額、應收保費率、賬齡結構、銷售渠道、發(fā)生原因等，提示各承保公司加強應收保費管理，努力降低應收保費比例，逐步完善預警機制。
4.理賠環(huán)節(jié)風險控制。
財險公司理賠風險的變化直接影響公司的持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營，因此，應對理賠風險進行全面分析預測，有針對性地制定相應的防范措施。具體成本管控措施如下：
4.1制定以效益為核心的理賠質量考核指標體系。
4.2提升車險定價能力。要做到堅守價格底線絕不突破；堅持送修資源的集中掌控，防止盲目向4S店送修；堅持差異化定價，實行配件價格、工時費標準的差異化聯(lián)動配置；加強系統(tǒng)剛性管控，杜絕價格套用行為。
4.3持續(xù)加強人傷案件管理。貫徹落實“提前介入、全程跟蹤、主動調解、專業(yè)審核”的專業(yè)化、一體化人傷管理模式，做到“三必須，一轉變”；制定人傷理賠案件調解指引，推動人傷自主調解和小額人傷迅速處理；實施差異化分級授權管理。
4.4持續(xù)加強非車險理賠管理。推進非車非農(nóng)專業(yè)化集中管理，實行大案全流程控制；推廣“手機查勘并快速傳輸照片，后臺集中理算”，實現(xiàn)農(nóng)險理算集中。
4.5持續(xù)開展理賠稽查、追償工作。重點針對修理廠、人開展保險欺詐打擊。
5.加強財務管理。
財險公司應對財務管理工作進行全面的梳理，以下三方面需要重點關注：
5.1加強財會工作內部管控。財險公司應加強公司內控制度建設與執(zhí)行：會計核算及財務報告流程和制度、財務質檢監(jiān)督機制、財務人員管理制度、會計檔案管理制度、責任準備金制度、預算管理制度、培訓制度等。
5.2加強收付管理。財產(chǎn)保險公司應嚴格規(guī)范業(yè)務收付操作流程，嚴格執(zhí)行收支兩條線管理，規(guī)范保費收取，規(guī)范控制賠付、費用及手續(xù)費支付，做到收付費崗位與業(yè)務處理崗位不相容職務分離，做好投保人、被保險人或指定收益人以及實際領款人的身份核對工作，確保收付費主體資格的真實性。其次，要建立健全業(yè)務收付管理制度，明確規(guī)定收付管理流程和崗位職責，防范資金管理風險。通過加強收付管理，杜絕財險公司虛構或虛增保險標的進行虛假承保、系統(tǒng)外出單、陰陽單、跨年度拆分保單、虛掛應收保費、虛假批退、虛假理賠、已收到的保費資金未全額入賬、違規(guī)沖銷真實的應收保費用以清理應收保費以及支付手續(xù)費、折扣、賬外賠款或凈保費結算等問題導致應收保費等現(xiàn)象。
一、當前財產(chǎn)保險公司財務風險的具體表現(xiàn)形式
1.償付能力不足。
償付能力是保險公司對所承擔的保險責任的經(jīng)濟補償能力。影響保險公司償付能力的因素主要有資產(chǎn)結構、經(jīng)營管理、經(jīng)營穩(wěn)健性、盈利能力、業(yè)務質量等方面。隨著財險公司業(yè)務的快速增長，部分保險公司由于經(jīng)營粗放、業(yè)務結構不合理等原因，出現(xiàn)了連年虧損，未能建立起資本增長機制，最終導致償付能力持續(xù)下降。
2.費率厘定不合理導致保費充足率不高。
隨著國內保險行業(yè)的激烈競爭，為了贏得更多的市場份額，大部分財險公司執(zhí)行保費費率標準缺乏剛性管控，采用低層次價格戰(zhàn)的惡性競爭方式，或錯誤地采取“高手續(xù)費、高返還”等承保優(yōu)惠，大大地降低了保費充足率，很大程度上降低了公司的未來償付能力水平，從而引發(fā)財務風險。
3.應收保費過高導致資金回收風險較大。
財險公司為搶占市場，獲取保費，有時會采取延遲或分期收費、業(yè)務員代刷代墊保費或接受遠期承兌票據(jù)等承保優(yōu)惠，從而導致公司產(chǎn)生了大量的應收保費。如果客戶的信用良好，能夠按約定期限繳費則不會出現(xiàn)壞賬風險；但如果公司催收措施不到位，造成保費無法收回或無法全部收回，或者客戶財務狀況出現(xiàn)問題不能如期繳納，則極易形成壞賬，從而導致公司出現(xiàn)資金回收風險、現(xiàn)金流入不足、投資收益降低，甚至造成償付能力不足的財務風險。
4.理賠管控不當導致賠付成本居高不下。
伴隨保險市場的競爭形勢呈現(xiàn)白熱化狀態(tài)，財險公司在理賠方面存在較大的風險隱患，主要表現(xiàn)在：為鞏固在市場占有的份額，財險公司通常在處理理賠案件時，對不屬于保險責任的賠款采取酌情賠償或人情賠償，理賠水分較多；一部分保險業(yè)務員或人法律意識淡薄，理賠流程距離專業(yè)化管理的要求還有較大差距。賠付支出作為公司最高的經(jīng)營成本，若不能得到有效控制，也將造成償付能力不足的財務風險。
二、財產(chǎn)保險公司財務風險管控的相關措施
1.提高償付能力。
一是改變財險公司急于追求保費規(guī)模、維持或擴大市場份額等粗放式發(fā)展模式，而應穩(wěn)定、持續(xù)地發(fā)展。二是提高財險公司的產(chǎn)品結構和盈利能力。三是監(jiān)管部門應統(tǒng)一償付能力指標的統(tǒng)計口徑，目前能夠反映保險公司償付能力的數(shù)據(jù)較少，統(tǒng)一償付能力指標對中國第二代償付能力監(jiān)管制度體系的建設有很大幫助，能夠幫助公司保持新體制下的競爭力。總之，提高償付能力既是保證財險公司安全穩(wěn)定和持續(xù)經(jīng)營的需要，更能夠幫助被保險人監(jiān)督管理財險公司，維護投保人的根本利益。
2.資產(chǎn)負債匹配控制。
資產(chǎn)負債匹配控制是財產(chǎn)保險公司財務風險管控的一個重要組成部分，在資產(chǎn)負債管理中必須遵循總量平衡、結構對稱、償還期對稱、計量基礎一致性等原則。
2.1總量平衡。
在資產(chǎn)負債管理的過程中必須保持資產(chǎn)和負債在總量上的相對平衡，即要求資產(chǎn)總量和現(xiàn)金流入的時間能滿足負債總量和支付期限的需要，以達到化解風險和提高收益的目的。
2.2結構對稱。
結構對稱既體現(xiàn)在總體負債和資產(chǎn)的期限對賬，還體現(xiàn)在資產(chǎn)的配置與業(yè)務類型的對稱，傳統(tǒng)型財產(chǎn)保險產(chǎn)品和投資型保險產(chǎn)品需分別確定投資品種和期限。
2.3償還期對稱。
根據(jù)公司的盈利狀況，利用精算技術分析負債的期限及金額，合理安排投資品種和期限，動態(tài)地做到資產(chǎn)和負債償還期對稱。
2.4計量基礎一致。
財產(chǎn)保險公司在進行資產(chǎn)負債匹配管理前，需要將計量原則統(tǒng)一為公允價值計量法，以保證參與資產(chǎn)負債管理的各項資產(chǎn)和負債的計價基礎一致，在真實反映公司實際價值的同時防止會計錯配，有利于長期經(jīng)濟價值目標的實現(xiàn)。
2.5充分考慮償債能力對資產(chǎn)負債管理的約束。
在資產(chǎn)負債管理過程中，財險公司需要充分考慮自身償付能力的高低。在償付能力充足率高時，可配置認可比例低的資產(chǎn)，以追求更高的投資收益；在償付能力充足率低時，應配置認可比例高的資產(chǎn)，以盡可能提高公司的實際償付能力額度，使償付能力滿足監(jiān)管要求。
3.加強應收保費管控。
財險公司應堅持“促發(fā)展、保效益、防風險”的經(jīng)營思路，嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理模式，堅持“見費出單”管理制度，提高實收保費率。
3.1理順管理流程。
應收保費涉及財險公司經(jīng)營管理的各個方面，體現(xiàn)了公司整體的業(yè)務管理水平。在如今流程管理大模式下，應收保費管理應體現(xiàn)流程分工的要求，做到各流程環(huán)節(jié)各負其責。一是對各險種應收保費發(fā)展情況進行密切監(jiān)控，建立應收保費資金占用補償機制，統(tǒng)一監(jiān)控指標體系,制定壞賬準備管理辦法及數(shù)據(jù)清理、核銷規(guī)則；二是由銷售管理部門從展業(yè)源頭控制應收保費的產(chǎn)生，及時把握大客戶的資信情況，制定對拖欠保費客戶的催收辦法，對分支公司賒銷、分期等營銷行為加以規(guī)范約束；三是監(jiān)審部門要對清理核銷的數(shù)據(jù)進行事后審查。
3.2推行“見費出單”制度。
從收費和出單兩個基礎環(huán)節(jié)入手，全面推行各項業(yè)務“見費出單”制度。財險公司首先要做大量宣導工作，此外，充分利用信息技術手段，開發(fā)應用程序對不符合“見費出單”制度的業(yè)務無法出單，確保在操作上的硬授權，同時加強單證管理工作。
3.3落實責任。
在日常工作中，保險公司應加強內控管理，把應收保費管理貫穿于營銷、承保、財務、理賠、信息技術等各個環(huán)節(jié)，明確應收保費產(chǎn)生的審批程序和權限。在應收保費催收責任及獎懲方面，出臺應收保費資金占用費征收制度、應收保費催收獎勵辦法以及違規(guī)行為處罰辦法，誰簽單誰負責，實行終身催收責任制。
3.4嚴格考核。
一是加大對應收保費的考核力度?？己藢嵤毡ＹM，費用及薪酬分配以實收保費為基礎。二是在嚴格應收保費壞賬準備提取標準的同時，根據(jù)扣除壞賬準備后應收保費月平均凈額，核定征收率逐月計算資金占用費。
3.5建立數(shù)據(jù)監(jiān)測系統(tǒng)，完善預警機制。
推進數(shù)據(jù)質量建設工程，建立數(shù)據(jù)庫管理體系，清理垃圾數(shù)據(jù)，掌握可收回比例，準確、及時向各分支機構各險種應收保費余額、應收保費率、賬齡結構、銷售渠道、發(fā)生原因等，提示各承保公司加強應收保費管理，努力降低應收保費比例，逐步完善預警機制。
4.理賠環(huán)節(jié)風險控制。
財險公司理賠風險的變化直接影響公司的持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營，因此，應對理賠風險進行全面分析預測，有針對性地制定相應的防范措施。具體成本管控措施如下：
4.1制定以效益為核心的理賠質量考核指標體系。
4.2提升車險定價能力。
要做到堅守價格底線絕不突破；堅持送修資源的集中掌控，防止盲目向4S店送修；堅持差異化定價，實行配件價格、工時費標準的差異化聯(lián)動配置；加強系統(tǒng)剛性管控，杜絕價格套用行為。
4.3持續(xù)加強人傷案件管理。
貫徹落實“提前介入、全程跟蹤、主動調解、專業(yè)審核”的專業(yè)化、一體化人傷管理模式，做到“三必須，一轉變”；制定人傷理賠案件調解指引，推動人傷自主調解和小額人傷迅速處理；實施差異化分級授權管理。
4.4持續(xù)加強非車險理賠管理。
推進非車非農(nóng)專業(yè)化集中管理，實行大案全流程控制；推廣“手機查勘并快速傳輸照片，后臺集中理算”，實現(xiàn)農(nóng)險理算集中。
4.5持續(xù)開展理賠稽查、追償工作。
重點針對修理廠、人開展保險欺詐打擊。
5.加強財務管理。財險公司應對財務管理工作進行全面的梳理，以下三方面需要重點關注：
5.1加強財會工作內部管控。
財險公司應加強公司內控制度建設與執(zhí)行：會計核算及財務報告流程和制度、財務質檢監(jiān)督機制、財務人員管理制度、會計檔案管理制度、責任準備金制度、預算管理制度、培訓制度等。
5.2加強收付管理。
財產(chǎn)保險公司應嚴格規(guī)范業(yè)務收付操作流程，嚴格執(zhí)行收支兩條線管理，規(guī)范保費收取，規(guī)范控制賠付、費用及手續(xù)費支付，做到收付費崗位與業(yè)務處理崗位不相容職務分離，做好投保人、被保險人或指定收益人以及實際領款人的身份核對工作，確保收付費主體資格的真實性。其次，要建立健全業(yè)務收付管理制度，明確規(guī)定收付管理流程和崗位職責，防范資金管理風險。通過加強收付管理，杜絕財險公司虛構或虛增保險標的進行虛假承保、系統(tǒng)外出單、陰陽單、跨年度拆分保單、虛掛應收保費、虛假批退、虛假理賠、已收到的保費資金未全額入賬、違規(guī)沖銷真實的應收保費用以清理應收保費以及支付手續(xù)費、折扣、賬外賠款或凈保費結算等問題導致應收保費等現(xiàn)象。
5.3加強財會行為合規(guī)性。
