時間：2023-08-11 16:56:23
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關(guān)鍵詞:物資采購;合同管理;風險
合同管理指的是合同的審批、簽訂、履行、變更和終止。企業(yè)在合同管理的過程中存在著很大的風險。所以企業(yè)物資采購中的合同管理是保證企業(yè)正常運行的重要工作，是企業(yè)與企業(yè)之間的契約關(guān)系。它不是簡單的要約、承諾、簽約等內(nèi)容，所以必須做好合同管理的法律風險防范機制。下面我們分析一下如何對石化企業(yè)物資采購中的合同管理進行風險防控。
一、物資采購過程中合同管理存在法律風險
(一)合同簽訂過程中有多種情況導(dǎo)致合同無效。雙方訂立合同無法履約，會造成人力、物力、財力的浪費，讓企業(yè)走入困境。違背法律法規(guī)合同、合同簽訂不符合法定程序的合同或者合同主體不合規(guī)、在招投標過程中有違規(guī)現(xiàn)象簽訂的合同均會導(dǎo)致合同無效，所以合同條款中必須明確規(guī)定解決爭議的條款，這對雙方當事人都有約束力。
(二)在采購合同履行過程中，企業(yè)面臨的風險可能是外部也可能是內(nèi)部，合同雙方因為支付能力和生活能力的降低或者合同當事人金融機構(gòu)的關(guān)系惡化都會給企業(yè)帶來法律風險。合同相對方也會受到影響。(三)合同履約過程中還可能因為合同欺詐導(dǎo)致法律風險，供應(yīng)商如果依靠虛假證件參與投標，必須利用合同法關(guān)于合同無效的相關(guān)法律條文來保護企業(yè)的合法權(quán)益。對虛假投標要求其返還財產(chǎn)。對于合同標的金額重大、影響惡劣的事件應(yīng)當向公安機關(guān)報案，請求追究欺詐者的刑事責任。
二、如何防范合同管理中法律風險
(一)物資采購標前控制
1．做好物資采購標前審批是防范合同管理風險的制度保障，物資采購需求計劃提報后，采購管理人員一定要按照標的做好招標前的立項審批工作。按項目金額大小報各級領(lǐng)導(dǎo)，對采購方式、使用單位、供應(yīng)商選取等情況逐級提報給領(lǐng)導(dǎo)，領(lǐng)導(dǎo)必須有簽署意見。
2．在招標委托單提報時一定要附上法律合同文本，標書中中要明確物資采購合同管理法律條文、明確技術(shù)要求，執(zhí)行標準，對供應(yīng)商資質(zhì)進行嚴格篩選。要求供應(yīng)商報價注明成本構(gòu)成。報價單中報價必須注明是否含稅、含運費、是否包括備件，包含多少備件等各種費用。
3．一定要嚴格審核供應(yīng)商響應(yīng)標書的情況。
4．防止最低價中標造成惡性競爭，物資采購正常的價格是買賣雙方的相互尊重，如果忽視企業(yè)的合理利益訴求，無視招標結(jié)果產(chǎn)生的后續(xù)服務(wù)保修，勢必造成企業(yè)購入低成本，低質(zhì)量的產(chǎn)品，由于使用時間，后續(xù)服務(wù)無法保證，造成合同履約的拖拉、停止等現(xiàn)象的發(fā)生。
5．招標結(jié)果產(chǎn)生后，物資采購人員根據(jù)招標結(jié)果擬定采購合同后按照過程過程控制規(guī)定報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及合同管理人員擬制、審批。同時注意提升物資采購人員的法律水平，進行有合同管理人員培訓(xùn)，防范合同履行過程中的法律風險。
(二)一定要建立建全物資采購合同管理體系
1．成立專門合同管理部門。合同管理理不同于其它企業(yè)管理工作，職能上超越了其它管理工作，它涉及大量的法律專業(yè)問題，物資采購涉及大量財、物關(guān)系，如果合同定立過程中不嚴謹認真，會對企業(yè)造成不可估量的損失。所以我們必須謹慎對等合同管理中的法律風險，同時物資企業(yè)在進行采購過程時也要聘請專業(yè)的法律顧問。選用一批懂法律、懂管理并且有很強的自律性的才做為合同管理人員，隨時防控企業(yè)業(yè)經(jīng)營過程中遇到的法律問題，化解經(jīng)營風險。
2．在石化企業(yè)內(nèi)部建立建全法律事務(wù)機構(gòu)，形成完善的合同管理體系。嚴細認真的斟酌各條款的用詞是否精準。成立合同管理部門來審核管理合同的簽訂和管理合同的履行，用規(guī)范的法律合同條款來保證物資采購的有續(xù)進行。保護采購過程中不可預(yù)見性，防止給企業(yè)造成重大損失。企業(yè)重大的合同一定要有企業(yè)法人或者法人委托人及法律部門參加談判和起草、簽定，并且對合同的改造進行監(jiān)督、檢查和指導(dǎo)。
3．合同管理部門應(yīng)該對合同進行有效控制。健全企業(yè)制度，使合同管理工作有法可依、有章可循。對合同文本、專用章進行歸口管理，物資采購合同必須做好登記統(tǒng)計工作。物資使用單位也要設(shè)置兼職合同管理人員，把合同管理與效效考核掛鉤。合同履行中的糾紛也由合同管理部門負責。做到管理層次清楚、職責明確，使合同的簽訂、履行、考核、糾紛處理都處于有效的控制狀態(tài)。
[關(guān)鍵詞] 風險防控 定額管理 動態(tài)監(jiān)控
企業(yè)廉潔風險防控管理實質(zhì)上就是將現(xiàn)代企業(yè)管理學(xué)的理論，運用于反腐倡廉建設(shè)，通過加強制度機制建設(shè)，構(gòu)建起前期預(yù)防、中期監(jiān)控、后期處置三道防線，實現(xiàn)對權(quán)力運行的全過程監(jiān)督。結(jié)合現(xiàn)代企業(yè)管理理論，筆者試就運用材料消耗定額管理手段加強物資采購廉潔風險防控工作談幾點思考。
一、當前企業(yè)物資采購廉潔風險防控工作普遍做法。
物資采購廉潔風險防控，簡單歸納起來就是圍繞價格、數(shù)量、質(zhì)量三個方面，防止在采購過程中價格方面弄虛作假、數(shù)量方面短斤少兩、質(zhì)量方面以次沖好等不廉潔行為的發(fā)生。在現(xiàn)實的物資采購過程中，物資供應(yīng)商往往會采用各種各樣的手段，通過各種渠道拉攏、侵蝕物資采購人員，最終達到非法獲利的目的。面對這種狀況，有效切斷供應(yīng)商跟采購方之間千絲萬縷的利益鏈條，是提高物資采購廉潔風險防控工作的關(guān)鍵。當前，大多數(shù)企業(yè)在物資采購廉潔風險防控方面的普遍做法，首先是通過查找風險點，然后根據(jù)風險大小進行評估、定級，最后根據(jù)風險出現(xiàn)的頻率（或幾率）制定出防控措施。比如，針對物資采購詢價環(huán)節(jié)中詢價人員有意釋放采購信號，與商家達成某種默契；招標環(huán)節(jié)中有選擇性地發(fā)放標書，向供應(yīng)商透露標底建立價格同盟；評標過程中以某種理由或借口游說評標人員采購某家產(chǎn)品等等可能存在的廉潔風險，大多數(shù)單位根據(jù)廉潔風險評估等級制定了相應(yīng)的防控措施，通過規(guī)范業(yè)務(wù)流程，增加監(jiān)督制約環(huán)節(jié)，完善防控制度，應(yīng)該說，在制度方面對廉潔風險防控起到了一定的作用。
二、企業(yè)物資采購廉潔風險防控制度執(zhí)行過程中存在的難點問題分析。
企業(yè)在物資采購廉潔風險防控方面，通過查找風險點，梳理業(yè)務(wù)流程，制定防控措施，完善相關(guān)制度等手段，應(yīng)該說，絕大部份廉潔風險是在可控范圍之內(nèi)的，只是部份程序方面容易出現(xiàn)偏差的風險在執(zhí)行過程中加防范便可得以控制。但是，企業(yè)廉潔風險防控，說到底就是對人的行為的防控。而人的因素在廉潔風險防控中又起著決定性的作用。再好的制度設(shè)計，如果執(zhí)行的人沒有嚴格遵守規(guī)章制度，不按程序操作，那么廉潔風險防控實際效果就會大大打折。開展企業(yè)廉潔風險防控工作，目的就是通過對容易出現(xiàn)廉潔風險的環(huán)節(jié)加強防范，在操作程序上增加相互監(jiān)督的環(huán)節(jié)、在崗位設(shè)置方面增加相互制衡的機制，防止不廉潔行為的發(fā)生。企業(yè)在實際的廉潔風險防控操作過程中，每增加一個監(jiān)督環(huán)節(jié)或增加一個制衡崗位都會涉及到增加人員的問題。這些問題，一方面，會給企業(yè)增加人工成本；另一方面，對于規(guī)模較小，用人比較緊張的企業(yè)要增加人員也比較困難。對于企業(yè)決策者（管理者）來說，能夠及時掌控采購經(jīng)營中有關(guān)信息至關(guān)重要，也是進一步防范企業(yè)廉潔風險防控的關(guān)鍵。那么，要解決以上客觀存在的問題，除了加強企業(yè)廉潔風險防控體制機制建設(shè)外，是否能夠探索一種現(xiàn)代企業(yè)管理手段？既能為企業(yè)解決增加管理人員帶來成本增加的問題，又能幫助企業(yè)決策者在企業(yè)管理過程中對人的因素存在的廉潔風險進行有效地防控呢？
三、企業(yè)物資采購廉潔風險防控過程中存在問題的對策。
在物資采購廉潔風險防控過程中，如果人的因素得到了解決，那么廉潔風險問題也就得到了控制。但是，人在執(zhí)行制度的過程中總會出現(xiàn)各種因素的干擾與影響，總會出現(xiàn)這樣那樣的偏差，而這樣的偏差具有一定的隱蔽性，對于決策者（管理者）來說比較不容易察覺。那么，作為企業(yè)經(jīng)營的決策者，為了解決物資采購過程中人的不確定因素，可以通過一種科學(xué)、有效的企業(yè)管理方法，作為企業(yè)物資采購廉潔風險防控管理的另一手段。結(jié)合現(xiàn)代企業(yè)管理理論，采用材料消耗定額管理手段，可以幫助決策者及時掌握信息、糾正偏差，達到動態(tài)監(jiān)控的目的。
（一）材料消耗定額管理手段，在物資采購廉潔風險防控工作中所起的作用。
材料消耗定額管理手段，也就是材料消耗"倒逼"管理辦法。通過分析、比對生產(chǎn)過程中材料消耗數(shù)據(jù)變化情況，從中找出廉潔風險防控管理過程中的薄弱環(huán)節(jié)。
通過實施材料消耗定額管理手段，物資采購過程中以下幾種廉潔風險可以反映出來。第一，質(zhì)量問題可以反映出來。在采購過程中供應(yīng)商以次沖好、采購部門把關(guān)不嚴、質(zhì)檢部門弄虛作假的廉潔風險可以從材料消耗數(shù)據(jù)波動變化情況反映出來；第二，供應(yīng)商數(shù)量不足短斤少兩的問題可以反映出來。在采購過程中袋裝數(shù)量不足、施磅計量弄虛作假、出入庫驗收管理混亂等廉潔風險問題可以反映出來；第三，虛列虛報，虛開入庫憑證騙取材料款、利益輸送等廉潔問題可以得以曝露。
福建海峽科化股份有限公司龍巖分公司在物資采購廉潔風險防控方面主要做法就是采取制度防控加現(xiàn)代企業(yè)管理手段相結(jié)合的辦法，設(shè)置"兩道防線"對廉潔風險加以防控。第一道防線，就是建立大宗物資集中招標采購管理制度，并實施效能監(jiān)察。炸藥成份中80%以上是硝銨，只要把硝銨采購廉潔風險防控好，就等于80%的廉潔風險已管控住。近年來，福建海峽科化股份有限公司積極探索物資采購廉潔風險防控模式，把硝銨、乳化劑、紙箱等采購金額排在前十位的大宗生產(chǎn)物資納入公司集中招標采購管理，實施效能監(jiān)察，充分發(fā)揮集中采購的優(yōu)勢，減少了基層單位招標不規(guī)范、采購成本較高的問題，有效地提升了企業(yè)的管理效能。第二道防線，就是運用材料消耗定額管理手段進行考核掛鉤，使人人都成為"材料的監(jiān)督員"，實現(xiàn)全面監(jiān)控。自廉潔風險防控工作開展以來，我司一直致力于運用現(xiàn)代企業(yè)管理手段加強物資采購廉潔風險防控的探索實踐。通過實施物資采購材料消耗定額管理，把車間、班組的切身利益與材料消耗考核進行掛鉤，使得每位職工都成了材料的監(jiān)督員。由于涉及到職工的切身利益，車間、班組也參與了材料驗收，在風險防控上增加了一個監(jiān)督環(huán)節(jié)。
（二）運用材料消耗定額管理手段開展物資采購廉潔風險防控，必須健全"五項"機制。
材料消耗定額管理手段，是現(xiàn)代企業(yè)管理中的一種方法，在實際運用過程中必須建立健全"五項"機制。一是要健全領(lǐng)導(dǎo)機制。通過明確領(lǐng)導(dǎo)責任，促進各級負責人認真履行"一崗兩責"，形成黨政領(lǐng)導(dǎo)班子統(tǒng)一抓、紀檢監(jiān)察機關(guān)總協(xié)調(diào)、相關(guān)部門各負其責、機關(guān)和基層上下聯(lián)動的良好工作格局。二是要健全教育機制。注重結(jié)合崗位和個人實際，豐富教育內(nèi)容，創(chuàng)新教育形式，引導(dǎo)從業(yè)人員認清自身崗位存在的廉潔風險，不斷夯實反腐倡廉教育基礎(chǔ)，增強自我防范和保護意識。三是要健全考核整改機制。采取定期自查、定期考核、定期召開分析會等形式，對材料消耗異常波動情況進行分析，查找原因，對風險防控各項措施落實情況進行考核評估，根據(jù)檢查考核結(jié)果，明確整改內(nèi)容，制定整改措施，完善相關(guān)方案。四是要健全預(yù)警機制。通過構(gòu)建廉潔風險信息采集、分析、反饋、處理為一體的廉潔風險全方位預(yù)警防控系統(tǒng)，切實做到對問題早發(fā)現(xiàn)、早提醒、早糾正，使從業(yè)人員不犯或少犯錯誤，實現(xiàn)對廉潔風險的超前預(yù)警、超前防范。五是要健全監(jiān)督機制。充分發(fā)揮企業(yè)紀檢員、監(jiān)察員、黨風信息員的作用，對開展廉潔風險防控管理工作的落實情況進行監(jiān)督檢查。同時還要注意發(fā)揮黨員、職工群眾的監(jiān)督作用，收集有關(guān)線索，拓展群眾參與監(jiān)督的渠道，切實整合監(jiān)督資源，形成監(jiān)督合力。
參考文獻：
1.欒強 -對物資采購企業(yè)廉潔風險防控管理的思考- 《山東社會科學(xué)》 - 2013
2.曾富明 - 物資采購?fù)菩辛疂嶏L險防范管理實踐與思考-《現(xiàn)代企業(yè)文化》 - 2013
關(guān)鍵要：物資采購；廉潔風險；防控措施
本文針對石油企業(yè)物資消耗種類多、專用性強、采購資金量大的客觀實際，結(jié)合物資采購存在的廉潔風險，制定切實可行的防范措施，對于有效防范物資廉潔風險，保證物資采購供應(yīng)工作依法合規(guī)運行，確保采購物資質(zhì)量，降低物資采購成本，提高企業(yè)經(jīng)濟效益都具有十分重要的意義。
一、石油企業(yè)物資采購廉潔風險面臨的現(xiàn)狀分析
（一）石油企業(yè)物資采購的特殊性給物資采購廉潔風險防控帶來了困難
石油企業(yè)的生產(chǎn)所需物資具有技術(shù)復(fù)雜、專用性較強，部分物資壓力等級高、易燃、易爆等特點，因此對采購物資的質(zhì)量和安全性能要求比較高，部分物資通過公開采購的方式，易產(chǎn)生采購人員與供應(yīng)商串通，產(chǎn)生腐敗問題，從而導(dǎo)致采購物資質(zhì)次價高問題，影響企業(yè)的安全生產(chǎn)，影響企業(yè)經(jīng)濟效益和石油企業(yè)的形象。
（二）高度集中統(tǒng)一的物資采購管理體制增大了物資采購廉潔風險管控難度
當前，石油企業(yè)普遍實行“歸口管理、集中采購”的物資采購運行模式，按照物資屬性，實行分級采購，對于關(guān)鍵重要物資、資金量大的批量物資實施集中統(tǒng)一采購，一般物資、零星物資由使用單位自行采購。分級采購后，發(fā)揮了批量采購優(yōu)勢，提高了工作效率，節(jié)約了采購資金，同時也應(yīng)看到，增加了集中采購人員的權(quán)力，也相應(yīng)增加了企業(yè)的物資采購廉潔風險。
（三）物資采購供求關(guān)系的變化給物資采購廉潔防控帶來困難
目前，我國的物資供應(yīng)市場絕大多數(shù)物資買方市場，采購人員變?yōu)楣?yīng)商競相拉攏腐蝕的對象。因而，物資采購業(yè)務(wù)人員中發(fā)生的違法、違紀問題相對比較突出。
二、石油企業(yè)物資采購存在的主要廉潔風險點
根據(jù)石油企業(yè)物資采購現(xiàn)狀，結(jié)合物資采購業(yè)務(wù)流程，梳理出物資采購工作中存在的主要廉潔風險有以下幾個方面：（一）物資采購管理制度不健全，導(dǎo)致運行不規(guī)范帶來的違規(guī)采購風險。（二）物資采購權(quán)利過于集中、自由裁量權(quán)過大，導(dǎo)致權(quán)利濫用產(chǎn)生腐敗問題的風險。（三）物資采購方式選擇不合理，導(dǎo)致采購的物資質(zhì)次價高，給石油企業(yè)帶來經(jīng)濟損失的風險。（四）采購人員串通供應(yīng)商，導(dǎo)致?lián)p公肥私的腐敗問題帶來的風險。(五)物資采購質(zhì)量把關(guān)不嚴，導(dǎo)致采購物資質(zhì)量不合格帶來的安全事故風險。（六）物資采購監(jiān)管制約機制不完善，誘發(fā)物資采購及管理人員行為失范的風險。
三、石油企業(yè)物資采購廉潔風險防控措施
針對識別出的風險，石油企業(yè)物資采購廉潔風險防控應(yīng)堅持以合規(guī)合法采購為核心，不斷加強物資采購廉潔防控體系建設(shè)，明確物資采購各崗位工作人員的職責和權(quán)限，規(guī)范物資采購業(yè)務(wù)流程，逐步建立起有效的物資采購監(jiān)督、制約運行機制，有效地防范物資采購廉潔風險。
（一）完善物資采購防控制約機制，防范違規(guī)采購風險
建立物資采購防控制約機制。石油企業(yè)物資采購應(yīng)實行“管采分離、采辦分離、分級采購、專業(yè)部門參與把關(guān)、審計部門參與過程監(jiān)督”的相互制約、相互監(jiān)督的物資采購運行機制。企業(yè)管理部門負責石油企業(yè)物資采購監(jiān)督管理工作；物資采購部門負責集中物資采購工作；專業(yè)技術(shù)部門負責集中采購物資的技術(shù)審查；審計、監(jiān)察部門負責集中采購過程的監(jiān)督，從而建立起職責清晰、相互制約的風險防控運行機制。
(二)梳理業(yè)務(wù)流程，加強關(guān)鍵環(huán)節(jié)風險防控
持續(xù)推進廉潔風險防控工作，根據(jù)物資采購業(yè)務(wù)實際，梳理物資采購流程和權(quán)力清單，從物資采購計劃編制及審批、采購方案制定及審批、采購實施（招標、商談）、物資采購結(jié)果的編制及審批、入庫驗收（檢驗）、倉儲、供應(yīng)、使用、質(zhì)量反饋、責任追究全過程進行梳理，理清工作流程，查找風險點，針對工作流程中確定的風險點，進一步完善《物資管理業(yè)務(wù)內(nèi)控與風險管理手冊》，通過過程控制，有效防范腐敗行為的發(fā)生。
（三）實行分級采購管理，避免權(quán)利濫用產(chǎn)生腐敗問題
1、分級采購，避免權(quán)利過于集中。石油企業(yè)對物資采購實行目錄管理，進行分級采購：對于集團石油企業(yè)一級物資，由各使用單位嚴格按照集團石油企業(yè)采購結(jié)果執(zhí)行，通過《中國石油物資采購管理信息系統(tǒng)》實行目錄點擊采購；對于采購資金量大的大宗物資、在石油企業(yè)范圍內(nèi)能形成批量的通用物資以及涉及安全的一級以外的其他物資，列入石油企業(yè)“三集中”二級采購物資目錄，由石油企業(yè)物資管理部集中組織采購，各單位嚴格按照川慶石油企業(yè)采購結(jié)果執(zhí)行，實行目錄式采購；對于采購資金量小和采購品種繁雜、不能形成批量的一級和二級目錄外的零星物資，列入授權(quán)采購物資，由各單位自行組織采購。物資管理部日常加強對各單位進行監(jiān)督檢查，避免各單位越權(quán)采購。2、“三集中”采購物資實行專家會審制，進行集體決策，避免個別人員人為因素影響采購結(jié)果。石油企業(yè)集中采購物資先由使用單位對擬采購物資的技術(shù)要求、供應(yīng)商資質(zhì)要求和采用的采購方式等提出建議意見，然后由石油企業(yè)機關(guān)專業(yè)處室以及法律、財務(wù)、質(zhì)量等處室專業(yè)人員組成專家組，對采購方式、供應(yīng)商資質(zhì)、技術(shù)要求、評分辦法及評分標準、入圍供應(yīng)商確定的原則等進行評審，作為制定采購方案和招標方案的依據(jù)，通過集體決策，避免因個人決策權(quán)利過于集中、自由裁量權(quán)過大導(dǎo)致權(quán)利濫用產(chǎn)生腐敗問題的風險，保證采購方式的合理性、采購結(jié)果的公平性。3、嚴格采購方案審查把關(guān)，避免采購方式不合理帶來的風險。機關(guān)專業(yè)處室共同參與物資技術(shù)方案、采購方案和招標方案審查把關(guān)，從而保證采購方案的合理性。
（四）推行公開招標，實行“陽光”采購
1、合理選擇采購方式，大力推行公開招標。石油企業(yè)物資采購管理辦法明確規(guī)定：“物資采購原則上采用目錄式采購和招標采購方式。不滿足目錄式采購和招標條件的可選用競爭性談判、詢價采購和單一來源談判采購等方式”；在實際采購工作中，對于滿足招標條件的物資，盡量實行公開招標采購；對于采購批量超過100萬元，不能實行招標采購的，對擬采購物資的名稱、金額、采取的采購方式、選擇的供應(yīng)商以及不能招標的理由等信息在《中國石油招投標網(wǎng)》和《中國采購與招標網(wǎng)》上進行公示，公示無異議后，嚴格按照規(guī)定程序申報《可不招標審批》，經(jīng)石油企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可申報非招標采購方案。2、成立專業(yè)招標機構(gòu)，實行專業(yè)化運作，實現(xiàn)“陽光”采購。石油企業(yè)成立招標中心，負責石油企業(yè)集中采購物資的招標工作。3、加強對招標方案和招標文件審查，提高招標工作質(zhì)量。對“三集中”物資招標方案和招標文件實行“會審制”，提高招標方案和招標文件質(zhì)量，確保招標結(jié)果公平、合理。4、合理組建評標委員會，保證評標結(jié)果公平合理。注重評標委員會的組建，通過石油企業(yè)評標專家?guī)祀S機抽取評委，并對評委采取保密措施，在招標前一天抽取評委，防止評委與供應(yīng)商串通，避免暗箱操作、泄漏標底等違規(guī)行為。
（五）深化廉潔風險防控，推進物資采購“陽光”建設(shè)
1、嚴格按照《中華人民共和國招標投標法》、中國石油集團石油企業(yè)、川慶石油企業(yè)物資采購管理規(guī)定實施石油企業(yè)“三集中”物資采購，確保物資采購規(guī)范運行。2、加大公開招標力度。凡具備公開招標條件的物資，全部進行公開招標，做到“公開、公平、公正”，實現(xiàn)“陽光、透明”采購，確保滿足招標條件的物資招標率達到100%。3、推行網(wǎng)上采購。運用電子信息技術(shù)，逐步通過《中國石油物資管理信息系統(tǒng)》實行網(wǎng)上招標，減少與供應(yīng)商直接見面機會，防止暗箱操作。4、實施集中采購。堅持推進物資“三集中”采購，充分發(fā)揮批量采購優(yōu)勢，努力降低采購成本。
（六）加強采購、采購管理人員管理，避免腐敗問題帶來的風險
1、注重采購人員的配備。在《物資管理業(yè)務(wù)內(nèi)控與風險管理手冊》中，明確了物資管理部各崗位人員的學(xué)歷、專業(yè)背景、工作經(jīng)歷及經(jīng)驗、綜合素質(zhì)等要求，同時，選擇有責任感、政治素質(zhì)強、黨性強、紀律性強的人員，配備到物資采購及采購管理崗位；對于招標中心人員的配備盡量取得招標師資格的人員中選聘。2、加強采購人員的日常教育，做到警鐘長鳴，防患于未然。一是加強物資采購人員業(yè)務(wù)知識和采購法律、法規(guī)的學(xué)習(xí)、培訓(xùn)；二是要求物資采購人員嚴格按照管理制度執(zhí)行；三是日常加強對采購人員的廉潔自律教育，培養(yǎng)物資采購人員的廉潔自律意識，避免物資采購人員腐敗問題帶來的風險。3、實行輪崗制。定期對關(guān)鍵崗位采購人員進行崗位輪換，避免采購人員長期在同一業(yè)務(wù)崗位上經(jīng)常與供應(yīng)商交往而發(fā)生腐敗問題。
（七）嚴格把好物資采購質(zhì)量把關(guān)，避免不合格物資帶來的安全事故風險
1、嚴格把好選商入口關(guān)。對于石油專用物資，在選擇供應(yīng)商時，要求須具備中石油物資采購準入資質(zhì)；對于部分技術(shù)性強，質(zhì)量、安全要求高的石油專用物資還需具備技術(shù)準入、質(zhì)量認可、HSE準入資質(zhì)。2、專業(yè)技術(shù)部門把好采購物資技術(shù)關(guān)。物資采購前，根據(jù)物資專業(yè)屬性，按照職責分工，分別由專業(yè)技術(shù)對物資標準、技術(shù)要求進行審查。3、合同中明確質(zhì)量條款。簽訂物資采購合同時，明確采購物資的質(zhì)量標準、技術(shù)要求和驗收標準，以及發(fā)生質(zhì)量問題的處理措施。4、加強采購物資質(zhì)量抽查。石油企業(yè)每季度開展物資質(zhì)量抽檢，對抽檢中發(fā)現(xiàn)的不合格物資，立即停止采購，及時做好退貨處理，并暫停供應(yīng)商的交易資格。
（八）建立完善的物資采購監(jiān)管制約機制，避免物資采購及管理人員行為失范的風險
1、為保證物資采購過程規(guī)范運行，避免不合規(guī)現(xiàn)象發(fā)生。在物資招標、商談采購全過程派專人進行現(xiàn)場監(jiān)督，保證采購過程公平、公正。2、公開招標信息，增強透明度。對公開招標項目，在《中國石油招標投標網(wǎng)》和《中國招標投標網(wǎng)》同時招標公告，向社會公開招標信息，暢通潛在供應(yīng)商參與投標的渠道，并對招標結(jié)果在這兩個網(wǎng)絡(luò)進行公示，接受供應(yīng)商和相關(guān)人員的監(jiān)督，若供應(yīng)商對招標結(jié)果提出異議或投訴，進行合理的處理，并以此為契機，及時整改招標工作中存在的問題。
（九）落實責任追究機制，有效防范風險發(fā)生
1、暢通物資采購廉潔舉報渠道。以實名或者匿名的方式，通過各種途徑反映物資采購、管理方面的不廉潔行為和事件，打造物資采購管理廉潔風險防控陣地。2、建立責任追究制度。對于發(fā)現(xiàn)物資采購中出現(xiàn)的腐敗問題，逐級追溯問責，對責任人進行責任追究，嚴格處理。
四、結(jié)論與建議
石油企業(yè)物資采購工作，通過構(gòu)建物資采購廉潔風險防控體系，完善物資采購管理制度，明確物資采購各崗位人員職責，抓好物資采購關(guān)鍵環(huán)節(jié)的廉潔風險防控，加強對物資采購工作的檢查考核，有效地防范物資采購廉潔風險，營造良好的物資采購廉潔從業(yè)環(huán)境，從而形成石油企業(yè)物資采購人員“不想腐、不能腐、不敢腐”的格局。
參考文獻
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新年伊始，運營商集團公司“力量大廈”戰(zhàn)略對終端業(yè)務(wù)提出新要求：充分利用規(guī)模優(yōu)勢，發(fā)揮終端產(chǎn)品對CHBN（移動、家庭、政企、新興市場）業(yè)務(wù)的大力支撐，提升終端價值貢獻，推動數(shù)智化轉(zhuǎn)型發(fā)展。據(jù)此，集團公司在終端領(lǐng)域推進組織運營體系改革，要求其專業(yè)子公司（該企業(yè)承接終端統(tǒng)籌采銷的任務(wù)）擴大終端銷量和行業(yè)銷售份額、有效提升該運營商在終端行業(yè)內(nèi)引領(lǐng)作用，增強對上游供應(yīng)商談判能力，保證質(zhì)優(yōu)價優(yōu)的終端供應(yīng)，強化對下游渠道掌控，在供應(yīng)鏈中創(chuàng)造更大價值。在本文中，筆者基于當前采購管理的文獻，從企業(yè)運營中的痛點出發(fā)，賦能新型采購模式，助力終端采銷產(chǎn)業(yè)鏈健康發(fā)展，結(jié)合現(xiàn)階段改國企的采購管理實踐進行以下研究。
二、國有通信企業(yè)采銷模式下的采購管理問題及對策
背負集團公司期望，在實際運營過程中，該專業(yè)子公司的供應(yīng)鏈采購環(huán)節(jié)中舉步維艱，面臨著諸多困境。
（一）采銷模式下的采購管理痛點
痛點一：經(jīng)營環(huán)境快速變化（芯片價格上漲、新興品牌迭代、智能技術(shù)發(fā)展）、終端品類不斷擴充（從手機拓展到多形態(tài)終端，從硬件拓展到服務(wù)軟件或集成模式的ICT產(chǎn)品），傳統(tǒng)采購制度（即原有的終端采購手冊僅局限于手機和非手機類的硬件、不包括軟件服務(wù)等）已不能滿足業(yè)務(wù)需求。痛點二：隨著電子信息化發(fā)展，運營商YD公司開發(fā)了自身采購與招標系統(tǒng)（ES系統(tǒng)），而該系統(tǒng)操作要求高，如投標前供應(yīng)商需支付相應(yīng)費用辦理CA證書、投標時需加密上傳應(yīng)答文件，一次性全部操作正確難度大。而該系統(tǒng)僅是YD公司獨家系統(tǒng)、不能與其他運營商及其他國企兼容，導(dǎo)致供應(yīng)商配合度不高。
（二）采銷模式下的采購管理對策
工欲善其事,必先利其器。該企業(yè)對癥下藥，采取如下對策：對策一：明確貿(mào)易型采購的定義。復(fù)盤全流程、全面穿越，大膽提出“貿(mào)易型采購”定義，它與傳統(tǒng)采購3個顯著區(qū)別在于：①買來直接對外銷售，②需滿足毛利率管控，③擴充產(chǎn)品品類（硬件含泛智能終端、家電、日用品，服務(wù)包括權(quán)益、安裝、售后服務(wù)，軟件含app軟件包、軟件服務(wù)等）。對策二：簡化ES系統(tǒng)操作流程。針對ES系統(tǒng)操作復(fù)雜的痛點，該專業(yè)子公司申請在ES系統(tǒng)中增加貿(mào)易型采購報備場景，報備項目由采購操作，無須供應(yīng)商介入。
三、創(chuàng)新型貿(mào)易型采購體系建設(shè)的實施舉措
在集團公司批復(fù)后，創(chuàng)新型采購的“賦能行動”——貿(mào)易型采購體系建設(shè)，在該采銷一體化的專業(yè)子公司內(nèi)部，系統(tǒng)性的全面推進和展開。
（一）明確貿(mào)易型采購定義并為其量身打造嵌入式廉潔風險防控機制
創(chuàng)新采購的前提是合法合規(guī)，根基牢固。若定義不明，那實施中會出現(xiàn)各種偏差，若沒有嚴謹?shù)娘L險管理，則面臨漏洞百出的異常或瑕疵。國有企業(yè)的采購改革，在市場經(jīng)濟體制下，雖然在摸石頭過河不斷探索，但需要的是安全的、有措施保障、有風險預(yù)警和探索，而不應(yīng)該是渾水摸魚的盲目前行。對此，該專業(yè)子公司做了以下3點行動。1.《貿(mào)易型采購管理操作手冊》的。在手冊中：（1）明確貿(mào)易型集中采購管理體系的架構(gòu)，如下圖1。（2）明確采購結(jié)果達成審核層級，如針對9000萬元以上采購項目，由總部審批，在（9000萬，1000萬）一、二類公司的項目，由總部采購分管領(lǐng)導(dǎo)專題會審批，在1000萬以下的項目，分公司相應(yīng)層級等。2.《采購嵌入式廉潔風險防控機制手冊》的。風險防控是企業(yè)采購管理的重要環(huán)節(jié)，在創(chuàng)新型貿(mào)易型采購模式產(chǎn)生后，合規(guī)地圖需要重新梳理，據(jù)此企業(yè)適時風險防控機制分冊，并在手冊中梳理出全階段的貿(mào)易型采購工作流程中的潛在風險點，如下魚骨圖（圖2）所示；針對具體的風險點，企業(yè)在手冊中明確了風險等級、責任部門、具體場景、防控措施等（如下具體合規(guī)地圖樣本，樣本1），并將手冊宣貫、公文下發(fā)至各分公司采購部門，以得到更有力的落實和執(zhí)行。
（二）執(zhí)行毛利率管理及采購比價管理
毛利率管控和采購價比價是采購管理中的重要一環(huán)，它們是企業(yè)節(jié)約成本最為有效的方式。1.企業(yè)構(gòu)建毛利率管理體系。貿(mào)易型采購的特點之一則是要求產(chǎn)品采購需滿足毛利率管控，毛利率是產(chǎn)品的靈魂，企業(yè)不會做虧本的生意，利潤是企業(yè)常青樹的源泉。如何良性執(zhí)行貿(mào)易型采購的根本之一是對毛利率做出要求、同時根據(jù)市場情況由總公司動態(tài)（如月度）給出毛利率參考值，分公司/總公司業(yè)務(wù)部門/采購部門據(jù)此與供應(yīng)商進行談判，用合理的采購價/出貨價操盤整個的產(chǎn)品生命周期，以此保證企業(yè)的合理利潤水位。2.建立健全采購價格比價體系。為在采購引入中獲取合理的采購價格，公開采購項目，通過市場充分競爭以確保價格合理性。單一來源，首次采購應(yīng)通過搜集公開市場上產(chǎn)品成本信息，選擇合適對標產(chǎn)品的價格全面評估，后期采購需持續(xù)關(guān)注并對標公開市場同期價格。3.多元化采購方式的建立。在采銷模式下的終端產(chǎn)品采購，若合作方能取得自廠家/上游供應(yīng)商出具的唯一授權(quán)，企業(yè)可據(jù)此與其進行單一來源采購，此方式的采購流程更簡單、時效更快速。在無唯一授權(quán)的情況下，企業(yè)可做公開采購。但公開采購中，因市場上產(chǎn)品品牌/型號不斷迭代、商層級不斷動態(tài)變化，為更快速支撐市場，該企業(yè)集思廣益，衍生出創(chuàng)新的供應(yīng)商引入動態(tài)短名單的靈活機制。首先，該機制包括立項—方案—采購結(jié)果3個流程，其中若一家供應(yīng)商對其合作的產(chǎn)品的商務(wù)條款均一致、僅是各款產(chǎn)品型號、數(shù)量上限、采購價格不確定，此情況下可先做框架供應(yīng)商引入模式，即通過公開方式引入多家框架供應(yīng)商，形成供應(yīng)商短名單。后期有產(chǎn)品引入時，針對產(chǎn)品，邀請短名單內(nèi)所有供應(yīng)商報價，遵循價低者得的原則確定訂單執(zhí)行供應(yīng)商。以此保證產(chǎn)品價格的合理性和產(chǎn)品引入的高時效。
四、創(chuàng)新型貿(mào)易型采購實施后的效果分析
創(chuàng)新型貿(mào)易型采購實施后，該采銷一體化專業(yè)子公司積極落實Y集團要求部門在執(zhí)行貿(mào)易型采購過程中，遵循“能公開必須公開”的原則，通過合并決策、提前儲備提升采購效率，通過價低者得的量化標準簡化決策流程，制定出短名單公開方式的特色流程，通過合并決策，提前儲備資源池，具體產(chǎn)品全流程從原有的12天加速至3-5天。
五、創(chuàng)新型貿(mào)易型采購的智能系統(tǒng)建設(shè)
該采銷一體化企業(yè)需為運營商YD集團提供終端產(chǎn)品銷售渠道，具有快消品分銷和零售企業(yè)的特點，且上下游擁有眾多合作伙伴。對供應(yīng)鏈的成本降低，庫存降低，資金利用率提升、需求預(yù)測的精準度均具有較高要求。企業(yè)依托云計算、大數(shù)據(jù)、移動化等技術(shù)，建設(shè)了獨具特色的DPS（數(shù)字化采購管理）系統(tǒng)，通過采購需求數(shù)字化、采購流程自動化、業(yè)務(wù)過程可視化，實現(xiàn)供應(yīng)商、產(chǎn)品、合同、價格、物料等采購關(guān)鍵要素集中化管理，支撐終端采購全流程在線運作，保證采購實施、采購管理全流程管控到位，且簡化了采購操作環(huán)節(jié)，提升了集中采購效率、且成本控制和風險管控能力均得以加強。綜上，本文以采銷模式下采購創(chuàng)新在國有通信企業(yè)的應(yīng)用為研究對象，在對采購流程優(yōu)化、采購成本控制、風險管理分析的基礎(chǔ)上，對基于國有企業(yè)采購環(huán)節(jié)創(chuàng)新采購模式運作進行了詳細研究，通過實施對策，最終推動項目達到了提升采購效率、屏蔽采購風險的良好效果，本文可為國有通信企業(yè)、終端行業(yè)、運營商體系的采購環(huán)節(jié)采購創(chuàng)新管理提供參考和借鑒。
參考文獻：
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【關(guān)鍵詞】企業(yè)采購 內(nèi)因型風險 防控
采購在企業(yè)生產(chǎn)及供應(yīng)鏈中占有重要地位。采購成本是企業(yè)成本控制中的主體和核心部分。采購與供應(yīng)管理對利潤具有杠桿效應(yīng)，當采購成本降低一個百分點時，企業(yè)的利潤將會上升更高的比例。隨著市場經(jīng)濟的大力發(fā)展，競爭進一步加劇，采購所面對的風險日益增多。強化企業(yè)采購風險防控，具有重要現(xiàn)實意義。
一、企業(yè)采購風險
風險，是指某一行動的結(jié)果有多種可能而且具有不確定性。采購風險是企業(yè)所面臨的風險之一，指在采購過程中由于各種意外情況的出現(xiàn)，使采購的實際結(jié)果與預(yù)期目標相偏離的程度和可能性。采購風險分為兩種類型：內(nèi)因型風險和外因型風險。
內(nèi)因型風險是指企業(yè)在采購過程中由于采購計劃、采購詢價、供應(yīng)商選擇、采購決策、合同評審、訂單處理、驗收入庫等某個環(huán)節(jié)出現(xiàn)意外情況，使采購的實際結(jié)果與預(yù)期目標相偏離，主要包括計劃與存量風險、選擇風險、合同風險、驗收風險、責任風險。外因型風險包括意外風險、價格風險、采購質(zhì)量風險、技術(shù)進步風險、合同欺詐風險。
內(nèi)因型風險可通過規(guī)范管理加以防控。本文主要按照物資采購流程，著重探討強化企業(yè)采購內(nèi)因型風險防控的方法。
二、企業(yè)采購內(nèi)因型風險控制范圍
按照COSO內(nèi)部控制框架，企業(yè)采購內(nèi)因型風險控制范圍可包括：組織采購；對供應(yīng)商進行評估；合同會簽審批；對入庫物資的數(shù)量、金額及應(yīng)付賬款進行記錄；在貨到票未到的情況下，對已接收的存貨進行暫估入庫會計處理；向供貨商支付貨款。
三、企業(yè)采購內(nèi)因型風險的種類
企業(yè)采購內(nèi)因型風險大致可分為以下五個種類：
（一）計劃與存量風險
采購計劃安排不合理，造成庫存短缺或積壓，可能導(dǎo)致生產(chǎn)停滯或資源浪費。
（二）選擇風險
供應(yīng)商選擇不當，采購方式不合理，采購定價機制不科學(xué)，采購定價方式選擇不當，授權(quán)審批不規(guī)范，可能導(dǎo)致采購物資質(zhì)次價高，出現(xiàn)舞弊或遭受欺詐。
（三）合同風險
未訂立合同、未經(jīng)授權(quán)對外簽訂合同、合同對方主體資格未達要求、合同存在重大疏漏和欺詐，可能導(dǎo)致企業(yè)合法權(quán)益受到侵害，合同未全面履行或監(jiān)控不當，可能導(dǎo)致企業(yè)訴訟失敗、經(jīng)濟利益受損。
（四）驗收風險
驗收標準不明確、采購驗收不規(guī)范、對驗收中存在的異常情況不作處理，付款審核不嚴，可能導(dǎo)致采購物資質(zhì)量不合格、資金損失或信用受損。體現(xiàn)為在數(shù)量上缺斤少兩；在質(zhì)量上魚目混珠，以次充好；在品種規(guī)格上貨不對路，不合規(guī)定要求；在價格上發(fā)生變形等。
（五）責任風險
許多風險歸根到底是一種人為風險，主要體現(xiàn)為責任風險。如：由于工作人員責任心不強未能把好合同關(guān)，造成合同糾紛；或是采購人員假公濟私、收受回扣、牟取私利等。
四、強化企業(yè)采購內(nèi)因型風險防控的主要措施
基于以上分析，強化企業(yè)采購內(nèi)因型風險防控可采取的主要措施有：
（一）健全完善企業(yè)采購內(nèi)部控制制度
健全完善相互牽制的采購內(nèi)部控制制度。例如，采購與詢價兩不相容職能，是涉及價格風險的關(guān)鍵控制點，只有對采購與詢價兩不相容職務(wù)實施分離，才能規(guī)避價格風險。
（二）加強反舞弊教育，強化考核機制建設(shè)，提高業(yè)務(wù)人員綜合素質(zhì)
加強對員工尤其是采購業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)和教育，不斷增強員工法律意識。重視職業(yè)道德建設(shè)，每年定期開展反舞弊教育，警鐘長鳴，提高采購人員遵紀守法意識和綜合素質(zhì)。
強化考核機制建設(shè)，引導(dǎo)業(yè)務(wù)人員按制度采用合理的采購方式，正確選擇供應(yīng)商，科學(xué)定價，規(guī)范授權(quán)審批，嚴格驗收標準和驗收程序，培養(yǎng)企業(yè)團隊精神，增強企業(yè)內(nèi)因型風險防范能力。
（三）源頭防控供應(yīng)商風險
立足于從源頭上控制物資質(zhì)量風險、供應(yīng)中斷風險和價格成本風險，實行統(tǒng)一管理、動態(tài)考核、扶優(yōu)汰劣、分類分級管理的供應(yīng)商管理。對每個供應(yīng)商，每項合同的價格、質(zhì)量、交貨和服務(wù)熱情情況進行考核評價，考核結(jié)果每天即時自動更新，實現(xiàn)對供應(yīng)商的動態(tài)、量化考核。根據(jù)動態(tài)量化考核結(jié)果，按物資品種定期供應(yīng)商業(yè)績排名，向排名靠前的供應(yīng)商實施定貨傾斜，培育主力供應(yīng)商群體，不斷提升供應(yīng)商整體質(zhì)量。
（四）加強合同會簽和合同臺賬管理
加強簽約監(jiān)督：審查簽訂經(jīng)濟合同當事人是否具有主體資格，是否具有民事權(quán)利能力和行為能力；審查經(jīng)濟合同主要條款是否符合國家的法律和行政法規(guī)的要求；審查經(jīng)濟合同主要條款是否完備，文字表述是否準確，合同簽訂是否符合法定程序等。加強合同臺賬管理，統(tǒng)一歸檔管理，做到合同保存完整齊全。
（五）加強企業(yè)采購全過程全方位監(jiān)督
加強從計劃、審批、詢比價、招標、簽約、驗收、核算、付款、領(lǐng)用等所有環(huán)節(jié)的全過程監(jiān)督。重點加強計劃制定、簽訂合同、質(zhì)量驗收、結(jié)賬付款四個關(guān)鍵控制點的監(jiān)督。
加強內(nèi)控審計、財務(wù)審計、制度考核三管齊下的全方位監(jiān)督。督促建立健全科學(xué)規(guī)范的采購機制，全方位規(guī)范完善企業(yè)采購管理，堵塞管理漏洞。
（六）大力推進公開透明的電子化采購
當前，過程公開透明、信息高度集中的電子化采購是推進采購管理改革、提升采購管理水平的革命性手段。將采購業(yè)務(wù)全流程嵌入電子化采購平臺，實現(xiàn)網(wǎng)上提報需求計劃、網(wǎng)上詢比價或招標、供應(yīng)商網(wǎng)上報價、定時開標、網(wǎng)上合同會簽、網(wǎng)上跟蹤采購質(zhì)量和進度、網(wǎng)上評價供應(yīng)商、網(wǎng)上核銷合同。電子商務(wù)系統(tǒng)網(wǎng)上采購公開業(yè)務(wù)全過程，實行業(yè)務(wù)操作分段制衡，最大限度地減少和杜絕暗箱操作，可以實現(xiàn)“決策民主、操作公開、過程受控、全程在案、永久追溯”的管理理念，業(yè)務(wù)操作的隨意性和人為因素干擾可以有效控制，實現(xiàn)有效控制采購風險。
參考文獻
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關(guān)鍵詞：備品備件采購 廉潔風險防控 煤炭企業(yè)
煤炭企業(yè)投產(chǎn)運行后，生產(chǎn)成本主要來源于采掘直接和設(shè)備采購以及維護成本，其中設(shè)備采購及維護成本大概占20%左右，每年均在數(shù)千萬元，降低生產(chǎn)維護成本是實施成本領(lǐng)先戰(zhàn)略的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。
1、備品備件采購廉潔風險的主要表現(xiàn)
1.1、思想道德風險
即由于備品備件需求、使用和采購部門相關(guān)人員思想道德水準不高或自律不嚴出現(xiàn)的廉潔風險，主要表現(xiàn)為備品備件需求部門經(jīng)辦人員不管生產(chǎn)是否需要，隨意采購；需求部門或采購部門專業(yè)人員提前把采購需求信息、采購過程相關(guān)信息透露給熟悉的供應(yīng)商；采購部門經(jīng)辦人員在備品備件規(guī)格型號上故意設(shè)置門檻；需求部門專業(yè)人員和采購部門經(jīng)辦人員在采購活動中利用職權(quán)收受回扣、賄賂等損害企業(yè)利益的行為。
1.2、制度機制風險
即因制度不完善、制度缺失、備品備件采購流程設(shè)計不完善、缺乏相互制約或執(zhí)行不力而出現(xiàn)的廉潔風險，主要表現(xiàn)為生產(chǎn)或采購部門工作人員不履行或者不正確履行職責，在采購過程中不作為、慢作為、亂作為，導(dǎo)致失職瀆職、；備品備件采購的采、管、用沒有完全分離，需求部門專業(yè)人員既是備品備件需求提出人，又是評標專家、驗收人、使用質(zhì)量評價人；采購計劃制訂、采購決策和采購行為操作是同一人。
1.3、外部環(huán)境風險
即因業(yè)務(wù)往來中相關(guān)專業(yè)人員和管理人員受到利益誘惑或其他非正常影響而出現(xiàn)的廉潔風險，主要表現(xiàn)為行為失范、權(quán)錢交易。
1.4、采購流程風險
即由于備品備件采購流程設(shè)計不完善而出現(xiàn)的了解風險。主要表現(xiàn)為：在審批環(huán)節(jié)，盡管有各個專業(yè)人員、部門及分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，但不少都是屬于履行手續(xù)，容易出現(xiàn)審批程序走過場的情況，審核把關(guān)作用效果較差。
2、備品備件采購廉潔風險防控的重點和措施
2.1、加強預(yù)算管理，強化源頭防控
重點把握三個方面：一是生產(chǎn)部門，主要是設(shè)備維護部和機電部要理清設(shè)備清單，摸清備品備件的種類、需求數(shù)量和最低庫存量，建立完善設(shè)備臺帳，健全設(shè)備健康檔案，加強狀態(tài)檢修及設(shè)備傾向化管理。二是物資管理部門要會同生產(chǎn)部門對備品備件需求進行分類匯總形成年度、季度和月度采購需求計劃。三是計劃經(jīng)營部門要加大預(yù)算管理力度，根據(jù)年度生產(chǎn)經(jīng)營目標，在年初下達備品備件采購年度預(yù)算，并分解到物資采購、設(shè)備維護等部門及其各專業(yè)，將預(yù)算完成情況與考核獎懲、年度評先評優(yōu)、崗位升遷等掛鉤，充分發(fā)揮各部門和專業(yè)的主觀能動性，形成備品備件采購廉潔風險防控的長效機制。
2.2、加強采購管理，強化機制防控
重點抓好制度建設(shè)、合格供應(yīng)商庫、評標辦法、分類管理等環(huán)節(jié)，健全完善采購管理工作機制。
3、加強制度建設(shè)
一是實行評價決策與執(zhí)行采購分離、詢價與定價分離、采購與驗收入庫、資金支付分離，采購計劃提出、采購決策、詢價定價、執(zhí)行采購、驗收入庫、資金結(jié)算等環(huán)節(jié)分設(shè)。二是深入分析排查廉潔風險點及薄弱環(huán)節(jié)，修訂完善備品備件采購管理、職責權(quán)限、管理監(jiān)控、監(jiān)督檢查等制度，建立采購權(quán)限分離，相互監(jiān)督制約的采購工作機制；三是規(guī)范采購流程，規(guī)范招標采購、競爭性談判、唯一來源采購、應(yīng)急采購、直接采購等采購形式的范圍、流程及相應(yīng)的監(jiān)督制約機制，有效減少采購人員自由裁量權(quán)。
4、完善評標辦法
一是建立內(nèi)部評標專家?guī)欤⒃u標專家選聘和考核淘汰機制，對業(yè)務(wù)水平不夠評標不嚴謹?shù)脑u標專家，給予警告、通報批評、列入黑名單等處理，提高評標專家綜合素質(zhì)。二是隨機抽取評標專家，避免需求部門專業(yè)人員既作為需求人，又作為評標人員。
5、實行分級分類管理
5.1、每年有穩(wěn)定用量的大宗批量物資如化學(xué)藥品、鋼材、通用密封件、通用軸承、螺栓標準件、日常批量消耗材料等，且市場上有三家及以上潛在投標人可供選擇的物資，采取邀請招標方式采購，同類物資原則上實行一年內(nèi)集中采購一次，根據(jù)生產(chǎn)、檢修需要分期分批交貨，嚴禁化整為零。
5.2、對技術(shù)復(fù)雜或有特殊要求，只能從唯一制造商獲得的物資；生產(chǎn)部門無法提供準確型號、規(guī)格而只能提供圖號、序列號、樣品，只能向原生產(chǎn)廠家或唯一商（唯一供應(yīng)商）采購的物資；市場的獨家專利產(chǎn)品或在裝設(shè)備的不可替代部件或市場只有一家潛在投標人可供選擇的物資，如電廠主要設(shè)備的重要備品配件，可采用單一來源采購方式。
5.3、對獨家供應(yīng)渠道的備件進行整合，簽訂長期協(xié)議，降低備件的庫存資金。
5.4、加強過程監(jiān)督，強化專業(yè)防控
一是紀檢監(jiān)察部門要全程參與備品備件采購，對合格供應(yīng)商庫建設(shè)，評標專家?guī)旖ㄔO(shè)，物資采購計劃的制定、開標、評標、定標、合同簽訂、物資進廠檢驗、復(fù)檢、入庫、資金支付結(jié)算等進行全過程的監(jiān)督管理。二是加大信息公開力度，實行采購信息、招標信息公開，完善廠務(wù)公開制度，定期在一定范圍內(nèi)公布物資采購情況。三是建立采購管理問責考核機制，在公司各業(yè)務(wù)部門和外委單位聘請監(jiān)督員，暢通舉報渠道，加強對備品備件采購的群眾性監(jiān)督。
5.5、加強教育管理，強化思想防控
一是選派責任心強，公道正派、專業(yè)素質(zhì)高的人員擔任采購崗位，加強培養(yǎng)鍛煉，是采購員成為精通專業(yè)知識，熟悉市場規(guī)則，掌握商務(wù)知識的行家里手。二是把廉潔風險教育作為反腐倡廉教育的重要組成部分，通過形式多樣的案例警示教育、廉潔從業(yè)教育，消除僥幸心理，提高相關(guān)人員的廉潔自律意識。
集中規(guī)模招標實施以來，經(jīng)過多年的探索與實踐，公司各類規(guī)章制度逐步完善，精益化采購水平不斷提升。隨著總部物力集約化管理的推進和深化，物資采購集中度越來越高，采購中也逐漸呈現(xiàn)出風險集中化和矛盾尖銳化趨勢，且在具體的招標采購過程中缺乏規(guī)范化的內(nèi)控流程標準作為指導(dǎo)，不可避免地存在潛在風險。因此，如何建設(shè)科學(xué)完善的采購風險防控機制，消除管理盲區(qū)、流程漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，最大程度地降低招標采購過程中的風險，同時提高采購質(zhì)量，實現(xiàn)物力集約化管理風險的“可控、在控、能控”，確保后期電網(wǎng)建設(shè)和運行維護工作的順利實施，具有重要意義。
2招標采購現(xiàn)狀及風險管理主要問題分析
2．1物資招標采購業(yè)務(wù)流程
公司結(jié)合業(yè)務(wù)實際，對物資采購全流程進行梳理，主要分為四個階段，包括開標前、開標、評標、定標及資料歸檔。其中開標前環(huán)節(jié)包括任務(wù)接收、招標準備、公告、標前澄清、開標準備等工作;開標階段主要完成開標準備、開標以及評標準備等工作;評標環(huán)節(jié)主要完成評標準備、初評、詳評工作;定標環(huán)節(jié)主要完成定標、中標通知以及歸檔等工作。
2．2風險管理主要問題分析
公司經(jīng)過多年的物資集約化管理探索與實踐，形成了比較順暢的招標業(yè)務(wù)流程和管理標準，顯示了統(tǒng)一和集中規(guī)模采購的優(yōu)勢，但是與國網(wǎng)公司打造“國內(nèi)領(lǐng)先、國際一流”的物資采購供應(yīng)鏈管理體系的目標還有差距。采購管理中仍存在部分薄弱環(huán)節(jié)和問題，需要我們從防范風險和抵御風險的角度認真對待，給予足夠重視。
2．2．1物資采購全流程風險點有待進一步梳理
物資招標采購全流程包括了發(fā)標、接標、開標、評標、定標、歸檔等各環(huán)節(jié)，各環(huán)節(jié)下又包括多個工作任務(wù)，且涉及不同的業(yè)務(wù)人員、表單、信息系統(tǒng)等。繁雜的業(yè)務(wù)流程可能滋生各環(huán)節(jié)潛在的管理、效率等風險，導(dǎo)致物資招標采購管理效率、效益的降低。
2．2．2物資招標采購數(shù)據(jù)管理水平有待進一步提升
隨著公司信息化管理水平的提升，依托各種信息系統(tǒng)、工具在招標采購實踐中也積累了大量歷史數(shù)據(jù)，采購數(shù)據(jù)管理水平的不足不但導(dǎo)致了招投標數(shù)據(jù)泄露、丟失等信息安全風險，還因大量有價值的信息和數(shù)據(jù)分散在各系統(tǒng)、各環(huán)節(jié)中，造成不同系統(tǒng)中的信息不匹配、數(shù)據(jù)來源混亂等管理風險，統(tǒng)籌管理難度大大提升。
2．2．3供應(yīng)商培訓(xùn)力度有待進一步加強
由于供應(yīng)商的規(guī)范化投標、廉潔責任、風險防控等意識普遍不強，且缺乏系統(tǒng)的培訓(xùn)，部分供應(yīng)商因重視程度或者理解問題，導(dǎo)致在沒有掌握招標文件細節(jié)和要求的前提下按流程投標，結(jié)果不能充分響應(yīng)招標文件，投標書不合要求而造成流標、廢標，降低了物資采購的質(zhì)量和效率。
3風險防控措施研究
電網(wǎng)采購活動風險防控工作涉及面廣，易發(fā)風險部位和主要風險點隨時與外部環(huán)境、企業(yè)內(nèi)部管理程度和員工素質(zhì)等方面的改變而發(fā)生變化。文中重點對風險管理中存在主要問題，從強化組織保障，提升技術(shù)手段，加強人員培訓(xùn)三方面提出控制措施建議，進行有效防控。
3．1建立科學(xué)合理的采購管理風險組織體系
3．1．1建立采購風險防控組織架構(gòu)
按照集約化、扁平化、專業(yè)化原則，成立層級簡化、鏈條清晰的統(tǒng)一組織架構(gòu)。建立由公司總經(jīng)理任組長，分管采購工作副總經(jīng)理任常務(wù)副組長，物資部、項目管理部門等相關(guān)部門及監(jiān)察、法律等部門組成的采購工作委員會;建立由監(jiān)察、法律部門給予監(jiān)督和法律保障的招標現(xiàn)場監(jiān)督組，組織現(xiàn)場所有人員簽訂保密及廉潔自律承諾書;建立由物資部為唯一歸口采購部門，相關(guān)部門(或單位)協(xié)同配合，內(nèi)部物資督察員全程參與各環(huán)節(jié)監(jiān)督，所有崗位定期輪換或轉(zhuǎn)崗制度。
3．1．2建立配套的采購風險防控機制
隨著集中采購機制建設(shè)不斷深化，集約程度的不斷擴大，物資招標流程也會相應(yīng)地調(diào)整完善相關(guān)細節(jié)，產(chǎn)生新的風險點，因此，建立配套的風險防控機制，定期辨別、評估、防控業(yè)務(wù)風險點至關(guān)重要。配套的風險防控機制以業(yè)務(wù)流程為主線，要求業(yè)務(wù)人員對涵蓋發(fā)標、開標、評標、授標、定標、資料歸檔等各環(huán)節(jié)、全流程的物資招標采購整體業(yè)務(wù)進行定期梳理，對流程的任務(wù)及動作進行分解，明確涉及的工作崗位、工作內(nèi)容、工作要點、時間節(jié)點及涉及表單，尋求、辨識對各環(huán)節(jié)的新風險點，進行風險分類、評估，并提出針對性的解決措施，規(guī)范業(yè)務(wù)操作程序。
3．2繪制主數(shù)據(jù)圖譜
通過梳理主數(shù)據(jù)來源，并利用信息化手段分析數(shù)據(jù)間的內(nèi)在聯(lián)系，用圖形化方式繪制主數(shù)據(jù)圖譜，便于直觀分析現(xiàn)有分散存儲數(shù)據(jù)存在的問題，同時后期新增或改造系統(tǒng)時，直接定位并讀取原始主數(shù)據(jù)，從而在數(shù)據(jù)修改、更新與擴充時保證數(shù)據(jù)的獨立性、可靠性、安全性與完整性，減少了數(shù)據(jù)冗余，可以大大提高物資招標采購數(shù)據(jù)的管理效率，有效規(guī)避數(shù)據(jù)與信息安全風險。
3．2．1主數(shù)據(jù)梳理
基于大數(shù)據(jù)思想，以提升數(shù)據(jù)管理效率為目標，業(yè)務(wù)流程為主線，全過程中涉及的流程、表單、信息系統(tǒng)為對象，梳理包括發(fā)標、接標、開標、評標、授標、定標、歸檔等環(huán)節(jié)的招標采購過程中分散存儲于各系統(tǒng)中相關(guān)表單的字段數(shù)據(jù)，并通過分析每個字段的來源、業(yè)務(wù)階段、系統(tǒng)名稱、模塊名稱、別名等信息，為繪制招標采購主數(shù)據(jù)圖譜，為搭建招標采購主數(shù)據(jù)庫奠定基礎(chǔ)。
3．2．2主數(shù)據(jù)圖譜工具
在采購全過程主數(shù)據(jù)梳理的基礎(chǔ)上，研究字段數(shù)據(jù)的來源、分布以及走向等關(guān)鍵信息的展現(xiàn)方式，利用MFC工具繪制動態(tài)的物資采購主數(shù)據(jù)圖譜。通過主數(shù)據(jù)圖譜工具，清晰展現(xiàn)了某一字段的數(shù)據(jù)來源、走向等全部信息或某個系統(tǒng)中的整體數(shù)據(jù)分布，為以后信息系統(tǒng)、工具的開發(fā)與對接，招標采購主數(shù)據(jù)庫的構(gòu)建提供強有力的支撐。
3．3開展供應(yīng)商培訓(xùn)
隨著電子化單軌制在公司系統(tǒng)內(nèi)的不斷推廣，電子投標文件取代紙質(zhì)投標文件已是大勢所趨。由于電子投標文件在編制、投遞等方面都與紙質(zhì)投標文件存在較大差異，考慮到供應(yīng)商整體素質(zhì)參差不齊，故對供應(yīng)商開展針對性的培訓(xùn)，以期提高電子投標文件的編制、上傳效率。
3．3．1培訓(xùn)材料的編制
目前，公司尚處于電子化單軌制三步曲的第一步———技術(shù)商務(wù)文件非結(jié)構(gòu)化上傳階段，初步實現(xiàn)了有紙模式向無紙模式的過渡。在電子投標文件形式的選取上，公司結(jié)合業(yè)務(wù)開展實際需求和系統(tǒng)建設(shè)現(xiàn)狀，以雙層PDF法為藍本，編制了針對性的雙層PDF投標文件編制說明，并選取部分供應(yīng)商模擬實施投標文件的編制和上傳?；诙啻文M操作的實踐經(jīng)驗和對供應(yīng)商反饋意見的合理采納，公司不斷完善編制說明，并以此為基礎(chǔ)，制作、推廣規(guī)范的雙層PDF編制教學(xué)視頻，不斷提高供應(yīng)商的電子投標文件的編制水準。
3．3．2培訓(xùn)工作的持續(xù)開展
從業(yè)務(wù)創(chuàng)新平穩(wěn)性和銜接通暢性上考慮，公司電子化單軌制的實現(xiàn)會是一個漫長的、由非結(jié)構(gòu)化模式逐步向結(jié)構(gòu)化模式過渡的過程。相應(yīng)地，供應(yīng)商的培訓(xùn)工作也會隨著電子化單軌制工作的推進而不斷深入。在公司的電子化單軌制三步曲設(shè)想中，投標文件的形式經(jīng)歷了傳統(tǒng)紙質(zhì)標書———雙層PDF電子標書———投標人投標響應(yīng)表+支撐證明文件的轉(zhuǎn)變，在電子化單軌制的最高階段，投標人甚至無需再提交任何形式的投標文件?？梢钥闯觯陔娮踊瘑诬壷频牟煌A段，投標文件的編制、投遞形式存在較大差異，因此，持續(xù)、深入地開展供應(yīng)商培訓(xùn)工作，是繼續(xù)推進電子化單軌制建設(shè)。完善招標采購風險管理體系的必要前提。
4結(jié)束語
文章基于公司招標采購中存在的風險問題及其原因分析的基礎(chǔ)上，以“流程化、規(guī)范化、信息化”的思想理念為依據(jù)，針對招標采購的組織體系、信息化提升、供應(yīng)商培訓(xùn)管理等方面進行探討并提出具體優(yōu)化措施建議。從而為公司如何通過加強招標采購管理，實現(xiàn)集團化運作、精細化管理、標準化建設(shè)，滿足電網(wǎng)建設(shè)改造和生產(chǎn)經(jīng)營需要的目標，給出了一些切實可行的建議和意見，實現(xiàn)了集中規(guī)模招標的有序推進，保證了招標采購過程規(guī)范高效，有效降低了招標采購全過程中存在的風險。
作者:周若璇 汪亦星 單位:國網(wǎng)江蘇省電力公司
參考文獻:
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