時(shí)間：2023-08-18 17:26:12
序論：在您撰寫(xiě)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)時(shí)，參考他人的優(yōu)秀作品可以開(kāi)闊視野，小編為您整理的7篇范文，希望這些建議能夠激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，引導(dǎo)您走向新的創(chuàng)作高度。
1、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)包括財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)、信用保險(xiǎn)、保證保險(xiǎn)等保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，經(jīng)營(yíng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司經(jīng)國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。
2、還可以經(jīng)營(yíng)短期健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、意外傷害保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和擴(kuò)展類(lèi)業(yè)務(wù)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)范圍是保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的，公司不得經(jīng)營(yíng)規(guī)定以外的業(yè)務(wù)。
3、除了一些基礎(chǔ)類(lèi)業(yè)務(wù)，像投資連結(jié)型保險(xiǎn)、變額年金等擴(kuò)展類(lèi)業(yè)務(wù)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)也是可以經(jīng)營(yíng)的，只要不超過(guò)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的經(jīng)營(yíng)范圍就可以，關(guān)于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)范圍的內(nèi)容就說(shuō)到這里，希望對(duì)大家有所幫助。
（來(lái)源：文章屋網(wǎng) ）
關(guān)鍵詞：市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)；保險(xiǎn)公司；財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)
一、引言
目前，我國(guó)正向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制邁進(jìn)。發(fā)展市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，就要求各行業(yè)注重以市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)理論為指導(dǎo)，進(jìn)行營(yíng)銷(xiāo)管理。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)一直是保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的主要組成部分， ，市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)是基層的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)主要的業(yè)務(wù)活動(dòng)。市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)管理指導(dǎo)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的方向。如何解決保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)面臨的問(wèn)題和機(jī)遇，根據(jù)本地市場(chǎng)的實(shí)際情況，構(gòu)建合理的營(yíng)銷(xiāo)策略，促進(jìn)我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展，深化財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)管理體制的創(chuàng)新，增強(qiáng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的實(shí)力，都十分迫切。在保險(xiǎn)業(yè)中，尤其是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)中全面引入營(yíng)銷(xiāo)策略，十分必要。所以，研究適應(yīng)市場(chǎng)發(fā)展的營(yíng)銷(xiāo)策略，促進(jìn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的規(guī)范有序 ，勢(shì)在必行，具備較強(qiáng)的實(shí)踐意義。
二、太平洋保險(xiǎn)公司財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)營(yíng)銷(xiāo)策略存在問(wèn)題
（一）調(diào)研預(yù)測(cè)薄弱，市場(chǎng)定位欠缺
現(xiàn)代營(yíng)銷(xiāo)的基礎(chǔ)是建立在市場(chǎng)調(diào)研和預(yù)測(cè)之上的 ，而營(yíng)銷(xiāo)的關(guān)鍵是對(duì)于銷(xiāo)售市場(chǎng)的有效定位。如果管理者企業(yè)本身的經(jīng)營(yíng)理念不夠開(kāi)放，方式較為單一，將會(huì)大大制約市自身的發(fā)展，做出失誤的決策。分業(yè)經(jīng)營(yíng)以來(lái)，支公司由于受到業(yè)績(jī)考核的壓力，不僅未增加相關(guān)人力及資金，由于內(nèi)部撤并調(diào)研機(jī)構(gòu)，減少調(diào)研人員，市場(chǎng)調(diào)研工作基本處于停滯狀態(tài)，對(duì)于市場(chǎng)的總結(jié)基本依靠市場(chǎng)人員零散的口頭反饋，導(dǎo)致該項(xiàng)工作進(jìn)展十分緩慢。受此影響，支公司相關(guān)聯(lián)的市場(chǎng)資源的細(xì)致分工、方向性市場(chǎng)的選擇、對(duì)公司進(jìn)行產(chǎn)品研發(fā)建議等活動(dòng)便無(wú)法順利實(shí)施，由此，市場(chǎng)本身的定位更是無(wú)稽之談?，F(xiàn)階段，在財(cái)險(xiǎn)市場(chǎng)上，與支公司競(jìng)爭(zhēng)的的諸多公司，對(duì)于其公司本身的發(fā)展及產(chǎn)品的前景，幾乎都沒(méi)有給予準(zhǔn)確的定位。天河支公司現(xiàn)在出現(xiàn)的簡(jiǎn)單模仿與相互低水平競(jìng)爭(zhēng)的局面，表明了其基本沒(méi)有自身明顯的經(jīng)營(yíng)特色，細(xì)分的市場(chǎng)的工作有待于進(jìn)一步深化。
（二）銷(xiāo)售渠道過(guò)于單一，對(duì)市場(chǎng)的挖掘潛力不大
國(guó)內(nèi)恢復(fù)財(cái)險(xiǎn)業(yè)務(wù)后，大多數(shù)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)模式比較滯后，習(xí)慣于舊時(shí)的依靠公司外勤拓展業(yè)務(wù)，銷(xiāo)售方式則以兼業(yè)等簡(jiǎn)單的形式。缺乏系統(tǒng)完善的營(yíng)銷(xiāo)體系。天河支公司也基本屬于此情況，對(duì)傳統(tǒng)的營(yíng)銷(xiāo)渠道依賴(lài)性過(guò)強(qiáng)，而且一直保持這樣的模式，沒(méi)有去尋求新的變化；在業(yè)務(wù)恢復(fù)前期，這種方式曾經(jīng)在企業(yè)的發(fā)展中發(fā)揮過(guò)及其重要的作用，推動(dòng)了生產(chǎn)的發(fā)展。在競(jìng)爭(zhēng)激烈的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)展迅速的今天，這種方式已不再適應(yīng)時(shí)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)拓展需要尋找新的拓展途徑，以提高公眾財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)意識(shí)及財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)商品的銷(xiāo)售量。
（三）服務(wù)機(jī)制有待進(jìn)一步細(xì)化和提升
長(zhǎng)期以來(lái)，公司對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)服務(wù)已經(jīng)是習(xí)慣性忽視，而主要的精力放在銷(xiāo)售保險(xiǎn)產(chǎn)品和理賠服務(wù)方面，導(dǎo)致保險(xiǎn)公司日?；拘缘姆?wù)喪失，也顯示了服務(wù)機(jī)構(gòu)及相關(guān)制度建設(shè)具有一定的滯后性。近年來(lái)，雖然公司推行”三個(gè)中心”的全方位發(fā)展建設(shè)，增添了許多技術(shù)設(shè)施和人力資源，并且開(kāi)通全天市民服務(wù)專(zhuān)線，開(kāi)發(fā)出一些延伸服務(wù)項(xiàng)目，受到了社會(huì)的廣泛好評(píng)?？煽傮w而言，公司的服務(wù)體系的建設(shè)與服務(wù)品質(zhì)的提升等，仍與國(guó)外財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)客戶(hù)及不斷增長(zhǎng)的社會(huì)需求差之甚遠(yuǎn)。在員工中還沒(méi)有普及”一切為了顧客的滿(mǎn)意”的敬業(yè)精神，使良好的服務(wù)理念貫穿于公司服務(wù)活動(dòng)的全過(guò)程，函待落實(shí)。
（四）創(chuàng)新能力不夠，對(duì)市場(chǎng)變化反應(yīng)速度不快，服務(wù)水平不高
由于較低的人員素質(zhì)和保守落后的觀念，一直制約著支公司長(zhǎng)期以來(lái)的發(fā)展。公司雖然具有一定嚴(yán)格的規(guī)范制度，公司上下能夠嚴(yán)格部署開(kāi)展相應(yīng)的工作，也曾經(jīng)取得了一定成效?？墒莾?nèi)部人員并沒(méi)有發(fā)揮主動(dòng)性，以積極的市場(chǎng)參與者的身份，去思考公司的部署與區(qū)域內(nèi)市場(chǎng)的結(jié)合，既能夠?qū)崿F(xiàn)公司經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，滿(mǎn)足自身的利益需要，又能體現(xiàn)出支公司自身優(yōu)勢(shì)，促進(jìn)創(chuàng)新，能夠迅速地做出對(duì)市場(chǎng)的變化的反應(yīng)。所以，傳統(tǒng)的固定化的經(jīng)營(yíng)模式，直接導(dǎo)致支公司而沒(méi)有主動(dòng)挖掘客戶(hù)需求，而且營(yíng)銷(xiāo)人員思維長(zhǎng)期處于局限之中，往往是被動(dòng)的為客戶(hù)提供服務(wù)、提品，服務(wù)水平離滿(mǎn)足客戶(hù)深層次需求有較大的距離。
三、太平洋保險(xiǎn)公司營(yíng)銷(xiāo)策略的制定及實(shí)施
（一）差異化的市場(chǎng)定位
公司應(yīng)采取的差異化策略，市場(chǎng)需求必須放在首位。具體是指應(yīng)該通過(guò)包括險(xiǎn)種差異、服務(wù)差異、人員差異、形象差異等。公司不單單是依靠?jī)?nèi)部的的優(yōu)勢(shì)，如：眾多業(yè)務(wù)員的廣泛的人脈資源，尤為重要的是以符合市場(chǎng)規(guī)律的方法 ，以先進(jìn)的營(yíng)銷(xiāo)技術(shù)，良好的服務(wù)，在已發(fā)掘的客戶(hù)群里，建立自己的相對(duì)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。。
當(dāng)然，也并非意味支公司僅僅局限于重點(diǎn)客戶(hù)的業(yè)務(wù)。對(duì)于區(qū)域內(nèi)所有目標(biāo)客戶(hù)，差異化的市場(chǎng)定位也可以體現(xiàn)在針對(duì)不同的企業(yè)，采取不同的營(yíng)銷(xiāo)策略：例如，以講信譽(yù)和提高服務(wù)質(zhì)量贏得個(gè)人客戶(hù)、民營(yíng)企業(yè)；并進(jìn)一步以良好的服務(wù)承諾及售后服務(wù)，拓寬國(guó)有企業(yè)市場(chǎng)：以提供便利的投保服務(wù)及優(yōu)質(zhì)的服務(wù)進(jìn)一步開(kāi)拓集體企業(yè)；以加強(qiáng)溝通，招聘與政府關(guān)系良好的業(yè)務(wù)人員，維護(hù)和開(kāi)拓政府部門(mén)業(yè)務(wù)。
（二）以客戶(hù)為導(dǎo)向的營(yíng)銷(xiāo)策略及實(shí)施
以顧客為導(dǎo)向的組合營(yíng)銷(xiāo)策略，就是根據(jù)4Ps營(yíng)銷(xiāo)理論與4Cs理論的結(jié)合，支公司應(yīng)該以客戶(hù)為重心，強(qiáng)調(diào)與客戶(hù)的溝通，把4Ps因素，即產(chǎn)品（Product ）、價(jià)格（Price ）、渠道（Place ）、促銷(xiāo)（Promotion組合起來(lái)，制定營(yíng)銷(xiāo)策略，滿(mǎn)足不同客戶(hù)群的需要。
支公司采取的組合營(yíng)銷(xiāo)策略應(yīng)該充分發(fā)揮優(yōu)勢(shì)，抓住有利的市場(chǎng)機(jī)遇，但是也應(yīng)該克服天河支公司的不足。具體講，支公司差異化的市場(chǎng)定位策略應(yīng)該是以個(gè)人、民營(yíng)企業(yè)等為重點(diǎn)客戶(hù)群，重點(diǎn)滿(mǎn)足他們對(duì)公司產(chǎn)品、服務(wù)的需求，同時(shí)也開(kāi)發(fā)政府部門(mén)客戶(hù)。對(duì)于差異化的市場(chǎng)和客戶(hù)群，應(yīng)采取不同的組合營(yíng)銷(xiāo)策略，以實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品的銷(xiāo)售。
渠道（ Place ）、促銷(xiāo)（Promotion ）是公司的重點(diǎn)工作方式。為適應(yīng)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，太平洋保險(xiǎn)公司營(yíng)需要加大自身的發(fā)展，首先須做好宣傳，然后建設(shè)營(yíng)銷(xiāo)渠道。市場(chǎng)上不斷有新的營(yíng)銷(xiāo)渠道出現(xiàn)，所以公司必須采用多樣化的營(yíng)銷(xiāo)方式，以獲取不同的效果。而這就要求公司的管理層必須保持對(duì)當(dāng)前市場(chǎng)的足夠的意識(shí)，實(shí)現(xiàn)多種銷(xiāo)售方式并存的銷(xiāo)售渠道，以最大程度突破目前銷(xiāo)售的單一模式。在銷(xiāo)售產(chǎn)品的同時(shí)，公司要保證加強(qiáng)服務(wù)的質(zhì)量，為客戶(hù)提供合理周到的售后服務(wù)， 這也有利于提高保險(xiǎn)公司的核心競(jìng)爭(zhēng)力。同時(shí)，服務(wù)質(zhì)量的提高和不斷創(chuàng)新可以增加公司的美譽(yù)度，為公司拓展新的產(chǎn)品品種提供良好的基礎(chǔ)。
（三）對(duì)于太平洋公司實(shí)施客戶(hù)建設(shè)的建議――建立有特色的服務(wù)機(jī)制
要根據(jù)太平洋公司的網(wǎng)點(diǎn)分布廣泛，擁有大量的客戶(hù)群、不斷增長(zhǎng)的信譽(yù)度等現(xiàn)狀和發(fā)展方向，借助便利的信息技術(shù)，首先做好客戶(hù)關(guān)系的整體規(guī)劃。是建立特色服務(wù)機(jī)制的前提是擁有良好的客戶(hù)關(guān)系基礎(chǔ)。全面實(shí)施客戶(hù)關(guān)系管理及相應(yīng)的業(yè)務(wù)關(guān)系重組、業(yè)務(wù)調(diào)整，規(guī)范提升信息技術(shù)等進(jìn)行全面規(guī)劃，把太平洋公司本身獨(dú)特的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)化為健全的服務(wù)優(yōu)勢(shì)，培養(yǎng)”人有我優(yōu)，人憂(yōu)我新，人新我全”的公司主要競(jìng)爭(zhēng)能力，這就是特色服務(wù)機(jī)制，致力于做到”客戶(hù)至上，效率第一”。
其次要工作人員深入市場(chǎng)調(diào)查，以明白不同客戶(hù)的切身需求，用信息技術(shù)收集存儲(chǔ)客戶(hù)信息?？梢园芽蛻?hù)信息細(xì)致分類(lèi)管理，建立的客戶(hù)電子信息存儲(chǔ)庫(kù)，，為不同客戶(hù)群的進(jìn)一步挖掘
做好成分的實(shí)施基礎(chǔ)。公司還要加強(qiáng)自身的創(chuàng)利能力，從客戶(hù)的需求出發(fā)，制定公司今后各種險(xiǎn)種的研發(fā)、相應(yīng)的營(yíng)銷(xiāo)和特色服務(wù)的策略，以確?？蛻?hù)滿(mǎn)意度。一方面可充分利用公司在自身規(guī)模、推廣品牌，通訊設(shè)施等領(lǐng)域的硬件優(yōu)勢(shì)，加強(qiáng)與有關(guān)單位的合作，全面整合服務(wù)資源，并進(jìn)行優(yōu)化管理，大力發(fā)展特色服務(wù)機(jī)制。例如：整合汽車(chē)生產(chǎn)商、4S店的服務(wù)資源，增加緊急救援服務(wù)，發(fā)展形式多樣的VIP會(huì)員服務(wù)等；另一方面，不斷了解客戶(hù)需求價(jià)值的增長(zhǎng)變化，保持定期與客戶(hù)的雙向溝通，如：電話、茶話交流會(huì)、會(huì)員日等多種形式，與客戶(hù)建立連續(xù)溝通關(guān)系。在維系老客戶(hù)的同時(shí)，著力發(fā)展識(shí)別新客戶(hù)、細(xì)分消費(fèi)市場(chǎng)和開(kāi)發(fā)特色產(chǎn)品等戰(zhàn)略項(xiàng)目，贏得公司的長(zhǎng)久發(fā)展。
再次，選擇優(yōu)秀的客戶(hù)經(jīng)理，加強(qiáng)管理。對(duì)于公司眾多的人才，擇優(yōu)選拔，建立一只高素質(zhì)高能力的客戶(hù)服務(wù)隊(duì)伍，是維系與客戶(hù)管理的重要橋梁。對(duì)于業(yè)務(wù)，采取市場(chǎng)細(xì)分原則，責(zé)任到每個(gè)負(fù)責(zé)人。并定期加強(qiáng)對(duì)員工的考核，堅(jiān)持工作原則，懲罰分明，提高員工工作的積極性。
然后，調(diào)整公司傳統(tǒng)的運(yùn)營(yíng)模式，加強(qiáng)各部門(mén)之間的互通交流。太平洋保險(xiǎn)公司部門(mén)分類(lèi)細(xì)致，但也會(huì)造成各部門(mén)之間的隔閡。因而，通過(guò)組織結(jié)構(gòu)調(diào)整和部門(mén)優(yōu)化，剔除對(duì)客戶(hù)無(wú)價(jià)值的流程，打造一個(gè)靈活多變的業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)，才能確做到提升以提升客戶(hù)滿(mǎn)意度為首，提升企業(yè)的業(yè)務(wù)效率。
（四）加大技術(shù)投資，積極進(jìn)行新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)
針對(duì)本地中小企業(yè)、個(gè)人客戶(hù)群在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中，不斷涌現(xiàn)出來(lái)的新風(fēng)險(xiǎn)、新需求，太平洋保險(xiǎn)公司在行業(yè)中各種優(yōu)勢(shì)均處領(lǐng)先地位，因而提出開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品的建議。一方面注重個(gè)人保險(xiǎn)產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)。伴隨國(guó)民經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，相應(yīng)的本地市場(chǎng)客戶(hù)群在不斷拓展，個(gè)人財(cái)富不斷，因而在財(cái)產(chǎn)安全及個(gè)人社會(huì)責(zé)任的保障市場(chǎng)對(duì)保障財(cái)富的需求也在上升。如在不斷普及的家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)份額，在保險(xiǎn)制度健全的國(guó)家，其比例已超出80%，但在我們本地市場(chǎng)份額不足10%。太平洋保險(xiǎn)公司可以借助先進(jìn)的信息存儲(chǔ)和處理系統(tǒng)，更有效地加強(qiáng)與客戶(hù)的溝通和管理，管理人員可以花費(fèi)大量的時(shí)間拜訪客戶(hù)；通過(guò)各種活動(dòng)和客戶(hù)進(jìn)行交流。加強(qiáng)對(duì)客戶(hù)市場(chǎng)細(xì)分程度，做到”以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以客戶(hù)為中心”因地制宜地開(kāi)展業(yè)務(wù)。太平洋公司還可以借助信息技術(shù)的支持，開(kāi)發(fā)網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)系統(tǒng)，方便客戶(hù)辦理業(yè)務(wù)，并吸引新的客戶(hù)的加入。
二是大力改革，為滿(mǎn)足客戶(hù)不斷增長(zhǎng)的消費(fèi)需求，企業(yè)著力推出特色保險(xiǎn)產(chǎn)品，如增加各種職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)和信用保證保險(xiǎn)，更多地保障客戶(hù)的利益。當(dāng)今社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速，我國(guó)法律制度建設(shè)日益完善，廣大民眾的維權(quán)意識(shí)也日益高漲，社會(huì)上各種維權(quán)成功的案例已層出不窮。而個(gè)人信用消費(fèi)制度廣泛施行以來(lái)，使大量企業(yè)、個(gè)人或集體都承擔(dān)著各種責(zé)任和信用保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)性提高。而我國(guó)現(xiàn)存保險(xiǎn)市場(chǎng)仍不夠健全，比較缺乏相關(guān)的職業(yè)責(zé)任和信用保險(xiǎn)產(chǎn)品，這些險(xiǎn)種在我國(guó)市場(chǎng)，存在著很大的發(fā)展空間。
四、總結(jié)
目前，我國(guó)正向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制邁進(jìn)，發(fā)展市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)就要求各行業(yè)注重以市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)理論為指導(dǎo)進(jìn)行營(yíng)銷(xiāo)管理。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，離不開(kāi)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)管理。營(yíng)銷(xiāo)策略在我國(guó)的運(yùn)用處于初級(jí)階段，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的建立和發(fā)展，以”生產(chǎn)”、”產(chǎn)品”為中心的營(yíng)銷(xiāo)思想，難以適應(yīng)變化復(fù)雜的外部環(huán)境。在保險(xiǎn)業(yè)中，尤其是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)中全面引入營(yíng)銷(xiāo)策略十分必要。因此，研究營(yíng)銷(xiāo)策略，對(duì)加快財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展，深化管理體制創(chuàng)新，提高經(jīng)濟(jì)效益，增強(qiáng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司實(shí)力都具有深遠(yuǎn)的意義。
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作者簡(jiǎn)介：
共同保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中一般份額最大的保險(xiǎn)人被稱(chēng)為主承保人，即首席承保人，是指在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)承保條款上帶頭接受保險(xiǎn)的人。
其他共同保險(xiǎn)人又稱(chēng)為非主承保人。
主承保人一般負(fù)責(zé)投保資料的收集、協(xié)議簽訂及保單出具，負(fù)責(zé)提供對(duì)客戶(hù)的保險(xiǎn)服務(wù)，負(fù)責(zé)處理賠案并告知非主承保人按比例分?jǐn)傎r款等。
共同保險(xiǎn)業(yè)務(wù)所涉及主體及資金流動(dòng)形式較為復(fù)雜，對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理提出更多的要求，為確保合理、準(zhǔn)確的進(jìn)行共保業(yè)務(wù)相關(guān)賬務(wù)核算，現(xiàn)依據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及保險(xiǎn)行業(yè)特殊的監(jiān)管制度要求進(jìn)行詳細(xì)分析。
一、共保業(yè)務(wù)保費(fèi)收入確認(rèn)分析
（一）保費(fèi)收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)確定
按照新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的謹(jǐn)慎性原則及權(quán)責(zé)發(fā)生制的基本核算要求，保費(fèi)收入確認(rèn)需要滿(mǎn)足三個(gè)基本條件：（1）保險(xiǎn)合同成立并承擔(dān)相應(yīng)保險(xiǎn)責(zé)任；（2）與原保險(xiǎn)合同相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入；（3）與原保險(xiǎn)合同相關(guān)的收入能夠可靠地計(jì)量。
保險(xiǎn)合同成立并承擔(dān)相應(yīng)保險(xiǎn)責(zé)任是保費(fèi)收入確認(rèn)最核心條件。根據(jù)《合同法》、《保險(xiǎn)法》等有關(guān)規(guī)定分析，保險(xiǎn)合同成立條件為保險(xiǎn)當(dāng)事人就合同的條款達(dá)成協(xié)議。表現(xiàn)為，共同保險(xiǎn)人、投保人及經(jīng)紀(jì)公司等就保險(xiǎn)相關(guān)條款達(dá)成協(xié)議，各共同保險(xiǎn)人簽訂共同保險(xiǎn)協(xié)議，并由主承保人向被保險(xiǎn)人出具相關(guān)保險(xiǎn)單后，保險(xiǎn)合同成立。在通常情況下，保險(xiǎn)合同的承諾生效日期即保單起保日期與保險(xiǎn)合同簽訂日期一致。
根據(jù)保險(xiǎn)原理的有關(guān)解釋?zhuān)ｋU(xiǎn)合同成立后，投保人按照約定交付保險(xiǎn)費(fèi)，保險(xiǎn)人按照約定的時(shí)間承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任，即保險(xiǎn)合同生效是以保費(fèi)繳納為生效條件的。
綜上，結(jié)合會(huì)計(jì)相關(guān)準(zhǔn)則中收入確認(rèn)的三個(gè)基本條件，保費(fèi)收入確認(rèn)條件在保險(xiǎn)合同成立日即保單起保日即已經(jīng)滿(mǎn)足。因此在一般條件下保單起保日確認(rèn)保費(fèi)收入，除非無(wú)法在保單起保日期獲取相關(guān)信息，無(wú)法可靠計(jì)量等特殊情況。
對(duì)于保單簽發(fā)日期早于保單起保日期的，保單簽發(fā)日，投保人繳納保費(fèi)后，確認(rèn)為預(yù)收保費(fèi)，保單承諾生效日即保單起保日，確認(rèn)保費(fèi)收入。對(duì)于保單簽發(fā)日期晚于保單起保日期，按照實(shí)質(zhì)重于形式的原則，應(yīng)于保單起保日起即確認(rèn)保費(fèi)收入。
（二）保費(fèi)收入確認(rèn)金額確定
根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及相關(guān)解釋的規(guī)定，非壽險(xiǎn)原保險(xiǎn)合同，應(yīng)當(dāng)根據(jù)原保險(xiǎn)合同約定的保費(fèi)總額確定。即保費(fèi)收入的確認(rèn)依據(jù)為滿(mǎn)足保費(fèi)收入確認(rèn)條件，是否一次性收取或分期收取不構(gòu)成對(duì)保費(fèi)收入確認(rèn)的影響。
分期保費(fèi)如果在保險(xiǎn)起保日即承擔(dān)全部保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)，就必須根據(jù)原保險(xiǎn)合同約定的保費(fèi)總額確認(rèn)保費(fèi)收入；如果僅是部分承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)在承擔(dān)相應(yīng)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)確認(rèn)相應(yīng)保費(fèi)收入。
目前財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司涉及共保業(yè)務(wù)中保險(xiǎn)分期情況較為普遍，但這種分期通常僅為保費(fèi)繳費(fèi)金額的時(shí)間分期，并非對(duì)保險(xiǎn)責(zé)任的分期，故對(duì)于存在分期收取保費(fèi)的合同我們應(yīng)該在保險(xiǎn)合同成立日，即滿(mǎn)足保費(fèi)收入確認(rèn)條件的前提下，根據(jù)合同確定的各期應(yīng)收總額確認(rèn)保費(fèi)收入，并非按照發(fā)票實(shí)際開(kāi)具及收付金額確認(rèn)保費(fèi)收入。
各共同保險(xiǎn)人應(yīng)根據(jù)共保協(xié)議約定的承擔(dān)份額比例分別確認(rèn)保費(fèi)收入，涉及到相關(guān)保險(xiǎn)合同修改的，主承人必須以書(shū)面方式通知非主承保人并得到相關(guān)書(shū)面確認(rèn)。
（三）保費(fèi)收入會(huì)計(jì)處理
業(yè)務(wù)實(shí)踐中，保費(fèi)收取一般由主承保人統(tǒng)一向投保人或者代表投保人利益的保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司收取。同時(shí)，按照發(fā)票相關(guān)管理辦法的要求，發(fā)票的開(kāi)具原則上要與資金流的方向一致，即主承保方向投保人出具發(fā)票，其他共保方向主承保方出具發(fā)票。
按照保險(xiǎn)合同成立條件及保費(fèi)收入確認(rèn)的時(shí)點(diǎn)、金額確認(rèn)并依據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則記載會(huì)計(jì)分錄。
1. 主承保方應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際收到投保人或經(jīng)紀(jì)公司支付的保費(fèi)后借記“銀行存款”等；根據(jù)應(yīng)承擔(dān)保險(xiǎn)份額貸記“保險(xiǎn)業(yè)務(wù)收入”，剩余的代非主承保方收取的保費(fèi)貸記“其他應(yīng)付款/代收共保保費(fèi)/XXX公司”。
涉及到保費(fèi)分期的，主承保人應(yīng)當(dāng)在收到首期保費(fèi)后借記“銀行存款”，剩余期間的份額內(nèi)應(yīng)收保費(fèi)借記“應(yīng)收保費(fèi)/分期付款應(yīng)收保費(fèi)”；根據(jù)保險(xiǎn)合同確定的份額內(nèi)各期應(yīng)收保費(fèi)總額貸記“保險(xiǎn)業(yè)務(wù)收入”，代非主承保方收取的首期保費(fèi)金額貸記“其他應(yīng)付款/代收共保保費(fèi)/XXX公司”。
主承保方依據(jù)各共同保險(xiǎn)人承擔(dān)的保險(xiǎn)比例劃出代收保費(fèi)后應(yīng)當(dāng)借記“其他應(yīng)付款/代收共保保費(fèi)/XXX公司”，貸記“銀行存款”等。
2. 非主承保方根據(jù)實(shí)際收到的份額內(nèi)保費(fèi)確認(rèn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)收入。涉及保費(fèi)分期的，非主承保人應(yīng)當(dāng)在收到首期保費(fèi)后借記“銀行存款”，剩余期間份額內(nèi)應(yīng)收保費(fèi)借記“應(yīng)收保費(fèi)/分期付款應(yīng)收保費(fèi)”；同時(shí)根據(jù)保險(xiǎn)合同確定的份額內(nèi)各期應(yīng)收保費(fèi)總額貸記“保險(xiǎn)業(yè)務(wù)收入”。
二、共保業(yè)務(wù)中的保單費(fèi)用確認(rèn)分析
保單費(fèi)用一般包括經(jīng)紀(jì)費(fèi)、出單費(fèi)、營(yíng)業(yè)稅金、咨詢(xún)及防災(zāi)防損費(fèi)等，應(yīng)當(dāng)依據(jù)共保承保比例及權(quán)責(zé)發(fā)生制等要求據(jù)實(shí)入賬確認(rèn)。
（一）共保經(jīng)紀(jì)費(fèi)業(yè)務(wù)處理
一般情況下，大型財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的投保人或被保險(xiǎn)人會(huì)委托專(zhuān)業(yè)的保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司為其擬訂投保方案、辦理投保手續(xù)、協(xié)助索賠，或者為其提供防災(zāi)防損、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢(xún)服務(wù)等保險(xiǎn)中介服務(wù)。保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人則基于投保人的利益，為投保人與保險(xiǎn)人訂立保險(xiǎn)合同提供相應(yīng)中介服務(wù)，并依法收取相關(guān)經(jīng)紀(jì)費(fèi)傭金。這是共保業(yè)務(wù)中經(jīng)紀(jì)費(fèi)支出發(fā)生的主要內(nèi)容。
目前保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)費(fèi)的主要結(jié)算形式分為主承保統(tǒng)一結(jié)算及各共保方單獨(dú)結(jié)算兩種，同時(shí)嚴(yán)格禁止與保費(fèi)軋差后凈費(fèi)結(jié)算。
票據(jù)開(kāi)具與資金流的方向一致。即主承保方統(tǒng)一向保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司支付經(jīng)紀(jì)費(fèi)同時(shí)，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司統(tǒng)一向主承保方開(kāi)具全額經(jīng)紀(jì)費(fèi)發(fā)票。非主承保方向主承保方支付保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)費(fèi)時(shí)，由主承保方向其他共保方出具經(jīng)紀(jì)費(fèi)發(fā)票。
按照保險(xiǎn)行業(yè)的相關(guān)規(guī)定，主承保方出具經(jīng)紀(jì)費(fèi)發(fā)票不符合相關(guān)制度規(guī)定，但是由主承保方負(fù)責(zé)相關(guān)資金的統(tǒng)一收付已成為該類(lèi)型業(yè)務(wù)處理的行業(yè)慣例，我們按照事實(shí)重于形式的原則，也基于發(fā)票及行業(yè)合規(guī)要求，可在保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司統(tǒng)一出具發(fā)票時(shí)提供列示各共保方經(jīng)紀(jì)費(fèi)比例金額的詳細(xì)發(fā)票明細(xì)單給主承保方；主承保方在收取代付的各承保方經(jīng)紀(jì)費(fèi)時(shí)提供相關(guān)復(fù)印件、收款收據(jù)、分割單等。
主承保人與非主承保人依據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制及與保費(fèi)收入相關(guān)性原則記載會(huì)計(jì)分錄。
1. 主承保方應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際支付經(jīng)紀(jì)公司經(jīng)紀(jì)費(fèi)后借記“保險(xiǎn)業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)及傭金支出”，貸記“銀行存款”。
主承保方根據(jù)份額內(nèi)承擔(dān)經(jīng)紀(jì)費(fèi)借記“保險(xiǎn)業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)及傭金支出”， 代其他共保方支付的經(jīng)紀(jì)費(fèi)借記“其他應(yīng)收款/代付共保經(jīng)紀(jì)費(fèi)/XXX公司”；實(shí)際支付金額貸記“銀行存款”。
涉及到保費(fèi)分期的，在支付首期保費(fèi)相關(guān)經(jīng)紀(jì)費(fèi)后，將份額內(nèi)各期保費(fèi)對(duì)應(yīng)經(jīng)紀(jì)費(fèi)總額借記“保險(xiǎn)業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)及傭金支出”，代其他共保方支付的首期經(jīng)紀(jì)費(fèi)借記“其他應(yīng)收款/代付共保經(jīng)紀(jì)費(fèi)/XXX公司”；按照實(shí)際支付金額貸記“銀行存款”等， 剩余期間份額內(nèi)應(yīng)收保費(fèi)對(duì)應(yīng)經(jīng)紀(jì)費(fèi)貸記“應(yīng)付手續(xù)費(fèi)/分期付款應(yīng)付手續(xù)費(fèi)”。
收到非主承保方劃來(lái)經(jīng)紀(jì)費(fèi)時(shí)借記“銀行存款”等，貸記“其他應(yīng)收款/代付共保經(jīng)紀(jì)費(fèi)/XXX公司”。
2. 非主承保方應(yīng)當(dāng)根據(jù)所承擔(dān)份額保費(fèi)支付對(duì)應(yīng)經(jīng)紀(jì)費(fèi)。涉及到保費(fèi)分期的，非主承保人應(yīng)當(dāng)在支付首期保費(fèi)時(shí)將份額內(nèi)各期保費(fèi)對(duì)應(yīng)經(jīng)紀(jì)費(fèi)總額借“保險(xiǎn)業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)及傭金支出”； 按照實(shí)際支付金額貸記“銀行存款”等， 剩余期間份額內(nèi)應(yīng)收保費(fèi)對(duì)應(yīng)經(jīng)紀(jì)費(fèi)貸記“應(yīng)付手續(xù)費(fèi)/分期付款應(yīng)付手續(xù)費(fèi)”。
（二）共保出單費(fèi)業(yè)務(wù)處理
一般共保協(xié)議中，主承保人會(huì)向非主承保方收取一定比例的出單費(fèi)，用于保單出單打印，與經(jīng)紀(jì)公司、投保人日常業(yè)務(wù)交流中的相關(guān)費(fèi)用支出項(xiàng)等。
按照權(quán)責(zé)發(fā)生制核算要求，在主承保方向非主承保提供出單費(fèi)發(fā)票并收取相關(guān)款項(xiàng)后確認(rèn)相關(guān)收入、費(fèi)用。
主承保方出具出單費(fèi)發(fā)票后應(yīng)當(dāng)貸記“其他業(yè)務(wù)收入”，只有在實(shí)際發(fā)生相關(guān)出單費(fèi)用支出時(shí)借記相關(guān)“營(yíng)業(yè)費(fèi)用”科目。這種收支兩條線的會(huì)計(jì)處理模式更加及時(shí)準(zhǔn)確的反映出經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)。
非主承保方收到出單費(fèi)發(fā)票后借記“營(yíng)業(yè)費(fèi)用”等科目。
（三）共保業(yè)務(wù)營(yíng)業(yè)稅金處理
通常情況下，會(huì)計(jì)處理和稅法規(guī)定的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)收入確認(rèn)是一致的，按照相關(guān)性原則共保業(yè)務(wù)的營(yíng)業(yè)稅金計(jì)提與保險(xiǎn)業(yè)務(wù)收入完全配比，各共同保險(xiǎn)人按照各險(xiǎn)種份額內(nèi)保費(fèi)收入確認(rèn)的期間、金額，根據(jù)營(yíng)業(yè)稅相關(guān)稅收政策比例自行計(jì)提和繳納。不按照一般意義上的“以票定稅”計(jì)提和繳納，考慮經(jīng)濟(jì)效益原則，也不采用主承保代繳和劃收等方式處理。
（四）共保業(yè)務(wù)咨詢(xún)及防災(zāi)防損費(fèi)業(yè)務(wù)處理
按照共保協(xié)議約定，主承保人或者經(jīng)紀(jì)公司會(huì)按被保險(xiǎn)人的要求，組織專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)為其提供保險(xiǎn)咨詢(xún)服務(wù)或防災(zāi)防損服務(wù)。該類(lèi)服務(wù)按照共保原則需要各共同保險(xiǎn)人按照共保業(yè)務(wù)比例承擔(dān)。
在實(shí)際咨詢(xún)或防災(zāi)防損發(fā)生時(shí)，由專(zhuān)業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)按比例出具發(fā)票劃分至各共保方，由各共保方憑借相關(guān)票據(jù)分別支付確認(rèn)相關(guān)費(fèi)用，借記“營(yíng)業(yè)費(fèi)用＼出單費(fèi)或防災(zāi)防損費(fèi)”，涉及代收代付的各共保方之間進(jìn)行相關(guān)資金劃轉(zhuǎn)。
（五）共保業(yè)務(wù)退保費(fèi)業(yè)務(wù)處理
涉及到保險(xiǎn)合同提前解除的，共保業(yè)務(wù)投保人依據(jù)保險(xiǎn)合同約定，提出退保要求時(shí)，由主承保人依據(jù)合同自行處理，并將有關(guān)業(yè)務(wù)處理單據(jù)副本遞交非主承保人，非主承保人依據(jù)承保比例向主承保人劃付應(yīng)退保險(xiǎn)費(fèi)及相關(guān)費(fèi)用等，按原保險(xiǎn)合同約定計(jì)算確定的應(yīng)退還投保人的金額，借記“保險(xiǎn)業(yè)務(wù)收入”，貸記“庫(kù)存現(xiàn)金”、“銀行存款”等科目。
摘要：近年來(lái)，我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)不斷的發(fā)展和壯大，但是當(dāng)前的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的發(fā)展并沒(méi)有滿(mǎn)足市場(chǎng)化發(fā)展的需求，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理存在嚴(yán)重的滯后性。本文通過(guò)對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)成本管理現(xiàn)狀進(jìn)行探討，分析財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在業(yè)務(wù)成本管理方面的現(xiàn)狀、問(wèn)題和原因，為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)成本管理提供有效的應(yīng)對(duì)措施，以促進(jìn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)濟(jì)效益的提高。
關(guān)鍵詞 ：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)；業(yè)務(wù)成本；成本管理；措施
我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)近年來(lái)面臨著良好的發(fā)展環(huán)境和條件，尤其是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)具有十分巨大的發(fā)展?jié)摿涂臻g，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)規(guī)模和收入都不斷的擴(kuò)大。當(dāng)前財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在發(fā)展的過(guò)程中重視業(yè)務(wù)的擴(kuò)張而忽視了加強(qiáng)內(nèi)部管理，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在發(fā)展的過(guò)程中業(yè)務(wù)成本管理存在嚴(yán)重的問(wèn)題，制約了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的盈利能力的提升和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的維持，因此，研究財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)成本管理具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義，有助于推動(dòng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司順應(yīng)市場(chǎng)發(fā)展，提高自身的管理和經(jīng)營(yíng)效率。
一、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)成本管理存在的問(wèn)題
1.缺乏成本管理觀念意識(shí)
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司長(zhǎng)期以來(lái)在經(jīng)營(yíng)和發(fā)展的過(guò)程中多重視保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的擴(kuò)張，而忽視了業(yè)務(wù)成本管理。公司的經(jīng)營(yíng)管理者和員工普遍缺乏業(yè)務(wù)成本管理意識(shí)，盲目的追求保費(fèi)的增長(zhǎng)，追求業(yè)績(jī)和利潤(rùn)的突破增長(zhǎng)，而對(duì)于業(yè)務(wù)成本的控制存在嚴(yán)重的忽視。另外，許多財(cái)險(xiǎn)分支機(jī)構(gòu)，為了追求銷(xiāo)售業(yè)績(jī)的增長(zhǎng)和保費(fèi)增長(zhǎng)考核指標(biāo)，盲目的加大了成本開(kāi)支，這種盲目的、無(wú)序的業(yè)務(wù)擴(kuò)展和無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)造成公司的業(yè)務(wù)成本費(fèi)用的增加，給財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的盈利能力帶來(lái)負(fù)擔(dān)。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司增加成本擴(kuò)大保費(fèi)業(yè)務(wù)的短視行為，歸根結(jié)底是公司的管理層對(duì)業(yè)務(wù)成本管理意識(shí)的淡薄，這不利于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的有序競(jìng)爭(zhēng)和良性發(fā)展。
2.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)成本管理制度落后
當(dāng)前我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在成本管理制度的建設(shè)方面嚴(yán)重的落后于保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展，我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)成本管理制度建設(shè)的不足主要表現(xiàn)為以下方面。首先，我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的成本管理基礎(chǔ)嚴(yán)重薄弱，缺乏規(guī)范的成本預(yù)測(cè)分析和成本計(jì)劃。其次，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的成本核算重心偏向于財(cái)務(wù)成本核算，而忽視了業(yè)務(wù)成本核算和管理成本的核算。再次，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的成本管理手段相對(duì)落后，信息化技術(shù)的運(yùn)用不足，導(dǎo)致成本信息不能得到及時(shí)的、全面的反映。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的成本管理和控制的理念在保險(xiǎn)公司的發(fā)展和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中得不到有效的運(yùn)用，相關(guān)的成本管理制度得不到落實(shí)，造成財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的成本管理和控制無(wú)章可循，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)成本管理方法得不到靈活的、有效的運(yùn)用，業(yè)務(wù)成本管理無(wú)法適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的要求，影響了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)發(fā)展。
3.成本核算方法存在缺陷
當(dāng)前財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在進(jìn)行成本核算的過(guò)程中，成本核算方法的不當(dāng)造成財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的成本支出得不到有效的控制。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司主要是對(duì)分險(xiǎn)種的成本費(fèi)用以及損益的核算方法存在不足。首先是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的成本核算只是對(duì)直接變動(dòng)費(fèi)用進(jìn)行核算，而對(duì)于間接費(fèi)用的核算缺乏有效的追蹤和管理，造成成本核算的結(jié)果缺乏科學(xué)性。其次是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司對(duì)營(yíng)業(yè)費(fèi)用的管理和分類(lèi)存在不完善的地方，沒(méi)有實(shí)施詳盡的賬務(wù)細(xì)則處理。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在業(yè)務(wù)成本支出方面采用的分險(xiǎn)種核算的方案，是一種粗糙的核算方法，雖然能夠?qū)δ骋浑U(xiǎn)種的成本情況進(jìn)行掌握，但是缺乏對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司不同險(xiǎn)種的成本對(duì)比分析。通過(guò)成本對(duì)比分析能夠有效的掌握公司的成本情況并加以控制。最后，保險(xiǎn)公司在險(xiǎn)種的營(yíng)業(yè)費(fèi)用方面的分配缺乏科學(xué)性，這不利于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)成本支出的有效控制。
4.缺乏成本約束和成本考核激勵(lì)機(jī)制
財(cái)險(xiǎn)公司在成本管理活動(dòng)中，缺乏有效的成本約束和成本考核激勵(lì)機(jī)制，這造成財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的成本管理效率欠佳，造成業(yè)務(wù)成本控制機(jī)制難以落實(shí)。在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中，由于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司尚未建立完善的成本管理制度和內(nèi)部控制制度，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)成本核算和業(yè)務(wù)成本管理得不到有效的監(jiān)督和約束，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在成本支出和成本核算方面存在一些漏洞，得不到有效的控制，增加了公司的成本支出。另外，由于缺乏有效的成本考核激勵(lì)機(jī)制，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的管理人員和業(yè)務(wù)人員在營(yíng)銷(xiāo)和銷(xiāo)售的過(guò)程中，缺乏有效的成本觀念，員工缺乏開(kāi)展成本控制的激勵(lì)機(jī)制，使得員工在工作的過(guò)程中不注重業(yè)務(wù)成本的控制，加大了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)管理的成本，影響公司的整體競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。
二、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)成本管理的措施建議
1.強(qiáng)化財(cái)險(xiǎn)業(yè)務(wù)成本控制意識(shí)
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司重視市場(chǎng)開(kāi)拓和保費(fèi)增長(zhǎng)而忽視了業(yè)務(wù)成本管理的不良現(xiàn)象影響到財(cái)險(xiǎn)公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)健康發(fā)展，因此，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司必須強(qiáng)化業(yè)務(wù)成本管理，從公司的高層到基層員工，加強(qiáng)業(yè)務(wù)成本控制意識(shí)。保險(xiǎn)公司的管理者不僅應(yīng)該認(rèn)識(shí)到市場(chǎng)開(kāi)拓和業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)的重要性，更應(yīng)該注重業(yè)務(wù)成本管理的作用。將精力投入到保險(xiǎn)服務(wù)業(yè)務(wù)的開(kāi)展，而忽視了內(nèi)部管理的強(qiáng)化和業(yè)務(wù)成本的控制，這反映了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的服務(wù)管理效益的缺陷，影響企業(yè)的高速平穩(wěn)發(fā)展，造成財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)隱患。因此，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)該重視成本管理，公司高層應(yīng)該著手制定財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的成本管理策略，堅(jiān)持業(yè)務(wù)增長(zhǎng)和業(yè)務(wù)成本控制的結(jié)合，加強(qiáng)對(duì)成本預(yù)算管理，制定和實(shí)施科學(xué)的成本管理計(jì)劃。公司的員工應(yīng)該切實(shí)的落實(shí)公司所制定和實(shí)施的成本管理戰(zhàn)略，提高業(yè)務(wù)增長(zhǎng)過(guò)程中的業(yè)務(wù)成本控制，促進(jìn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益目標(biāo)的有效實(shí)現(xiàn)。
2.完善業(yè)務(wù)流程管理，有效控制業(yè)務(wù)成本
為了有效的控制財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)成本，必須重視對(duì)業(yè)務(wù)流程的管理。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的理賠支出是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)成本量最大的項(xiàng)目支出，因此，為了提高財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的經(jīng)濟(jì)效益，必須重視對(duì)理賠支付環(huán)節(jié)的成本控制。有效的控制理賠量是促進(jìn)保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)績(jī)效提升的關(guān)鍵所在?？刂曝?cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的理賠量應(yīng)該從以下幾個(gè)方面著手：首先是對(duì)承保質(zhì)量的把控。提高承保質(zhì)量，能夠防止公司遭受蒙騙和騙保，給公司帶來(lái)不必要的損失。因此，在財(cái)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的開(kāi)展中，不要盲目的為了追求市場(chǎng)業(yè)務(wù)拓展而忽視了對(duì)承保業(yè)務(wù)質(zhì)量的完善。保險(xiǎn)業(yè)務(wù)人員在公司的過(guò)程中，應(yīng)該重視對(duì)承保質(zhì)量的控制，完善承保流程管理，切實(shí)有效的降低財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的承保風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)財(cái)險(xiǎn)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)成本的有效控制。其次是加強(qiáng)對(duì)理賠環(huán)節(jié)的控制。把握好理賠環(huán)節(jié)，控制災(zāi)害事故，防止出現(xiàn)錯(cuò)賠、騙保情況的發(fā)生。保險(xiǎn)公司應(yīng)該重視對(duì)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)的深入的分析和調(diào)查，建立完善的理賠流程，加強(qiáng)保險(xiǎn)監(jiān)督檢查工作。在進(jìn)行理賠案件處理的過(guò)程中，應(yīng)該依據(jù)現(xiàn)場(chǎng)勘查結(jié)果，對(duì)案件進(jìn)行科學(xué)細(xì)致的分析，切實(shí)履行審批制度，合法、合理的控制財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的支付成本，促進(jìn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)成本的控制。
3.加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，明確各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的各項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用的開(kāi)支中，營(yíng)業(yè)費(fèi)和手續(xù)費(fèi)等支出占據(jù)了很大比重，而且公司的理賠支出存在許多不確定性因素，因此，為了有效的控制業(yè)務(wù)成本，必須重視完善財(cái)務(wù)管理活動(dòng)，控制各項(xiàng)費(fèi)用的支出。首先，保險(xiǎn)公司應(yīng)該建立完善的財(cái)務(wù)管理制度，實(shí)施費(fèi)用支出計(jì)劃，規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)管理活動(dòng)中各項(xiàng)費(fèi)用支出的標(biāo)準(zhǔn)和范圍，促進(jìn)財(cái)務(wù)管理制度的有效落實(shí)。另外，應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的費(fèi)用的預(yù)算管理與控制，制定完善的預(yù)算計(jì)劃并執(zhí)行，加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用審批制度的完善和履行，促進(jìn)費(fèi)用管理得到有效的控制。另外，應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)保費(fèi)的手續(xù)費(fèi)的提取比例的控制，加強(qiáng)對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的各項(xiàng)管理成本費(fèi)用的控制。公司應(yīng)當(dāng)依照業(yè)務(wù)險(xiǎn)種的特點(diǎn)、拓展領(lǐng)域以及操作難易程度實(shí)施合理的手續(xù)費(fèi)提取比例，加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)營(yíng)業(yè)費(fèi)用的監(jiān)督與控制，促進(jìn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)成本管理的有效落實(shí)。
4.改善公司成本費(fèi)用管理的方法
為了進(jìn)一步提高公司業(yè)務(wù)成本管理水平，必須加強(qiáng)成本費(fèi)用管理工作，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)不受影響的前提下有效的降低業(yè)務(wù)成本。首先是確定明確的業(yè)務(wù)成本管理目標(biāo)，對(duì)公司業(yè)務(wù)成本費(fèi)用管理實(shí)施預(yù)算計(jì)劃。其次，實(shí)施業(yè)務(wù)成本費(fèi)用考核辦法。明確和擴(kuò)大年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的考核范圍，將業(yè)務(wù)成本費(fèi)用指標(biāo)納入到考核范圍當(dāng)中，從而有效的提高成本費(fèi)用的控制力度。另外，降低財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)成本費(fèi)用的方法還有：開(kāi)發(fā)新的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)險(xiǎn)種，改善保險(xiǎn)險(xiǎn)種的結(jié)構(gòu)，將一些處于虧損狀態(tài)的險(xiǎn)種業(yè)務(wù)切除，擴(kuò)大盈利性的險(xiǎn)種業(yè)務(wù)。降低保險(xiǎn)的賠付水平。在保險(xiǎn)賠付過(guò)程中，應(yīng)該在不影響公司形象和不損害客戶(hù)利益的條件下，提高對(duì)賠付案件的審核力度。再次，改善保險(xiǎn)理賠的鑒定手段，利用高科技手段，提高事故勘察和監(jiān)測(cè)的效率。最后，應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)銷(xiāo)售人員和保險(xiǎn)理賠人員的專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)，促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)人員素質(zhì)的提升。
結(jié)束語(yǔ)
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司能否健康、持續(xù)、平穩(wěn)、高效的發(fā)展，離不開(kāi)有效的業(yè)務(wù)成本管理，業(yè)務(wù)成本管理對(duì)于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司而言具有十分重要的意義，加強(qiáng)業(yè)務(wù)成本管理可以有效的降低公司運(yùn)營(yíng)成本，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，提高公司的綜合競(jìng)爭(zhēng)力。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在經(jīng)營(yíng)管理的過(guò)程中，應(yīng)該重視加強(qiáng)各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理以及財(cái)務(wù)管理活動(dòng)，有效的把控保險(xiǎn)理賠環(huán)節(jié)的成本費(fèi)用控制，控制財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的成本費(fèi)用，提高財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的持續(xù)競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力的提升。
參考文獻(xiàn)：
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關(guān)鍵詞： 業(yè)務(wù)線； 經(jīng)濟(jì)資本； 多元Copula； 凹扭曲風(fēng)險(xiǎn)度量
中圖分類(lèi)號(hào)：F840 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A 文章編號(hào)：1003-7217（2013）04-0018-05
一、引 言
目前，隨著金融服務(wù)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，金融保險(xiǎn)集團(tuán)對(duì)其資本管理的要求越來(lái)越高。對(duì)于保險(xiǎn)公司而言，既要滿(mǎn)足法律法規(guī)設(shè)定的最低償付能力，又要滿(mǎn)足股東對(duì)利潤(rùn)的訴求。資本管理的新趨勢(shì)是經(jīng)濟(jì)資本。經(jīng)濟(jì)資本最初于2004年由巴塞爾委員會(huì)提出，但至今仍然沒(méi)有一個(gè)統(tǒng)一的定義。本文使用巴塞爾委員會(huì)的定義，即：經(jīng)濟(jì)資本是指在一定時(shí)間長(zhǎng)度下、一定置信度下，能夠緩沖企業(yè)的非預(yù)期損失所需要的資本。經(jīng)濟(jì)資本方法可以在同一框架下考慮保險(xiǎn)公司所有的風(fēng)險(xiǎn)，而且能夠很好地滿(mǎn)足保險(xiǎn)公司同時(shí)對(duì)償付能力與盈利能力的追求，故而在國(guó)際范圍內(nèi)逐漸被保險(xiǎn)業(yè)認(rèn)可。如何合理地計(jì)量經(jīng)濟(jì)資本是使用經(jīng)濟(jì)資本框架的關(guān)鍵。
經(jīng)濟(jì)資本的度量主要有兩個(gè)方面的問(wèn)題：一是損失分布的獲取，二是風(fēng)險(xiǎn)的度量方法。保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)一般都比較復(fù)雜，若想獲得損失分布，就要先考慮業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的相關(guān)性。Copula方法的出現(xiàn)在一定程度上解決了相關(guān)性的問(wèn)題。Bagarry Marc（2007）使用了Gauss Copula和多元TCopula度量了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的經(jīng)濟(jì)資本[1]。Andrew Tang et al（2009）檢驗(yàn)了不同橢圓族Copula相依結(jié)構(gòu)下的資本要求和資本分散效應(yīng)[2]。國(guó)內(nèi)的占?jí)粞牛?010）考慮了橢圓族Copula相依結(jié)構(gòu)下經(jīng)濟(jì)資本的測(cè)算[3]。這幾篇文獻(xiàn)僅僅考慮了橢圓族Copula，但是，高維橢圓族有很大的局限性。
風(fēng)險(xiǎn)度量方面，國(guó)內(nèi)外文獻(xiàn)中提及的方法主要是VaR、TVaR和TCE等風(fēng)險(xiǎn)度量方法[1-3]。但VaR不能體現(xiàn)超過(guò)分位點(diǎn)的損失，而且其只對(duì)橢圓族分布才滿(mǎn)足次可加性。TVaR與TCE這兩種風(fēng)險(xiǎn)度量方法對(duì)采取使結(jié)果小于分位點(diǎn)的行動(dòng)沒(méi)有激勵(lì)，而且也沒(méi)有對(duì)極低頻率、極大損失進(jìn)行調(diào)整。Dhaene， J et al（2004）總結(jié)了前人的工作，指出凹扭曲風(fēng)險(xiǎn)度量可以在一定程度上解決上述問(wèn)題[4]。凹扭曲風(fēng)險(xiǎn)度量的核心是其對(duì)應(yīng)的凹扭曲函數(shù)，通過(guò)靈活地構(gòu)造凹扭曲函數(shù)，可以獲得不同的凹扭曲風(fēng)險(xiǎn)度量方法。比較著名的一些凹扭曲風(fēng)險(xiǎn)度量方法有PH扭曲風(fēng)險(xiǎn)度量方法、Wang變換、Lookback扭曲風(fēng)險(xiǎn)度量方法等[5-7]。整合文獻(xiàn)，發(fā)現(xiàn)國(guó)內(nèi)學(xué)者暫時(shí)沒(méi)有采用凹扭曲風(fēng)險(xiǎn)度量來(lái)測(cè)度經(jīng)濟(jì)資本。
承保風(fēng)險(xiǎn)是保險(xiǎn)公司面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一。如何合理地度量業(yè)務(wù)線之間的相關(guān)結(jié)構(gòu)對(duì)于保險(xiǎn)公司十分關(guān)鍵。本文將通過(guò)運(yùn)用高維Copula理論獲得我國(guó)財(cái)險(xiǎn)公司的賠付率分布，并比較高維橢圓族與高維阿基米德族Copula相關(guān)結(jié)構(gòu)對(duì)結(jié)果的影響，然后，在一定置信度下通過(guò)凹扭曲風(fēng)險(xiǎn)度量獲得風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的賠付率，最后，結(jié)合公司的保費(fèi)收入估計(jì)出財(cái)險(xiǎn)公司承保業(yè)務(wù)線應(yīng)持有的經(jīng)濟(jì)資本。
二、Copula理論與經(jīng)濟(jì)資本度量模型
（一）Copula理論
Sklar在1959年發(fā)表的Sklar定理在Copula理論研究中具有重要的地位。利用Sklar定理，風(fēng)險(xiǎn)管理者可以自由地把任意N個(gè)一元邊際分布構(gòu)成一個(gè)N元的聯(lián)合概率分布函數(shù)。Copula函數(shù)刻畫(huà)的是隨機(jī)變量之間的相依結(jié)構(gòu)。選擇的Copula不同，聯(lián)合分布就不同。具體的Copula的種類(lèi)及其相關(guān)性質(zhì)可以參考Cherubini（2004）[8]。
（二）經(jīng)濟(jì)資本度量模型
經(jīng)濟(jì)資本度量模型主要包括兩個(gè)方面的內(nèi)容：其一是損失分布的獲取，其二是風(fēng)險(xiǎn)的度量（非預(yù)期損失的度量）。
1.損失分布的獲取。
由于保險(xiǎn)公司的賠付率分布往往比賠款分布更加穩(wěn)定，這里先求出一定置信度下的賠付率，然后再乘以當(dāng)年的保費(fèi)收入，即可得出保險(xiǎn)公司應(yīng)持有的經(jīng)濟(jì)資本。
賠付率分布獲取的具體步驟如下：
（1）參數(shù)估計(jì)。此步驟包括各業(yè)務(wù)線賠付率邊緣分布的參數(shù)估計(jì)和待選族Copula的參數(shù)估計(jì)。邊緣分布的參數(shù)估計(jì)使用極大似然估計(jì)方法。對(duì)于待選族Copula的參數(shù)估計(jì)，IFM方法和CML方法比精確極大似然估計(jì)方法要高效[8]，而且參數(shù)分布比經(jīng)驗(yàn)分布更加靈活，故本文采用IFM方法。
（2）Copula的選取方法。一般的擬合優(yōu)度檢驗(yàn)，如KolmogorovSmirnov檢驗(yàn)和AndersonDarling檢驗(yàn)，對(duì)于普遍意義上的多維分布比較困難。本文采取Aas（2004）的方法，選取與經(jīng)驗(yàn)Copula全空間下歐氏距離最小的Copula[9]。
（3）隨機(jī)模擬及最終賠付率分布的獲取。依據(jù)步驟（2）選出的Copula，模擬一定數(shù)量的樣本，再對(duì)各業(yè)務(wù)線的模擬樣本進(jìn)行加權(quán)，權(quán)重為各業(yè)務(wù)線保費(fèi)收入與總保費(fèi)收入的比值（證明如下），然后可以得到最終的分布。
三、算例分析
（一）數(shù)據(jù)的來(lái)源及邊緣分布的擬合
經(jīng)濟(jì)資本度量的周期一般都為1年。本文假設(shè)月度賠付率與年度賠付率的分布相同，這樣就可以通過(guò)收集月度數(shù)據(jù)以解決樣本數(shù)量不足的問(wèn)題。
以某財(cái)險(xiǎn)公司2007年1月～2012年6月全國(guó)范圍的業(yè)務(wù)線月度數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，測(cè)度該公司機(jī)動(dòng)車(chē)輛保險(xiǎn)、企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)三種險(xiǎn)種所需要的總經(jīng)濟(jì)資本。剔除異常數(shù)值之后，共64個(gè)樣本。其中三條業(yè)務(wù)線的賠付率基本統(tǒng)計(jì)特征見(jiàn)表1。
根據(jù)以上各險(xiǎn)種賠付率分布的特點(diǎn)進(jìn)行擬合優(yōu)度檢驗(yàn)，最后決定使用以下分布擬合各險(xiǎn)種賠付率（見(jiàn)表2）。
（四）經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)量
本文采用凹扭曲風(fēng)險(xiǎn)度量方法決定經(jīng)濟(jì)資本。當(dāng)采用PH風(fēng)險(xiǎn)度量和LB風(fēng)險(xiǎn)度量決定資本時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)的置信水平與其參數(shù)沒(méi)有必然、直接的關(guān)系，所以，本文只給出TVaR與Wang變換風(fēng)險(xiǎn)度量下的經(jīng)濟(jì)資本。關(guān)于置信度，取一些具有代表性的置信度，并在各置信度下，計(jì)算賠付率的數(shù)值，得出非預(yù)期賠付率。再用非預(yù)期賠付率的數(shù)值，乘以該公司當(dāng)年的保費(fèi)收入，即可估算出為這三條業(yè)務(wù)線應(yīng)持有的經(jīng)濟(jì)資本。
由于保費(fèi)收入的變化比較大，而賠付率往往相對(duì)比較穩(wěn)定，故在此只給出賠付率的具體數(shù)值。本文最終選取的Copula為Gauss Copula，在此相依結(jié)構(gòu)下VaR與各凹扭曲風(fēng)險(xiǎn)度量的結(jié)果如表8所示。同時(shí)給出TCopula相依結(jié)構(gòu)下VaR與各凹扭曲風(fēng)險(xiǎn)度量的結(jié)果作對(duì)比，結(jié)果如表9所示。
（五）解釋
從表8可以看出，Wang風(fēng)險(xiǎn)度量決定的經(jīng)濟(jì)資本在VaR方法與TVaR方法之間。Wang風(fēng)險(xiǎn)測(cè)度能夠根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的水平，靈活地調(diào)整所需的經(jīng)濟(jì)資本。Wang風(fēng)險(xiǎn)度量可以對(duì)尾部的極低頻率、極大損失進(jìn)行調(diào)整。從圖1可以看到，模擬分布的右端有一部分極低頻率、相對(duì)極大的損失數(shù)值。對(duì)于保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)，Wang風(fēng)險(xiǎn)度量在某種程度考慮了巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)，并考慮了投保人的自我防損，相比VaR、TVaR而言更加合理。
在經(jīng)濟(jì)資本的測(cè)算中，可以注意到，表9中低置信度下的TVaRα數(shù)值要比表8的小，高置信度下的數(shù)值要比表8的大，由此，TCopula比Gauss Copula厚尾的性質(zhì)也得到了驗(yàn)證。
四、結(jié) 論
以上使用多元Copula相依結(jié)構(gòu)模擬業(yè)務(wù)線之間的相依結(jié)構(gòu)，并采用了凹扭曲風(fēng)險(xiǎn)度量方法測(cè)度了我國(guó)某公司承保業(yè)務(wù)線的經(jīng)濟(jì)資本。結(jié)論如下：
（1）多元正態(tài)Copula適合模擬該公司業(yè)務(wù)線的相關(guān)結(jié)構(gòu)。
（2）凹扭曲風(fēng)險(xiǎn)度量中的Wang風(fēng)險(xiǎn)度量能夠靈活地依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的水平對(duì)所需的資本進(jìn)行調(diào)整，Wang風(fēng)險(xiǎn)度量的數(shù)值始終介于VaR與TVaR之間，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)逐漸變大時(shí)，Wang風(fēng)險(xiǎn)度量與VaR之間的距離在增大，與TVaR的距離呈現(xiàn)縮小的趨勢(shì)。
Wang風(fēng)險(xiǎn)度量可以對(duì)尾部極低頻率、極大損失進(jìn)行調(diào)整，可以根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)整體水平靈活地調(diào)整公司所需持有的經(jīng)濟(jì)資本。此方法下的經(jīng)濟(jì)資本可理解為經(jīng)過(guò)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的平均損失與未經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的平均損失的差額，比VaR與TVaR方法下的數(shù)值更加合理。下一步，我們將研究如何度量更多條業(yè)務(wù)線的經(jīng)濟(jì)資本。
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【關(guān)鍵詞】財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)；業(yè)務(wù)成本管理；優(yōu)化策略
財(cái)務(wù)管理是公司運(yùn)營(yíng)的重要環(huán)節(jié)，是公司進(jìn)行收支分析、長(zhǎng)期規(guī)劃的保障。若是一個(gè)企業(yè)缺乏行之有效的成本管理技術(shù)與對(duì)策，將不能夠制定詳細(xì)的企業(yè)運(yùn)行計(jì)劃，也無(wú)法建立完善的財(cái)務(wù)應(yīng)急機(jī)制。因此，在新時(shí)期做好企業(yè)的業(yè)務(wù)成本管理迫在眉睫。
一、從思想上抓成本意識(shí)
在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)中，領(lǐng)導(dǎo)和職工都相應(yīng)產(chǎn)生了“只要有市場(chǎng)，不怕沒(méi)收入”“做好廣告宣傳，就會(huì)提升市場(chǎng)占有率”的懈怠思想。此外，保險(xiǎn)公司的主要實(shí)踐都投放在了開(kāi)展保險(xiǎn)業(yè)務(wù)上，而造成管理不夠嚴(yán)，力度不夠大，對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的成本費(fèi)用率情況認(rèn)識(shí)不夠深刻。鑒于此種情況，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司領(lǐng)導(dǎo)，要加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)的成本管理，尤其是思想上的成本意識(shí)要加強(qiáng)。只有全面提高全體職工對(duì)成本管理的認(rèn)識(shí)，才能做好保險(xiǎn)的成本預(yù)算和全民成本。
某保險(xiǎn)公司為了促進(jìn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)的全面發(fā)展，管理人員經(jīng)常組織企業(yè)開(kāi)展員工大會(huì)，對(duì)員工進(jìn)行管理思想的宣傳，讓廣大員工均能了解成本管理的定義與內(nèi)容，并積極參與到成本管理工作中去，將成本管理與自身利益相結(jié)合，經(jīng)過(guò)一段時(shí)間的宣傳工作后，企業(yè)員工的成本管理意識(shí)普遍提高，并一定程度自覺(jué)投入到管理工作中去，有效提升企業(yè)的效益。
二、加強(qiáng)業(yè)務(wù)前的承保理賠工作
保險(xiǎn)業(yè)務(wù)最主要的支出就是投保人的理賠工作。理賠的多少又跟承保有關(guān)，因此，要加強(qiáng)這兩方面的工作，在理賠支付上嚴(yán)格把關(guān)，明細(xì)理賠條款，盡量減少這方面的支出。公司應(yīng)注重提升承保人員綜合能力素質(zhì)，不斷提高他們的風(fēng)險(xiǎn)管控能力，使公司承保人員在機(jī)械繁瑣的工作中，始終保持良好的心態(tài)和積極的精神面貌，堅(jiān)守自己的崗位，以積極的心態(tài)去面對(duì)工作，嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真地完成各項(xiàng)任務(wù)。
（一）承保方面要嚴(yán)謹(jǐn)
隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，公司承擔(dān)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)范圍也在逐步擴(kuò)大。為了大量地占領(lǐng)市場(chǎng)份額，保障企業(yè)在競(jìng)爭(zhēng)中不被淘汰，許多企業(yè)過(guò)分重視保單的數(shù)量，而不去重視保單的質(zhì)量。一些保單在簽訂時(shí)應(yīng)事先進(jìn)行簽保對(duì)象的調(diào)查，在承包方面也應(yīng)做出相應(yīng)調(diào)整，否則在保險(xiǎn)期內(nèi)一旦要求要理賠，保險(xiǎn)公司將重要責(zé)任。
現(xiàn)在一些保險(xiǎn)公司在發(fā)展同時(shí)，一味注重開(kāi)拓市場(chǎng)，對(duì)承保業(yè)務(wù)的質(zhì)量并不重視，一些業(yè)務(wù)員也將主要的精力放在開(kāi)拓客戶(hù)市場(chǎng)、收集保費(fèi)、提高簽單率，從而忽視了對(duì)客戶(hù)和被保人的驗(yàn)證，沒(méi)有對(duì)簽保對(duì)象進(jìn)行相關(guān)調(diào)查，從而出現(xiàn)了騙保、騙賠等現(xiàn)象。因此，在日常的運(yùn)行管理中，管理人員必須要注重對(duì)保險(xiǎn)質(zhì)量進(jìn)行控制，降低騙保、騙賠的幾率，從而提高保險(xiǎn)企業(yè)的綜合競(jìng)爭(zhēng)能力。
（二）要摒棄純粹的價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)
保險(xiǎn)行業(yè)必須要充分利用本土資源進(jìn)行經(jīng)營(yíng)，并擴(kuò)充競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，根據(jù)以往的調(diào)查發(fā)現(xiàn)，一些保險(xiǎn)公司的競(jìng)爭(zhēng)觀念不正確，一味地追求價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)，從而導(dǎo)致保險(xiǎn)公司的價(jià)格不斷上漲，這樣的競(jìng)爭(zhēng)屬于保險(xiǎn)行業(yè)內(nèi)部的“鷸蚌相爭(zhēng)”，并不利于保險(xiǎn)公司的發(fā)展。因此，保險(xiǎn)公司必須要避免純粹進(jìn)行價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)。在2001年，曾出現(xiàn)因價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)導(dǎo)致保險(xiǎn)市場(chǎng)秩序換亂的局面。當(dāng)年的廣州車(chē)險(xiǎn)費(fèi)率出現(xiàn)惡性競(jìng)爭(zhēng)，最終導(dǎo)致保險(xiǎn)市場(chǎng)的秩序混亂，從而不利于保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展。從該事件當(dāng)中可以看出，純粹的價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展有害無(wú)益。保險(xiǎn)行業(yè)要加強(qiáng)對(duì)成本的控制管理，提高企業(yè)的收益，就必須要充分利用本土資源，進(jìn)行本土化經(jīng)營(yíng)，發(fā)揮優(yōu)勢(shì)，并有針對(duì)性的開(kāi)展市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)，從而開(kāi)拓市場(chǎng)、增加客戶(hù)。
三、業(yè)務(wù)進(jìn)行中的財(cái)務(wù)管理
（一）遵守財(cái)經(jīng)制度，規(guī)范費(fèi)用支出
加強(qiáng)職工在費(fèi)用支出上的認(rèn)識(shí)，明晰相關(guān)費(fèi)用的開(kāi)支范圍和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)職工加強(qiáng)財(cái)經(jīng)制度的學(xué)習(xí)，提高職工的費(fèi)用支出規(guī)范意識(shí)。對(duì)于年初的費(fèi)用預(yù)算嚴(yán)格執(zhí)行，資金支出作嚴(yán)格審核，對(duì)無(wú)預(yù)算和超標(biāo)準(zhǔn)的支出預(yù)案予以制止。針對(duì)制度規(guī)定中不完全的部分，進(jìn)行修正。在修正之前，按規(guī)定執(zhí)行，及時(shí)向上級(jí)主管部門(mén)反映，并進(jìn)行研究修訂，在修正財(cái)經(jīng)制度時(shí)間內(nèi)，保障各項(xiàng)支出有理有據(jù)有節(jié)，使得各項(xiàng)費(fèi)用發(fā)生合理合法，經(jīng)濟(jì)有效。
（二）完善審批制度
在財(cái)務(wù)支出中，要對(duì)支出項(xiàng)目和支出費(fèi)用嚴(yán)格把關(guān)，堅(jiān)持審慎原則。“領(lǐng)導(dǎo)要捂好錢(qián)袋子，當(dāng)好家，做好主”，主管領(lǐng)導(dǎo)在相關(guān)費(fèi)用支出中要做好參謀，使其對(duì)企業(yè)的費(fèi)用開(kāi)支了如指掌，做好財(cái)務(wù)審批控制，能有效控制費(fèi)用開(kāi)支，能有效減少不合理，不規(guī)范支出，為重大項(xiàng)目提供資金保障。
（三）制定合理手續(xù)費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)
伴隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，在支出當(dāng)中，手續(xù)費(fèi)支出的比例逐步呈上升趨勢(shì)，惡性的競(jìng)爭(zhēng)，直接影響著保險(xiǎn)承保水平以及企業(yè)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中經(jīng)濟(jì)效益的實(shí)現(xiàn)。只有制定合理、控制手續(xù)費(fèi)開(kāi)支達(dá)標(biāo)，才能對(duì)手續(xù)費(fèi)支出進(jìn)行合理有效的控制，在控制中，要針對(duì)不同業(yè)務(wù)險(xiǎn)種以及不同領(lǐng)域開(kāi)展難度，通過(guò)各種因素的權(quán)衡，制定出合理的手續(xù)費(fèi)開(kāi)支比例以及開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，在執(zhí)行過(guò)程中，不隨意變更標(biāo)準(zhǔn)，遇特殊情況，要與上級(jí)部門(mén)進(jìn)行溝通，核準(zhǔn)后進(jìn)行。
四、業(yè)務(wù)結(jié)算的財(cái)務(wù)管理
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司不同于其他公司，由于保單上的有效期與年度會(huì)計(jì)審核的日期并不一致，因此在財(cái)務(wù)年度結(jié)算上應(yīng)該將尚未到期保單上的責(zé)任歸于“未到期責(zé)任”。在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中，費(fèi)用是在簽訂保單的時(shí)候收取的，按照財(cái)務(wù)中的權(quán)責(zé)發(fā)生時(shí)，應(yīng)該將這部分不屬于當(dāng)年收益的入賬歸于財(cái)產(chǎn)儲(chǔ)備金。
（1）企業(yè)的利潤(rùn)應(yīng)該是用當(dāng)年的收入減去當(dāng)年的支出之后，再進(jìn)行相應(yīng)的年度調(diào)整來(lái)計(jì)算。另外，保險(xiǎn)業(yè)的年度收益可比性不高，由于保險(xiǎn)的支出大部分都是理賠方面，但是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是按照計(jì)算年度的實(shí)際損失來(lái)支付的，受理賠金額影響，保險(xiǎn)業(yè)的收支情況每年會(huì)有差距。因此前幾年的財(cái)產(chǎn)收益并不能作為本年度的參考。
（2）年終結(jié)算方面，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的重點(diǎn)是在估算負(fù)債上。保險(xiǎn)業(yè)的資產(chǎn)并不像一般企業(yè)需要購(gòu)買(mǎi)原材料等，其資產(chǎn)大多是以資金形式存在，不需要進(jìn)行年末的核定；另外一部分資金的收益情況在年終的時(shí)候就已經(jīng)能夠基本確定，因此這部分的收益可以不必重點(diǎn)管理。
五、建立健全財(cái)務(wù)管理制度
建立健全財(cái)務(wù)管理制度，是明確各級(jí)財(cái)務(wù)報(bào)告編制機(jī)構(gòu)的責(zé)任。利用現(xiàn)代化的財(cái)務(wù)信息管理方式，科學(xué)地對(duì)保險(xiǎn)公司及其分支公司進(jìn)行財(cái)務(wù)管理，是保證數(shù)據(jù)真實(shí)性和完整性以及規(guī)范性的重要手段。首先，明細(xì)各級(jí)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)職責(zé)，建立科學(xué)的報(bào)告編制和審核匯總的流程。其次，建立健全財(cái)務(wù)信息報(bào)告的預(yù)測(cè)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)規(guī)范和財(cái)務(wù)監(jiān)督，提高其規(guī)范性，準(zhǔn)確性以及及時(shí)性。
某保險(xiǎn)公司在制定財(cái)務(wù)保險(xiǎn)制度內(nèi)容時(shí)，對(duì)財(cái)務(wù)管理方面作出了相關(guān)規(guī)定，下文對(duì)其進(jìn)行簡(jiǎn)要?dú)w納：
第一，規(guī)范公司的財(cái)務(wù)行為，對(duì)會(huì)計(jì)信息進(jìn)行真實(shí)、完整地進(jìn)行記錄并提供，要維護(hù)投資者的合法權(quán)益。
第二，明確財(cái)務(wù)管理的主要內(nèi)容，以維護(hù)企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展為原則，建立健全的內(nèi)部控制制度；對(duì)公司的財(cái)務(wù)預(yù)算進(jìn)行科學(xué)編制，并合理地對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行控制、節(jié)省開(kāi)支，并利用公司資源，提高效益；定期對(duì)財(cái)務(wù)進(jìn)行分析和考核工作，并對(duì)公司的財(cái)務(wù)工作進(jìn)行及時(shí)反映。企業(yè)分公司或營(yíng)業(yè)部在進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的過(guò)程中，必須要嚴(yán)格遵守企業(yè)總部的制度。
第三，公司的財(cái)務(wù)管理采用集中管理、分級(jí)授權(quán)等方式。統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)是指企業(yè)的財(cái)經(jīng)政策和規(guī)章制度、財(cái)務(wù)等方面進(jìn)行統(tǒng)一安排。分級(jí)授權(quán)指的是公司對(duì)各級(jí)機(jī)構(gòu)或部門(mén)進(jìn)行授權(quán)，讓其在允許范圍內(nèi)開(kāi)展各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。
第四，企業(yè)實(shí)行財(cái)務(wù)總監(jiān)制度，總監(jiān)由董事長(zhǎng)提名，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。其職權(quán)包括：協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)建立或健全企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度，推動(dòng)公司財(cái)務(wù)管理以及會(huì)計(jì)核算工作，公司要對(duì)分公司或機(jī)構(gòu)部門(mén)進(jìn)行核算，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，從而提高工作質(zhì)量和效率。
第五，公司設(shè)計(jì)獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門(mén)，并在管理人員的領(lǐng)導(dǎo)下，進(jìn)行公司的財(cái)務(wù)管理工作，公司或分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)收支信息必須要統(tǒng)一上繳，納入財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行核算。
通過(guò)制定相關(guān)的財(cái)務(wù)制度，管理人員能夠?qū)ω?cái)務(wù)的各項(xiàng)信息和明細(xì)進(jìn)行有效管理；通過(guò)設(shè)定相關(guān)規(guī)章制度，能營(yíng)造良好的企業(yè)環(huán)境。
六、結(jié)語(yǔ)
對(duì)于中國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司而言，業(yè)務(wù)成本的管理無(wú)疑是一種提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的有效手段。在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈的今天，企業(yè)一定要加強(qiáng)業(yè)務(wù)成本的管理工作，才能保證企業(yè)在競(jìng)爭(zhēng)中獨(dú)占鰲頭。
參考文獻(xiàn)：
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[關(guān)鍵詞]：欠發(fā)達(dá)地區(qū) 經(jīng)濟(jì) 承保資源 業(yè)務(wù)發(fā)展 科學(xué) 經(jīng)營(yíng)水平
目前，欠發(fā)達(dá)地區(qū)財(cái)險(xiǎn)公司面前的挑戰(zhàn)、困難很多，其中比較棘手的一個(gè)問(wèn)題是如何克服粗放型發(fā)展，科學(xué)把握業(yè)務(wù)發(fā)展節(jié)奏，實(shí)現(xiàn)科學(xué)發(fā)展的問(wèn)題?，F(xiàn)就河南省信陽(yáng)市財(cái)險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)展情況做一下探討。
一、信陽(yáng)市的社會(huì)和經(jīng)濟(jì)情況
信陽(yáng)市位于河南省南部，地處淮河上游、大別山北麓，東鄰安徽、南接湖北。全境東西長(zhǎng)約205公里，南北寬約142公里，總面積18915平方公里。轄8縣2區(qū)、6個(gè)管理區(qū)，總?cè)丝?04.8萬(wàn)。
2012年度全市生產(chǎn)總值達(dá)到1408.66億元。其中，第一產(chǎn)業(yè)增加值377.64億元；第二產(chǎn)業(yè)增加值569.88億元；第三產(chǎn)業(yè)增加值461.13億元。全市地方公共財(cái)政預(yù)算收入55.46億元，其中，稅收收入42.32億元，非稅收入13.14億元。地方財(cái)政一般預(yù)算支出278.01億元。城鎮(zhèn)居民人均可支配收入17256元，農(nóng)民人均純收入7008元。
二、信陽(yáng)市財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的承保資源情況
（一）信陽(yáng)市財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)主要以車(chē)輛保險(xiǎn)為主
到2011年全市客、貨車(chē)擁有量共計(jì)12.09萬(wàn)輛，摩托車(chē)49.93萬(wàn)輛。其中貨車(chē)41727輛，客車(chē)79228輛。營(yíng)運(yùn)客車(chē)9767，營(yíng)運(yùn)貨車(chē)27860，營(yíng)業(yè)車(chē)輛占汽車(chē)總量比31.1%。家庭自用客車(chē)55137輛，占汽車(chē)總量比45.58%。2012年全市共計(jì)承保23.61萬(wàn)輛（含摩托車(chē)）機(jī)動(dòng)車(chē)交強(qiáng)險(xiǎn)，承保98460臺(tái)機(jī)動(dòng)車(chē)商業(yè)險(xiǎn)，車(chē)險(xiǎn)保費(fèi)收入共計(jì)6.06億元，占總保費(fèi)比為79.21%。
（二）信陽(yáng)大型企業(yè)很少
信陽(yáng)只有兩家上市公司，一家養(yǎng)殖業(yè)、一家制藥業(yè)，沒(méi)有大型重工業(yè)。2012年信陽(yáng)企財(cái)險(xiǎn)共計(jì)保費(fèi)收入1596萬(wàn)元，占總保費(fèi)比僅為2.08%，占比很低，非車(chē)險(xiǎn)業(yè)務(wù)占比低，競(jìng)爭(zhēng)激烈，2012年全部非車(chē)險(xiǎn)（除農(nóng)險(xiǎn)）業(yè)務(wù)占比為9.26%。
（三）信陽(yáng)市一直是以農(nóng)業(yè)為主的城市
2012年信陽(yáng)農(nóng)險(xiǎn)保費(fèi)收入8829.4萬(wàn)元，占總保費(fèi)比為11.53%，信陽(yáng)的農(nóng)險(xiǎn)資源還是較多的，由于農(nóng)險(xiǎn)產(chǎn)品較少，只有水稻、玉米、小麥種植保險(xiǎn)和能繁母豬養(yǎng)殖，其他農(nóng)險(xiǎn)產(chǎn)品還未開(kāi)辦起來(lái)。
信陽(yáng)由于承保資源少，主要是機(jī)動(dòng)車(chē)輛和農(nóng)業(yè)水稻保險(xiǎn)，其他非車(chē)險(xiǎn)還未深度開(kāi)發(fā)，信陽(yáng)人口眾多，意外險(xiǎn)和責(zé)任險(xiǎn)市場(chǎng)保源潛力較大，還有較大的發(fā)展空間。信陽(yáng)市保險(xiǎn)深度3.1%，全國(guó)保險(xiǎn)深度為2.98%，略高于全國(guó)平均保險(xiǎn)深度。
三、信陽(yáng)市財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)的業(yè)務(wù)發(fā)展情況。
信陽(yáng)市現(xiàn)有14家經(jīng)營(yíng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的公司，在近三年經(jīng)營(yíng)情況如右：
通過(guò)右統(tǒng)計(jì)表可以看出，2011-2012年三年來(lái)信陽(yáng)財(cái)險(xiǎn)業(yè)務(wù)增長(zhǎng)率分別為20.4%、20.55%，遠(yuǎn)高于信陽(yáng)GDP的增長(zhǎng)率。信陽(yáng)財(cái)險(xiǎn)的簡(jiǎn)單賠付率這三年來(lái)一直居高不下，最高達(dá)到68.63%，全行業(yè)虧損，最低為54.14%，也有一半以上的公司虧損?？梢钥闯?，信陽(yáng)財(cái)險(xiǎn)業(yè)還是粗放型發(fā)展，重規(guī)模輕效益。
四、對(duì)信陽(yáng)財(cái)險(xiǎn)業(yè)務(wù)今后發(fā)展的建議
（一）堅(jiān)持合規(guī)經(jīng)營(yíng)和確保承保盈利
因信陽(yáng)市財(cái)險(xiǎn)行業(yè)最好經(jīng)營(yíng)年度的承保利潤(rùn)只有5%左右，如果手續(xù)費(fèi)放開(kāi)，信陽(yáng)財(cái)險(xiǎn)業(yè)面臨兩大風(fēng)險(xiǎn)：一是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，二是經(jīng)營(yíng)虧損的風(fēng)險(xiǎn)。建議各家財(cái)險(xiǎn)公司堅(jiān)持合規(guī)經(jīng)營(yíng)，不跟風(fēng)。積極采取向行業(yè)協(xié)會(huì)反映，與同行業(yè)幾家大公司協(xié)商的方式，堅(jiān)決執(zhí)行行業(yè)自律中的手續(xù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，確保承保盈利。
（二）建議建立吸引高素質(zhì)人才進(jìn)入財(cái)險(xiǎn)行業(yè)的機(jī)制，提高從業(yè)人員的整體素質(zhì)
建立引進(jìn)高素質(zhì)人才到財(cái)險(xiǎn)行業(yè)的機(jī)制，提高高素質(zhì)人才的待遇，創(chuàng)造良好、合規(guī)的展業(yè)環(huán)境，逐步淘汰素質(zhì)普遍偏低的人。
（三）建議建立科學(xué)、市場(chǎng)化的計(jì)劃分配和考核機(jī)制，建立科學(xué)、客觀的評(píng)估體系
1、把對(duì)計(jì)劃有影響的各種因素進(jìn)行綜合考慮。保源、市場(chǎng)份額、同業(yè)機(jī)構(gòu)數(shù)、客服能力、GDP在全省排名、保險(xiǎn)深度等。通過(guò)對(duì)計(jì)劃分配有影響的各種因素進(jìn)行分析、研究，制定出科學(xué)、符合市場(chǎng)化的分配計(jì)劃，使之具有可持續(xù)性。
2、堅(jiān)持以效益為中心的理念，建立科學(xué)、合理的績(jī)效考核體系?？?jī)效考核可分為組織績(jī)效考核和人員績(jī)效考核。組織績(jī)效考核主要是對(duì)公司、部門(mén)、團(tuán)隊(duì)進(jìn)行績(jī)效考核，通過(guò)科學(xué)、合理的績(jī)效考核指標(biāo)，使公司能夠及時(shí)、圓滿(mǎn)完成計(jì)劃目標(biāo)。對(duì)人員績(jī)效考核指標(biāo)要合理，要得到廣大員工的認(rèn)同，與員工的利益和期望相適應(yīng)，只有充分調(diào)動(dòng)員工積極性，才可以達(dá)到績(jī)效考核的目的。
