時(shí)間：2023-08-31 16:23:05
序論：在您撰寫(xiě)信用管理行業(yè)現(xiàn)狀時(shí)，參考他人的優(yōu)秀作品可以開(kāi)闊視野，小編為您整理的7篇范文，希望這些建議能夠激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，引導(dǎo)您走向新的創(chuàng)作高度。
不良的貸款率和不良的資產(chǎn)是作為中國(guó)商業(yè)銀行和監(jiān)管體系的在經(jīng)營(yíng)和管理方面的有效指標(biāo)，衡量著中國(guó)商業(yè)銀行的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失這五個(gè)級(jí)別是中國(guó)銀監(jiān)會(huì)從2004年1月1日起全面推行的貸款分類制度所制定的。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，商業(yè)銀行不良貸款數(shù)額巨大，不良存款持續(xù)增加，信用風(fēng)險(xiǎn)的加大，這一系列問(wèn)題在很大程度上影響了我國(guó)商業(yè)銀行的正常運(yùn)行。2008年金融危機(jī)誘發(fā)金融市場(chǎng)流動(dòng)性不足，不良貸款問(wèn)題更加受到關(guān)注。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)最新統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)表明，2014年大型商業(yè)銀行不良貸款有回升趨勢(shì)。從圖可以看出，2009年以后，我國(guó)大型商業(yè)銀行不良貸款余額先降后升，2014年第三季度末不良貸款余額為4272億元，較2014年第二季度末增長(zhǎng)315億元，較2013年第三季度末增長(zhǎng)907億元。其中，工商銀行2014年第三季度末不良貸款余額為1154.71億元，農(nóng)業(yè)銀行為1034.66億元，中國(guó)銀行為906.96億元，建設(shè)銀行為1053.2億元，交通銀行為408.72億元。從圖可以看出，不良貸款率從2009年以后一直下降，直達(dá)2014年開(kāi)始有回升趨勢(shì)，2014年第三季度末，大型商業(yè)銀行不良貸款率由2013年第三季度末的0.98％上升至1.12％，低于全部商業(yè)銀行平均水平1.16％。圖2009年第一季度-2014年第三季度大型商業(yè)銀行不良貸款率隨著我國(guó)現(xiàn)代商業(yè)銀行制度的建立和完善，大型商業(yè)銀行都嚴(yán)格執(zhí)行不良資產(chǎn)撥備制度，2014年第三季度，大型商業(yè)銀行撥備覆蓋率為256.54％，高于同期的其他商業(yè)銀行。其中，工商銀行為216.6％，農(nóng)業(yè)銀行為335.07%，中國(guó)銀行為207.70%，建設(shè)銀行為234.47%，交通銀行為201.29%，保持了較好的風(fēng)險(xiǎn)抵御能力，撥備覆蓋率均在100％以上。
二、業(yè)務(wù)收入結(jié)構(gòu)
利息收入占比高、手續(xù)費(fèi)和傭金收入占比低是國(guó)內(nèi)大型商業(yè)銀行收入結(jié)構(gòu)的一個(gè)普遍特征。截至2014年第三季度，工商銀行利息凈收入占營(yíng)業(yè)收入比重高達(dá)74.28％，手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入占營(yíng)業(yè)收入比重為20.65％，農(nóng)業(yè)銀行利息凈收入占營(yíng)業(yè)收入比重高達(dá)78.45％，手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入占營(yíng)業(yè)收入比重為19.15％，中國(guó)銀行的數(shù)據(jù)分別為68.94％和20.81％，建設(shè)銀行分別為75.34％和19.53％，交通銀行分別為75.74％和17％。
三、資本充足性
關(guān)鍵詞：大型商業(yè)銀行；信用風(fēng)險(xiǎn)；管理
目前，我國(guó)大型商業(yè)銀行的資本結(jié)構(gòu)較單一，核心資本比例很高，附屬資本很少，與發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行附屬資本40%的比例形成了鮮明的對(duì)比，其最主要的資產(chǎn)是各種貸款，貸款總量從2009年以來(lái)一直穩(wěn)步上升，貸款量占總資產(chǎn)的比重也一直居高不下，信用風(fēng)險(xiǎn)是我國(guó)大型商業(yè)銀行主要的風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)大型商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀如下：
一、資產(chǎn)負(fù)債情況
大型商業(yè)銀行是我國(guó)銀行體系的重要組成部分，截至2014年第三季度，大型商業(yè)銀行資產(chǎn)總額為708760億元，比上年同期增長(zhǎng)9.45%，占整個(gè)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的總資產(chǎn)比例為42.21%，負(fù)債總額為659333億元，比上年同期增長(zhǎng)9.11%，占銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的總負(fù)債比例為42.17%。
銀行金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債情況表（法人）
二、信用風(fēng)險(xiǎn)狀況
不良的貸款率和不良的資產(chǎn)是作為中國(guó)商業(yè)銀行和監(jiān)管體系的在經(jīng)營(yíng)和管理方面的有效指標(biāo)，衡量著中國(guó)商業(yè)銀行的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失這五個(gè)級(jí)別是中國(guó)銀監(jiān)會(huì)從2004年1月1日起全面推行的貸款分類制度所制定的。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，商業(yè)銀行不良貸款數(shù)額巨大，不良存款持續(xù)增加，信用風(fēng)險(xiǎn)的加大，這一系列問(wèn)題在很大程度上影響了我國(guó)商業(yè)銀行的正常運(yùn)行。2008年金融危機(jī)誘發(fā)金融市場(chǎng)流動(dòng)性不足，不良貸款問(wèn)題更加受到關(guān)注。
中國(guó)銀監(jiān)會(huì)最新統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)表明，2014年大型商業(yè)銀行不良貸款有回升趨勢(shì)。
從圖可以看出，2009年以后，我國(guó)大型商業(yè)銀行不良貸款余額先降后升，2014年第三季度末不良貸款余額為4272億元，較2014年第二季度末增長(zhǎng)315億元，較2013年第三季度末增長(zhǎng)907億元。其中，工商銀行2014年第三季度末不良貸款余額為1154.71億元，農(nóng)業(yè)銀行為1034.66億元，中國(guó)銀行為906.96億元，建設(shè)銀行為1053.2億元，交通銀行為408.72億元。
從圖可以看出，不良貸款率從2009年以后一直下降，直達(dá)2014年開(kāi)始有回升趨勢(shì)，2014年第三季度末，大型商業(yè)銀行不良貸款率由2013年第三季度末的0.98%上升至1.12%，低于全部商業(yè)銀行平均水平1.16%。
圖 2009年第一季度-2014年第三季度大型商業(yè)銀行不良貸款率
隨著我國(guó)現(xiàn)代商業(yè)銀行制度的建立和完善，大型商業(yè)銀行都嚴(yán)格執(zhí)行不良資產(chǎn)撥備制度，2014年第三季度，大型商業(yè)銀行撥備覆蓋率為256.54%，高于同期的其他商業(yè)銀行。其中，工商銀行為216.6%，農(nóng)業(yè)銀行為335.07%，中國(guó)銀行為207.70%，建設(shè)銀行為234.47%，交通銀行為201.29%，保持了較好的風(fēng)險(xiǎn)抵御能力，撥備覆蓋率均在100%以上。
三、業(yè)務(wù)收入結(jié)構(gòu)
利息收入占比高、手續(xù)費(fèi)和傭金收入占比低是國(guó)內(nèi)大型商業(yè)銀行收入結(jié)構(gòu)的一個(gè)普遍特征。截至2014年第三季度，工商銀行利息凈收入占營(yíng)業(yè)收入比重高達(dá)74.28%，手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入占營(yíng)業(yè)收入比重為20.65%，農(nóng)業(yè)銀行利息凈收入占營(yíng)業(yè)收入比重高達(dá)78.45%，手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入占營(yíng)業(yè)收入比重為19.15%，中國(guó)銀行的數(shù)據(jù)分別為68.94%和20.81%，建設(shè)銀行分別為75.34%和19.53%，交通銀行分別為75.74%和17%。
四、資本充足性
[關(guān)鍵詞]商業(yè)銀行 信貸風(fēng)險(xiǎn) 信用風(fēng)險(xiǎn)管理 現(xiàn)狀和問(wèn)題
一、我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀
信用風(fēng)險(xiǎn)是銀行業(yè)的主要風(fēng)險(xiǎn)之一,也是我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展所面臨的第一風(fēng)險(xiǎn)。因此控制不良資產(chǎn)率是商業(yè)銀行主要的經(jīng)營(yíng)目標(biāo),也是監(jiān)管機(jī)構(gòu)主要的管理目標(biāo)。從我國(guó)銀行業(yè)的現(xiàn)實(shí)存量和潛在增量看,信用風(fēng)險(xiǎn)仍然比較嚴(yán)重。監(jiān)管機(jī)構(gòu)認(rèn)為,銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)必須達(dá)標(biāo),努力爭(zhēng)取將不良資產(chǎn)率控制在4%以內(nèi),銀行業(yè)才能大幅降低整體風(fēng)險(xiǎn)程度。
我國(guó)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:
1、不良貸款率過(guò)高
不良貸款率的高低,反映了信用風(fēng)險(xiǎn)的大小。我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款率過(guò)高,其中主要是損失率較大的可疑類貸款和損失類貸款,主要集中在國(guó)有商業(yè)銀行和政策性銀行。盡管近年來(lái),國(guó)家和各主要商業(yè)銀行積極采取各種措施來(lái)降低不良貸款比例,使不良資產(chǎn)的比率有所下降,但這并不能掩蓋銀行體系信貸風(fēng)險(xiǎn)積累的事實(shí)。從統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)看,表面上看不良貸款余額和不良貸款率繼續(xù)保持雙降。分析其下降的原因,即可看出問(wèn)題所在。首先,不良貸款率下降主要原因來(lái)自新增貸款規(guī)模的稀釋效應(yīng),可以看成一種“分母策略”,根掘安邦集團(tuán)的測(cè)算,2009年我國(guó)銀行不良貸款率由2.4%下降到1.58%的過(guò)程中,總貸款余額增加的“分母效應(yīng)”占2/3,而不良貸款降低的“分子效應(yīng)’’僅占1/3。其次,在分子方面,2008年信貸擴(kuò)張以來(lái),不良貸款總額下降并非由于銀行資產(chǎn)質(zhì)量突然好轉(zhuǎn)。而主要是因?yàn)樵?008年11月底農(nóng)業(yè)銀行股改剝離了8干多億不良資產(chǎn)。再次,2009年銀行信貸增長(zhǎng)主要由票據(jù)融資和企業(yè)中長(zhǎng)期貸款構(gòu)成。2009年5月銀行中長(zhǎng)期貸款余額比去年同期新增了近5萬(wàn)億元,其中很大部分以項(xiàng)目貸款的方式投放到各地方的道路交通等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)以及房地產(chǎn)領(lǐng)域中,高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)授信集中;集團(tuán)關(guān)聯(lián)客戶關(guān)聯(lián)交易存在風(fēng)險(xiǎn)隱患。統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示,2009年l -7月新增的7.73萬(wàn)億元貸款當(dāng)中,除了中長(zhǎng)期貸款和票據(jù)融資外,剩下的只有1萬(wàn)多億元,其中還包括居民個(gè)人貸款、企業(yè)一般流動(dòng)性貸款。許多基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目市場(chǎng)化程度低,未來(lái)收益不高,回收期較長(zhǎng),不確定因素多,難以保征企業(yè)未來(lái)有足夠的現(xiàn)會(huì)流來(lái)還本付息。我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款比例過(guò)高,必然會(huì)給銀行業(yè)、金融業(yè)乃至整個(gè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展埋下巨大的隱患,經(jīng)濟(jì)環(huán)境一旦發(fā)生變化,潛在的風(fēng)險(xiǎn)將變?yōu)楝F(xiàn)實(shí),嚴(yán)重的信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生將是商業(yè)銀行不可避免的。
2、資本充足率雖有所提高,但還處于較低水平
一是,金融機(jī)構(gòu)的超額存款準(zhǔn)備金率總體呈下降趨勢(shì)。2009年以來(lái),金融機(jī)構(gòu)的超額存款準(zhǔn)備金率總體呈下降趨勢(shì),從年初的5.11%降為第二季度末的1.55%。國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行和農(nóng)村信用社的超額準(zhǔn)備金率水平分別從年初的3.93%0、5.73%和10.12%下降到第2季度末的1.15%、0.95%和4.26%,股份制商業(yè)銀行和農(nóng)村信用社的降幅較為顯著,分別下降了4.78和5.86個(gè)百分點(diǎn)。2009年三家銀行半年報(bào)來(lái)看,資本充足率出現(xiàn)集體下跌,交通銀行、民生銀行和華夏銀行分別從2008年末的13.47%、9.22%、11.%下降為12.57%,8.48%和 10.36%。
二是商業(yè)銀行的資本結(jié)構(gòu)不合理。核心資本占比絕大多數(shù)高達(dá)90%,附屬資本很少。附屬資本又主要是來(lái)自于按年末貸款總余額的差額提取的少量普通呆賬準(zhǔn)備金,帶有債務(wù)性質(zhì)的資本工具缺乏,而且反映固定資產(chǎn)和證券的市值重估準(zhǔn)備的也少,而西方現(xiàn)代商業(yè)銀行的附屬資本一股在40%左右。
3、國(guó)有商業(yè)銀行占銀行業(yè)市場(chǎng)份額仍然偏高
不論是從資產(chǎn)來(lái)看還是負(fù)債來(lái)看,銀行業(yè)市場(chǎng)份額中國(guó)有商業(yè)銀行都占有較大的比重。據(jù)資料統(tǒng)計(jì),到2008年末,國(guó)有商業(yè)銀行資產(chǎn)占銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)總資產(chǎn)達(dá)到51%,負(fù)債占銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)總負(fù)債達(dá)到51%;股份制商業(yè)銀行資產(chǎn)占金融機(jī)構(gòu)總資產(chǎn)只有14.1%,負(fù)債占銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)總負(fù)債只有14.3%。2004――2008年間,國(guó)有商業(yè)銀行所占的市場(chǎng)份額雖然在逐年減少,但仍然占據(jù)著主導(dǎo)地位。因此,在這樣的市場(chǎng)環(huán)境下,國(guó)有商業(yè)銀行貸款戶的經(jīng)營(yíng)狀況和個(gè)別產(chǎn)業(yè)興衰就會(huì)直接影響到銀行的生存和發(fā)展,難以在這樣的環(huán)境中作靈活調(diào)整,導(dǎo)致銀行信用風(fēng)險(xiǎn)加大,致使風(fēng)險(xiǎn)分散轉(zhuǎn)移性差,銀行信貸資產(chǎn)的安全性就無(wú)從談起。
4、貸款投向過(guò)于集中且行業(yè)重疊
我國(guó)商業(yè)銀行貸款集中度較高,一是2009年前三季度中長(zhǎng)期貸款快速增長(zhǎng)占全部新增貸款的比重超過(guò)60%,二是貸款投向的產(chǎn)業(yè)集中度較高。2009年前三季度金融機(jī)構(gòu)中長(zhǎng)期貸款主要投向基礎(chǔ)設(shè)施行業(yè)、租賃及商務(wù)服務(wù)業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、制造業(yè),占全部產(chǎn)業(yè)新增中長(zhǎng)期貸款的比重分別為51%、14%、11%和10%。三是貸款客戶的集中度較高。部分銀行盯著大企業(yè)、大集團(tuán),專注于對(duì)央企、地方政府的貸款,不僅導(dǎo)致貸款客戶集中度高,而且競(jìng)相利率下浮導(dǎo)致銀行利差進(jìn)一步收窄,部分銀行貸款集中度距離監(jiān)管紅線僅一步之遙。此外,貸款過(guò)度集中在壟斷性行業(yè)(如:公路、鐵路、電力、電信等),這反映出銀行貸款的快速增長(zhǎng)與地方政府推動(dòng)的投資熱是密切相關(guān)。大量的銀行貸款或進(jìn)入地方政府推動(dòng)的機(jī)場(chǎng)、鐵路、公路、橋梁等基礎(chǔ)設(shè)施,或成為政府積極財(cái)政政策的配套資會(huì)。在政府兩年“4萬(wàn)億”的投資計(jì)劃中,中央財(cái)政承諾部分為1.18億左右,其缺口需要地方自籌,各地政府通過(guò)銀行融資,其投資額遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)該缺口。其中有的投資項(xiàng)目是效益低下的重復(fù)建設(shè),使得銀行貸款按期歸還成為難題,幾年后將會(huì)變成銀行新的不良資產(chǎn)。同時(shí),貸款的過(guò)度集中迫使銀行的生存與發(fā)展直接受個(gè)別貸款戶的經(jīng)營(yíng)狀況和個(gè)別產(chǎn)業(yè)的興衰發(fā)展支配,缺乏分散風(fēng)險(xiǎn)的渠道,直接加大了銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)。
5、存貸款期限配置嚴(yán)重不合理
根據(jù)吸收存款的期限進(jìn)行合理配置自身貸款等資產(chǎn)的期限是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的基本要求。理想的狀態(tài)是,短期貸款/短期存款、中長(zhǎng)期貸款/中長(zhǎng)期存款的比例與各項(xiàng)貸款/客戶存款的比例匹配。但從2007年以來(lái),銀行存貸期限錯(cuò)配趨勢(shì)明顯,嚴(yán)重不合理。從存款看,活期化趨勢(shì)嚴(yán)重,銀行資金來(lái)源變得越來(lái)越不穩(wěn)定,而大量增加的中長(zhǎng)期貸款給銀行經(jīng)營(yíng)帶來(lái)了潛在風(fēng)險(xiǎn)。
據(jù)中國(guó)人民銀行調(diào)查統(tǒng)計(jì)司的資料,2008年新增本外幣貸款5萬(wàn)億元,第一、第二、第三產(chǎn)業(yè)新增中長(zhǎng)期貸款分別為165億元、6748億元和1.12萬(wàn)億元,占全部新增中長(zhǎng)期貸款的比重分別為0.7%、27.4%和45.6%,基礎(chǔ)設(shè)施行業(yè)新增中長(zhǎng)期貸款1.1萬(wàn)億元,占全部新增中長(zhǎng)期貸款的比重為44.6%,分別比2006年和2007年高出9.4個(gè)和10.7個(gè)百分點(diǎn),同比增長(zhǎng)23.4%,高出全部中長(zhǎng)期貸款余額同比增速4.4個(gè)百分點(diǎn)。
2008年10月份以后,受國(guó)家刺激內(nèi)需政策帶動(dòng),11～12月份,商業(yè)銀行加快了貸款的投放進(jìn)度。2008年11～12月,金融機(jī)構(gòu)新增貸款1.15萬(wàn)億元,占全年新增貸款的23.2%。貸款主要投向制造業(yè),電力、燃?xì)饧八纳a(chǎn)和供應(yīng)業(yè),批發(fā)和零售業(yè),水利、環(huán)境和公共設(shè)施管理行業(yè),交通運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)和郵政業(yè)等5個(gè)行業(yè),以上5個(gè)行業(yè)新增貸款分別為2608億元、1508億元、1407億元、1125億元和1073億元,占各自全年新增貸款的比重分別為25.7%、27.3%、36.6%、24.9%和20.7%,5個(gè)行業(yè)新增貸款合計(jì)占11～12月全部新增貸款的66.9%,新增貸款的行業(yè)集中度較高。
由于中長(zhǎng)期貸款比短期貸款具有更高的信用風(fēng)險(xiǎn),使得一向以發(fā)放短期貸款為主的商業(yè)銀行積累了大量潛在風(fēng)險(xiǎn)。
6、不良貸款撥備覆蓋率偏低
依據(jù)《股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系(暫行)》,撥備覆蓋率是貸款損失準(zhǔn)備對(duì)不良貸款的比率,該比率最佳狀態(tài)為100%。根據(jù)我國(guó)《銀行貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引》規(guī)定,銀行應(yīng)按季計(jì)提一般準(zhǔn)備,一般準(zhǔn)備年末余額不得低于年末貸款余額的1%;銀行可以參照以下比例按季計(jì)提專項(xiàng)準(zhǔn)備:對(duì)于關(guān)注類貸款,計(jì)提比例為2%;對(duì)于次級(jí)類貸款,計(jì)提比例為25%;對(duì)于可疑類貸款,計(jì)提比例為50%;對(duì)于損失類貸款,計(jì)提比例為100%。其中,次級(jí)和可疑類貸款的損失準(zhǔn)備,計(jì)提比例可以上下浮動(dòng)20%。
根據(jù)以上分析,可以看出我國(guó)目前銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的潛在隱患是嚴(yán)重的。目前我國(guó)商業(yè)銀行的不良貸款率、資本充足率與發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行相比,差距還很大。不論是按發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)還是按《銀行貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引》的規(guī)定估算,次級(jí)類貸款損失25%、可疑類損夫50%、損失類損失100%,那么我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款的損失額就達(dá)全部貸款的10.8%;如果扣除按貸款余額1%提取的損失準(zhǔn)備金,損失缺口占全部貸款的9%;如果按資本1:1的比例來(lái)填補(bǔ)這部分損失缺口,我國(guó)銀行資本充足率客觀上要求不能少于1 7%,但實(shí)際上資本充足率離這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)很遠(yuǎn)。
二、目前我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題
1、社會(huì)信用制度體系欠發(fā)達(dá)
我國(guó)整個(gè)社會(huì)信用制度欠發(fā)達(dá),發(fā)展中的國(guó)內(nèi)的信用市場(chǎng)急待完善。一是,中介性的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)很少,受證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)數(shù)量就更少,獲得國(guó)際承認(rèn)的外部評(píng)級(jí)數(shù)量更是少之又少。而且這些機(jī)構(gòu)國(guó)際化程度不高,在目前的信用評(píng)級(jí)條件下,如果按照新協(xié)議采用的標(biāo)準(zhǔn)法,非常不利于銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理;二是,社會(huì)信用文化缺乏,企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性令人懷疑,在貸款決策、貸款定價(jià)中,信用評(píng)級(jí)并沒(méi)有起到核心作用;而基層信貸人員也沒(méi)有對(duì)評(píng)級(jí)體系的重要性有充分認(rèn)識(shí)和重視,沒(méi)有動(dòng)力去核準(zhǔn)企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),導(dǎo)致評(píng)級(jí)體系中的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不夠準(zhǔn)確全面,風(fēng)險(xiǎn)不能真實(shí)反映出來(lái),以至于信用評(píng)級(jí)的結(jié)果與企業(yè)的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)并不一致。因此,這樣不發(fā)達(dá)的信用制度下,信用評(píng)級(jí)已成為我國(guó)商業(yè)銀行執(zhí)行新巴塞爾協(xié)議的一只攔路虎。
【關(guān)鍵詞】中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行 信用評(píng)級(jí) 信用風(fēng)險(xiǎn)管理
一、引言
所謂信用風(fēng)險(xiǎn)，即銀行的借款人在規(guī)定時(shí)間內(nèi)不能履行義務(wù)的潛在可能性，已成為商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一。由于我國(guó)商業(yè)銀行的擴(kuò)張加大了其潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)，因此，商業(yè)銀行必須通過(guò)對(duì)其進(jìn)行管理，將信用風(fēng)險(xiǎn)控制在可接受的范圍內(nèi)，從而獲取更高的收益。
伴隨國(guó)內(nèi)外金融形勢(shì)的變化，我國(guó)銀行業(yè)改革面臨著一定的問(wèn)題。其中，信用風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題尤其突出，然而運(yùn)用國(guó)外先進(jìn)的管理方法還缺乏足夠的前提條件，不論在監(jiān)管，還是在防范方面，都存在較大的隱患。
本文以中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行為例，選取了中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行2008-2012年年報(bào)，分析中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法，并根據(jù)具體數(shù)據(jù)做出客觀評(píng)價(jià)，最后提出相應(yīng)對(duì)策。
二、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀及問(wèn)題
（一）中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀分析
1.不良貸款率現(xiàn)狀
高的不良貸款率，表明銀行存在較大的信用風(fēng)險(xiǎn)。近幾年，為了減少不良貸款率，農(nóng)行積極采取措施來(lái)減少信貸風(fēng)險(xiǎn)的累積。從官方數(shù)據(jù)來(lái)看，到2007年末，農(nóng)業(yè)銀行的不良貸款率高達(dá)23.6%，然而，自2008年開(kāi)始，農(nóng)行開(kāi)始著手減少不良貸款，并將其比率降低至5%以下。
雖然自2008年不良貸款率不斷下降，但是剖析深層原因發(fā)現(xiàn)，農(nóng)行于2008年11月21日，處置了行內(nèi)不良資產(chǎn)8156.95億，當(dāng)然，包括26%的可疑類貸款以及67%的損失類貸款。如果沒(méi)有上述不良資產(chǎn)處置，農(nóng)行2008年以后的不良貸款率將不會(huì)大幅降低。除此之外，貸款規(guī)模的擴(kuò)大也導(dǎo)致了不良貸款率的下降。
2.貸款集中度分析
農(nóng)業(yè)銀行貸款集中度較高，從2008-2012年的數(shù)據(jù)來(lái)看，集中體現(xiàn)在三個(gè)特點(diǎn)：貸款投向的地域、產(chǎn)業(yè)以及貸款客戶的集中度較高。因此，過(guò)度集中的貸款導(dǎo)致農(nóng)行受到個(gè)別貸款客戶和個(gè)別產(chǎn)業(yè)興衰的影響極大，加之又沒(méi)有相應(yīng)的分散風(fēng)險(xiǎn)渠道，這樣就加大了農(nóng)行的信用風(fēng)險(xiǎn)。
從中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行2012年年報(bào)來(lái)看，總體上講，60%的貸款投向了能源、交通、通信、高效等領(lǐng)域，投放行業(yè)比較集中，如果經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度下降，先前積累的信用風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)展現(xiàn)，轉(zhuǎn)化為不良貸款的幾率就會(huì)大大增加。同時(shí)，農(nóng)行將貸款集中在大城市和大企業(yè)上，而忽視欠發(fā)達(dá)地區(qū)和中小企業(yè)，容易造成信貸領(lǐng)域的“馬太效應(yīng)”。
3.資本充足率現(xiàn)狀
資本充足率，也稱為資本風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)率，集中反映商業(yè)銀行面對(duì)資產(chǎn)損失前，能夠以資本承擔(dān)損失的能力。合理的資本充足率能夠衡量商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)大小。農(nóng)行自2008年以來(lái)，資本充足率呈不斷上升趨勢(shì)，而且其核心資本充足率雖然在2009年有所降低，但是其整體也是穩(wěn)健上升。但是，從核心資本充足率來(lái)說(shuō)，巴Ⅲ在核心一級(jí)資本充足率的監(jiān)管上有所增加，并且該比率不得低于4.5%，此外一級(jí)資本充足率從4%升至6%，大大增加了農(nóng)行對(duì)于資本充足率要求的壓力。
（二）中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題
1.信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織問(wèn)題
農(nóng)業(yè)銀行實(shí)行客戶-經(jīng)理制，該制度存在一定的缺陷。總行公司業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)全國(guó)范圍內(nèi)的大型客戶，分行負(fù)責(zé)所在區(qū)域的大型客戶。但是，這樣就會(huì)導(dǎo)致道德風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，總部的客戶經(jīng)理只剩下匯報(bào)和產(chǎn)品分析的職能，導(dǎo)致市場(chǎng)營(yíng)銷常常脫節(jié)。
2.信用評(píng)級(jí)體系不完善
首先，農(nóng)行的信用等級(jí)評(píng)定采用綜合打分法，與國(guó)際先進(jìn)銀行相比，農(nóng)行信用評(píng)級(jí)的技術(shù)水平還很低。其次，信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的完善性和科學(xué)性較差，缺少全面的風(fēng)險(xiǎn)管理框架，風(fēng)險(xiǎn)管理政策的實(shí)施缺乏協(xié)調(diào)性。最后，內(nèi)部評(píng)級(jí)缺乏廣泛性，覆蓋程度較低。
3.信用風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)方法落后
農(nóng)業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平雖然有了較大的進(jìn)步，但是與國(guó)際先進(jìn)管理技術(shù)還有一定的差距。對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)管理的有關(guān)技術(shù)如VaR、信用衍生產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移技術(shù)等還處于理論研究階段，并未投入實(shí)踐中去。
三、完善中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策
（一）建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和管理制度
首先，要根據(jù)不同的對(duì)象建立各自的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度，有針對(duì)性的預(yù)警體系才能發(fā)揮更好的預(yù)警作用。其次，盡快制定一套風(fēng)險(xiǎn)限額控制的比例。最后，建立貸款失敗后評(píng)價(jià)制度。嚴(yán)厲懲罰不當(dāng)行為，并在銀行內(nèi)部進(jìn)行批評(píng)和警示。
（二）建立高效的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系
要完善內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，數(shù)據(jù)的收集首當(dāng)其沖。之后再對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行研究、分析，在此基礎(chǔ)上建立一個(gè)包含客戶信息和符合管理要求的系統(tǒng)，為內(nèi)部查詢、監(jiān)控等提供準(zhǔn)備。
（三）推進(jìn)信貸資產(chǎn)證券化
積極推進(jìn)信貸資產(chǎn)證券化，可以有效的對(duì)沖風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)行要根據(jù)自身特點(diǎn)，有步驟的實(shí)行資產(chǎn)證券化，同時(shí)，對(duì)于接著產(chǎn)生的一系列問(wèn)題要做好相應(yīng)的準(zhǔn)備，制定對(duì)策，積極防范資產(chǎn)證券化帶來(lái)的額外風(fēng)險(xiǎn)。
四、結(jié)語(yǔ)
目前，中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行加強(qiáng)了在重點(diǎn)領(lǐng)域的信用風(fēng)險(xiǎn)管理，但是農(nóng)行還需不斷完善行業(yè)貸款的限制管理，加強(qiáng)客戶關(guān)系管理以及不良貸款處置，推進(jìn)我國(guó)銀行體制改革順利進(jìn)行，為完善我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。
參考文獻(xiàn)
[1] 侯金亮.巴塞爾新資本協(xié)議視角下的農(nóng)業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理研究[D].西南財(cái)經(jīng)大學(xué)博士學(xué)位論文，2007.
[2] 陳穎，甘煜.巴塞爾協(xié)議Ⅲ的內(nèi)容、框架和影響[J].中國(guó)金融，2011（01）.
[3] 劉曉勇.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制研究[J].金融研究，2006（07）.
【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；信用風(fēng)險(xiǎn)；管理對(duì)策
截止到2012年1月，我國(guó)商業(yè)銀行體系內(nèi)約有5000億美元的不良資產(chǎn)。不良資產(chǎn)決定了銀行公司的生存與發(fā)展。微觀而言，信用風(fēng)險(xiǎn)作為金融市場(chǎng)最關(guān)鍵、最重要的風(fēng)險(xiǎn)形式之一，是每家銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中都需考慮的重要因素。宏觀而言，信用風(fēng)險(xiǎn)直接影響著現(xiàn)代金融經(jīng)濟(jì)的各個(gè)層面，同時(shí)，也影響著國(guó)家的宏觀經(jīng)濟(jì)決策和經(jīng)濟(jì)發(fā)展，甚至影響到全球經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定與協(xié)調(diào)發(fā)展。
一、信用風(fēng)險(xiǎn)的定義
信用是借貸行為的總稱，是以償還為條件的特殊的價(jià)值運(yùn)動(dòng)形式，是從屬于商品貨幣關(guān)系的一個(gè)經(jīng)濟(jì)范疇。信用風(fēng)險(xiǎn)又稱信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)或保證風(fēng)險(xiǎn)，是商業(yè)銀行所面臨的最重要的風(fēng)險(xiǎn)，指借款人、債券發(fā)行人或金融交易一方由于各種原因不能履約致使金融機(jī)構(gòu)、投資人或交易對(duì)方遭受損失的可能性。從狹義上講，指借款人到期不能或不愿履行還本付息協(xié)議，致使銀行遭受損失的可能性，它實(shí)際上是一種違約風(fēng)險(xiǎn)。從廣義上講，信用風(fēng)險(xiǎn)是由于各種不確定性因素對(duì)銀行信用的影響，使銀行等金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際收益結(jié)果與預(yù)期目標(biāo)發(fā)生背離，從而導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中遭受損失或獲取額外收益的可能程度。
二、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀和特點(diǎn)
1.商業(yè)銀行實(shí)施信用風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性
隨著中國(guó)金融市場(chǎng)改革的飛速發(fā)展，商業(yè)銀行面臨著金融全球化的挑戰(zhàn)。在金融全球化的新形勢(shì)下，商業(yè)銀行需要學(xué)習(xí)并借鑒國(guó)際上成熟的信用風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理，從而開(kāi)發(fā)合適的信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型，以達(dá)到《新巴賽爾協(xié)議》所規(guī)定的要求。深入探討并研究商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題，不僅是商業(yè)銀行作為微觀金融主體內(nèi)部管理的行為，從宏觀上看也是防范商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致銀行信用體系和支付體系崩潰以及金融危機(jī)的迫切需要。
2.商業(yè)銀行實(shí)施信用風(fēng)險(xiǎn)管理的特點(diǎn)和現(xiàn)狀
目前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行實(shí)施信用風(fēng)險(xiǎn)管理還缺乏足夠的前提條件。第一，信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型存在一定局限性。信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)定需要各類企業(yè)的大量數(shù)據(jù)資料，但由于中國(guó)金融市場(chǎng)信息披露制度的不健全，未上市公司的財(cái)務(wù)信息無(wú)從搜集，而已公開(kāi)上市的大企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)也不時(shí)存在著虛假現(xiàn)象。第二，在運(yùn)用信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的過(guò)程中缺乏專家的專業(yè)指導(dǎo)。因此，目前只通過(guò)股票價(jià)格來(lái)反應(yīng)企業(yè)的信用能力并不可取，而實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法是可行的方式。內(nèi)部評(píng)級(jí)法需要商業(yè)銀行自主評(píng)定風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)量和管理方式，這種評(píng)級(jí)方法既能夠強(qiáng)化銀行實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理及進(jìn)行有效內(nèi)控責(zé)任，同時(shí)又增加了商業(yè)銀行實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理手段的靈活性。目前，內(nèi)部評(píng)級(jí)法已經(jīng)成為商業(yè)銀行開(kāi)展有效風(fēng)險(xiǎn)管理的有效手段。
對(duì)于我國(guó)的商業(yè)銀行實(shí)施信用風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀，一方面按照巴塞爾新資本協(xié)議實(shí)施信用風(fēng)險(xiǎn)管理有助于提高商業(yè)銀行的識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)以及風(fēng)險(xiǎn)管理能力。另一方面，商業(yè)銀行面臨著各種現(xiàn)實(shí)問(wèn)題，其中大部分問(wèn)題由于歷史遺留造成的缺陷，主要體現(xiàn)在一下幾個(gè)方面：（1）公司治理。委托機(jī)制不健全，商業(yè)銀行缺乏以明晰產(chǎn)權(quán)為基礎(chǔ)的現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)和激勵(lì)制度，必然會(huì)產(chǎn)生信貸約束軟化、激勵(lì)機(jī)制弱化等問(wèn)題。（2）經(jīng)營(yíng)方式。經(jīng)營(yíng)方式單一，缺乏多樣性。（3）資產(chǎn)質(zhì)量。由于企業(yè)客戶的經(jīng)營(yíng)狀況不佳，造成資產(chǎn)質(zhì)量低下，潛在預(yù)期的不良貸款包袱有可能加重。（4）信息技術(shù)。信息技術(shù)缺乏有效性，對(duì)客戶的信息不能進(jìn)行及時(shí)的動(dòng)態(tài)跟蹤與管理。
三、銀行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估存在的問(wèn)題
就目前銀行信用風(fēng)險(xiǎn)信用管理的實(shí)際操作來(lái)看，中國(guó)商業(yè)銀行存在以下主要問(wèn)題：
1.落后的風(fēng)險(xiǎn)管理量化手段
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理模型是國(guó)外銀行對(duì)客戶公司進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和信用風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)通用的模型，國(guó)外風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型已經(jīng)在技術(shù)上凸顯了先進(jìn)的發(fā)展趨勢(shì)，而我國(guó)目前所實(shí)行的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及管理仍集中于資產(chǎn)負(fù)債管理和頭寸匹配管理的水平上，在實(shí)際評(píng)估及管理過(guò)程中基本上還需依靠客戶經(jīng)理的個(gè)人工作能力和經(jīng)驗(yàn)，而我國(guó)商業(yè)銀行的客戶經(jīng)理的管理機(jī)制本身就不夠健全，因此這必然導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的量化存在著一定的問(wèn)題。
2.缺乏專業(yè)的中介信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)
國(guó)外有專業(yè)的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)為商業(yè)銀行進(jìn)行服務(wù)，專業(yè)的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)能為商業(yè)銀行就客戶企業(yè)的信用情況進(jìn)行客觀評(píng)價(jià)。以美國(guó)為例，美國(guó)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估實(shí)務(wù)設(shè)計(jì)和理論探索一直都走在世界的最前列，這和美國(guó)擁有世界級(jí)評(píng)級(jí)公司是分不開(kāi)的。而我國(guó)信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)級(jí)起步較晚，缺乏統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，尚無(wú)專業(yè)的中介信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行專業(yè)的評(píng)級(jí)，因而無(wú)法從整體上推動(dòng)我國(guó)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理。
3.信息披露制度不健全
國(guó)內(nèi)企業(yè)財(cái)務(wù)及各方面的信息披露制度不健全，一方面由于我國(guó)銀行電子化管理的起步較晚，另一方面，我國(guó)的證券金融業(yè)發(fā)展扔不成熟，還缺乏準(zhǔn)確的行業(yè)和企業(yè)的數(shù)據(jù)資料，因此，在進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)和信用風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程中一般都會(huì)缺乏足夠的、準(zhǔn)確的、及時(shí)的數(shù)據(jù)，因此無(wú)法對(duì)客戶企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)能力做出準(zhǔn)確的評(píng)估與預(yù)測(cè)。
四、加強(qiáng)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策
1.強(qiáng)化信用風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)
研究表明，強(qiáng)化信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念比識(shí)別和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)更為重要。商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)其自身價(jià)值最大化，需要強(qiáng)化其信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念，尤其需要在經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)和適應(yīng)環(huán)境變化的過(guò)程中，形成適用于其自身對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)值判斷體系。信用風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值判斷體系包括信用風(fēng)險(xiǎn)的理念、信用風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)管理思想、優(yōu)良的傳統(tǒng)習(xí)慣、合理的行為規(guī)范等。其具體的表現(xiàn)形式包括風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)章制度、員工的行為準(zhǔn)則、文化教育交流活動(dòng)等。核心是信用風(fēng)險(xiǎn)理念和意識(shí)，其在很大程度上決定著其他因素作用的發(fā)揮。
2.建立科學(xué)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系
（1）完善公司治理結(jié)構(gòu)
商業(yè)銀行內(nèi)部需要根據(jù)其自身所理解的戰(zhàn)略目標(biāo)和一整套系統(tǒng)、完整的公司價(jià)值取向來(lái)劃分出每個(gè)崗位清晰的責(zé)任，并貫徹實(shí)施；對(duì)于高級(jí)管理人員，其針對(duì)特殊業(yè)務(wù)領(lǐng)域的管理人員應(yīng)發(fā)揮其監(jiān)督的職責(zé)，承擔(dān)起監(jiān)督的角色，對(duì)每一筆信用貸款進(jìn)行資格審批監(jiān)督；同時(shí)，需要結(jié)合企業(yè)自身的內(nèi)審報(bào)告及會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)報(bào)告，對(duì)客戶企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行有效的評(píng)估；另外，商業(yè)銀行還需要保證其自身的補(bǔ)償機(jī)制與其目標(biāo)、戰(zhàn)略相一致，只有把激勵(lì)補(bǔ)償與業(yè)務(wù)戰(zhàn)略相聯(lián)系才不會(huì)導(dǎo)致管理層只專注于短期利潤(rùn)而不顧長(zhǎng)期發(fā)展；以公開(kāi)、透明的方式執(zhí)行公司治理機(jī)制。
（2）合理化風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)
商業(yè)銀行應(yīng)建立監(jiān)事會(huì)監(jiān)督下董事會(huì)管理下的信用風(fēng)險(xiǎn)管理縱向的架構(gòu)，從而應(yīng)對(duì)商業(yè)銀行的股權(quán)結(jié)構(gòu)變化和新環(huán)境下的沖擊和挑戰(zhàn)。同時(shí)，需要進(jìn)一步完善信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度，尤其對(duì)于信貸業(yè)務(wù)，需要成立專門(mén)的信用審查機(jī)構(gòu)對(duì)客戶企業(yè)的信用狀況進(jìn)行審查，進(jìn)而對(duì)貸款額度進(jìn)行審批。完善信用內(nèi)控制度，強(qiáng)化貸款風(fēng)險(xiǎn)的事前、事中和事后控制。在貸款發(fā)放前，商業(yè)銀行需要通過(guò)對(duì)借款企業(yè)進(jìn)行信用等級(jí)的評(píng)估，對(duì)相關(guān)資料進(jìn)行收集、整理、分析和判斷之后形成結(jié)論，作為是否發(fā)放貸款決策的依據(jù)。同時(shí)，在戰(zhàn)略規(guī)劃、營(yíng)銷、決策、信息等方面，商業(yè)銀行需要積極探索和嘗試集中化、扁平化和專業(yè)化管理模式，從而明確風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，加快實(shí)施資本約束風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理，提升信用風(fēng)險(xiǎn)量化管理水平。
（3）優(yōu)化信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度
優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理制度是提高信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)水平的內(nèi)部基礎(chǔ)。信用風(fēng)險(xiǎn)管理的有效實(shí)行有賴于合適的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)水平，技術(shù)與管理相輔相成，管理水平的提高有賴于先進(jìn)的技術(shù)；同時(shí)，技術(shù)的有效實(shí)施需要完善的管理制度的建立，沒(méi)有完善的管理制度的配套，技術(shù)無(wú)法發(fā)揮其應(yīng)有的功效。因此，優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理制度的建立應(yīng)與提高風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)水平同時(shí)進(jìn)行，同時(shí)制度的優(yōu)化也將促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)的創(chuàng)新和進(jìn)一步發(fā)展。
五、結(jié)束語(yǔ)
伴隨著金融全球化、金融自由化趨勢(shì)的加強(qiáng)，中國(guó)商業(yè)銀行由于歷史遺留及自身內(nèi)部的各種缺陷，信用風(fēng)險(xiǎn)管理在一定程度上存在著問(wèn)題，但通過(guò)完善公司治理結(jié)構(gòu)，合理化風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)以及優(yōu)化信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度可以進(jìn)行有效的信用風(fēng)險(xiǎn)管理。
參考文獻(xiàn)：
[1]王靜雅.論我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題[J].現(xiàn)代商業(yè)，2007.
[2]李維，劉曉鳴.我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理探究[J].理論研究，2011.
[3]劉海龍，王慧.金融風(fēng)險(xiǎn)管理[M].上海財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社.
[4]馬剛.商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)研究[J].財(cái)稅金融，2011（5）.
中國(guó)銀行業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀
從中國(guó)金融機(jī)構(gòu)的資金運(yùn)用情況看,各項(xiàng)貸款一直占資金運(yùn)用的支配地位,因此,一個(gè)有效的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系對(duì)于銀行業(yè)來(lái)說(shuō)非常重要。從我國(guó)大多數(shù)銀行,特別是國(guó)有商業(yè)銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)看,這種情況更為明顯。根據(jù)《中國(guó)金融年鑒》(2003年～2008年)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示,我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行貸款占資產(chǎn)的比重近年來(lái)呈逐步下降趨勢(shì),但總體上仍維持在50%以上。目前銀行業(yè)務(wù)收入中,85%～90%的收益還是靠存貸款利差而獲得的,資金的主要運(yùn)用方式為各種貸款,規(guī)模巨大的資產(chǎn)以貸款形式存在,如果風(fēng)險(xiǎn)管理體系不是很有效的話,必然存在著造成不良貸款的巨大隱患。
另一方面,從我國(guó)銀行業(yè)不良貸款情況來(lái)看,根據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)最新數(shù)據(jù)顯示,2009年2季度商業(yè)銀行的不良貸款余額和不良貸款率均出現(xiàn)下降,2009年6月末,國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的不良貸款余額和不良貸款率分別比3 月末的水平降低了314億元人民幣和0.27個(gè)百分點(diǎn)至5181億元人民幣和1.77%。2季度撥備覆蓋率比1季度上升了10.4 個(gè)百分點(diǎn)至134.3%。所有主要類別的商業(yè)銀行的不良貸款余額和不良貸款率均有所下降。
這兩個(gè)指標(biāo)雙雙下降主要是2009年上半年信貸大幅增長(zhǎng),在當(dāng)前信貸高速擴(kuò)張的過(guò)程中,信貸資產(chǎn)的集中度風(fēng)險(xiǎn)日益凸顯,銀行新增貸款可能出現(xiàn)行業(yè)集中、客戶集中和期限中長(zhǎng)期化的趨勢(shì),容易受到宏觀經(jīng)濟(jì)波動(dòng)和企業(yè)經(jīng)營(yíng)周期的影響,嚴(yán)重的情況下甚至可能出現(xiàn)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。總之,貸款資產(chǎn)的絕對(duì)占比以及貸款的快速增長(zhǎng)極大地提高了信用風(fēng)險(xiǎn)滋生的勢(shì)頭,可能制約信貸資產(chǎn)質(zhì)量的持續(xù)優(yōu)化。
中國(guó)銀行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)
管理技術(shù)水平
面臨國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境的發(fā)展變化,我國(guó)銀行業(yè)也發(fā)生了一系列變化。2002年,我國(guó)商業(yè)銀行全面實(shí)行貸款五級(jí)分類方法,對(duì)每筆貸款按是否具有償還能力歸入正常、次級(jí)、關(guān)注、可疑和損失五個(gè)不同的級(jí)別,其中關(guān)注、可疑和損失這三類構(gòu)成不良貸款。商業(yè)銀行通過(guò)貸款分類及時(shí)掌握貸款信息,針對(duì)不同狀態(tài)的貸款采取監(jiān)督、限制、催收等不同的措施預(yù)防損失并盡可能地將損失降低到最人低水平。但國(guó)內(nèi)仍然缺乏轉(zhuǎn)移信用風(fēng)險(xiǎn)的必要市場(chǎng)和工具,商業(yè)銀行一般只能發(fā)放貸款并一直將其持有至到期日。直到2005年4月,人民銀行和銀監(jiān)會(huì)聯(lián)合頒布《信貸資產(chǎn)證券化試點(diǎn)管理辦法》,我國(guó)才開(kāi)始進(jìn)行資產(chǎn)證券化的試點(diǎn),其他信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移工具短期內(nèi)還難以出現(xiàn)。
同時(shí),我國(guó)銀行業(yè)自身也逐步認(rèn)識(shí)到采用先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)度模型和技術(shù)的重要性,各商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)管理上取得了明顯的進(jìn)步,總體來(lái)看,我國(guó)銀行業(yè)在信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面的水平仍然較低,與西方發(fā)達(dá)的國(guó)際商業(yè)銀行之間存在一定的差距。
中國(guó)當(dāng)前的信用環(huán)境、金融市場(chǎng)狀況、銀行體系基礎(chǔ),制約了銀行實(shí)施模型化現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理模式的進(jìn)展。在內(nèi)部評(píng)級(jí)法推進(jìn)過(guò)程中,短期內(nèi)大多數(shù)銀行內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)控制體系仍處于打分法階段,信用風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)還得依賴于傳統(tǒng)的測(cè)度方法。
提高中國(guó)銀行業(yè)
信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平的對(duì)策建議
目前,來(lái)自國(guó)外商業(yè)銀行的激烈競(jìng)爭(zhēng)以及《新巴塞爾協(xié)議》的要求,對(duì)國(guó)內(nèi)銀行業(yè)的監(jiān)管環(huán)境也逐步趨于規(guī)范和嚴(yán)格,許多銀行都認(rèn)識(shí)到了提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平的重要性和緊迫性。
加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)建設(shè),推進(jìn)信用評(píng)級(jí)行業(yè)發(fā)展。信用評(píng)級(jí)體系是信用風(fēng)險(xiǎn)度量與管理模型中一個(gè)最基本的子模塊系統(tǒng),一個(gè)信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型中所采用的信用評(píng)級(jí)體系是否客觀合理,對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估與預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確性,提高銀行貸款的質(zhì)量,降低不良資產(chǎn)等都會(huì)產(chǎn)生重要的影響。
基于廣泛的信息集所建立起來(lái)的評(píng)級(jí)體系的代表是各類外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)所提供的評(píng)級(jí)體系。這類評(píng)級(jí)體系對(duì)市場(chǎng)價(jià)格和宏觀經(jīng)濟(jì)狀態(tài)的條件依賴性較小,其客觀性、公正性和權(quán)威性日益被各類金融機(jī)構(gòu)和監(jiān)管部門(mén)認(rèn)同,愈來(lái)愈多的金融機(jī)構(gòu),尤其是中小型金融機(jī)構(gòu),在信用風(fēng)險(xiǎn)的度量和管理中對(duì)外部評(píng)級(jí)體系的依賴愈來(lái)愈大。在一段時(shí)間內(nèi),大部分銀行采用標(biāo)準(zhǔn)法,依賴外部評(píng)級(jí)確定其監(jiān)管資本的要求應(yīng)該說(shuō)是較為合理和穩(wěn)妥的做法。因此應(yīng)不斷強(qiáng)化信用評(píng)級(jí)業(yè)的作用,致力提高信用評(píng)級(jí)的公信力和職業(yè)判斷水準(zhǔn)。
進(jìn)一步理清信用風(fēng)險(xiǎn)形成機(jī)制與宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展的辯證關(guān)系。如何實(shí)現(xiàn)銀行與宏觀經(jīng)濟(jì)的共同發(fā)展和雙贏對(duì)于我國(guó)銀行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理至關(guān)重要,一般情況下,對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展發(fā)揮更大促進(jìn)作用的行業(yè)、部門(mén)或企業(yè),越容易形成信用風(fēng)險(xiǎn)的集中,比如我國(guó)現(xiàn)在普遍存在的房地產(chǎn)行業(yè)貸款集中、政府主導(dǎo)項(xiàng)目貸款集中、企業(yè)集團(tuán)貸款集中等。銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的大小是與實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展緊密相連的,虛擬經(jīng)濟(jì)只能轉(zhuǎn)移而并不能消除信用風(fēng)險(xiǎn),因此實(shí)體經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展才是解決信用風(fēng)險(xiǎn)隱患的根本,銀行的客戶調(diào)查、評(píng)級(jí)授信、貸款評(píng)估、審查審批、貸款發(fā)放以及貸后監(jiān)控必須以信用主體對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的作用為準(zhǔn)繩,偏離實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展方向只會(huì)加劇信用損失的產(chǎn)生以及宏觀經(jīng)濟(jì)的下滑。
繼續(xù)完善內(nèi)部控制制度。自上而下的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和風(fēng)險(xiǎn)管理文化的形成,對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的實(shí)施和風(fēng)險(xiǎn)管理制度的建立起著至關(guān)重要的決定作用。因此,要建立和完善現(xiàn)代法人治理結(jié)構(gòu),形成高層權(quán)力的監(jiān)督和制衡;進(jìn)行合理的職責(zé)分工,要通過(guò)設(shè)立專門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)總攬銀行風(fēng)險(xiǎn)控制。在風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)下設(shè)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等專業(yè)管理委員會(huì)。同時(shí)在微觀層面加強(qiáng)各項(xiàng)信貸制度的建設(shè),提高各項(xiàng)制度的執(zhí)行力和可控度。從這次美國(guó)次貸危機(jī)中,最大教訓(xùn)從表面上來(lái)看是人們過(guò)度崇拜各種數(shù)學(xué)模型,但根本上是一個(gè)制度問(wèn)題,銀行的各級(jí)管理人員在何種情況下采用什么樣的方式預(yù)測(cè)和防范風(fēng)險(xiǎn)如果沒(méi)有嚴(yán)格的制度約束,再“精確”的壓力測(cè)試也只能是紙上談兵,無(wú)力于信用風(fēng)險(xiǎn)的控制?！缎掳腿麪枀f(xié)議》追加的第二支柱指引的目的就在于解決次貸危機(jī)中暴露出來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐中的缺陷,在很多情況下,這些缺陷表現(xiàn)為銀行治理結(jié)構(gòu)當(dāng)中的根本不足。
【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；信用風(fēng)險(xiǎn)；現(xiàn)狀
風(fēng)險(xiǎn)管理與商業(yè)銀行的日常經(jīng)營(yíng)管理緊密相關(guān)，風(fēng)險(xiǎn)管理能力更是現(xiàn)代商業(yè)銀行最重要的核心競(jìng)爭(zhēng)力。隨著我國(guó)金融機(jī)構(gòu)改革的日益加深，以及2006年12月起的金融業(yè)對(duì)外開(kāi)放全面化，商業(yè)銀行作為金融體系的中流砥柱，越來(lái)越清晰地認(rèn)識(shí)到健全的風(fēng)險(xiǎn)管理體系在其長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展中具有及其重要的作用。巴塞爾委員會(huì)將商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)劃分為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)以及戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)類。其中，信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行與生俱來(lái)的一種風(fēng)險(xiǎn)，是金融市場(chǎng)上最為古老的一類風(fēng)險(xiǎn)，也是最重要最復(fù)雜的一種風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的控制與管理對(duì)于整個(gè)金融市場(chǎng)乃至國(guó)民經(jīng)濟(jì)都具有舉足輕重的作用。
一、我國(guó)現(xiàn)行的商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理
現(xiàn)階段我國(guó)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理還處于傳統(tǒng)階段，主要方法有內(nèi)部信用評(píng)級(jí)和貸款分類兩種。
1.內(nèi)部信用評(píng)級(jí)
所謂銀行內(nèi)部信用評(píng)級(jí)是由銀行專門(mén)的信用評(píng)估部門(mén)和人員，運(yùn)用一定的評(píng)級(jí)方法，對(duì)借款人和交易對(duì)手按時(shí)、足額履行相關(guān)合同的能力和意愿進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，并用簡(jiǎn)單的評(píng)級(jí)符號(hào)表示信用風(fēng)險(xiǎn)的相對(duì)大小。巴塞爾委員會(huì)于2001年1月了新巴塞爾資本協(xié)議第二次征求意見(jiàn)稿，要求商業(yè)銀行在計(jì)算資本充足率時(shí)，根據(jù)外部評(píng)級(jí)結(jié)果確定資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，并可以內(nèi)部評(píng)級(jí)作為替代?？梢?jiàn)，我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展和完善內(nèi)部評(píng)級(jí)意義深遠(yuǎn)。目前，我國(guó)各大商業(yè)銀行基本都建立了自己的內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)，各銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)在評(píng)級(jí)對(duì)象、評(píng)級(jí)方法和評(píng)級(jí)程序等基本相同，對(duì)象為已有的或潛在的債務(wù)人或交易對(duì)手，方法主要是專家分析判斷。
與國(guó)外商業(yè)銀行相比，我國(guó)商業(yè)銀行的內(nèi)部信用評(píng)級(jí)存在以下兩方面不足。其一，評(píng)級(jí)方法與巴塞爾銀行新框架的要求還有較大差距：偏重于對(duì)受評(píng)對(duì)象過(guò)去而不是未來(lái)償債能力的評(píng)估；權(quán)重的確定缺乏客觀依據(jù)；缺乏對(duì)現(xiàn)金流量指標(biāo)的預(yù)測(cè)和應(yīng)用；缺乏對(duì)具體行業(yè)的分析。其二，在評(píng)估的組織和程序方面，存在分工不明確，人員素質(zhì)不高的問(wèn)題：評(píng)級(jí)人員和信貸人員在職責(zé)上缺乏必要的分工和制衡，影響評(píng)級(jí)的客觀性和公正性；評(píng)級(jí)人員素質(zhì)不高直接影響評(píng)級(jí)的準(zhǔn)確性；我國(guó)評(píng)級(jí)制度還缺乏行業(yè)專家，這將會(huì)進(jìn)一步影響評(píng)級(jí)的準(zhǔn)確性。
2.貸款分類
貸款分類就是貸款評(píng)級(jí)。目前我國(guó)商業(yè)銀行中全面推行的是貸款風(fēng)險(xiǎn)分類管理。貸款風(fēng)險(xiǎn)分類也稱貸款五級(jí)分類，指銀行主要根據(jù)借款人的還款能力，即最終償還貸款本息的實(shí)際能力，確定貸款遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)程度，將貸款質(zhì)量分為“正?！薄ⅰ瓣P(guān)注”、“次級(jí)”、“可疑”和“損失”五類的一種管理方法。它以動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)為基礎(chǔ)，通過(guò)對(duì)借款人的財(cái)務(wù)實(shí)力、現(xiàn)金流量、抵押品價(jià)值等因素的連續(xù)監(jiān)測(cè)和分析，判斷貸款的實(shí)際損失程度，對(duì)銀行的信貸管理水平和信貸人員的素質(zhì)要求較高。這方法有利于銀行及時(shí)發(fā)現(xiàn)放貸后出現(xiàn)的問(wèn)題，能更準(zhǔn)確地識(shí)別貸款內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)、有效追蹤貸款質(zhì)量，便于銀行及時(shí)采取措施。但也存在不足：
第一，信息不對(duì)稱和滯后問(wèn)題。該方法需要企業(yè)提供大量財(cái)務(wù)信息和非財(cái)務(wù)信息，而銀行往往難以及時(shí)準(zhǔn)確地獲得這些信息。
第二，分類標(biāo)準(zhǔn)粗化，缺乏統(tǒng)一性。該方法只對(duì)五個(gè)類別進(jìn)行了核心定義，內(nèi)涵和外延不清晰，損失比例判斷存在較大的主觀性，不便于準(zhǔn)確掌握和執(zhí)行。
第三，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)信息薄弱、科技支撐能力不強(qiáng)，影響分類工作的時(shí)效性和真實(shí)性。
二、我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的主要問(wèn)題
與西方國(guó)家相比，我國(guó)商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)的度量和管理水平上還比較落后，而且不同銀行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理水平也存在較大差異。不可否認(rèn)的是，經(jīng)過(guò)30多年的改革開(kāi)放，我國(guó)商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面已經(jīng)有了長(zhǎng)足的進(jìn)步，如銀行內(nèi)部已經(jīng)建立起了企業(yè)信用評(píng)級(jí)制度，部分銀行開(kāi)發(fā)出信貸風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估方法等。但是，與以美國(guó)為代表的西方國(guó)家先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和管理水平相比，我們?nèi)匀淮嬖谥^大差距。
1.信用風(fēng)險(xiǎn)度量技術(shù)落后
（1）數(shù)據(jù)質(zhì)量差。阻礙我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力提高的瓶頸首先在于數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。數(shù)據(jù)基礎(chǔ)建設(shè)是商業(yè)銀行信息系統(tǒng)建設(shè)的有機(jī)組成部分，盡管我國(guó)商業(yè)銀行在信息技術(shù)開(kāi)發(fā)上的投入較大，效果卻不理想。由于數(shù)據(jù)的一致性較差，所以不僅無(wú)法提高工作效率，還增加了工作量，工作量的增加又使統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的質(zhì)量下降，如此以致惡性循環(huán)?；A(chǔ)數(shù)據(jù)質(zhì)量不高不僅導(dǎo)致高層次的風(fēng)險(xiǎn)分析（信貸資產(chǎn)組合分析）難以展開(kāi)，還對(duì)簡(jiǎn)單分析工具的分析結(jié)果的可信度產(chǎn)生負(fù)面影響。
（2）信用評(píng)級(jí)體系不完善。信用評(píng)級(jí)體系由內(nèi)外兩部分組成。目前，國(guó)內(nèi)針對(duì)企業(yè)的外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)剛剛建立，運(yùn)作程序還不規(guī)范，沒(méi)有形成規(guī)模，還不能對(duì)我國(guó)大多數(shù)企業(yè)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)。國(guó)外評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)也難以對(duì)大部分的銀行客戶進(jìn)行逐一評(píng)級(jí)。在外部評(píng)級(jí)不完善的情況下，我國(guó)主要商業(yè)銀行近年來(lái)逐步建立起內(nèi)部信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)，但與發(fā)達(dá)國(guó)家銀行的評(píng)級(jí)體系相比還存在較大差距，在一定程度上限制了其在識(shí)別和控制信用風(fēng)險(xiǎn)方面的應(yīng)用。
（3）信用風(fēng)險(xiǎn)量化技術(shù)落后?，F(xiàn)階段，我國(guó)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)量化工作主要使用專家分析和計(jì)算信貸風(fēng)險(xiǎn)度的傳統(tǒng)方法，盡管傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法由一定的積極作用，卻也存在不可忽視的缺陷，難以適應(yīng)現(xiàn)代銀行進(jìn)行全面和動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)管理的需要。
2.風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制不完善
風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制是銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)獲取收益并能維持正常運(yùn)營(yíng)的保障。提取壞賬準(zhǔn)備金和計(jì)提資本金是最常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償方式。壞賬準(zhǔn)備金提取不足、不能及時(shí)核銷壞賬以及資本充足率不達(dá)標(biāo)是我國(guó)銀行存在的比較普遍的問(wèn)題。這使得銀行信用過(guò)度膨脹，導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)隱患。
3.外部交易制度不健全
我國(guó)商業(yè)銀行的信貸利率由中國(guó)人民銀行控制，沒(méi)有市場(chǎng)化。銀行不能通過(guò)信貸定價(jià)來(lái)彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失。由于產(chǎn)權(quán)的不明及其他外部因素的影響，信貸抵押也很難成為有效地傳遞信號(hào)。銀行對(duì)企業(yè)一視同仁，企業(yè)不分好壞同樣得到貸款，大量信用風(fēng)險(xiǎn)成為事實(shí)。此外，當(dāng)前我國(guó)企業(yè)破產(chǎn)制度不完善。企業(yè)破產(chǎn)，銀行受損，清算破產(chǎn)成本對(duì)銀行來(lái)說(shuō)相當(dāng)高，更加重了銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)。
三、加強(qiáng)我國(guó)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的建議
1.建立健全內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)，完善外部評(píng)級(jí)系統(tǒng)
大力引進(jìn)和發(fā)展外部信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，并加快由內(nèi)到外的更替步伐，由于目前評(píng)級(jí)行業(yè)的社會(huì)影響在逐步擴(kuò)大，評(píng)級(jí)市場(chǎng)在逐步打開(kāi)，社會(huì)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)將會(huì)得到越來(lái)越快的發(fā)展，外部評(píng)級(jí)取代內(nèi)部評(píng)級(jí)必將是一個(gè)漸進(jìn)、自然的過(guò)程。商業(yè)銀行內(nèi)部也要不斷完善信用評(píng)級(jí)辦法，并在時(shí)機(jī)成熟后，以外部評(píng)級(jí)逐步代替內(nèi)部評(píng)級(jí)。
2.完善信用風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制
信用風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)償指銀行用資本、利潤(rùn)、抵押品拍賣(mài)收入等形式的資金補(bǔ)償其在信用風(fēng)險(xiǎn)上遭受的資產(chǎn)損失。商業(yè)銀行除了提取普通準(zhǔn)備金意外，還要提取呆賬準(zhǔn)備金，用于彌補(bǔ)貸款后的損失。
3.利用金融創(chuàng)新分散信用風(fēng)險(xiǎn)
一方面利用資產(chǎn)證券化轉(zhuǎn)移信用風(fēng)險(xiǎn)。資產(chǎn)證券化是指，通過(guò)在資本市場(chǎng)和貨幣市場(chǎng)發(fā)行證券籌資的一種直接融資方式。通過(guò)向市場(chǎng)發(fā)行資產(chǎn)，將信貸資產(chǎn)進(jìn)行交易和處理，最終實(shí)現(xiàn)融資，有利于商業(yè)銀行現(xiàn)金回流，并提高其競(jìng)爭(zhēng)力。另一方面，利用信用衍生工具化解風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行可以利用衍生工具自由控制所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，可將不愿意承擔(dān)的金融風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁出去。
參考文獻(xiàn)
[1]吳彬.商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理研究[D].復(fù)旦大學(xué):中國(guó)優(yōu)秀碩士學(xué)位論文全文數(shù)據(jù)庫(kù),2008.
[2]王志強(qiáng).銀行系統(tǒng)內(nèi)部信用評(píng)級(jí)調(diào)查與分析[J].河北金融,2011(03).
