時間：2023-09-05 16:32:03
序論：在您撰寫信用風(fēng)險管理原則時，參考他人的優(yōu)秀作品可以開闊視野，小編為您整理的7篇范文，希望這些建議能夠激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，引導(dǎo)您走向新的創(chuàng)作高度。
如今信用銷售已經(jīng)為絕大多數(shù)的企業(yè)所采用，與之伴隨而來的便是不可避免的信用風(fēng)險。信用銷售的核心是對風(fēng)險的管理，需要對風(fēng)險本身有深刻的認(rèn)識，認(rèn)識的層面不一樣，高度和視角也不一樣。
很多企業(yè)在信用風(fēng)險管理中往往會犯這樣的錯誤，在信用風(fēng)險管理的戰(zhàn)略選擇上猶豫不定，對風(fēng)險環(huán)境的評估上拿捏不準(zhǔn)，在具體實(shí)施中部門主義，結(jié)果往往會導(dǎo)致對風(fēng)險的恐懼或無所謂的態(tài)度。實(shí)際上風(fēng)險管理雖然是一個復(fù)雜的管理過程，但是其管理本身的基本原則卻很清楚明確。所以掌握一些基本的原則，就能保證梳理出清晰的風(fēng)險管理思路，從而真正的起到促進(jìn)業(yè)務(wù)良性發(fā)展的作用。
以促進(jìn)有效銷售為目
“從商品到貨幣是實(shí)現(xiàn)價值的驚險一跳，”銷售是企業(yè)實(shí)現(xiàn)價值的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，企業(yè)能否生存下去，銷售的好壞往往是最主要的決定因素。在市場競爭的重壓之下，企業(yè)銷售部門往往占據(jù)舉足輕重的地位，在企業(yè)內(nèi)部具有很強(qiáng)勢的地位和話語權(quán)。
但是由于銷售部門和風(fēng)險管理部門經(jīng)常會站在各自的立場上處理問題，矛盾不可避免。那么矛盾的焦點(diǎn)是什么呢?
有這樣一個案例：一家化工行業(yè)的企業(yè)，該行業(yè)競爭激烈，各個廠家為了爭奪客戶紛紛降低門檻。因?yàn)楦偁幍膲毫?，銷售部門不斷施加壓力，要求降低賒銷門檻，放大限額和賬期，而風(fēng)險管理部門則堅(jiān)持不降低準(zhǔn)人標(biāo)準(zhǔn)，雙方爭執(zhí)不下。
首先，什么是“銷售確認(rèn)”。按照正常的銷售邏輯，貨物出庫，貨款到賬，財務(wù)進(jìn)行“銷售確認(rèn)”，這樣一個銷售循環(huán)便完成了。若企業(yè)采用信用銷售，通常會給客戶一定時間的賬期和信用額度，那么確認(rèn)“實(shí)現(xiàn)銷售”通常要等到一個完整的信用銷售循環(huán)完成，比如給客戶30天賬期，20萬元的信用額度，那么需要在賬期截止日之前客戶還款才能算作“銷售確認(rèn)”。因此在圖1中可以看出，現(xiàn)款現(xiàn)貨銷售的路線遠(yuǎn)比信用銷售短，且環(huán)節(jié)也簡單。
由此可以得出雙方矛盾的焦點(diǎn)是采用何種銷售方式的問題。如果任意降低信用準(zhǔn)入門檻，泥沙俱下，短期內(nèi)由于降低了信用準(zhǔn)入的門檻，公司產(chǎn)品會大量分貨出去，銷售部門壓力會減輕很多。但是請注意，是分貨，并未實(shí)現(xiàn)真正的銷售，與圖1對照即可明白，因?yàn)槭切庞娩N售，那么此時款項(xiàng)并未到賬，但從銷售部門來看，貨物已經(jīng)出庫，如果考核指標(biāo)確定寬松的話，即可完成銷售任務(wù)，但隨著信用期的到來，劣質(zhì)客戶將會浮現(xiàn)，
“潮水退卻了才知道誰沒穿衣服，”此時才是公司面臨最大問題的時候。
從上述分析可以看出，風(fēng)險管理的作用是篩選出風(fēng)險可控的客戶和訂單。
目前國內(nèi)各類型的企業(yè)，幾乎100％采用了信用銷售方式，只是在具體方式上有所區(qū)別。在信用銷售方式成為主流之后，風(fēng)險管理的作用自然會被提升到很重要的位置。在信用銷售方式下，風(fēng)險管理的作用不僅僅是挖掘出潛在的風(fēng)險，更應(yīng)該站在銷售的角度去看問題，找出風(fēng)險對沖的手段和方法，在保證風(fēng)險可控的前提下促進(jìn)有效銷售，剔除風(fēng)險無法對沖的訂單。風(fēng)險管理部門的職責(zé)在于發(fā)現(xiàn)風(fēng)險，使用風(fēng)險對沖手段，促成有效銷售的達(dá)成，應(yīng)該說，在這一點(diǎn)上，銷售和風(fēng)險管理部門本身是沒有任何矛盾的，目標(biāo)一致，目的一致，只是對于風(fēng)險的尺度和標(biāo)準(zhǔn)存在爭議，這需要雙方對于過程、手段多溝通和磨合。
重視事前控制
風(fēng)險的發(fā)展過程無外乎三個階段，事前、事中、事后，這三個階段的工作重點(diǎn)各不相同(見圖2)。
根據(jù)新華信的經(jīng)驗(yàn)，對風(fēng)險管理工作進(jìn)行三個階段的劃分，我們調(diào)查了1000多個樣本發(fā)現(xiàn)這樣的特點(diǎn)，后期出問題的賬款，80％左右的原因是前期工作不細(xì)致，不充分，而后期20％的疑難賬款通過法務(wù)訴訟解決的成本遠(yuǎn)高于賬款本身。通過這樣的數(shù)據(jù)結(jié)果，我們得出一個結(jié)論，信用風(fēng)險管理必須前移，將風(fēng)險控制在事前和事中。
以一家從事煤炭貿(mào)易的企業(yè)為例。雖然有多年積累的相對固定的客戶，后期又開發(fā)了很多新客戶，但是部分銷售人員疏于對于客戶的跟蹤和管理，在2008年金融危機(jī)爆發(fā)時，凡是沒有定期跟蹤，走訪，定期評估的客戶均出現(xiàn)了大問題，而這些問題基本沒有響應(yīng)的對沖手段，直接轉(zhuǎn)移到訴訟，而訴訟耗時漫長，可能最后不了了之。
認(rèn)真分析這家公司的多筆賬款發(fā)現(xiàn)，其中大約10份詳細(xì)的客戶檔案，包括如下內(nèi)容：信息搜集，客戶走訪記錄詳細(xì)記錄，風(fēng)險管理人員和銷售人員開會的會議記錄，客戶的抵押登記情況等。而且這10個客戶出現(xiàn)逾期、欠款、訴訟的概率不超過1％，出現(xiàn)過最為嚴(yán)重的情形就是因資金周轉(zhuǎn)不開逾期了一個月。反之剩下的多筆賬款，均存在不同程度的問題。由此可以總結(jié)出，發(fā)生風(fēng)險的賬款均為事前和事中存在疏漏。
應(yīng)收賬款并非越低越好
有這樣一個現(xiàn)象，雖不普遍卻極具代表意義。一家大型石油化工企業(yè)，上級領(lǐng)導(dǎo)對于風(fēng)險管理部門最重要的一項(xiàng)考核指標(biāo)是應(yīng)收賬款的數(shù)量，要求應(yīng)收賬款的數(shù)量必須逐年遞減。這給業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險管理部門造成極大的壓力和業(yè)務(wù)困擾。面對這樣的考核標(biāo)準(zhǔn)，每年快到考核的日子，業(yè)務(wù)部門停止做業(yè)務(wù)，集中力量要錢，得罪部分客戶也在所不惜，即便是對于特別優(yōu)質(zhì)的客戶，也采取先發(fā)貨后開票的方式，以避開考核。雖然伴隨風(fēng)險管理部門將準(zhǔn)入門檻逐漸提高，風(fēng)險壓力的確在減小，但是信用銷售也在減少。如果降低風(fēng)險是以銷售減少為代價，這顯然是與企業(yè)的目的背道而馳的。
應(yīng)收賬款是動態(tài)存在的，應(yīng)收賬款余額是隨著銷售額的增長降低而變化的，而任何產(chǎn)品一般均帶有一定的季節(jié)特征，在不同的銷售季節(jié)，出貨情況不一樣。以IT行業(yè)中的PC子行業(yè)為例，每年春節(jié)和暑假便是個人電腦銷售的兩個銷售旺季。在銷售旺季期間，應(yīng)收賬款會非常高，甚至?xí)霈F(xiàn)應(yīng)收賬款的歷史峰值。
所以對于應(yīng)收賬款的管理不能硬性限定。首先，應(yīng)收賬款是動態(tài)波動的，會隨著銷售的波動而波動；其次，應(yīng)收賬款的余額高低，不是衡量賬款質(zhì)量的標(biāo)準(zhǔn)；第三，衡量應(yīng)收賬款質(zhì)量的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)該是賬款質(zhì)量，具體來說衡量應(yīng)收賬款的標(biāo)準(zhǔn)是風(fēng)險可控，而不是余額高低。
信用銷售應(yīng)量入為出
任何一家企業(yè)實(shí)施信用銷售都要回答一個問題，做這件事的基礎(chǔ)是什么?除去產(chǎn)品競爭力的高低之外，更重要的是財務(wù)基礎(chǔ)，需要具備一定的財務(wù)實(shí)力。
企業(yè)全程包括供、產(chǎn)、銷三個部分。其中應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款是企業(yè)兩個壓力線。對于企業(yè)來說，希望應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)越快越好，而應(yīng)付賬款越慢越好，以加快資金回籠，用較少的資金進(jìn)行周轉(zhuǎn)和生產(chǎn)。
但是這需要前提，企業(yè)能承擔(dān)多大的信用風(fēng)險和自己的資金壓力。
當(dāng)環(huán)境發(fā)生變化，下游客戶出現(xiàn)多大違約數(shù)量時，企業(yè)就不能承受了，那么這就是企業(yè)信用風(fēng)險的臨界點(diǎn)。也就是信用風(fēng)險的壓力點(diǎn)，因此每個做信用銷售的企業(yè)都應(yīng)該做信用壓力測試，量人為出，時刻了解企業(yè)的風(fēng)險和資金壓力情況。
圖3是壓力測試的基本流程，有幾個關(guān)鍵詞：風(fēng)險因素、影響條件、損失測算、應(yīng)對措施，這些構(gòu)成了基本的決策過程。
從圖中可以看到，風(fēng)險壓力測試的最終結(jié)果是預(yù)測企業(yè)能承受的最大風(fēng)險是多少，以及造成這種風(fēng)險的主要因素都有哪些。企業(yè)現(xiàn)有能夠承受的正常運(yùn)轉(zhuǎn)資金減去能夠承受的最大風(fēng)險損失的值，就是企業(yè)最大風(fēng)險承受資金數(shù)額，這個數(shù)額也就是企業(yè)的風(fēng)險預(yù)算。壓力測試對企業(yè)的好處在于，既能測算出風(fēng)險預(yù)算，也能找出企業(yè)最大風(fēng)險承受的臨界值，對企業(yè)決策層來說具有重大意義。
壓力測試的程序一般是首先要甄別風(fēng)險因素，找出風(fēng)險因子以及這些風(fēng)險因素的傳播路徑；第二找出影響這些因素發(fā)生變化的條件，這些條件在何種情況下會發(fā)生變化，變化的基本趨勢和規(guī)律；第三根據(jù)這些來構(gòu)建模型和測算損失發(fā)生的概率，根據(jù)發(fā)生的這些概率來測算損失；第四根據(jù)影響因素來制定有針對性的對策。
超越風(fēng)險看風(fēng)險
柳傳志有句話：跳出畫中看畫。做管理需要經(jīng)常進(jìn)行全面的考慮問題，“當(dāng)局者迷，旁觀者清，”很多時候需要企業(yè)的管理者做一做旁觀者，超越事物本身去看待事物，這樣也許就會有新的發(fā)現(xiàn)。
現(xiàn)代信用風(fēng)險管理的特點(diǎn)
一是信用風(fēng)險管理的量化困難。信用風(fēng)險管理存在難以量化分析和衡量的問題。相對于數(shù)據(jù)充分、數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型運(yùn)用較多的市場風(fēng)險管理而言，傳統(tǒng)信用風(fēng)險管理表現(xiàn)出缺乏科學(xué)的定量分析的手段而更多地倚重定性分析和管理者主觀經(jīng)驗(yàn)和判斷的藝術(shù)性的管理模式。信用風(fēng)險定量分析和模型化管理困難的主要原因在于兩個方面一是數(shù)據(jù)匱乏，二是難以檢驗(yàn)?zāi)Ｐ偷挠行?。?shù)據(jù)匱乏的原因，主要是信息不對稱、不采取IT市原則計(jì)量每日損益、持有期限長、違約事件發(fā)生少等。模型檢驗(yàn)的困難很大程度上也是由于信用產(chǎn)品持有期限長、數(shù)據(jù)有限等原因。近些年，在市場風(fēng)險量化模型技術(shù)和信用衍生產(chǎn)品市場的發(fā)展的推動下，以Creditmetrics、KMV、Creditrisk+為代表的信用風(fēng)險量化和模型管理的研究和應(yīng)用獲得了相當(dāng)大的發(fā)展，信用風(fēng)險管理決策的科學(xué)性不斷增強(qiáng)，這已成為現(xiàn)代信用風(fēng)險管理的重要特征之一。
二是信用風(fēng)險管理實(shí)踐中存在“信用悖論”現(xiàn)象。這種“信用悖論”是指，一方面，風(fēng)險管理理論要求銀行在管理信用風(fēng)險時應(yīng)遵循投資分散化和多樣化原則，防止授信集中化，尤其是在傳統(tǒng)的信用風(fēng)險管理模型中缺乏有效對沖信用風(fēng)險的手段的情況下，分散化更是重要的、應(yīng)該遵循的原則；另一方面，實(shí)踐中的銀行信貸業(yè)務(wù)往往顯示出該原則很難得到很好的貫徹執(zhí)行，許多銀行的貸款業(yè)務(wù)分散程度不高。造成這種信用悖論的主要原因在于以下幾個方面：一是對于大多數(shù)沒有信用評級的中小企業(yè)而言，銀行對其信用狀況的了解主要來源于長期發(fā)展的業(yè)務(wù)關(guān)系，這種信息獲取方式使得銀行比較偏向?qū)①J款集中于有限的老客戶企業(yè)；二是有些銀行在其市場營銷戰(zhàn)略中將貸款對象集中于自己比較了解和擅長的某一領(lǐng)域或某一行業(yè)：三是貸款分散化使得貸款業(yè)務(wù)小型化，不利于銀行在貸款業(yè)務(wù)上獲取規(guī)模效益：四是有時市場的投資機(jī)會也會迫使銀行將貸款投向有限的部門或地區(qū)。
三是信用風(fēng)險的定價困難。信用風(fēng)險的定價困難主要是因?yàn)?信用風(fēng)險屬于非系統(tǒng)性風(fēng)險，而非系統(tǒng)風(fēng)險理論上是可以通過充分多樣化的投資完全分散，因此基于馬柯威茨資產(chǎn)組合理論而建立的資本資產(chǎn)定價模型(CAPM)和基于組合套利原理而建立的套利資產(chǎn)定價模型都只對系統(tǒng)性風(fēng)險因素，如利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、通貨膨脹風(fēng)險等進(jìn)行了定價，而沒有對信用風(fēng)險因素進(jìn)行定價。這些模型認(rèn)為，非系統(tǒng)性風(fēng)險是可以通過多樣化投資分散的，理性、有效的市場不應(yīng)該對這些非系統(tǒng)性因素給予回報，信用風(fēng)險因而沒有在這些資產(chǎn)定價模型中體現(xiàn)出來。
對于任何風(fēng)險的定價，首先都是以對風(fēng)險的準(zhǔn)確衡量為前提條件的。由于前述的一些原因，信用風(fēng)險的衡量非常困難。目前國際市場上由J．P摩根等機(jī)構(gòu)所開發(fā)的信用風(fēng)險計(jì)量模型，如Creditmetrics、CreditRlsk+、KMV模型等，其有效性、可靠性仍有爭議。因此，從總體上來說，對信用風(fēng)險仍缺乏有效的計(jì)量手段。
信用衍生產(chǎn)品的發(fā)展還處于起步階段，整個金融系統(tǒng)中純粹信用風(fēng)險交易并不多見，因而市場不能提供全面、可靠的信用風(fēng)險定價依據(jù)。
對不同類型同期限的金融工具，如國債、企業(yè)債券等到期收益率的對比分析，盡管能為信用風(fēng)險回報和定價提供一定參考，但主要局限于大類信用風(fēng)險的分析，難以細(xì)化到具體的信用工具。
現(xiàn)代信用風(fēng)險管理的發(fā)展趨勢
信用風(fēng)險作為一種古老的風(fēng)險形式，在長期以來，人們采取了許多方法來規(guī)避，以期減少損失。傳統(tǒng)的信用風(fēng)險管理方法主要有專家制度、貸款內(nèi)部評級分級模型以及Z評分模型等。但是，現(xiàn)代金融業(yè)的發(fā)展，使得這些方法有些顯得過時，有些則顯得不精確。隨著現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，以及對于市場風(fēng)險等其他風(fēng)險的管理水平的提高，現(xiàn)代信用風(fēng)險的管理水平也得到了提升，出現(xiàn)了Creditmetrics、KMV、Creditrisk+等信用風(fēng)險量化管理模型，使得信用風(fēng)險管理更加精確、更加科學(xué)。
總的來說，現(xiàn)代信用風(fēng)險管理呈現(xiàn)出如下幾個發(fā)展趨勢。
信用風(fēng)險管理由靜態(tài)向動態(tài)發(fā)展。傳統(tǒng)的信用風(fēng)險管理長期以來都表現(xiàn)為一種靜態(tài)管理。這主要是因?yàn)樾庞蔑L(fēng)險的計(jì)量技術(shù)在相當(dāng)長的時間里都沒有得到發(fā)展，銀行對信貸資產(chǎn)的估值通常采用歷史成本法，信貸資產(chǎn)只有到違約實(shí)際發(fā)生時才計(jì)為損失，而在違約發(fā)生前借款人的還款能力的變化而造成信用風(fēng)險程度的變化難以得到反映，銀行因而難以根據(jù)實(shí)際信用風(fēng)險的程度變化而進(jìn)行動態(tài)的管理。在現(xiàn)代信用風(fēng)險管理中，這一狀況得到了很大的改進(jìn)。首先，信用風(fēng)險計(jì)量模型的發(fā)展使得組合管理者可以每天根據(jù)市場和交易對手的信用狀況動態(tài)地衡量信用風(fēng)險的水平，IT市的方法也已經(jīng)被引入到信用產(chǎn)品的估價和信用風(fēng)險的衡量。其次，信用衍生產(chǎn)品市場的發(fā)展使得組合管理者擁有了更加靈活、有效地管理信用風(fēng)險的工具，其信用風(fēng)險承擔(dān)水平可以根據(jù)其風(fēng)險偏好，通過信用衍生產(chǎn)品的交易進(jìn)行動態(tài)的調(diào)整。
信用風(fēng)險對沖手段開始出現(xiàn)。長期以來，信用風(fēng)險管理模式局限于傳統(tǒng)的管理和控制手段，與日新月異的市場風(fēng)險管理模式相比缺乏創(chuàng)新和發(fā)展，尤其缺乏有效的風(fēng)險對沖管理手段。傳統(tǒng)的管理方法只能在一定程度上降低信用風(fēng)險的水平，很難使投資者完全擺脫信用風(fēng)險；而且，這種傳統(tǒng)的管理方式需要投入大量的人力和物力，這種投入還會隨著授信對象的增加而迅速上升。這一局限性對以經(jīng)營存貸業(yè)務(wù)和承擔(dān)信用風(fēng)險為核心業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行而言并無多大影響，但隨著信用風(fēng)險越來越多地進(jìn)入證券交易和投資銀行領(lǐng)域，傳統(tǒng)信用風(fēng)險管理的這一局限性變得愈益突出。對于證券交易商而言，其面臨的信用風(fēng)險具有以下特點(diǎn)：一是與商業(yè)銀行不同，證券交易商是以承擔(dān)市場風(fēng)險而不是信用風(fēng)險為自身業(yè)務(wù)的核心的，信用風(fēng)險只是交易的副產(chǎn)品，是交易雙方都試圖剝離或擺脫的：二是由于證券交易品種多樣化、交易對手也涉及廣泛的特點(diǎn)，證券交易商往往比商業(yè)銀行面臨更多的信用對象；三是證券交易商往往缺乏商業(yè)銀行那樣管理信用風(fēng)險的經(jīng)驗(yàn)和相應(yīng)的人力和物力，這都使得傳統(tǒng)的信用風(fēng)險管理模式和手段不能適應(yīng)市場發(fā)展的需要。在市場力量的推動下，以信用衍生產(chǎn)品為代表的新一代的信用風(fēng)險對沖管理手段開始走到風(fēng)險管理發(fā)展的最前沿，并開始推動整個風(fēng)險管理體系不斷向前發(fā)展。
信用風(fēng)險管理方法從定性走向定量。傳統(tǒng)的信用風(fēng)險管理手段主要包括分散投資、防止授信集中化、加強(qiáng)對借款人的信用審查和動態(tài)監(jiān)控，要求提供抵押或擔(dān)保的信用強(qiáng)化措施等。盡管這些傳統(tǒng)的信用風(fēng)險管理方法經(jīng)過多年的發(fā)展已相當(dāng)完善和成熟，有些甚至已經(jīng)制度化，成為金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險內(nèi)控體制的重要組成部分，但是，這些傳統(tǒng)的信用風(fēng)險管理方法主要都是基于定性分析。
近年來，信用風(fēng)險的計(jì)量和管理方法發(fā)生了革命性的變化。與過去的信用管理相對滯后和難以適應(yīng)市場變化的特點(diǎn)相比，新一代的金融工程專家將建模技術(shù)和分析方法應(yīng)用到這一領(lǐng)域，產(chǎn)生了一批新技術(shù)和新思想。隨之而來，在傳統(tǒng)信用評級方法基礎(chǔ)上產(chǎn)生了一批信用風(fēng)險模型，這些模型受到了業(yè)內(nèi)人士的廣泛關(guān)注。現(xiàn)代信用風(fēng)險模型主要是通過數(shù)理統(tǒng)計(jì)手段對歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，從而對有關(guān)群體或個體的信用水平進(jìn)行定量評估，并對其未來行為的信用風(fēng)險進(jìn)行預(yù)測，提供信用風(fēng)險防范的有效依據(jù)和手段。
關(guān)鍵詞：信用風(fēng)險管理商業(yè)銀行巴塞爾法律法規(guī)體系
信用風(fēng)險管理能力是衡量商業(yè)銀行生存能力的核心標(biāo)準(zhǔn)之一。隨著我國全面開放金融市場的開始，構(gòu)建完善的信用風(fēng)險管理體系、加強(qiáng)對風(fēng)險的識別和管理能力，是我國銀行業(yè)面臨的刻不容緩的任務(wù)。國際知名的巴塞爾銀行監(jiān)管委員會的《信用風(fēng)險管理原則》（PrinciplesForTheManagementOfCreditRisk），對銀行業(yè)的主要業(yè)務(wù)活動即信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行了多方面詳盡的規(guī)定，對各國銀行信貸業(yè)務(wù)予以指導(dǎo)，充實(shí)豐富了以資本充足性管理為核心的風(fēng)險管理模式，尤其強(qiáng)調(diào)了健全銀行自身的風(fēng)險防范約束機(jī)制，對信用風(fēng)險的管理、識別和控制有著很強(qiáng)的針對性。本文結(jié)合這一文件，主要討論有關(guān)我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理法律法規(guī)體系的構(gòu)建問題。
《信用風(fēng)險管理原則》主要內(nèi)容建立信用風(fēng)險戰(zhàn)略。管理環(huán)境包括組織內(nèi)部和外部對組織構(gòu)成影響或潛在影響的任何因素。而管理戰(zhàn)略則是企業(yè)中帶有全局性、長遠(yuǎn)性和根本性的行動謀劃和對策研究。對此，巴塞爾協(xié)議文本提出了3項(xiàng)原則，所述內(nèi)容都是圍繞著銀行應(yīng)建立信用風(fēng)險戰(zhàn)略或計(jì)劃，要求董事會和管理層建設(shè)、執(zhí)行和依照風(fēng)險戰(zhàn)略和政策，識別、衡量、監(jiān)測、控制和處置信用風(fēng)險，提高整個銀行識別信用風(fēng)險的能力。該戰(zhàn)略計(jì)劃具有以下特點(diǎn)或要求：含有授信業(yè)務(wù)目標(biāo)；具有靈活性、穩(wěn)定性和連續(xù)性，能夠長期適用于經(jīng)濟(jì)周期的各個階段；具備權(quán)威性，能夠令銀行的高級管理層嚴(yán)格執(zhí)行；兼容性，即銀行在引進(jìn)和開展新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)之前，應(yīng)采取措施設(shè)法將其中的風(fēng)險置于該戰(zhàn)略計(jì)劃充分的管理和控制之下。
確保貸款行為在穩(wěn)健的授信程序下運(yùn)行。授信是指商業(yè)銀行對其業(yè)務(wù)職能部門和分支機(jī)構(gòu)所轄服務(wù)區(qū)及其客戶所規(guī)定的內(nèi)部控制的信用高額限度。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)國家貨幣信貸政策、各地區(qū)金融風(fēng)險及客戶信用狀況，對各地區(qū)及客戶授信。在巴塞爾委員會的文件中對這一部分提出了4項(xiàng)原則，要求銀行制訂和依據(jù)明確可行的貸款標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)營，在審批過程中充分掌握借款人和交易對象的信息，合理、審慎的確定對特定借款人的貸款限額，健全貸款的審批發(fā)放流程，配置好授信組合，采取適當(dāng)步驟控制和緩解由于對關(guān)系人放貸而產(chǎn)生的風(fēng)險。
保持對信用風(fēng)險的衡量和監(jiān)測?！缎庞蔑L(fēng)險管理原則》對此提出了6項(xiàng)要求，要求銀行建立系統(tǒng)性的風(fēng)險管理體系，能夠?qū)︼L(fēng)險進(jìn)行持續(xù)管理。要求根據(jù)銀行規(guī)模和資產(chǎn)狀況設(shè)置好信貸人員管理幅度和職責(zé)權(quán)限，建立實(shí)用、嚴(yán)謹(jǐn)、高效、靈敏的規(guī)程，要求風(fēng)險體系能夠監(jiān)測和評估單筆貸款以及銀行資產(chǎn)組合的質(zhì)量；鼓勵銀行開發(fā)和使用各具特色的內(nèi)部風(fēng)險評級系統(tǒng)來管理信用風(fēng)險；要求銀行掌握一定信息系統(tǒng)和分析技術(shù)以幫助管理層衡量所有表內(nèi)外業(yè)務(wù)所蘊(yùn)含的信用風(fēng)險；要求銀行建設(shè)管理信息系統(tǒng)（ManagementInformationSystem）應(yīng)能以及時、有效和可靠的方式，收集、綜合、比較和傳送銀行與客戶的內(nèi)外部信息。
確保對信用風(fēng)險的控制。在貸款質(zhì)量出現(xiàn)下降，可能出現(xiàn)信用風(fēng)險時，銀行應(yīng)具備強(qiáng)有力的補(bǔ)救程序，文件提出了3條原則。這些程序包括發(fā)現(xiàn)程序、評估報告程序、特殊個案處理程序。對信用風(fēng)險的控制的原則性要求有：獨(dú)立、持續(xù)進(jìn)行信用風(fēng)險管理評估，直接向高層提出報告，確保將信用風(fēng)險控制在符合審慎監(jiān)管原則和內(nèi)部控制限額的范圍內(nèi)，對質(zhì)量下降和有問題授信進(jìn)行及時補(bǔ)救和處置等等。
應(yīng)充分發(fā)揮監(jiān)管者的作用。這份文件也闡述了監(jiān)管部門對銀行信用風(fēng)險的監(jiān)管職責(zé)應(yīng)遵循的原則，提出監(jiān)管者應(yīng)要求銀行建立識別、衡量、監(jiān)測和控制信用風(fēng)險的有效體系作為總體風(fēng)險管理的組成部分，監(jiān)管者應(yīng)對有關(guān)銀行信貸管理的戰(zhàn)略、政策、制度和實(shí)踐進(jìn)行獨(dú)立評估，發(fā)揮現(xiàn)場、非現(xiàn)場監(jiān)管和外部審計(jì)師的作用。
我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理法律制度的缺陷
我國的銀行業(yè)是在高度集中的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下形成的，長期以來銀行承擔(dān)了過多的財政性職能，商業(yè)性信貸業(yè)務(wù)和政策性貸款業(yè)務(wù)并未加以區(qū)分，銀行普遍缺乏風(fēng)險意識，國家對它也無風(fēng)險責(zé)任要求，因而我國長期以來沒有銀行風(fēng)險方面的法規(guī)。直到上世紀(jì)90年代，國家加快了金融改革的步伐，一方面引導(dǎo)國有專業(yè)銀行逐步向商業(yè)銀行過渡，另一方面開始重視外部的金融立法及銀行內(nèi)部的配套制度的建立。但在這些制度中信用風(fēng)險方面的規(guī)定非常粗線條，并有大量的空白，其科學(xué)性、完整性還有欠缺。
上述巴塞爾委員會《信用風(fēng)險管理原則》所倡導(dǎo)的動態(tài)、全面、持續(xù)監(jiān)管風(fēng)險的精神和規(guī)定基本闕如。如我國銀行業(yè)核心立法之一的《中華人民共和國商業(yè)銀行法》中大量是銀行設(shè)立、組織方面的規(guī)定；在信用管理上主要規(guī)定的是信貸行為，而且著重于規(guī)定關(guān)于貸款發(fā)放規(guī)則和操作程序等經(jīng)營性內(nèi)容；對于風(fēng)險監(jiān)督管理方面的規(guī)定則只是涉及到信貸審批制度、關(guān)系人貸款限制制度、貸款保護(hù)法律措施及法律責(zé)任等。從立法內(nèi)容上看，還停留在宣言式、原則性的規(guī)定，專門性的風(fēng)險規(guī)定相比貸款正面性規(guī)定則顯得很薄弱，缺乏操作性。
至于金融法規(guī)主體的行政規(guī)章方面，作為信貸核心法規(guī)的《貸款通則》只是在各章內(nèi)容中分散地、原則性的規(guī)定了不良貸款分類、登記、考核、催收，貸款管理責(zé)任制、貸款債權(quán)保全等制度，沒有對貸款風(fēng)險這一重要問題做出集中、專門規(guī)定。較早前中國人民銀行制定的《商業(yè)銀行授權(quán)、授信管理暫行辦法》是首部關(guān)于貸款授權(quán)、授信規(guī)定的法規(guī)，其主要內(nèi)容涉及到了授信及授信原則、授信的種類、授信的監(jiān)督這些制度，但也是停留在原則性規(guī)定上，對授信標(biāo)準(zhǔn)、授信程序、步驟、具體實(shí)施方法等操作性內(nèi)容未深入的進(jìn)行規(guī)定。
完善和創(chuàng)新我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的思考
要構(gòu)建有中國特色并適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)要求的商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系，有必要對現(xiàn)行的法規(guī)進(jìn)行完善和創(chuàng)新，對行之有效的風(fēng)險管理措施加以總結(jié)，提煉其基本原則、基本內(nèi)容，上升到立法層次，更有必要進(jìn)行法律移植，吸收發(fā)達(dá)國家較先進(jìn)的辦法和國際通行的制度。巴塞爾委員會《信用風(fēng)險管理原則》就是最為明智的選擇。
目前，我國的銀行信用管理法律制度是以法律（《商業(yè)銀行法》）為綱領(lǐng)，行政規(guī)章（《貸款通則》、《商業(yè)銀行授權(quán)、授信管理暫行辦法》、《金融違法行為處罰辦法》等）為骨干，以大量的規(guī)范性法律文件為主體的體系。筆者認(rèn)為，應(yīng)進(jìn)一步借鑒國外經(jīng)驗(yàn)，更新思路，確立嚴(yán)密完整、內(nèi)外結(jié)合、堅(jiān)強(qiáng)有力的信用風(fēng)險管理法律體系。所謂嚴(yán)密完整，即建立以國家所頒布的法律法規(guī)為骨架，以金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)制的內(nèi)部管理規(guī)范為網(wǎng)絡(luò)的立體式法律即規(guī)則網(wǎng)絡(luò)，健全國內(nèi)的金融風(fēng)險管理法制，并且和國際通行的金融規(guī)則實(shí)現(xiàn)合理的接軌，發(fā)揮各自的優(yōu)勢以揚(yáng)長避短。所謂內(nèi)外結(jié)合，“內(nèi)”是指金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控機(jī)制，要求建立以風(fēng)險評估和控制為核心的信貸風(fēng)險管理制度、信貸資產(chǎn)管理責(zé)任制和預(yù)警系統(tǒng)、考核指標(biāo)體系；“外”則是金融監(jiān)管部門的監(jiān)管手段，包括行政許可、行政檢查、行政指導(dǎo)、審計(jì)、警示、處罰的方式。
【關(guān)鍵詞】風(fēng)險控制機(jī)制 信用風(fēng)險 市場風(fēng)險 操作風(fēng)險 風(fēng)險管理體系
一、銀行風(fēng)險控制的必要性
多次出現(xiàn)的金融危機(jī)和大銀行倒閉事件，世界各國加強(qiáng)了對銀行業(yè)的風(fēng)險監(jiān)管。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會也先后了一系列銀行風(fēng)險控制和風(fēng)險監(jiān)管的指導(dǎo)性文件。近年來，國內(nèi)監(jiān)管機(jī)構(gòu)也了《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》(2002年9月)、《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》(2004年3月)、《商業(yè)銀行市場風(fēng)險管理指引》(2004年12月)、《關(guān)于加大防范商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理工作力度的通知》(2005年3月)等風(fēng)險監(jiān)管規(guī)章或規(guī)范性文件。
風(fēng)險管理攸關(guān)銀行體系穩(wěn)定，影響國家金融安全，關(guān)系經(jīng)濟(jì)長遠(yuǎn)發(fā)展。建立有效的風(fēng)險控制機(jī)制已經(jīng)成為我國商業(yè)銀行面臨的重大、緊迫的任務(wù)。
二、銀行風(fēng)險管理的主要內(nèi)容
（一）信用風(fēng)險
商業(yè)銀行的信用風(fēng)險主要存在于貸款業(yè)務(wù)中，貸款信用風(fēng)險是商業(yè)銀行風(fēng)險面臨的最主要的信用風(fēng)險。
商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理主要有以下四種方式：
1.信用風(fēng)險的回避。它使銀行受損失的概率降到零，因而是防范和控制信用風(fēng)險最徹底的方法。
2.信用風(fēng)險的分散。常見的分散貸款信用風(fēng)險的做法是規(guī)定單一客戶授信比例，通常是規(guī)定銀行對單個客戶授信總額不得超過銀行資本余額或凈額的一定比例。
3.信用風(fēng)險的轉(zhuǎn)嫁。貸款信用風(fēng)險的非保險轉(zhuǎn)嫁主要通過以下三種方式：保證，商業(yè)銀行以保證貸款的方式發(fā)放貸款，可以將貸款風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給保證人；抵押與質(zhì)押，即銀行要求借款人以其財產(chǎn)或第三人的財產(chǎn)作為抵押物或質(zhì)物作擔(dān)保發(fā)放貸款；貸款出售與證券化，貸款出售就是銀行在貸款二級市場上將貸款本金的回收權(quán)出售給對方，同時也將與貸款有關(guān)的信用風(fēng)險轉(zhuǎn)移給對方，貸款證券化同時伴隨著貸款的真實(shí)銷售，貸款信用風(fēng)險轉(zhuǎn)移給了特設(shè)機(jī)構(gòu)。
4.信用風(fēng)險的控制。貸款信用風(fēng)險的控制措施有：健全審貸分離制度，提高貸款決策水平；推廣抵押貸款和質(zhì)押貸款，提高抵押貸款和質(zhì)押貸款的有效性和安全性；加強(qiáng)貸后檢查工作，積極清收不良貸款。
（二）市場風(fēng)險
市場風(fēng)險即由于市場變量發(fā)生變化而導(dǎo)致銀行出現(xiàn)巨大損失。商業(yè)銀行面臨的市場風(fēng)險一般可以歸結(jié)為利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、證券價格風(fēng)險、商品價格風(fēng)險四大類。
這類風(fēng)險的防控主要通過加強(qiáng)市場研究，關(guān)注國內(nèi)外央行貨幣政策的動向，金融市場利率、匯率變化的走勢，并采用各種避險工具，盡量減少因市場變化引起的損失。
（三）操作風(fēng)險
1.操作風(fēng)險的介紹
包括了法律風(fēng)險、欺詐風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險等。引發(fā)操作風(fēng)險的因素主要有四種，分別為內(nèi)部操作流程、人為因素、系統(tǒng)因素和外部事件。這類風(fēng)險主要通過內(nèi)部控制的各種手段，減少道德性因素引起的操作風(fēng)險，以及通過培訓(xùn)提高員工素質(zhì)，減少技術(shù)性因素引起的操作風(fēng)險。根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》的相關(guān)規(guī)定，操作風(fēng)險按損失類型可劃分為以下七種：內(nèi)部欺詐；外部欺詐；就業(yè)政策和工作場所安全性；客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)操作風(fēng)險；實(shí)體資產(chǎn)損壞；業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失敗；執(zhí)行、交割及流程管理風(fēng)險。
2.商業(yè)銀行操作風(fēng)險的管理
各國商業(yè)銀行和各監(jiān)管當(dāng)局都日益重視對操作風(fēng)險的管理和監(jiān)管。2003年2月，巴塞爾委員會公布了《操作風(fēng)險管理和監(jiān)管的穩(wěn)健做法》，將銀行操作風(fēng)險管理和監(jiān)管概括出10項(xiàng)原則。2004年6月，巴塞爾委員會在《巴塞爾新資本協(xié)議》中將操作風(fēng)險納入資本監(jiān)管的范疇。2006年10月，巴塞爾委員會修訂后的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》專門為“操作風(fēng)險的監(jiān)管”新增一條原則，同時還制定了評估該條原則執(zhí)行情況的8條必要標(biāo)準(zhǔn)和1條附加標(biāo)準(zhǔn)。2005年3月，中國銀監(jiān)會出臺了《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險工作力度的通知》，對加強(qiáng)商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理提出了13條要求。2007年5月，中國銀監(jiān)會又了《商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引》，該指引自之日起施行。
三、健全銀行風(fēng)險管理體系的啟示
（一）風(fēng)險管理的三道防線
風(fēng)險管理需三道防線，而這三道防線各自由銀行的經(jīng)營部門、風(fēng)險管理部門、內(nèi)控合規(guī)和內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)。三個部門在風(fēng)險防控上存在著交集，需要各司其職、明確分工，以提高風(fēng)險管理效率。此外，各部門的相互制約應(yīng)當(dāng)適度，風(fēng)險管理部門的設(shè)置需要計(jì)成本，講效率。但是，銀行往往存在著成本過高、效率低下的問題：銀行風(fēng)險部門往往是一人做業(yè)務(wù)，二人管風(fēng)險；風(fēng)險管理部門層級過多，造成決策鏈條過長；風(fēng)險管理部門設(shè)置太細(xì)，造成相同的檢復(fù)進(jìn)行，經(jīng)營部門往往不堪重負(fù)。
（二）在風(fēng)險管理中，應(yīng)減少過多的重復(fù)監(jiān)督、重復(fù)檢查
其主要表現(xiàn)在兩個環(huán)節(jié)：
1.內(nèi)控合規(guī)部門風(fēng)險管理部門的監(jiān)督檢查和風(fēng)險管理部門對經(jīng)營項(xiàng)目風(fēng)險管理的監(jiān)督之間可能出現(xiàn)的重疊和交叉。
2.出現(xiàn)在內(nèi)控合規(guī)部門和內(nèi)部審計(jì)之間。
內(nèi)控合規(guī)部門和內(nèi)部審計(jì)的區(qū)別主要有兩點(diǎn)：其監(jiān)督對象不盡相同，前者主要監(jiān)督經(jīng)營部門和風(fēng)險管理部門，而后者是在上述兩部門以外，再加上內(nèi)控合規(guī)部門；其檢查范圍的大小不同，前者檢查的個體數(shù)量很大，而后者則是抽樣、有針對性地進(jìn)行檢查，但比前者檢查的范圍要大。
當(dāng)然，這不僅造成內(nèi)控資源的浪費(fèi)、風(fēng)險管理成本的猛增，還會引起經(jīng)營管理人員的不滿和抱怨，因?yàn)樗枰邮芏嘀貦z查。
參考文獻(xiàn)
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一、鋼鐵貿(mào)易企業(yè)基于市場占有率目標(biāo)優(yōu)化的信用風(fēng)險管理的實(shí)施背景
1.是落實(shí)集團(tuán)公司關(guān)于強(qiáng)化信用風(fēng)險管理的需要。為適應(yīng)寶鋼新一輪“精品＋規(guī)?！钡膽?zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，集團(tuán)公司提出了建設(shè)信用風(fēng)險管理體系的部署，要求全面推行信用風(fēng)險管理，為擴(kuò)大產(chǎn)品銷售，提高市場占有率提供有效的信用支持。
2.是擴(kuò)大產(chǎn)品銷售，提升寶鋼產(chǎn)品在北方市場占有率，加快公司業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。寶鋼產(chǎn)品前期在產(chǎn)品質(zhì)量和價格上的領(lǐng)先優(yōu)勢受到嚴(yán)重的挑戰(zhàn)，授信交易方式已成為鋼鐵企業(yè)生存發(fā)展的基礎(chǔ)和提高市場競爭力的關(guān)鍵因素。
3.是克服公司信用風(fēng)險管理滯后，全面提升信用管理水平和防范經(jīng)營風(fēng)險的需要。相對于美國鋼鐵企業(yè)，北方公司同國內(nèi)大多鋼鐵貿(mào)易企業(yè)一樣，在賒銷比例、壞帳率、風(fēng)險應(yīng)對與管理等方面存在較大差距，因此，構(gòu)建一個穩(wěn)健的客戶銷售信用風(fēng)險管理體系，全面提升信用管理水平，防范經(jīng)營風(fēng)險，是增強(qiáng)公司競爭力的迫切需要。
二、鋼鐵貿(mào)易企業(yè)基于市場占有率目標(biāo)優(yōu)化的信用風(fēng)險管理的內(nèi)涵和主要做法
鋼鐵貿(mào)易企業(yè)基于市場占有率目標(biāo)優(yōu)化的信用風(fēng)險管理的內(nèi)涵是：為了擴(kuò)大寶鋼產(chǎn)品在區(qū)域市場的銷售規(guī)模，提升市場占有率，充分發(fā)揮信用對銷售的支持和拉動作用，通過在理念、組織、客戶資信動態(tài)管理等方面持續(xù)改進(jìn)，建立完善的信用風(fēng)險管理體系，以市場占有率目標(biāo)為導(dǎo)向，在多目標(biāo)優(yōu)化平衡和風(fēng)險可控的基礎(chǔ)上，有效利用信用交易這一新的競爭手段，從而以有限的信用資金占用，擴(kuò)大了銷售規(guī)模、優(yōu)化了資金效率、提升了客戶滿意度，提高了企業(yè)經(jīng)營管理水平和應(yīng)對激烈市場競爭的能力。其主要做法是：
1.建設(shè)風(fēng)險文化，樹立信用風(fēng)險管理理念。北方公司高度重視信用風(fēng)險管理文化建設(shè)，提出了“全員參與，學(xué)用結(jié)合”的原則，用較短時間將風(fēng)險管理的理念深植于企業(yè)的文化和員工的心中，實(shí)現(xiàn)了全面風(fēng)險管理理念、戰(zhàn)略、行動的統(tǒng)一。
2.構(gòu)建信用風(fēng)險管理體系，落實(shí)組織保障。在整體管理框架中，構(gòu)建嚴(yán)密的雙重信用風(fēng)險管理保障機(jī)制：各部門作為信用風(fēng)險管理的第一重保障，是所管業(yè)務(wù)風(fēng)險的責(zé)任者；第二重保障是成立了“信用風(fēng)險管理體系建設(shè)小組”和“信用風(fēng)險管理決策領(lǐng)導(dǎo)小組”，分別進(jìn)行日常工作的協(xié)調(diào)、推進(jìn)、監(jiān)督和評價。
3.制定相關(guān)制度，再造業(yè)務(wù)流程
（1）制定相關(guān)制度。按照寶鋼國際總部要求，建立了《交易對象授信管理規(guī)定》、《信用管理制度》、《信用總額管理辦法》等制度，包括：信用風(fēng)險管理的職責(zé)、信用標(biāo)準(zhǔn)、總額管理、日常管理、客戶檔案管理、應(yīng)收賬款的管理和商賬的催收等。
（2）再造業(yè)務(wù)流程：縱向申報制度和橫向通報制度。對現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳理和再造，實(shí)現(xiàn)從申請、評估、授信到監(jiān)控的全流程管理。
4.對授信客戶資信狀況實(shí)施動態(tài)管理
（1）資信調(diào)查管理。對于影響公司業(yè)務(wù)的重大客戶，當(dāng)對其信用狀況、風(fēng)險程度把握不強(qiáng)時，可委托專業(yè)調(diào)查機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)查或購買專業(yè)調(diào)查機(jī)構(gòu)報告。
（2）客戶評估管理。信用評估是指根據(jù)交易對象相關(guān)信息材料，通過一定的流程和方法等對交易對象的信用狀況進(jìn)行綜合評判。
（3）客戶授信管理
信用決策。對客戶是否授信，是由公司經(jīng)營管理層組成的信用管理領(lǐng)導(dǎo)小組進(jìn)行決策，并按照制度規(guī)定報上級主管部門進(jìn)行備案或?qū)徟?/p>
信用下達(dá)。由信用管理人員制作“授信通知”，審批后，向相關(guān)部門下達(dá)授信通知，同時啟動監(jiān)控流程。
信用分類。授信分為循環(huán)信用額度和臨時信用額度，循環(huán)信用額度的周期一般為一年，年初授信，循環(huán)使用，半年調(diào)整一次；臨時信用額度，按次申請，一次使用，不能循環(huán)。
信用標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果和信用風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)對已評估客戶信用額度使用情況進(jìn)行動態(tài)跟蹤,以調(diào)整信用額度及監(jiān)控應(yīng)收賬款管理的風(fēng)險，并根據(jù)跟蹤結(jié)果不斷調(diào)整授信政策。
（4）授信監(jiān)控管理。在信用業(yè)務(wù)執(zhí)行過程中，進(jìn)行嚴(yán)格跟蹤和管理，對于出現(xiàn)當(dāng)月或累計(jì)平均信用占用總額超過預(yù)算目標(biāo)的情況，詳細(xì)分析原因并說明擬采取的管理措施，確保年度信用占用總額不突破預(yù)算目標(biāo)。
(5）客戶檔案管理。綜合收集客戶信息、交易記錄以及財務(wù)信息，建立全面的客戶信用管理檔案。
5.將信用資金納入預(yù)算，實(shí)施總額控制
信用總額：指本公司提供給全部客戶的信用總量。
信用額度總額＝∑客戶信用額度。
信用占用總額＝∑某一時點(diǎn)客戶信用占用額。
為防范整體信用風(fēng)險，遵循寶鋼信用風(fēng)險管理“預(yù)算管理，總量控制，規(guī)模匹配，持續(xù)優(yōu)化”的總體管理原則，實(shí)行信用總額管理制度。
公司信用總額控制目標(biāo)制定的依據(jù)：信用總額以滿足銷售增長率為導(dǎo)向，綜合平衡其他制約因素確定。一般情況下，以下述指標(biāo)為據(jù)：公司上年末凈資產(chǎn)的15％內(nèi)；客戶信用業(yè)務(wù)比管理標(biāo)桿值≤10.5%；資產(chǎn)負(fù)債率≤95%；銷售增長率≥10%；凈資產(chǎn)收益率≥30%。
對客戶的單體授信額度控制標(biāo)準(zhǔn)：近兩年經(jīng)審計(jì)的年度財務(wù)報表反映其資產(chǎn)負(fù)債率均不高于75%，信用額度占該報表反映的有形凈資產(chǎn)的比例均不大于10％。
6.構(gòu)建支撐信用風(fēng)險管理的信息平臺，實(shí)現(xiàn)資源共享
(1)ERP系統(tǒng)的實(shí)時監(jiān)控。在ERP管理系統(tǒng)中，針對授信業(yè)務(wù)，開發(fā)了授信額度管理模塊，包括授信額度維護(hù)、額度每日使用情況、合同使用情況跟蹤和授信跟蹤匯總表等管理內(nèi)容，對授信業(yè)務(wù)風(fēng)險實(shí)現(xiàn)從合同簽約、授信、下發(fā)，到發(fā)貨、到期提醒、收款等各個環(huán)節(jié)的在線實(shí)時監(jiān)控，實(shí)現(xiàn)營銷、業(yè)務(wù)、物流、財務(wù)全崗位的信用信息資源共享。
(2)信用管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)分析功能。對授信客戶額度的使用情況、實(shí)際占用情況、占用峰值情況等進(jìn)行數(shù)據(jù)分析，對即將超期的客戶授信予以到期前的提醒，對已經(jīng)超期形成欠款或壞賬的授信客戶制定對策，進(jìn)入商賬催收環(huán)節(jié)，如有必要啟動債權(quán)保障機(jī)制。
【關(guān)鍵詞】信用風(fēng)險，防控
一、信用風(fēng)險相關(guān)概念
信用風(fēng)險是銀行經(jīng)營過程中的一個主要風(fēng)險存在類型，信用風(fēng)險的來源主要是貸款、承兌和融資、銀行間交易以及利率匯率和其他信用衍生品。在概念上我們可以將其認(rèn)定為是借款人未履行債務(wù)義務(wù)的風(fēng)險。對于信用風(fēng)險的管理主要是從風(fēng)險識別、風(fēng)險計(jì)量、風(fēng)險監(jiān)控和控制等方面進(jìn)行，高風(fēng)險同時意味著高回報，銀行應(yīng)該做的不是去消滅信用風(fēng)險，而是對自身承擔(dān)的信用風(fēng)險進(jìn)行有效的管理，保證足夠的資源去保證信用風(fēng)險在可控制范圍內(nèi)。
銀行是一個經(jīng)營風(fēng)險的行業(yè)，能夠控制風(fēng)險體現(xiàn)的是銀行的核心競爭力，因此提高銀行的風(fēng)險管理能力是提升核心競爭力的重要路徑。而在銀行面臨的眾多風(fēng)險之中，信用風(fēng)險是最主要的風(fēng)險，而在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的大環(huán)境下，銀行信用風(fēng)險的管控勢必更加嚴(yán)厲，因此銀行本身必須加強(qiáng)對自身的信用風(fēng)險控制。
二、銀行信用風(fēng)險管理存在問題分析
銀行信用風(fēng)險的主體很多，其具體表現(xiàn)也是千差萬別，但是通過對于銀行存在的信用風(fēng)險的分析，結(jié)合具體的工作實(shí)際，銀行的主要信用風(fēng)險管理問題表現(xiàn)為以下幾個方面。
（一）風(fēng)險的識別和計(jì)量工作受人為因素影響嚴(yán)重
銀行客戶評級是銀行信用風(fēng)險管理的基礎(chǔ)工作，在客戶評級管理中的核心要求和原則是審慎原則，需要對客戶評級相關(guān)的信息進(jìn)行嚴(yán)格的審核。而這些評級的基礎(chǔ)就是銀行客戶經(jīng)理對于客戶的接觸和了解，對于其經(jīng)營情況和財務(wù)情況的具體了解。但是在這最關(guān)鍵的第一步，很多的客戶經(jīng)理為了營銷工作的需要，往往認(rèn)為的提高客戶的評級，而忽略部分信用風(fēng)險的存在。由此產(chǎn)生的客戶違約情況將大大的提高，也是對于銀行內(nèi)部評級體系的否定。
（二）抵押估值不準(zhǔn)確
押品的價值如何的決定力量來自于市場，而在于客戶或者客戶經(jīng)理，也正是這種獨(dú)立于雙方當(dāng)事人之外的市場力量，決定了押品的估值工作往往由獨(dú)立于客戶業(yè)務(wù)之外的專業(yè)部門來負(fù)責(zé)。而在具體的實(shí)踐中，押品的估值工作，一般是由單位前臺部門或者外部第三方機(jī)構(gòu)來進(jìn)行，再有信貸管理部門的審核人員來進(jìn)行押品價值的審核。在這樣的一個工作流程中，前臺部門估計(jì)由于缺乏專業(yè)性容易造成估值不準(zhǔn)確，第三方部門估值又容易受到質(zhì)押方操縱。因此導(dǎo)致了押品估值嚴(yán)重偏離實(shí)際價值，當(dāng)出現(xiàn)不良資產(chǎn)處置時，銀行損失巨大。
（三）風(fēng)險管理的組織架構(gòu)不完善
從部分銀行的風(fēng)險管理機(jī)制設(shè)計(jì)方面來看，很多的商業(yè)銀行對于信用風(fēng)險的防范主要著重于前臺工作人員操作風(fēng)險，而沒有從信用風(fēng)險的關(guān)鍵環(huán)節(jié)來進(jìn)行控制。在經(jīng)濟(jì)狀況較好的情況下不會有大的影響，但是一旦經(jīng)濟(jì)下滑，整體信用風(fēng)險容易失控。
1、沒有專門負(fù)責(zé)后臺信貸管理部門。現(xiàn)有的銀行中的信貸管理部門既承擔(dān)著銀行的行政管理工作，也承擔(dān)著銀行的工作，并非專職負(fù)責(zé)銀行信用風(fēng)險的防范。因此應(yīng)該設(shè)立專門的信貸管理部門，從審批到數(shù)據(jù)到抵押品估值到材料保管等，專門負(fù)責(zé)信貸管理，獨(dú)立專門管理。
2、貸后回檢制度不成熟。銀行貸款貸后管理是信用風(fēng)險防范的重要一步，而這一步通常有客戶經(jīng)理去完成，最后由信貸管理部門來對客戶經(jīng)理的回檢工作進(jìn)行合規(guī)監(jiān)督，在這個過程中客戶經(jīng)理的客觀性難以得到保證。
3、信用卡管理不健全。信用卡是當(dāng)前銀行信貸業(yè)務(wù)中的非常重要的指標(biāo)，但是由于當(dāng)前銀行中的風(fēng)險管理和信用控制部門的獨(dú)立性非常有限，因此也就使得信用卡業(yè)務(wù)的風(fēng)險非常突出，這種治理結(jié)構(gòu)上的偏差推動了風(fēng)險的不斷膨脹。
三、創(chuàng)新信用風(fēng)險管理的建議
對于銀行信用風(fēng)險的防控要多方面進(jìn)行，既要從制度上和機(jī)構(gòu)設(shè)置上進(jìn)行規(guī)范，又要從操作人員方面進(jìn)行加強(qiáng)，只有制度和實(shí)際操作流程在實(shí)踐中結(jié)合起來，才能真正的做到防范風(fēng)險。
（一）整合部門，重新確立職責(zé)范圍和權(quán)限。將和后臺工作職能喜歡，部門細(xì)分，在權(quán)限和責(zé)任上進(jìn)行專業(yè)分工。具體來說獨(dú)立的風(fēng)險管理部門專門負(fù)責(zé)信用風(fēng)險管理的相關(guān)制度定制、評級管理、風(fēng)險監(jiān)控以及貸后管理等;而信用審批部門則專門負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)的審批工作，做到專業(yè)化;信貸管理部門則專門負(fù)責(zé)押品的估值工作、檔案管理、信用風(fēng)險分析等工作;資產(chǎn)處置部門則專業(yè)負(fù)責(zé)銀行高風(fēng)險貸款業(yè)務(wù)。個部門之間分工明確，責(zé)任明確，從職能機(jī)制上防控信用風(fēng)險。
（二）嚴(yán)格貸后管理工作。貸后管理是當(dāng)前銀行信用風(fēng)險管理中的薄弱環(huán)節(jié)，基本由客戶經(jīng)理去獨(dú)立完成，而中后臺部門既要對監(jiān)督貸款人又要對客戶經(jīng)理進(jìn)行監(jiān)督。如果能夠?qū)?dāng)前的貸后管理進(jìn)行嚴(yán)格的細(xì)分，則有助于貸后管理的完善。具體來說，對于到期不償還利息和本金的用戶，一旦進(jìn)行違約認(rèn)定，則可由信貸后臺部門實(shí)現(xiàn)自動催收;對于押品的價值要定期進(jìn)行重新確定，對于價值下降的應(yīng)該及時的進(jìn)行追加抵押，防止風(fēng)險擴(kuò)大;對于經(jīng)營狀況不佳的貸款人，客戶經(jīng)理應(yīng)該及時的進(jìn)行信息匯總上報，風(fēng)險管理部門則應(yīng)該對其財務(wù)信息進(jìn)行評估，進(jìn)行單獨(dú)的貸款回檢。
（三）強(qiáng)化對于風(fēng)險責(zé)任的追究。風(fēng)險責(zé)任追求是真正實(shí)現(xiàn)風(fēng)險防控的有效辦法，可以從銀行經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)進(jìn)行管理。首先是對于信用評級有誤進(jìn)行追究，對于其直接審核人要追責(zé);其次是對于質(zhì)押物品價值有誤的進(jìn)行追究和追加質(zhì)押;再次是對于授信和用信安排進(jìn)行責(zé)任追究;最后是對于貸后管理失誤進(jìn)行追究。只有從信用風(fēng)險發(fā)生的各個環(huán)節(jié)進(jìn)行追究才能在員工操作過程中拉起風(fēng)險防范的高壓線，從而從操作層面減少風(fēng)險的發(fā)生。風(fēng)險責(zé)任的追究工作對于風(fēng)險防控意義重大，但是也要注重具體操作方法，既要對于員工進(jìn)行必要的風(fēng)險防控培訓(xùn)，又要在風(fēng)險責(zé)任追究之后保證員工工作狀態(tài)的穩(wěn)定，防止人員流失，降低人事成本。
參考文獻(xiàn)：
【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；信用風(fēng)險；評價
一、前言
商業(yè)銀行面臨的最重大、最復(fù)雜的風(fēng)險種類之一就是信用風(fēng)險。根據(jù)世界銀行的一項(xiàng)調(diào)查表明，導(dǎo)致銀行業(yè)危機(jī)的最常見的就是信用風(fēng)險。實(shí)踐也表明，在近30多年以來世界各國的銀行危機(jī)中，所有倒閉、被政府接管的銀行，無一例外地都是因?yàn)樵陲L(fēng)險管理出現(xiàn)了嚴(yán)重問題。根據(jù)《新巴塞爾協(xié)議》，信用風(fēng)險就是因交易對手違約給商業(yè)銀行造成損失的風(fēng)險，是銀行業(yè)固有的風(fēng)險。信用風(fēng)險，從狹義上來講，它一般是指借款人到期不能或不愿履行還本付息協(xié)議，致使銀行金融機(jī)構(gòu)遭受損失的可能性，即它實(shí)際上是一種違約風(fēng)險。從廣義上說，信用風(fēng)險是指由于各種不確定因素對銀行信用的影響，使銀行金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營的實(shí)際收益結(jié)果與預(yù)期目標(biāo)發(fā)生背離，從而導(dǎo)致銀行金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)營活動中遭受損失或獲取額外收益的一種可能性。
二、文獻(xiàn)研究綜述
國外方面，當(dāng)前用于定量測度信用風(fēng)險的綜合模型可以分為兩類：一類是組合理論模型，比如J.P.摩根的Credit Metrics，KMV模型等；另一類是違約模型，如瑞士第一信貸銀行的Credit Risk模型、麥肯錫公司的Credit Portfolio View模型等。兩類模型最大的區(qū)別是，違約模型是基于理論分析估計(jì)組合未來的違約分布，而組合理論模型則從歷史數(shù)據(jù)中估計(jì)組合的未來違約分布，這些信用風(fēng)險度量模型的出現(xiàn)適應(yīng)了信貸市場的新變化。在美國和歐洲，出現(xiàn)了信用衍生產(chǎn)品市場，而且傳統(tǒng)貸款的證券化有了前所未有的增長。這些模型為其提供了極有價值的概念性框架，有利于證券實(shí)時定價，使銀行能夠積極管理信用風(fēng)險，消除組合中的信用風(fēng)險點(diǎn)，在經(jīng)濟(jì)周期的不同階段調(diào)整組合，有效地采取識別、減小信用風(fēng)險的策略。
從國內(nèi)的研究情況看，目前我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險度量水平還處于初期階段，因此國內(nèi)學(xué)者對銀行信用風(fēng)險量化管理的研究課題集中在銀行內(nèi)部評級方面，圍繞信用評級為基礎(chǔ)展開的風(fēng)險內(nèi)控機(jī)制創(chuàng)新建設(shè)和比較研究方面的研究成果較多。彭書杰、詹原瑞（2002）對Credit risk+模型與我國貸款風(fēng)險度量方法進(jìn)行了比較，并對風(fēng)險度量方法提出了合理化見解。韓立巖、謝朵（2003）根據(jù)KMV模型的思想，改進(jìn)信用風(fēng)險模型，對資金信托違約風(fēng)險進(jìn)行了度量。朱小宗、張宗益（2004）從多方面分析評價了比較著名的風(fēng)險管理模型，并提出了管理建議。馬蔚華（2005）指出信用風(fēng)險管理是商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系重要組成部分，強(qiáng)調(diào)信用風(fēng)險管理的重要性。沈沛龍（2005）構(gòu)建了適合我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理框架體系。程功等（2006）根據(jù)Credit Metrics技術(shù)提出了信用風(fēng)險的動態(tài)測量方法。
三、我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理步驟
我國商業(yè)銀行目前的不良貸款率自2009年開始已大幅下降，各商業(yè)銀行不斷改善貸款質(zhì)量，效果明顯。從圖一中可以看出隨著時間的推移，我國商業(yè)銀行不良貸款余額、不良貸款率都在不斷的下降。根據(jù)銀監(jiān)會公布數(shù)據(jù)，截止2010年末，我國主要商業(yè)銀行不良貸款余額約為3646.1億元人民幣，占全部貸款比例的1.15%。大型商業(yè)銀行即中國四大行不良貸款余額為3081億元人民幣，占全部不良貸款的84.5%，不良貸款占全部貸款比例的1.31。然2007年，我國商業(yè)銀行不良貸款率還處在比較高的水平。2007年年末，我國主要商業(yè)銀行業(yè)不良貸款余額約12009.9億元人民幣，其中約11149.5億（約占不良貸款總額的92.84%）存在于國有商業(yè)銀行，不良貸款率為8.05%；股份制商業(yè)銀行不良貸款率為2.15%o所以不管是不良貸款余額還是不良貸款率，國有商業(yè)銀行都要比同期的股份制銀行高。
我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理主要包括以下幾點(diǎn)：
（一）獨(dú)立審批人制度
從信貸業(yè)務(wù)流程看，信貸審批已經(jīng)成為商業(yè)銀行風(fēng)險管理中的環(huán)節(jié)，并成為商業(yè)銀行風(fēng)險文化的重要部分。就我國商業(yè)銀行而言主要經(jīng)過了經(jīng)營機(jī)構(gòu)層級審批轉(zhuǎn)變?yōu)閷Ｂ氋J款審批人獨(dú)立審批的階段。審批人的職責(zé)是根據(jù)國家有關(guān)方針、政策、法規(guī)和總行、省分行確定的信貸經(jīng)營戰(zhàn)略，從商業(yè)銀行的利益出發(fā)審查每一筆上報審批的信貸業(yè)務(wù)的技術(shù)、經(jīng)濟(jì)和商業(yè)可行性。貸款審批人遵循商業(yè)銀行利益至上原則、獨(dú)立審批決策原則，不得受包括借款人在內(nèi)的任何其他人的不正當(dāng)影響。每筆信貸業(yè)務(wù)必須確定一名審批牽頭人，該審批牽頭人即為該筆信貸業(yè)務(wù)的審批主責(zé)任人。審批牽頭人可由行領(lǐng)導(dǎo)、信貸業(yè)務(wù)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人擔(dān)任。
（二）客戶評價
“先評級，后授信，再使用”是各家商業(yè)銀行信貸投放的三步驟，客戶評價則是客戶準(zhǔn)入的第一步。信用評級是對客戶因償債能力變化而可能導(dǎo)致的違約風(fēng)險進(jìn)行預(yù)測、分析和評價。國內(nèi)商業(yè)銀行的客戶評價系統(tǒng)逐年修善，并從定性分析走向定量分析。參照巴塞爾新資本協(xié)議中內(nèi)部評級法的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，國內(nèi)商業(yè)銀行客戶評價系統(tǒng)一般啟用定量模型，從系統(tǒng)性風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、信用記錄和基本面風(fēng)險等方面進(jìn)行評價。
（三）信貸審批
信貸審批環(huán)節(jié)是商業(yè)銀行風(fēng)險管理中的重要環(huán)節(jié)。信用風(fēng)險限額是商業(yè)銀行按照有關(guān)客戶信用評級辦法的規(guī)定，測算出未來一段時期內(nèi)本行能夠承受的客戶最大信用風(fēng)險總量。原則上授信額度不能超過信用風(fēng)險限額。授信額度不僅受限于風(fēng)險限額，還需要依賴貸款審批人通過判斷客戶外部環(huán)境和客戶分析評價，作出授信審查和決策?？蛻敉獠凯h(huán)境的認(rèn)知判斷依靠貸款審批人對宏觀、區(qū)域、行業(yè)的分析能力，這是貸款審批人宏觀分析的內(nèi)功；客戶分析評價能力依賴于貸款審批人對企業(yè)基本面、財務(wù)狀況的分析能力；在面對單一授信項(xiàng)目時，運(yùn)用宏觀分析、客戶分析能力及其他技巧和能力，最終得出審批決策的過程。
（四）風(fēng)險監(jiān)控
風(fēng)險監(jiān)控包括風(fēng)險的日常檢測和對超出容忍范圍之外風(fēng)險狀態(tài)的控制。這是商業(yè)銀行及時掌握日常風(fēng)險狀況，并防止承擔(dān)過度風(fēng)險的主要管理工具。在信用風(fēng)險監(jiān)控方面，我國商業(yè)銀行正在逐步改變過去單純對不良貸款額、不良貸款率的考核，轉(zhuǎn)變?yōu)閷︼L(fēng)險動態(tài)變化及授信質(zhì)量遷徙情況的動態(tài)監(jiān)控，引入Baseln預(yù)期損失（EL）作為債項(xiàng)評級的核心變量。債項(xiàng)風(fēng)險評級，以違約損失率（LGD）為核心變量，違約損失率的計(jì)量對象是每一筆信貸合同，通過債項(xiàng)風(fēng)險計(jì)算器完成。通過內(nèi)部評級系統(tǒng)的逐步深化計(jì)算得到客戶風(fēng)險，再結(jié)合每筆信貸合同的其他關(guān)鍵風(fēng)險因素，測算出債項(xiàng)的風(fēng)險程度，最終實(shí)現(xiàn)評級、預(yù)警、組合分析的統(tǒng)一。
四、我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理的評價
長期以來，我國商業(yè)銀行在這些信用風(fēng)險分析與計(jì)量軟件方面運(yùn)用方面還不是特別的成熟，且這些計(jì)量模型也存在著缺陷，如VaR模型是潛在的順周期性工具，而且有些時候并不能很好地發(fā)揮作用，特別是經(jīng)濟(jì)壓力時期。本文結(jié)合我國商業(yè)銀行目前的市場風(fēng)險控制的實(shí)踐活動，對有效防范商業(yè)銀行市場風(fēng)險提出以下幾點(diǎn)措施和意見。
（一）健全市場管理體制，打造社會信用環(huán)境
健全的市場管理體制，良好的社會信用環(huán)境，是我國銀行業(yè)信用風(fēng)險管理的重要基礎(chǔ)。市場制度缺陷是社會信用漏洞百出的重要原因。只有制訂強(qiáng)有力的市場游戲規(guī)則，才能充分發(fā)揮市場的資源配置作用。二要加大行政執(zhí)法打假力度。一些地方政府為了片面追求地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展，甚至是為了保住既得利益，監(jiān)管不力，打假手軟。為了遏制瘋狂的造假甚至護(hù)假行為，打假理應(yīng)成為工作重心。三要進(jìn)一步發(fā)揮社會輿論監(jiān)督作用。要借助媒體力量，讓造假護(hù)假行為徹底暴光?？傊?，通過上述措施，促進(jìn)社會風(fēng)氣的根本好轉(zhuǎn)，鍛造誠信文明的現(xiàn)代社會。
（二）加強(qiáng)信用風(fēng)險的度量工作
風(fēng)險度量是風(fēng)險管理的前提，目前，我國商業(yè)銀行對信用風(fēng)險的管理尚處于不成熟階段，度量方法比較簡單，而國際上許多大銀行在信用度量與管理上積累了較為豐富的經(jīng)驗(yàn)，但是現(xiàn)有的市場風(fēng)險度量模型大多是靜態(tài)模型，是對已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險的被動反應(yīng)，不能及時反映商業(yè)銀行管理活動對風(fēng)險狀況的影響。因此，對我國商業(yè)銀行而言，要加強(qiáng)信用風(fēng)險度量的度量工作，創(chuàng)建更為精確的信用風(fēng)險度量模型。
（三）重視風(fēng)險管理人才隊(duì)伍的培養(yǎng)
我國商業(yè)銀行應(yīng)致力于人才的培養(yǎng)，包括風(fēng)險條線各層級的管理及技術(shù)人員的培養(yǎng)與培訓(xùn)。在風(fēng)險管理戰(zhàn)略中應(yīng)提出對不同層級、不同專業(yè)、不同崗位人才的素質(zhì)和數(shù)量要求，每年各層級均在按照矩陣式素質(zhì)框架補(bǔ)充和培訓(xùn)專業(yè)的風(fēng)險管理隊(duì)伍。高素質(zhì)人才隊(duì)伍的建設(shè)同樣是提高風(fēng)險管理水平的重要基礎(chǔ)性舉措。
（四）強(qiáng)化信用風(fēng)險控制部門的管理職責(zé)
由于我國政策、金融環(huán)境和技術(shù)等方面的限制，各商業(yè)銀行的評級體系和風(fēng)險控制體系與國外商業(yè)銀行存在一定的差距。在各商業(yè)銀行實(shí)施給予VaR的信用風(fēng)險控制管理之前，各商業(yè)銀行需要對專職的信用風(fēng)險控制部門進(jìn)行明確的職責(zé)分工：銀行必須建立獨(dú)立的信用風(fēng)險控制部門，負(fù)責(zé)內(nèi)部評級體系的設(shè)計(jì)或選擇、實(shí)施和業(yè)績表現(xiàn)。這個部門必須獨(dú)立于負(fù)責(zé)管理發(fā)放貸款的部門和人員。信用風(fēng)險控制部門負(fù)責(zé)的領(lǐng)域。
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