時(shí)間：2023-09-18 17:04:19
序論：在您撰寫項(xiàng)目投資管理的內(nèi)容時(shí)，參考他人的優(yōu)秀作品可以開闊視野，小編為您整理的7篇范文，希望這些建議能夠激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，引導(dǎo)您走向新的創(chuàng)作高度。
政府投資可以說(shuō)是政府職能的具體展現(xiàn)，同時(shí)也是最為主要的政府職能之一，通過(guò)政府投資來(lái)為社會(huì)公眾服務(wù)。這就決定政府投資領(lǐng)域重點(diǎn)面向那些市場(chǎng)無(wú)法進(jìn)行資源合理配置的行業(yè)或者是關(guān)系到國(guó)計(jì)民生的重要項(xiàng)目，以及關(guān)系到群眾切身利益的公益基礎(chǔ)設(shè)施以及政務(wù)設(shè)施建設(shè)等。這也是政府投資與非政府投資之間最為顯著的不同。政府投資管理方面，并非僅僅利潤(rùn)以及回報(bào)率等指標(biāo)來(lái)進(jìn)行投資效益的衡量，對(duì)政府投資來(lái)說(shuō)，這是不全面也是不準(zhǔn)確的，政府投資最為主要的目的是推動(dòng)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)社會(huì)的協(xié)調(diào)發(fā)展，實(shí)現(xiàn)資源的優(yōu)化配置，從而解決社會(huì)存在的突出問(wèn)題，進(jìn)一步緩解社會(huì)矛盾從而實(shí)現(xiàn)社會(huì)穩(wěn)定，從而達(dá)到政府投資的社會(huì)效應(yīng)。不過(guò)作為一種投資行為，政府投資在管理過(guò)處中也可以采用民間投資的管理手段進(jìn)行管理，用最優(yōu)的投資結(jié)構(gòu)，通過(guò)科學(xué)合理的管理來(lái)達(dá)到投資的預(yù)定的效果。
二、目前政府投資管理中存在的問(wèn)題
目前我國(guó)政府投資可謂如火如荼，但是不可否認(rèn)的是，新形勢(shì)下經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化劇烈，我國(guó)政府投資管理方面的問(wèn)題日益暴露出來(lái)。
1.投資模式單一
因?yàn)闅v史因素以及經(jīng)濟(jì)制度等方面的影響，我國(guó)社會(huì)投資在很多領(lǐng)域難以發(fā)揮作用，因此很多投資項(xiàng)目都是由政府出面進(jìn)行全額投資，導(dǎo)致社會(huì)資金難以公平進(jìn)入政府投資的項(xiàng)目。這就導(dǎo)致一些基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目雖然急需動(dòng)工建設(shè)，但是政府無(wú)法拿出足夠的資金進(jìn)行，另一方面又有大量的社會(huì)資金閑置不用，這就導(dǎo)致基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)受到影響，從而不利于地方經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展。
2.投資領(lǐng)域太大
為了刺激GDP的增長(zhǎng)，政府往往傾向于通過(guò)投資來(lái)拉動(dòng)內(nèi)需，這就導(dǎo)致政府投資的范圍進(jìn)一步擴(kuò)大，覆蓋到經(jīng)濟(jì)社會(huì)各個(gè)領(lǐng)域當(dāng)中。此外政府官員在政績(jī)考核的過(guò)程中需要政績(jī)支撐，這就導(dǎo)致地方政府有著非常強(qiáng)烈的投資欲望，從而導(dǎo)致政府投資領(lǐng)域太大，甚至投入到工業(yè)、商業(yè)等市場(chǎng)行業(yè)當(dāng)中，出現(xiàn)了政府投資與民爭(zhēng)利的問(wèn)題。
3.投資額度超支
相關(guān)統(tǒng)計(jì)顯示，有超過(guò)一半以上的政府投資項(xiàng)目都會(huì)超出預(yù)算，之所以出現(xiàn)投資額度超支的問(wèn)題，一方面是在政府投資管理的過(guò)程當(dāng)中立項(xiàng)準(zhǔn)備環(huán)節(jié)的工作存在不足，即缺乏基本的論證與評(píng)審；另一方面是投資預(yù)算過(guò)于粗糙，這就導(dǎo)致中標(biāo)價(jià)跟預(yù)算價(jià)之間有著較大的偏離，并且沒有深入分析；同時(shí)由于一些管理者為獲得部分私利，默許虛增工程量或者改變?cè)O(shè)計(jì)來(lái)增加工程量等行為發(fā)生，并且預(yù)算的評(píng)審監(jiān)督工作不夠到位，缺乏一個(gè)科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)脑u(píng)審體系，導(dǎo)致項(xiàng)目管理部門虛報(bào)嚴(yán)重，從而不利于政府做好投資管理工作。除此之外，對(duì)新材料以及新工藝的使用也缺乏科學(xué)，容易導(dǎo)致預(yù)算超支問(wèn)題的出現(xiàn)。
4.資金來(lái)源不足
不少地方政府部門受到巨大利益的驅(qū)動(dòng)，有意采取壓低投資預(yù)算的方式來(lái)爭(zhēng)取投資，其中一些政府部門甚至用自籌資金的方式來(lái)申報(bào)立項(xiàng)，項(xiàng)目一旦得到批準(zhǔn)并動(dòng)工之后，卻出現(xiàn)資金不足的問(wèn)題，這就迫使政府部門不得不臨時(shí)劃撥資金。此外還有部分地方政府為了申請(qǐng)到上級(jí)補(bǔ)助資金，開具虛假的配套證明，這就使得很多投資項(xiàng)目的資金難以落實(shí)到位，甚至出現(xiàn)爛尾現(xiàn)象，自然無(wú)法發(fā)揮政府投資管理的職能。
5.忽視項(xiàng)目驗(yàn)收
很多政府在投資管理的過(guò)程重視項(xiàng)目立項(xiàng)，但是卻忽視驗(yàn)收工作，在項(xiàng)目完工之后未能及時(shí)地組織人員進(jìn)行驗(yàn)收，同時(shí)也沒有對(duì)項(xiàng)目的投資管理進(jìn)行評(píng)估總結(jié)，從而導(dǎo)致很多政府投資的項(xiàng)目，在施工質(zhì)量、環(huán)境保護(hù)、消防設(shè)施、安全設(shè)施以及檔案資料管理等不能達(dá)到相關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)要求，給人民群眾造成潛在危害。
三、新形勢(shì)下政府投資管理改革對(duì)策
針對(duì)目前我國(guó)政府投資管理過(guò)程中存在的常見問(wèn)題，在此提出針對(duì)性的改革對(duì)策，從而為新形勢(shì)下我國(guó)政府投資管理改革提供參考。
1.改革政府投資決策機(jī)制
要想做好政府投資管理制度的改革，首先要從投資決策機(jī)制入手，應(yīng)當(dāng)引入社會(huì)力量參與，采用多方論證的科學(xué)決策手段和采用專業(yè)決策技術(shù)，輔助政府工作人員進(jìn)行投資項(xiàng)目的決策。由于政府的投資一方面會(huì)影響到項(xiàng)目實(shí)施的效果，同時(shí)也會(huì)給經(jīng)濟(jì)社會(huì)乃至國(guó)計(jì)民生帶來(lái)影響，這就要求政府一定要建立一個(gè)科學(xué)的政府投資決策機(jī)制，科學(xué)靈活地設(shè)定政府投資決策的條件，從而提高政府投資決策的科學(xué)性，避免項(xiàng)目的盲目上馬。
2.完善政府投資監(jiān)督制度
由于政府投資決策的主體是政府，因而要想完善政府投資監(jiān)督制度，就需要對(duì)行政管理體制方面進(jìn)行相應(yīng)的改革，進(jìn)一步轉(zhuǎn)變政府職能，將那些不應(yīng)當(dāng)屬于政府的職能盡快地交給企業(yè)、社會(huì)組織或者第三方機(jī)構(gòu)乃至于個(gè)人，這樣就能夠更進(jìn)一步地發(fā)揮出市場(chǎng)對(duì)資源配置的基本作用。這方面的核心內(nèi)容是要對(duì)政府投資決策進(jìn)行監(jiān)督以及制約，從而完善對(duì)政府權(quán)力的監(jiān)督。
3.審查政府投資項(xiàng)目的結(jié)算
工程項(xiàng)目在竣工之后都要進(jìn)行項(xiàng)目結(jié)算，這方面的審查工作也是政府投資管理的重要內(nèi)容。政府應(yīng)當(dāng)要求所投資的項(xiàng)目在合同履行之后的一個(gè)月之內(nèi)上交工程結(jié)算書，同時(shí)在項(xiàng)目竣工三個(gè)月之內(nèi)上交財(cái)務(wù)決算，同時(shí)要送到財(cái)政部門來(lái)進(jìn)行審定。項(xiàng)目的施工單位需要憑借財(cái)政部門批復(fù)的財(cái)務(wù)決算，等待項(xiàng)目的主管部門完成驗(yàn)收工作之后，進(jìn)一步辦理后續(xù)移交手續(xù)，由項(xiàng)目的主管部門來(lái)對(duì)政府投資項(xiàng)目的概況、投資控制、建設(shè)規(guī)模、建設(shè)工期以及預(yù)期社會(huì)效益等方面的落實(shí)情況以及存在的問(wèn)題等方面綜合考量來(lái)進(jìn)行驗(yàn)收。最終結(jié)果上報(bào)到政府部門并進(jìn)一步將政府投資的項(xiàng)目納入到固定資產(chǎn)管理工作當(dāng)中。
4.健全政府投資責(zé)任追究制
建立責(zé)任追究制是改革政府投資管理的一個(gè)關(guān)鍵步驟。政府投資管理方面的責(zé)任追究制需要貫穿與項(xiàng)目實(shí)施的整個(gè)過(guò)程，包括從項(xiàng)目的決策、管理到施工等幾個(gè)方面來(lái)健全責(zé)任追究制。除此之外，政府投資管理方面需要有一種制衡機(jī)制，也就是說(shuō)政府投資部門之間要建立一種監(jiān)督以及制約的關(guān)系，從而貫穿實(shí)行到政府投資管理的決策、執(zhí)行以及監(jiān)督等各個(gè)環(huán)節(jié)當(dāng)中，切實(shí)做到程序制衡、權(quán)力制衡以及監(jiān)管制衡。除此之外，健全政府投資管理的責(zé)任追究制，能夠增強(qiáng)政府工作人員的責(zé)任意識(shí)，從而推動(dòng)配套制度的改革，改革政府投資管理模式，進(jìn)一步推行代建制。
5.加強(qiáng)政府投資管理法制化改革
依法治國(guó)是我國(guó)政府履行職能過(guò)程中需要秉持的原則和理念。政府在投資管理的過(guò)程中要把握立法原則，通過(guò)各個(gè)環(huán)節(jié)的立法工作來(lái)建立健全政府投資管理的機(jī)制，提高政府投資管理的透明度，改革政府投資項(xiàng)目的審批流程。投資部門、財(cái)政部門以及審計(jì)部門要相互監(jiān)督，同時(shí)一旦出現(xiàn)問(wèn)題要依法追究相關(guān)責(zé)任人員的行政乃至法律責(zé)任。
四、結(jié)語(yǔ)
企業(yè)要想實(shí)現(xiàn)自身的可持續(xù)發(fā)展，提高經(jīng)濟(jì)效益，就需要通過(guò)工程項(xiàng)目投資來(lái)實(shí)現(xiàn)。但是，在投資過(guò)程中，會(huì)存在較多的不確定性因素，容易引發(fā)投資風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，不僅無(wú)法為企業(yè)帶來(lái)理想的經(jīng)濟(jì)效益，還會(huì)影響企業(yè)的正常運(yùn)行。所以，要想保證企業(yè)工程項(xiàng)目投資的有效性和價(jià)值性，需要采取科學(xué)的管理措施，加強(qiáng)對(duì)工程項(xiàng)目投資的控制力度，實(shí)現(xiàn)理性投資。論文簡(jiǎn)要介紹了工程項(xiàng)目管理和工程項(xiàng)目投資管理，指出了當(dāng)前工程項(xiàng)目投資管理中存在的問(wèn)題，對(duì)基于項(xiàng)目管理理論的工程項(xiàng)目投資管理策略進(jìn)行了討論。
【關(guān)鍵詞】
項(xiàng)目管理；投資管理；問(wèn)題；策略
1引言
項(xiàng)目管理作為企業(yè)管理事務(wù)中的核心內(nèi)容，管理水平以及管理質(zhì)量的高低，會(huì)直接影響到企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，只有做好項(xiàng)目管理的各項(xiàng)工作，保證項(xiàng)目管理的科學(xué)性及有效性，才能更好地應(yīng)對(duì)市場(chǎng)壓力和挑戰(zhàn)，為企業(yè)帶來(lái)更加可觀的經(jīng)濟(jì)效益，推動(dòng)企業(yè)的良好發(fā)展。
2工程項(xiàng)目管理和工程項(xiàng)目投資管理的介紹
2.1工程項(xiàng)目管理的介紹
工程項(xiàng)目管理的基本含義，是指以系統(tǒng)理論和方法為主要依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)，以完成工程項(xiàng)目建設(shè)目標(biāo)為根本目的，由專業(yè)人員對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)行組織和科學(xué)計(jì)劃，結(jié)合工程項(xiàng)目建設(shè)要求，采取合理、有效的方式對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)行指揮和調(diào)控，做好各個(gè)施工階段的監(jiān)督工作，確保施工質(zhì)量能夠達(dá)到工程項(xiàng)目要求的標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)，控制好施工工期，避免出現(xiàn)延誤工期現(xiàn)象，并以保證工程質(zhì)量為基本原則，對(duì)施工方案進(jìn)行優(yōu)化，盡可能降低施工成本，實(shí)現(xiàn)工程項(xiàng)目建設(shè)效益的最大化。
2.2工程項(xiàng)目投資管理的介紹
首先，工程項(xiàng)目投資管理貫穿于工程項(xiàng)目的整個(gè)過(guò)程，從項(xiàng)目規(guī)劃開始，一直到項(xiàng)目竣工結(jié)束，涉及工程項(xiàng)目建設(shè)的所有環(huán)節(jié)，并且不同環(huán)節(jié)之間存在著緊密銜接關(guān)系。其次，工程造價(jià)會(huì)根據(jù)市場(chǎng)行情的波動(dòng)不斷變化，國(guó)家政策的調(diào)整也會(huì)對(duì)工程造價(jià)起到宏觀調(diào)控作用，工程項(xiàng)目投資管理便會(huì)發(fā)生同步性變化。最后，工程項(xiàng)目投資管理與施工方案是相互影響的，無(wú)論在任何管理環(huán)節(jié)，都需要以施工方案為基礎(chǔ)，對(duì)工程項(xiàng)目投資管理進(jìn)行綜合考慮，及時(shí)、主動(dòng)掌握投資管理，加強(qiáng)對(duì)工程項(xiàng)目建設(shè)的控制力度[1]。
3當(dāng)前工程項(xiàng)目投資管理中存在的問(wèn)題
3.1項(xiàng)目規(guī)劃階段管理過(guò)程中存在的問(wèn)題
部分企業(yè)在遇到建設(shè)規(guī)模較小的工程項(xiàng)目時(shí)，便忽視了項(xiàng)目投資管理的重要性，導(dǎo)致項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案不夠科學(xué)，資金浪費(fèi)現(xiàn)象比較嚴(yán)重。部分企業(yè)在提交工程項(xiàng)目建設(shè)方案時(shí)，刻意將工程成本降低，工程預(yù)算結(jié)果準(zhǔn)確性不高，存在資金缺口。還有一些企業(yè)沒有對(duì)工程項(xiàng)目投資進(jìn)行深入分析，報(bào)告內(nèi)容不夠全面、細(xì)致，與工程項(xiàng)目實(shí)際建設(shè)情況存在較大出入[2]。
3.2項(xiàng)目準(zhǔn)備階段管理過(guò)程中存在的問(wèn)題
項(xiàng)目準(zhǔn)備包括項(xiàng)目設(shè)計(jì)和招投標(biāo)，在這過(guò)程中也存在較多的問(wèn)題。部分企業(yè)對(duì)項(xiàng)目設(shè)計(jì)不夠重視，沒有認(rèn)識(shí)到投資數(shù)據(jù)對(duì)保證投資精準(zhǔn)性的重要作用，施工圖紙?jiān)O(shè)計(jì)水平和質(zhì)量不高，不符合實(shí)際建設(shè)需求，設(shè)計(jì)圖紙的可行性不強(qiáng)，存在較多的設(shè)計(jì)漏洞，不得不進(jìn)行頻繁變更，只能被動(dòng)完成工程項(xiàng)目投資管理。在招投標(biāo)階段，招標(biāo)文件編制不完善，提供的工程量清單漏項(xiàng)、錯(cuò)項(xiàng)，工程量計(jì)算誤差，對(duì)招投標(biāo)階段的項(xiàng)目投資管理造成一定的影響。
3.3項(xiàng)目實(shí)施階段管理過(guò)程中存在的問(wèn)題
因?yàn)楣こ添?xiàng)目施工并不是完全按照設(shè)計(jì)圖紙進(jìn)行的，需要根據(jù)實(shí)際施工情況進(jìn)行變更和調(diào)整，這就加大了投資管理難度，同時(shí)還會(huì)延誤工期，引發(fā)工程項(xiàng)目造價(jià)賠償。再加上市場(chǎng)始終處于不斷變化狀態(tài)，工程材料價(jià)格存在較大的不確定性，導(dǎo)致工程項(xiàng)目實(shí)際建設(shè)成本與工程項(xiàng)目造價(jià)預(yù)算出現(xiàn)較大出入[3]。
3.4項(xiàng)目完成階段管理過(guò)程中存在的問(wèn)題
工程項(xiàng)目竣工階段是承發(fā)包雙方爭(zhēng)議最多的階段，容易引發(fā)工程項(xiàng)目投資管理問(wèn)題。在項(xiàng)目工程建設(shè)過(guò)程中，會(huì)出現(xiàn)工程變更現(xiàn)象，與原工程設(shè)計(jì)出現(xiàn)出入，工程項(xiàng)目數(shù)量可能會(huì)在原來(lái)的基礎(chǔ)上有所增加，造成工程成本的提高，在完成工程項(xiàng)目建設(shè)時(shí)，容易引發(fā)財(cái)務(wù)糾紛。并且，當(dāng)施工過(guò)程中出現(xiàn)意外事故，或者違反合同條款規(guī)定現(xiàn)象時(shí)，需要進(jìn)行相應(yīng)的索賠，這也會(huì)造成工程成本的提高，影響工程項(xiàng)目投資管理[4]。
4基于項(xiàng)目管理理論的工程項(xiàng)目投資管理策略
4.1項(xiàng)目規(guī)劃階段的管理
項(xiàng)目規(guī)劃是開展工程項(xiàng)目建設(shè)活動(dòng)的首要工作，也是項(xiàng)目投資管理的第一個(gè)環(huán)節(jié)，必須給予足夠的重視。首先，應(yīng)該結(jié)合市場(chǎng)需求、同類工程項(xiàng)目建設(shè)經(jīng)驗(yàn)以及資源供應(yīng)等多方面情況，確定最為合適的工程項(xiàng)目投資規(guī)模。其次，應(yīng)該從環(huán)境因素、地理?xiàng)l件、交通情況、地質(zhì)構(gòu)成等多方面進(jìn)行綜合考慮，選擇最為合適的建設(shè)地址。然后，應(yīng)該根據(jù)工程項(xiàng)目的建設(shè)要求，選擇合適的施工工藝，并配置與施工工藝相配套的施工設(shè)備，保證施工設(shè)備工作性能的良好性。最后，應(yīng)該對(duì)工程項(xiàng)目成本進(jìn)行科學(xué)預(yù)算，將預(yù)算誤差控制在±10%以內(nèi)，實(shí)現(xiàn)工程項(xiàng)目投資的最優(yōu)化[5]。
4.2項(xiàng)目準(zhǔn)備階段的管理
在項(xiàng)目準(zhǔn)備階段開展資金管理時(shí)，應(yīng)該從項(xiàng)目設(shè)計(jì)和招投標(biāo)兩方面進(jìn)行考慮。建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)規(guī)定進(jìn)行設(shè)計(jì)招標(biāo)或方案競(jìng)選，為招標(biāo)設(shè)計(jì)方提供充足的時(shí)間，以提高招標(biāo)設(shè)計(jì)質(zhì)量，保證技術(shù)與經(jīng)濟(jì)的有效結(jié)合。然后，可以采用限額設(shè)計(jì)方案對(duì)工程量進(jìn)行逐級(jí)分解，將工程項(xiàng)目投資管理責(zé)任落實(shí)到具體部門和相關(guān)負(fù)責(zé)人身上，并對(duì)多個(gè)設(shè)計(jì)方案進(jìn)行全面對(duì)比，選擇最優(yōu)方案。除此之外，還需要加強(qiáng)設(shè)計(jì)階段的建立工作，時(shí)刻掌握工程設(shè)計(jì)的動(dòng)態(tài)信息，既能夠?qū)κ┕て鸬蕉酱僮饔茫部梢詫?duì)施工質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督和控制。
4.3項(xiàng)目實(shí)施階段的管理
施工階段是項(xiàng)目投資費(fèi)用大量支出的階段，投資管理不容忽視。工程實(shí)施過(guò)程是將建筑紙上產(chǎn)品變成實(shí)物產(chǎn)品的過(guò)程，因此對(duì)建筑項(xiàng)目全過(guò)程投資管理來(lái)說(shuō)也是最難、最復(fù)雜的階段。在工程項(xiàng)目的建設(shè)階段，首先應(yīng)該嚴(yán)格控制工程標(biāo)準(zhǔn)，不隨意更改建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)。其次，應(yīng)該嚴(yán)格控制不合理的工程變更洽商。然后，對(duì)設(shè)備采購(gòu)、工程分包應(yīng)實(shí)行招投標(biāo)。最后，優(yōu)化施工方案，使項(xiàng)目投資費(fèi)用更合理。此階段投資管理的重點(diǎn)是把握其動(dòng)態(tài)性，要從組織、經(jīng)濟(jì)、技術(shù)、合同等多方面采取措施，積極主動(dòng)加強(qiáng)投資管理工作。
4.4項(xiàng)目完成階段的管理
在完成工程項(xiàng)目建設(shè)施工后，需要進(jìn)行驗(yàn)收，這一階段的工程項(xiàng)目投資管理也是非常重要的。首先，應(yīng)該對(duì)各項(xiàng)施工材料進(jìn)行整合，包括合同、招投標(biāo)文件、設(shè)計(jì)圖紙等內(nèi)容，將這些資料與實(shí)際施工進(jìn)行對(duì)比，對(duì)各承包單位工程完工情況進(jìn)行核實(shí)，避免出現(xiàn)工程項(xiàng)目遺漏現(xiàn)象。最后應(yīng)該對(duì)工程數(shù)量以及工程材料價(jià)格進(jìn)行核對(duì)，并進(jìn)行多次核算，保證計(jì)算結(jié)果的準(zhǔn)確性，避免出現(xiàn)計(jì)算誤差。
5結(jié)語(yǔ)
工程項(xiàng)目投資管理是項(xiàng)目管理中的核心內(nèi)容，對(duì)保證工程項(xiàng)目管理的科學(xué)性及合理性具有重要意義。企業(yè)只有提高對(duì)工程項(xiàng)目投資管理的重視力度，以項(xiàng)目管理理論為參考標(biāo)準(zhǔn)和嚴(yán)格規(guī)范，提升工程項(xiàng)目投資管理水平和管理質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)工程項(xiàng)目投資的精細(xì)化和科學(xué)性管理，為企業(yè)帶來(lái)更加可觀的經(jīng)濟(jì)收益，為實(shí)現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展提供有力保障。
作者：曹亞男 趙世強(qiáng) 單位：北京建筑大學(xué)
【參考文獻(xiàn)】
【1】劉浩亮.基于項(xiàng)目管理理論的工程項(xiàng)目投資管理[J].城市建設(shè)理論研究（電子版），2015（2）：2607-2608.
【2】郭魯.工程項(xiàng)目信息化管理探討[J].企業(yè)經(jīng)濟(jì)，2012（1）：52-54.
【3】張斌.工程項(xiàng)目管理與工程監(jiān)理的工作界面劃分研究[J].建筑經(jīng)濟(jì)，2013（5）：31-33.
隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的日益激烈，加強(qiáng)企業(yè)金融投資管理成了推進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵手段。本文通過(guò)對(duì)企業(yè)金融投資管理的作用及問(wèn)題的分析，探究新時(shí)期背景下企業(yè)金融投資管理的策略。
關(guān)鍵詞：
新時(shí)期；投資管理；問(wèn)題；策略
在新時(shí)期背景下，企業(yè)融資方式與投資管理方式都需要進(jìn)行創(chuàng)新，以保證企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。金融投資作為企業(yè)獲取經(jīng)濟(jì)利益主要方式，如何強(qiáng)化金融投資管理工作的可行性、科學(xué)性、有效性，已經(jīng)成為我國(guó)企業(yè)實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益，提高核心競(jìng)爭(zhēng)力的重點(diǎn)。
一、新時(shí)期加強(qiáng)企業(yè)金融投資管理的作用
1.有利于優(yōu)化企業(yè)的金融結(jié)構(gòu)
所謂企業(yè)金融結(jié)構(gòu)是指企業(yè)自有資本和債務(wù)之間的比例關(guān)系，而從市場(chǎng)價(jià)值的角度分析，企業(yè)的自有資本與企業(yè)成立之初各股東所投入的資金、盈余以及企業(yè)運(yùn)行后的收益，這一部分資產(chǎn)是企業(yè)進(jìn)行投資最基本的資源，而加強(qiáng)對(duì)企業(yè)金融投資的管理不僅可以保證企業(yè)的日常運(yùn)行，還能幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)擴(kuò)大生產(chǎn)；與此同時(shí)，企業(yè)利用完善的金融投資管理，可以提高其市場(chǎng)信譽(yù)，這不僅能夠?yàn)槠髽I(yè)的投資生產(chǎn)獲得短期的借款，還可以為企業(yè)的戰(zhàn)略性發(fā)展項(xiàng)目籌措資金，進(jìn)而使企業(yè)的金融結(jié)構(gòu)在投資與負(fù)債之間實(shí)現(xiàn)平衡。
2.有利于優(yōu)化企業(yè)的管理制度
系統(tǒng)完善的管理制度是企業(yè)實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益的基礎(chǔ)，企業(yè)內(nèi)部在制度的規(guī)范下，可以實(shí)現(xiàn)各系統(tǒng)、各部門之間的有效交流，從而使企業(yè)在內(nèi)部信息對(duì)稱的情況下，制定一個(gè)符合目前發(fā)展實(shí)際和長(zhǎng)期發(fā)展的戰(zhàn)略的目標(biāo)，并為之努力。在現(xiàn)代市場(chǎng)條件下，企業(yè)在制定管理制度的過(guò)程中，管理層會(huì)將金融投資管理作為重點(diǎn)，并通過(guò)嚴(yán)格的核算、監(jiān)督制定確定企業(yè)的金融資產(chǎn)，為企業(yè)制定合理的投資計(jì)劃提供必要的信息，從而保證企業(yè)內(nèi)部管理的決策的科學(xué)性。
3.有利于企業(yè)增加經(jīng)濟(jì)效益
在新時(shí)期，企業(yè)要想實(shí)現(xiàn)有效的金融投資管理，獲得相應(yīng)的投資項(xiàng)目，通常都會(huì)通過(guò)培訓(xùn)教育等方式提高企業(yè)內(nèi)部人員的投資管理素質(zhì)，而這些人才不僅可以提高企業(yè)的投資管理水平，還能夠提高企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，從而推動(dòng)企業(yè)在金融投資中能夠獲得更大的經(jīng)濟(jì)效益；除此之外，企業(yè)為提高金融投資管理的水平，通常都會(huì)對(duì)內(nèi)部的管理制度進(jìn)行變革，如不斷完善財(cái)會(huì)管理，落實(shí)企業(yè)內(nèi)部監(jiān)控機(jī)制，而這些管理措施同樣可以在規(guī)范企業(yè)金融投資的基礎(chǔ)上，增加企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。
二、新時(shí)期背景下企業(yè)金融投資管理中存在的問(wèn)題
1.企業(yè)金融投資管理缺乏整體性規(guī)劃
金融投資管理是實(shí)現(xiàn)企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的重要內(nèi)容，因此合理的投資決策也是企業(yè)收回投資成本，獲取經(jīng)濟(jì)效益的保障，但是目前許多企業(yè)在金融投資的過(guò)程中存在盲目、隨機(jī)等行為，例如由于地域發(fā)展限制，一些地區(qū)的政府會(huì)根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要制定相應(yīng)的宏觀經(jīng)濟(jì)政策，企業(yè)為了適應(yīng)金融投資環(huán)境，不斷調(diào)整投資決策和管理措施，從而導(dǎo)致了其金融投資的臨時(shí)性和隨機(jī)性；還有一些企業(yè)片面追求高額利潤(rùn)，而缺少?gòu)恼w上的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，盲目地對(duì)一些前景不明朗的項(xiàng)目進(jìn)行投資，而這些缺乏整體規(guī)劃的投資管理行為必然會(huì)影響企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。
2.企業(yè)金融投資管理缺乏有效的審計(jì)監(jiān)督
在新的發(fā)展時(shí)期，由于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，許多企業(yè)在進(jìn)行金融投資的過(guò)程中，都將管理的重點(diǎn)放在了項(xiàng)目前期的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和投資過(guò)程的運(yùn)行上，從而忽視了對(duì)項(xiàng)目管理過(guò)程的監(jiān)督與控制。審計(jì)是企業(yè)落實(shí)監(jiān)督的重要手段之一，但是許多企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)系統(tǒng)依然薄弱，甚至有些企業(yè)根本不存在審計(jì)部門，而這種監(jiān)督上的空白不僅會(huì)使整個(gè)投資管理過(guò)程陷入無(wú)序，使管理責(zé)任無(wú)法得到落實(shí)，還會(huì)增加企業(yè)的金融投資風(fēng)險(xiǎn)，甚至使投資項(xiàng)目陷入虧損的困境。
3.企業(yè)金融投資管理決策易受主觀因素影響
金融投資管理決策是企業(yè)眾多管理決策中一個(gè)重要的部分，它不僅要求決策人具有優(yōu)秀的管理才能，還應(yīng)該具有對(duì)投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)與收益做出合理預(yù)測(cè)的能力。但是從目前我國(guó)企業(yè)管理結(jié)構(gòu)來(lái)看，許多企業(yè)在管理中缺乏民主決策的習(xí)慣，使得個(gè)人主義和經(jīng)驗(yàn)主義主導(dǎo)著投資決策，而這些決策非常容易受到主觀因素的影響，例如有些管理者依據(jù)之前的成功經(jīng)驗(yàn)對(duì)不同情況下的投資項(xiàng)目做出同樣的預(yù)測(cè)，從而導(dǎo)致了決策的失誤，而將這種有著主觀因素在內(nèi)的投資決策應(yīng)用于管理中，必然會(huì)導(dǎo)致管理的失效。
4.企業(yè)金融投資管理缺乏高素質(zhì)的專業(yè)人才
在新時(shí)期，人才既是構(gòu)成企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的重要因素，也是企業(yè)落實(shí)科學(xué)管理措施的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。隨著國(guó)內(nèi)外金融投資市場(chǎng)的日益復(fù)雜，投資管理對(duì)于人才素質(zhì)的要求也越來(lái)越高，例如過(guò)去企業(yè)看好的往往是人才的學(xué)歷，但是在新時(shí)期背景下，企業(yè)對(duì)于金融投資管理人才的考核除了學(xué)歷之外，還需要投資經(jīng)驗(yàn)、溝通能力、組織能力等，但是目前許多企業(yè)在投資管理中缺乏專業(yè)的隊(duì)伍，如一些投資人員在投資管理的過(guò)程中缺乏專業(yè)的金融知識(shí)、對(duì)金融市場(chǎng)的變化缺乏敏感度等，而這些問(wèn)題會(huì)直接影響到企業(yè)投資管理的科學(xué)性和有效性。
三、新時(shí)期背景下企業(yè)金融投資管理策略
1.制定完善的企業(yè)金融投資管理制度
完善的制度是企業(yè)有效運(yùn)行的保障，企業(yè)在規(guī)范金融投資管理制度的過(guò)程中，首先要樹立科學(xué)的管理理念，將企業(yè)的金融投資項(xiàng)目納入到一定的管理制度內(nèi)，并利用制度的約束來(lái)實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目的運(yùn)行；其次，完善金融投資管理計(jì)劃，即企業(yè)應(yīng)該在綜合分析自身經(jīng)濟(jì)實(shí)力和金融市場(chǎng)投資環(huán)境的基礎(chǔ)上，量力而行，根據(jù)企業(yè)發(fā)展目標(biāo)制定相應(yīng)的投資計(jì)劃；再次，根據(jù)制度規(guī)范嚴(yán)格控制項(xiàng)目運(yùn)行中的問(wèn)題，以保證投資計(jì)劃落實(shí)到位；最后，建立效益評(píng)價(jià)機(jī)制，保證企業(yè)投資與收益的平衡。
2.注重對(duì)金融投資管理人才隊(duì)伍的建設(shè)
企業(yè)應(yīng)該從持續(xù)發(fā)展的角度出發(fā)，利用人力資源的管理和專業(yè)人才隊(duì)伍的建設(shè)，來(lái)強(qiáng)化其金融投資管理的力度。要想實(shí)現(xiàn)金融投資專業(yè)人才隊(duì)伍的建設(shè)，企業(yè)可以從以下幾點(diǎn)入手：（1）優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部人才結(jié)構(gòu)，根據(jù)金融投資管理的需要，從企業(yè)內(nèi)部選拔出具有一定發(fā)展?jié)摿Φ膯T工作為重點(diǎn)培養(yǎng)對(duì)象，以提高其金融投資的專業(yè)水平，提升企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力；（2）定期開展金融投資項(xiàng)目培訓(xùn)活動(dòng)，大力培養(yǎng)復(fù)合式人才，以提高企業(yè)員工整體的綜合素質(zhì)；（3）運(yùn)用科學(xué)合理的激勵(lì)機(jī)制，對(duì)員工的行為給予獎(jiǎng)勵(lì)或懲罰，以調(diào)動(dòng)其工作的積極性。
3.重視企業(yè)預(yù)算的編制與執(zhí)行
科學(xué)的預(yù)算是企業(yè)內(nèi)部管理中不可或缺的一個(gè)部分，它能夠在項(xiàng)目運(yùn)行之前，對(duì)企業(yè)管理的權(quán)力、責(zé)任、利益進(jìn)行明確的劃分，以保證內(nèi)部各部門能夠各司其職，各盡其責(zé)，各獲其利，并在充分溝通的基礎(chǔ)上，共同推動(dòng)企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。預(yù)算要想在企業(yè)金融投資管理中發(fā)揮其應(yīng)有的效用，首先要保證企業(yè)內(nèi)部從上到下對(duì)預(yù)算的權(quán)威性有一個(gè)科學(xué)的認(rèn)識(shí)，并配合管理部門將預(yù)算貫穿在投資管理的始終；其次，在可靠性、完整性、統(tǒng)一性的原則下，對(duì)預(yù)算進(jìn)行科學(xué)編制，以保證預(yù)算能夠反應(yīng)投資管理的真實(shí)情況；最后，完善預(yù)算管理責(zé)任制，將預(yù)算的執(zhí)行、監(jiān)督落實(shí)到人，以充分體現(xiàn)預(yù)算的執(zhí)行效力。
4.加強(qiáng)對(duì)金融投資行為的審計(jì)監(jiān)督
內(nèi)部審計(jì)是規(guī)范企業(yè)金融投資行為的有力手段，只有健全完善的內(nèi)部審計(jì)體系，才能夠保證企業(yè)金融投資項(xiàng)目的有效運(yùn)行。企業(yè)在利用審計(jì)實(shí)現(xiàn)金融投資行為監(jiān)督的過(guò)程中，一方面要重視審計(jì)的獨(dú)立性和公平性，避免企業(yè)的管理層對(duì)審計(jì)活動(dòng)的影響，以全面實(shí)現(xiàn)審計(jì)對(duì)投資行為的監(jiān)督；另一方面要增強(qiáng)審計(jì)內(nèi)容的針對(duì)性，對(duì)企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債、利潤(rùn)、現(xiàn)金流量等內(nèi)容進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)督，以合理控制金融投資風(fēng)險(xiǎn)。
四、結(jié)論
總而言之，在新時(shí)期背景下，隨著信息技術(shù)的發(fā)展，企業(yè)在進(jìn)行金融投資管理的過(guò)程中，所面臨的未知風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越多，所面臨的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境也越來(lái)越復(fù)雜，而企業(yè)想要實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，既應(yīng)該在觀念上注重強(qiáng)化金融管理項(xiàng)目，也應(yīng)該在行為上做好降低金融風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)備，同時(shí)提高工作人員的綜合素養(yǎng)、加強(qiáng)金融防范意識(shí)、確定科學(xué)有效的投資方向，進(jìn)而推進(jìn)企業(yè)穩(wěn)定、健康的發(fā)展。
作者：代生偉 單位：貴州財(cái)經(jīng)大學(xué)MBA中心
參考文獻(xiàn)：
[1]朱莉.新時(shí)期企業(yè)金融投資管理策略的創(chuàng)新研究[J].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息,2016,04:275.
筆者結(jié)合基建項(xiàng)目管理實(shí)踐,在闡述投資管理涵義的同時(shí),對(duì)項(xiàng)目各階段投資管理的主要對(duì)策和方法進(jìn)行了系統(tǒng)的分析總結(jié),并特別指出引入專業(yè)咨詢參與投資管理的重要作用,對(duì)基建項(xiàng)目管理人員有一定的參考價(jià)值。長(zhǎng)期以來(lái)基建工程的投資管理對(duì)建設(shè)單位而言都是一個(gè)棘手的問(wèn)題,估算超概算、概算超預(yù)算,預(yù)算超結(jié)算的“三超”現(xiàn)象仍然普遍存在,大多數(shù)建設(shè)單位雖已認(rèn)識(shí)到建設(shè)前期工作對(duì)投資控制的關(guān)鍵作用,但對(duì)管理上如何付諸實(shí)施并沒有形成切實(shí)可行的辦法。筆者曾參與管理的廣州市某企業(yè),從2000年至今,完成和在建的基建項(xiàng)目總數(shù)超過(guò)34個(gè),總建筑面積超過(guò)60萬(wàn)m2,總投資累計(jì)超過(guò)28億元,其項(xiàng)目投資管理也經(jīng)歷了“無(wú)序!有序!規(guī)范”的過(guò)程。本文結(jié)合多年的管理工作經(jīng)驗(yàn),就項(xiàng)目投資管理策略介紹該企業(yè)的具體做法及其本人的看法,望能起到拋磚引玉的作用。建設(shè)單位對(duì)投資管理的理解往往局限于項(xiàng)目施工階段的變更控制,筆者則認(rèn)為它應(yīng)包含3個(gè)方面的含義,即計(jì)劃、規(guī)劃和控制。所謂計(jì)劃是指在項(xiàng)目可行性研究和立項(xiàng)決策階段的管理;規(guī)劃是指在設(shè)計(jì)階段概、預(yù)算中的資金分配使用管理;控制是指工程招投標(biāo)、實(shí)施與收尾階段的變更與風(fēng)險(xiǎn)管理;其中計(jì)劃是規(guī)劃的依據(jù),規(guī)劃是控制的依據(jù),全面把握這幾個(gè)方面才能確保實(shí)現(xiàn)投資管理目標(biāo)。
1投資計(jì)劃管理
計(jì)劃管理的首要問(wèn)題是確定計(jì)劃原則,即決定項(xiàng)目投資的定位,基建產(chǎn)品的特點(diǎn)是具有較長(zhǎng)的建設(shè)周期和使用周期,而建筑技術(shù)、材料、使用觀念的發(fā)展則日新月異,根據(jù)這一特點(diǎn),在項(xiàng)目計(jì)劃階段應(yīng)確立“合理計(jì)劃,適度超前”的計(jì)劃原則,即根據(jù)當(dāng)前的技術(shù)發(fā)展水平和趨勢(shì),結(jié)合建筑物在使用周期內(nèi)的主要功能需求及其變化的可能性,在建設(shè)規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)、空間靈活性等方面適當(dāng)考慮一定程度的超前量。例如對(duì)需要長(zhǎng)期運(yùn)行且難于更換的主要建筑設(shè)備應(yīng)盡量選用質(zhì)量?jī)?yōu)良、性能穩(wěn)定的中高檔產(chǎn)品,對(duì)于使用周期內(nèi)功能可能有較大變化的建筑空間應(yīng)考慮在設(shè)計(jì)負(fù)荷、電力容量等方面一次性投入到位,以避免在投入使用后短時(shí)間內(nèi)就需進(jìn)行維修、增容或改造,造成二次投資浪費(fèi)。
計(jì)劃階段的另一關(guān)鍵環(huán)節(jié)是可行性研究報(bào)告,主要存在兩方面問(wèn)題,一是項(xiàng)目建設(shè)范圍和主要內(nèi)容不清晰,二是投資估算不準(zhǔn)確,可研報(bào)告一般是由具有資格的工程咨詢公司編制,其內(nèi)容雖然有相應(yīng)的要求,但目前可研單位對(duì)項(xiàng)目建設(shè)范圍尤其是建設(shè)內(nèi)容大多未進(jìn)行深入分析和明晰的闡述,只是將建設(shè)單位的委托書內(nèi)容照搬再增加一些常規(guī)內(nèi)容,很容易造成缺漏項(xiàng)和錯(cuò)項(xiàng);投資估算對(duì)業(yè)主來(lái)講是進(jìn)行投資決策的依據(jù),但由于咨詢公司大多不參與項(xiàng)目投資管理具體工作,缺乏造價(jià)控制方面的實(shí)際經(jīng)驗(yàn),雖然設(shè)有專門的概預(yù)算人員,但其估算編制的深度和準(zhǔn)確性常常達(dá)不到投資管理的要求,因此應(yīng)該在計(jì)劃階段就聘請(qǐng)專業(yè)造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)參與可研報(bào)告中投資估算部分的編制工作,以提高投資計(jì)劃的準(zhǔn)確度與合理性。此外,建設(shè)項(xiàng)目是一項(xiàng)投資大、工期長(zhǎng)、參與者眾多的復(fù)雜工作,整個(gè)建設(shè)過(guò)程都存在著各種各樣的風(fēng)險(xiǎn),因此業(yè)主在投資計(jì)劃管理階段根據(jù)具體項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)程度建立一定金額的應(yīng)急儲(chǔ)備金,以防因意外發(fā)生而使項(xiàng)目投資失控,這是非常必要的。上面提及的企業(yè)在2001～2003年累計(jì)有23個(gè)項(xiàng)目出現(xiàn)超投資計(jì)劃現(xiàn)象,各年立項(xiàng)數(shù)分別為16個(gè),3個(gè)和4個(gè),超投資金額約1.2億元,個(gè)別項(xiàng)目超投資比例接近40%。經(jīng)全面分析發(fā)現(xiàn)約有70%的項(xiàng)目超投資是因?yàn)樵缙诹㈨?xiàng)階段的投資計(jì)劃管理不完善造成的,針對(duì)前述主要問(wèn)題,該企業(yè)制定了計(jì)劃管理的相關(guān)制度,并借助社會(huì)力量建立了企業(yè)內(nèi)部造價(jià)指標(biāo)庫(kù)、強(qiáng)化了投資計(jì)劃的審核力度,同時(shí)在投資計(jì)劃中設(shè)立了項(xiàng)目專項(xiàng)應(yīng)急儲(chǔ)備金以防范項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn),自2003年以來(lái)該企業(yè)項(xiàng)目未再出現(xiàn)因投資計(jì)劃不合理發(fā)生的超投資問(wèn)題。
2投資規(guī)劃管理
根據(jù)相關(guān)資料統(tǒng)計(jì),項(xiàng)目設(shè)計(jì)決策階段影響工程投資的可能性為30%～75%,而施工階段則降低至5%～25%,顯然前一階段的投資使用規(guī)劃是落實(shí)投資管理目標(biāo)的核心環(huán)節(jié)。設(shè)計(jì)階段投資管理的主要手段是推行限額設(shè)計(jì),它是我國(guó)工程建設(shè)領(lǐng)域控制投資支出,有效使用建設(shè)資金的有力措施,限額設(shè)計(jì)并非一味考慮節(jié)約投資,而是包含了尊重科學(xué),尊重實(shí)際,實(shí)事求是,精心設(shè)計(jì)和保證設(shè)計(jì)科學(xué)性等實(shí)際內(nèi)容。投資分解和工程量控制是實(shí)行限額設(shè)計(jì)的有效途徑和主要方法。限額設(shè)計(jì)中業(yè)主應(yīng)做好以下幾方面的工作:①確定投資使用原則:建設(shè)單位應(yīng)以書面方式向設(shè)計(jì)方明確投資使用原則和重點(diǎn),為設(shè)計(jì)方在開展設(shè)計(jì)時(shí)合理分解資金提供依據(jù);②加強(qiáng)各專業(yè)設(shè)計(jì)界面管理:專業(yè)界面是指各專業(yè)間交叉部分建設(shè)的內(nèi)容、責(zé)任的劃分與確定,設(shè)計(jì)階段如不提前考慮,就會(huì)成為施工階段變更的隱患,同時(shí)也會(huì)影響到投資規(guī)劃的準(zhǔn)確性;③工程量清單問(wèn)題:目前施工投標(biāo)普遍采用工程量清單報(bào)價(jià)方式,而設(shè)計(jì)單位一般都以預(yù)算方式提交限額設(shè)計(jì)造價(jià)成果,兩者之間存在一定差異,難以直接比較和實(shí)施控制,建議在設(shè)計(jì)單位有能力情況下直接約定造價(jià)成果提交方式為工程量清單,如有困難則應(yīng)聘請(qǐng)專業(yè)造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)承擔(dān)比較和清單編制的工作。根據(jù)設(shè)計(jì)階段的主要問(wèn)題,上述企業(yè)于2003年起對(duì)所有新建項(xiàng)目開展了限額設(shè)計(jì),并編制了設(shè)計(jì)概、預(yù)算審核要點(diǎn)等投資規(guī)劃管理配套文件,實(shí)施效果良好,基本實(shí)現(xiàn)了在預(yù)定的設(shè)計(jì)階段規(guī)劃管理目標(biāo),目前該企業(yè)設(shè)計(jì)限額與建設(shè)費(fèi)用的比例大致控制在90%左右。
3投資控制管理
投資控制管理的重點(diǎn)是變更與風(fēng)險(xiǎn)管理,主要包含以下兩個(gè)階段:
⑴招投標(biāo)與合同簽定階段招投標(biāo)階段是確定變更原則和防范施工、結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié),招標(biāo)文件的內(nèi)容應(yīng)包含合同主要條款,特別要明確規(guī)定工程變更的條件、審批權(quán)限及雙方責(zé)權(quán)利等內(nèi)容,以避免招標(biāo)完成后合同談判的糾紛。工程招標(biāo)應(yīng)推行工程量清單報(bào)價(jià)方式,不能任意壓低單價(jià)和背離計(jì)價(jià)依據(jù),否則一旦中標(biāo),受損的不僅是承包商,業(yè)主的損失會(huì)更大;投標(biāo)報(bào)價(jià)應(yīng)采用明標(biāo)暗投方式,對(duì)能夠包干的項(xiàng)目盡量采取包干方式,對(duì)無(wú)法包干的項(xiàng)目應(yīng)明確約定單價(jià),另外還要針對(duì)投標(biāo)方不平衡報(bào)價(jià)采取相應(yīng)的制約手段。此外,應(yīng)逐步引入工程保證擔(dān)保制度,目前我國(guó)工程建設(shè)領(lǐng)域市場(chǎng)主體法制意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄,市場(chǎng)信用機(jī)制尚未健全,引入工程保證擔(dān)保能有效保證工程順利進(jìn)展實(shí)施,規(guī)避工程質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn),規(guī)范施工承包人的商業(yè)行為,保障業(yè)主的投資利益。
⑵施工與收尾階段在項(xiàng)目總投資中,施工階段的投資比例高達(dá)45%以上,因此這一階段的投資控制對(duì)實(shí)現(xiàn)投資管理目標(biāo)十分重要,其管理對(duì)象主要是變更和索賠,包括:①依據(jù)合同充分授權(quán),提高監(jiān)理公司進(jìn)行投資控制和索賠管理的責(zé)任心和積極性,目前由于業(yè)主普遍授權(quán)不足,監(jiān)理公司的監(jiān)管主要局限于質(zhì)量、進(jìn)度方面,變更和索賠常常直接面對(duì)業(yè)主,造成多頭管理,既未能發(fā)揮監(jiān)理公司的專業(yè)優(yōu)勢(shì),降低了效率,又影響了監(jiān)理監(jiān)管的權(quán)威性;②業(yè)主要建立動(dòng)態(tài)管理投資的手段,實(shí)時(shí)掌握投資使用情況,如運(yùn)用計(jì)算機(jī)手段建立資金使用、變更、索賠管理臺(tái)帳,及時(shí)調(diào)整投資使用計(jì)劃,完善變更手續(xù)等。收尾階段的投資管理對(duì)象主要是結(jié)算與決算管理,主要應(yīng)做好幾方面工作:①建立結(jié)算管理流程、規(guī)定,從制度上保證建設(shè)項(xiàng)目竣工結(jié)算的質(zhì)量,從而使其能正確反映建設(shè)工程的實(shí)際造價(jià);②引入社會(huì)專業(yè)咨詢機(jī)構(gòu),建立復(fù)審環(huán)節(jié),加強(qiáng)結(jié)算監(jiān)督,保證結(jié)果的準(zhǔn)確性;③做好項(xiàng)目后評(píng)估工作,對(duì)工程中所有數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和歸類總結(jié),形成成本數(shù)據(jù)信息庫(kù),為以后的工程項(xiàng)目的立項(xiàng)與建設(shè)提供參考依據(jù)。超級(jí)秘書網(wǎng)
針對(duì)投資控制管理的重點(diǎn)問(wèn)題,該企業(yè)于2003年開始對(duì)所有招標(biāo)項(xiàng)目采用工程量清單招標(biāo)法,引入多個(gè)造價(jià)公司競(jìng)爭(zhēng)各項(xiàng)目清單編制任務(wù),提高標(biāo)底的準(zhǔn)確度與合理度;同時(shí)根據(jù)國(guó)家規(guī)定結(jié)合企業(yè)利益制定了工程施工招標(biāo)文件及合同的范本,推行固定總價(jià)包干合同;還于近期引入了工程履約保函防范施工階段風(fēng)險(xiǎn);對(duì)施工階段制定了工程變更管理辦法、投資控制分析月報(bào)等管理制度以動(dòng)態(tài)控制投資使用狀況;對(duì)結(jié)算階段也制定了結(jié)算審核管理辦法等制度,有效實(shí)現(xiàn)了投資控制管理階段的控制目標(biāo),目前正在建立項(xiàng)目后評(píng)估制度,以期達(dá)到積累經(jīng)驗(yàn)為今后項(xiàng)目提供決策依據(jù)的目的。經(jīng)過(guò)上述對(duì)項(xiàng)目投資計(jì)劃、規(guī)劃和控制三階段管理的不斷完善,該企業(yè)自2003年進(jìn)入立項(xiàng)、建設(shè)高峰期以來(lái),新建基建項(xiàng)目無(wú)一出現(xiàn)超投資問(wèn)題,大部分項(xiàng)目都有一定程度節(jié)余,較好的實(shí)現(xiàn)了投資管理的目標(biāo)。目前國(guó)外企業(yè)在基建工程項(xiàng)目管理中通常采用的是專業(yè)建設(shè)管理模式,即業(yè)主將整個(gè)工程自始至終交給一家咨詢公司來(lái)承擔(dān)專業(yè)建設(shè)管理,業(yè)主一般很少參與工程項(xiàng)目的實(shí)際管理。
鑒于國(guó)情上的差異,我國(guó)在相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)期內(nèi)還將采用以業(yè)主為主導(dǎo)的管理模式,這就要求建設(shè)單位在投資管理方面結(jié)合國(guó)內(nèi)外經(jīng)驗(yàn)進(jìn)一步實(shí)踐和摸索,雖然目前國(guó)內(nèi)業(yè)主普遍對(duì)社會(huì)化咨詢的認(rèn)識(shí)和重視程度不足,咨詢機(jī)構(gòu)的專業(yè)水平和綜合管理能力也有待提高,但筆者認(rèn)為引入專業(yè)咨詢機(jī)構(gòu)的全程協(xié)助業(yè)主進(jìn)行投資管理,仍將是基建項(xiàng)目管理的發(fā)展方向。
參考文獻(xiàn)
【摘要】石油企I的項(xiàng)目投資管理的好壞是關(guān)乎企業(yè)生死存亡的大事，如果石油企業(yè)的項(xiàng)目投資管理不善將使得企業(yè)損失慘重，因此加強(qiáng)對(duì)石油企業(yè)項(xiàng)目投資管理的研究意義非常。本文主要闡述了石油企業(yè)項(xiàng)目投資管理的內(nèi)容、問(wèn)題以及對(duì)策，試圖有效的促進(jìn)石油企業(yè)項(xiàng)目投資管理的成功運(yùn)行。
【關(guān)鍵詞】石油企業(yè) 項(xiàng)目投資管理 問(wèn)題與對(duì)策
隨著當(dāng)代石油企業(yè)的發(fā)展，由于項(xiàng)目投資管理在石油企業(yè)的發(fā)展中占據(jù)著舉足輕重的地位，人們對(duì)項(xiàng)目投資管理要求也在日益提高。然而目前我國(guó)石油企業(yè)項(xiàng)目投資管理中仍然存在一些需要解決的問(wèn)題，因此，加強(qiáng)對(duì)石油企業(yè)項(xiàng)目投資管理問(wèn)題以及對(duì)策的研究有著巨大的理論和現(xiàn)實(shí)意義。
一、石油企業(yè)項(xiàng)目投資管理的內(nèi)涵
石油企業(yè)項(xiàng)目投資管理主要包括前期、過(guò)程以及事后管理整個(gè)過(guò)程的管理。做好石油企業(yè)項(xiàng)目投資管理工作主要做好機(jī)會(huì)研究以及可行性研究。
石油企業(yè)項(xiàng)目投資管理特點(diǎn)是具有技術(shù)要求極高，繁多的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，周期比較長(zhǎng)，干擾因素較多等，不同的石油企業(yè)經(jīng)營(yíng)模式的項(xiàng)目投資管理各有不同，主要包括戰(zhàn)略計(jì)劃模式、中央計(jì)劃模式、財(cái)務(wù)控制模式、戰(zhàn)略控制模式。首先是戰(zhàn)略計(jì)劃模式，英國(guó)石油企業(yè)大多數(shù)采用這種模式，這種模式下由董事會(huì)作出計(jì)劃以及目標(biāo)，分公司自己提出方案，母公司作出子公司方案的預(yù)算，然后分公司負(fù)責(zé)執(zhí)行以及匯報(bào)。其次是中央計(jì)劃模式，這種模式操作是總公司設(shè)立計(jì)劃以及目標(biāo)，關(guān)鍵人物制定各種計(jì)劃以及目標(biāo)，分公司等下屬機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)執(zhí)行，這種模式大多數(shù)為發(fā)展中國(guó)家石油公企業(yè)采用。再者，財(cái)務(wù)控制模式，美國(guó)以及西方石油企業(yè)多數(shù)采用這種模式。分公司提出包含預(yù)定回收利潤(rùn)的方案，總公司對(duì)方案以及利潤(rùn)目標(biāo)進(jìn)行審核，對(duì)給予分公司的資金。流量嚴(yán)格控制，使得財(cái)務(wù)實(shí)現(xiàn)最大化。最后是戰(zhàn)略控制模式，殼牌集團(tuán)就采用這種模式，總公司制定目標(biāo)，分公司提出計(jì)劃，然后總分公司討論，總公司下達(dá)資金，分公司要保持向總公司匯報(bào)情況。
二、石油企業(yè)項(xiàng)目投資管理中的問(wèn)題
目前石油企業(yè)項(xiàng)目投資管理中存在比較多的問(wèn)題，選擇選取幾個(gè)典型問(wèn)題進(jìn)行闡述。
（1）石油企業(yè)總體思想觀念比較滯后。很多企業(yè)管理者市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)以及效益意識(shí)單薄，企業(yè)不重視企業(yè)項(xiàng)目投資管理的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，過(guò)于注重投入規(guī)模而忽略了產(chǎn)出，不注重內(nèi)涵而關(guān)注外延。
（2）缺乏比較嚴(yán)格的投資控制考核制度。很多企業(yè)仍然實(shí)行計(jì)劃管理，各個(gè)單位不能主動(dòng)提高待對(duì)項(xiàng)目投資管理的積極性，經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)通過(guò)少報(bào)投資費(fèi)用來(lái)夸大經(jīng)濟(jì)效益，任意增加工作量，造成投資超支和浪費(fèi)，而又缺乏嚴(yán)格的約束機(jī)制，權(quán)責(zé)利落實(shí)不清晰。
（3）不合理的目標(biāo)和經(jīng)濟(jì)規(guī)模。主要包括兩個(gè)方面，首先是將標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置過(guò)高，嚴(yán)重脫離油田發(fā)展的實(shí)際，將造價(jià)提得過(guò)高，項(xiàng)目建成沒有充分利用，浪費(fèi)資金。其次是盲目節(jié)約，將標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置過(guò)低，制約技術(shù)發(fā)展，導(dǎo)致項(xiàng)目不適應(yīng)發(fā)展的要求，重復(fù)建設(shè)現(xiàn)象嚴(yán)重。
三、改進(jìn)石油企業(yè)項(xiàng)目投資管理的對(duì)策
（1）健全石油企業(yè)項(xiàng)目投資管理考核。首先要保證產(chǎn)能建設(shè)的完成，進(jìn)一步要深入項(xiàng)目投資管理的成本管理。其次可以在原來(lái)的業(yè)績(jī)考核范圍中加入后評(píng)價(jià)結(jié)果，所謂后評(píng)價(jià)結(jié)果是一個(gè)反饋的信息渠道，加入后評(píng)價(jià)結(jié)果以后，這將為各個(gè)單位包括評(píng)估、設(shè)計(jì)、承擔(dān)以及施工單位考核提供基礎(chǔ)。
（2）提高石油企業(yè)總體思想觀念。一方面要對(duì)相關(guān)人員包括管理者以及一般的工作人員進(jìn)行組織培訓(xùn)，轉(zhuǎn)變他們落后的管理思維和管理方法。另一方面要落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的意識(shí)，進(jìn)行項(xiàng)目投資管理的個(gè)人必須承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，實(shí)行項(xiàng)目法人制度，先定法人后定項(xiàng)目，法人相應(yīng)的負(fù)責(zé)項(xiàng)目的計(jì)劃、經(jīng)營(yíng)，實(shí)行全過(guò)程的項(xiàng)目管理。
（3）設(shè)置合理的目標(biāo)。目標(biāo)設(shè)置要合適，不要脫離實(shí)際，一方面防止目標(biāo)過(guò)高導(dǎo)致資金浪費(fèi)，造價(jià)過(guò)高以及重復(fù)現(xiàn)象產(chǎn)生。令一方面不要將標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置過(guò)低，防止技術(shù)發(fā)展受到制約以及重復(fù)建設(shè)。
（4）實(shí)行動(dòng)態(tài)管理項(xiàng)目投資費(fèi)用。所謂項(xiàng)目投資費(fèi)用動(dòng)態(tài)管理，主要包括工、料、機(jī)等從投入一直到施工整個(gè)過(guò)程的控制，檢查實(shí)際值與目標(biāo)值偏離，一旦出現(xiàn)偏差要分析原因，采取相應(yīng)措施應(yīng)對(duì)。預(yù)算部要參與項(xiàng)目投資管理整個(gè)環(huán)節(jié)的控制，評(píng)價(jià)各個(gè)環(huán)節(jié)管理，做好細(xì)化工藝、投資預(yù)測(cè)、把好質(zhì)量關(guān)、加強(qiáng)合同管理等環(huán)節(jié)。
（5）健全基本投資決策以及管理。主要包括以下四個(gè)方面，首先是加強(qiáng)前期工作，提高決策水平以及前期工作質(zhì)量。其次是企業(yè)三年規(guī)劃以及長(zhǎng)期規(guī)劃，從大方向上優(yōu)化投資機(jī)構(gòu)以及把握投資方向。再者是在實(shí)踐過(guò)程中，完善管理的標(biāo)準(zhǔn)、設(shè)計(jì)、審批，各種估算以及預(yù)算。最后是結(jié)合實(shí)際，建全油田企業(yè)的信息系統(tǒng)，為投資管理提供詳細(xì)資料。
綜上所述，石油企業(yè)進(jìn)行項(xiàng)目投資管理實(shí)際上既是一個(gè)全過(guò)程的管理，又是一個(gè)極其復(fù)雜的系統(tǒng)工程管理。由于我國(guó)已經(jīng)由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制改變成了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制，由于很多的油田企業(yè)還沒有將思維從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的思維中轉(zhuǎn)變出來(lái)，傳統(tǒng)的控制體系很難滿足迅速發(fā)展的復(fù)雜的現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，導(dǎo)致了在進(jìn)行項(xiàng)目投資管理中遇到了許多問(wèn)題。因此，只有站在總體的角度，從全過(guò)程的方向上，才能把握好油田企業(yè)項(xiàng)目投資管理過(guò)程包括規(guī)劃、設(shè)計(jì)、招標(biāo)、投標(biāo)、建設(shè)、評(píng)估等一系列的活動(dòng)，為建立健全油田企業(yè)的整個(gè)體系，邁上更高的平臺(tái)更好的服務(wù)，更好的為建設(shè)高校、健康、可持續(xù)、環(huán)保的石油企業(yè)服務(wù)，達(dá)到降低石油企業(yè)項(xiàng)目投資管理成本，最大化企業(yè)效益的目的。
參考文獻(xiàn)：
[1]李倩，蔡毅. 國(guó)有投資型企業(yè)項(xiàng)目檔案管理模式研究[J]. 中國(guó)管理信息化，2016，（15）.
[2]黃欣欣.現(xiàn)代企業(yè)項(xiàng)目管理現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢(shì)[J]. 經(jīng)營(yíng)管理者，2016，（21）.
[3]洪家泰.企業(yè)投資項(xiàng)目的內(nèi)部控制與管理探析[J]. 中國(guó)總會(huì)計(jì)師，2016，（07）.
關(guān)鍵詞：新時(shí)期；投資管理；問(wèn)題；策略
在新時(shí)期背景下，企業(yè)融資方式與投資管理方式都需要進(jìn)行創(chuàng)新，以保證企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。金融投資作為企業(yè)獲取經(jīng)濟(jì)利益主要方式，如何強(qiáng)化金融投資管理工作的可行性、科學(xué)性、有效性，已經(jīng)成為我國(guó)企業(yè)實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益，提高核心競(jìng)爭(zhēng)力的重點(diǎn)。
一、新時(shí)期加強(qiáng)企業(yè)金融投資管理的作用
1.有利于優(yōu)化企業(yè)的金融結(jié)構(gòu)
所謂企業(yè)金融結(jié)構(gòu)是指企業(yè)自有資本和債務(wù)之間的比例關(guān)系，而從市場(chǎng)價(jià)值的角度分析，企業(yè)的自有資本與企業(yè)成立之初各股東所投入的資金、盈余以及企業(yè)運(yùn)行后的收益，這一部分資產(chǎn)是企業(yè)進(jìn)行投資最基本的資源，而加強(qiáng)對(duì)企業(yè)金融投資的管理不僅可以保證企業(yè)的日常運(yùn)行，還能幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)擴(kuò)大生產(chǎn)；與此同時(shí)，企業(yè)利用完善的金融投資管理，可以提高其市場(chǎng)信譽(yù)，這不僅能夠?yàn)槠髽I(yè)的投資生產(chǎn)獲得短期的借款，還可以為企業(yè)的戰(zhàn)略性發(fā)展項(xiàng)目籌措資金，進(jìn)而使企業(yè)的金融結(jié)構(gòu)在投資與負(fù)債之間實(shí)現(xiàn)平衡。
2.有利于優(yōu)化企業(yè)的管理制度
系統(tǒng)完善的管理制度是企業(yè)實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益的基礎(chǔ)，企業(yè)內(nèi)部在制度的規(guī)范下，可以實(shí)現(xiàn)各系統(tǒng)、各部門之間的有效交流，從而使企業(yè)在內(nèi)部信息對(duì)稱的情況下，制定一個(gè)符合目前發(fā)展實(shí)際和長(zhǎng)期發(fā)展的戰(zhàn)略的目標(biāo)，并為之努力。在現(xiàn)代市場(chǎng)條件下，企業(yè)在制定管理制度的過(guò)程中，管理層會(huì)將金融投資管理作為重點(diǎn)，并通過(guò)嚴(yán)格的核算、監(jiān)督制定確定企業(yè)的金融資產(chǎn)，為企業(yè)制定合理的投資計(jì)劃提供必要的信息，從而保證企業(yè)內(nèi)部管理的決策的科學(xué)性。
3.有利于企業(yè)增加經(jīng)濟(jì)效益
在新時(shí)期，企業(yè)要想實(shí)現(xiàn)有效的金融投資管理，獲得相應(yīng)的投資項(xiàng)目，通常都會(huì)通過(guò)培訓(xùn)教育等方式提高企業(yè)內(nèi)部人員的投資管理素質(zhì)，而這些人才不僅可以提高企業(yè)的投資管理水平，還能夠提高企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，從而推動(dòng)企業(yè)在金融投資中能夠獲得更大的經(jīng)濟(jì)效益；除此之外，企業(yè)為提高金融投資管理的水平，通常都會(huì)對(duì)內(nèi)部的管理制度進(jìn)行變革，如不斷完善財(cái)會(huì)管理，落實(shí)企業(yè)內(nèi)部監(jiān)控機(jī)制，而這些管理措施同樣可以在規(guī)范企業(yè)金融投資的基礎(chǔ)上，增加企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。
二、新時(shí)期背景下企業(yè)金融投資管理中存在的問(wèn)題
1.企業(yè)金融投資管理缺乏整體性規(guī)劃
金融投資管理是實(shí)現(xiàn)企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的重要內(nèi)容，因此合理的投資決策也是企業(yè)收回投資成本，獲取經(jīng)濟(jì)效益的保障，但是目前許多企業(yè)在金融投資的過(guò)程中存在盲目、隨機(jī)等行為，例如由于地域發(fā)展限制，一些地區(qū)的政府會(huì)根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要制定相應(yīng)的宏觀經(jīng)濟(jì)政策，企業(yè)為了適應(yīng)金融投資環(huán)境，不斷調(diào)整投資決策和管理措施，從而導(dǎo)致了其金融投資的臨時(shí)性和隨機(jī)性；還有一些企業(yè)片面追求高額利潤(rùn)，而缺少?gòu)恼w上的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，盲目地對(duì)一些前景不明朗的項(xiàng)目進(jìn)行投資，而這些缺乏整體規(guī)劃的投資管理行為必然會(huì)影響企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。
2.企業(yè)金融投資管理缺乏有效的審計(jì)監(jiān)督
在新的發(fā)展時(shí)期，由于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，許多企業(yè)在進(jìn)行金融投資的過(guò)程中，都將管理的重點(diǎn)放在了項(xiàng)目前期的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和投資過(guò)程的運(yùn)行上，從而忽視了對(duì)項(xiàng)目管理過(guò)程的監(jiān)督與控制。審計(jì)是企業(yè)落實(shí)監(jiān)督的重要手段之一，但是許多企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)系統(tǒng)依然薄弱，甚至有些企業(yè)根本不存在審計(jì)部門，而這種監(jiān)督上的空白不僅會(huì)使整個(gè)投資管理過(guò)程陷入無(wú)序，使管理責(zé)任無(wú)法得到落實(shí)，還會(huì)增加企業(yè)的金融投資風(fēng)險(xiǎn)，甚至使投資項(xiàng)目陷入虧損的困境。
3.企業(yè)金融投資管理決策易受主觀因素影響
金融投資管理決策是企業(yè)眾多管理決策中一個(gè)重要的部分，它不僅要求決策人具有優(yōu)秀的管理才能，還應(yīng)該具有對(duì)投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)與收益做出合理預(yù)測(cè)的能力。但是從目前我國(guó)企業(yè)管理結(jié)構(gòu)來(lái)看，許多企業(yè)在管理中缺乏民主決策的習(xí)慣，使得個(gè)人主義和經(jīng)驗(yàn)主義主導(dǎo)著投資決策，而這些決策非常容易受到主觀因素的影響，例如有些管理者依據(jù)之前的成功經(jīng)驗(yàn)對(duì)不同情況下的投資項(xiàng)目做出同樣的預(yù)測(cè)，從而導(dǎo)致了決策的失誤，而將這種有著主觀因素在內(nèi)的投資決策應(yīng)用于管理中，必然會(huì)導(dǎo)致管理的失效。
4.企業(yè)金融投資管理缺乏高素質(zhì)的專業(yè)人才
在新時(shí)期，人才既是構(gòu)成企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的重要因素，也是企業(yè)落實(shí)科學(xué)管理措施的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。隨著國(guó)內(nèi)外金融投資市場(chǎng)的日益復(fù)雜，投資管理對(duì)于人才素質(zhì)的要求也越來(lái)越高，例如過(guò)去企業(yè)看好的往往是人才的學(xué)歷，但是在新時(shí)期背景下，企業(yè)對(duì)于金融投資管理人才的考核除了學(xué)歷之外，還需要投資經(jīng)驗(yàn)、溝通能力、組織能力等，但是目前許多企業(yè)在投資管理中缺乏專業(yè)的隊(duì)伍，如一些投資人員在投資管理的過(guò)程中缺乏專業(yè)的金融知識(shí)、對(duì)金融市場(chǎng)的變化缺乏敏感度等，而這些問(wèn)題會(huì)直接影響到企業(yè)投資管理的科學(xué)性和有效性。
三、新時(shí)期背景下企業(yè)金融投資管理策略
1.制定完善的企業(yè)金融投資管理制度
完善的制度是企業(yè)有效運(yùn)行的保障，企業(yè)在規(guī)范金融投資管理制度的過(guò)程中，首先要樹立科學(xué)的管理理念，將企業(yè)的金融投資項(xiàng)目納入到一定的管理制度內(nèi)，并利用制度的約束來(lái)實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目的運(yùn)行；其次，完善金融投資管理計(jì)劃，即企業(yè)應(yīng)該在綜合分析自身經(jīng)濟(jì)實(shí)力和金融市場(chǎng)投資環(huán)境的基礎(chǔ)上，量力而行，根據(jù)企業(yè)發(fā)展目標(biāo)制定相應(yīng)的投資計(jì)劃；再次，根據(jù)制度規(guī)范嚴(yán)格控制項(xiàng)目運(yùn)行中的問(wèn)題，以保證投資計(jì)劃落實(shí)到位；最后，建立效益評(píng)價(jià)機(jī)制，保證企業(yè)投資與收益的平衡。
2.注重對(duì)金融投資管理人才隊(duì)伍的建設(shè)
企業(yè)應(yīng)該從持續(xù)發(fā)展的角度出發(fā)，利用人力資源的管理和專業(yè)人才隊(duì)伍的建設(shè)，來(lái)強(qiáng)化其金融投資管理的力度。要想實(shí)現(xiàn)金融投資專業(yè)人才隊(duì)伍的建設(shè)，企業(yè)可以從以下幾點(diǎn)入手：（1）優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部人才結(jié)構(gòu)，根據(jù)金融投資管理的需要，從企業(yè)內(nèi)部選拔出具有一定發(fā)展?jié)摿Φ膯T工作為重點(diǎn)培養(yǎng)對(duì)象，以提高其金融投資的專業(yè)水平，提升企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力；（2）定期開展金融投資項(xiàng)目培訓(xùn)活動(dòng)，大力培養(yǎng)復(fù)合式人才，以提高企業(yè)員工整體的綜合素質(zhì)；（3）運(yùn)用科學(xué)合理的激勵(lì)機(jī)制，對(duì)員工的行為給予獎(jiǎng)勵(lì)或懲罰，以調(diào)動(dòng)其工作的積極性。
3.重視企業(yè)預(yù)算的編制與執(zhí)行
科學(xué)的預(yù)算是企業(yè)內(nèi)部管理中不可或缺的一個(gè)部分，它能夠在項(xiàng)目運(yùn)行之前，對(duì)企業(yè)管理的權(quán)力、責(zé)任、利益進(jìn)行明確的劃分，以保證內(nèi)部各部門能夠各司其職，各盡其責(zé)，各獲其利，并在充分溝通的基礎(chǔ)上，共同推動(dòng)企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。預(yù)算要想在企業(yè)金融投資管理中發(fā)揮其應(yīng)有的效用，首先要保證企業(yè)內(nèi)部從上到下對(duì)預(yù)算的權(quán)威性有一個(gè)科學(xué)的認(rèn)識(shí)，并配合管理部門將預(yù)算貫穿在投資管理的始終；其次，在可靠性、完整性、統(tǒng)一性的原則下，對(duì)預(yù)算進(jìn)行科學(xué)編制，以保證預(yù)算能夠反應(yīng)投資管理的真實(shí)情況；最后，完善預(yù)算管理責(zé)任制，將預(yù)算的執(zhí)行、監(jiān)督落實(shí)到人，以充分體現(xiàn)預(yù)算的執(zhí)行效力。
4.加強(qiáng)對(duì)金融投資行為的審計(jì)監(jiān)督
內(nèi)部審計(jì)是規(guī)范企業(yè)金融投資行為的有力手段，只有健全完善的內(nèi)部審計(jì)體系，才能夠保證企業(yè)金融投資項(xiàng)目的有效運(yùn)行。企業(yè)在利用審計(jì)實(shí)現(xiàn)金融投資行為監(jiān)督的過(guò)程中，一方面要重視審計(jì)的獨(dú)立性和公平性，避免企業(yè)的管理層對(duì)審計(jì)活動(dòng)的影響，以全面實(shí)現(xiàn)審計(jì)對(duì)投資行為的監(jiān)督；另一方面要增強(qiáng)審計(jì)內(nèi)容的針對(duì)性，對(duì)企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債、利潤(rùn)、現(xiàn)金流量等內(nèi)容進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)督，以合理控制金融投資風(fēng)險(xiǎn)。
四、結(jié)論
總而言之，在新時(shí)期背景下，隨著信息技術(shù)的發(fā)展，企業(yè)在進(jìn)行金融投資管理的過(guò)程中，所面臨的未知風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越多，所面臨的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境也越來(lái)越復(fù)雜，而企業(yè)想要實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，既應(yīng)該在觀念上注重強(qiáng)化金融管理項(xiàng)目，也應(yīng)該在行為上做好降低金融風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)備，同時(shí)提高工作人員的綜合素養(yǎng)、加強(qiáng)金融防范意識(shí)、確定科學(xué)有效的投資方向，進(jìn)而推進(jìn)企業(yè)穩(wěn)定、健康的發(fā)展。
參考文獻(xiàn)：
[1]朱莉.新時(shí)期企業(yè)金融投資管理策略的創(chuàng)新研究[J].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息，2016，04：275.
【關(guān)鍵詞】建設(shè)工程項(xiàng)目；投資管理；投資控制
建設(shè)工程項(xiàng)目往往具有工期長(zhǎng)、投入大、人力物力需求量大、與社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益關(guān)系密切等特點(diǎn)，因此，相對(duì)于其他工程項(xiàng)目，建設(shè)工程項(xiàng)目的投資管理重要性更高。在強(qiáng)有力的政策推動(dòng)底下，我國(guó)的建設(shè)工程項(xiàng)目得到空前的發(fā)展，建設(shè)工程項(xiàng)目的投入資金也不斷增多。但是，與這個(gè)勢(shì)頭相反的是建設(shè)工程項(xiàng)目投資管理水平，目前的建設(shè)工程項(xiàng)目往往缺乏高質(zhì)、有效的投資管理，仍存在普遍的超出預(yù)算、概算、估算的現(xiàn)象，且超出情況比較嚴(yán)重。因此，對(duì)建設(shè)工程項(xiàng)目投資管理的研究意義十分重大。
一、建設(shè)工程項(xiàng)目投資管理的作用和目的
在建設(shè)工程項(xiàng)目管理中，投資管理是其最重要的組成之一，它包括對(duì)建設(shè)工項(xiàng)目管理中的規(guī)劃與設(shè)計(jì)階段、招標(biāo)與投標(biāo)階段、施工階段以及竣工決算等階段的資金控制管理，責(zé)任是把工程項(xiàng)目中的上述階段的資金投入控制在合理的限額內(nèi)，對(duì)資金的變動(dòng)或者偏差進(jìn)行及時(shí)的穩(wěn)定和糾正，以確保工程項(xiàng)目能夠更好、更快、更經(jīng)濟(jì)地完成目標(biāo)，并提高工程項(xiàng)目帶來(lái)的的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益。對(duì)于不同的建設(shè)工程項(xiàng)目階段，需要有針對(duì)性地設(shè)置不同的投資管理方案，根據(jù)項(xiàng)目的不同階段，投資管理可分為投資估算、投資概算和投資預(yù)算，投資估算是以完成工程設(shè)計(jì)階段的投資管理設(shè)計(jì)方案為目的；投資概算是以完成施工圖設(shè)計(jì)階段的投資管理為目的；而投資預(yù)算是以做好施工階段的投資管理為目的。
二、建設(shè)工程項(xiàng)目投資管理的現(xiàn)狀與問(wèn)題
（一）現(xiàn)時(shí)建設(shè)工程項(xiàng)目投資管理模式的缺陷
目前，我國(guó)建設(shè)工程項(xiàng)目投資管理的模式主要是由企業(yè)中的設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工部門分別在企業(yè)管理者的領(lǐng)導(dǎo)下各自進(jìn)行投資管理的垂直型管理。在這種垂直型的投資管理模式下，各部門雖然能夠?qū)Ｐ耐瓿筛髯缘墓芾砣蝿?wù)，但是由于企業(yè)對(duì)工程項(xiàng)目的整體投資管理意識(shí)不強(qiáng)，各部門之間往往缺少橫向的溝通交流，導(dǎo)致各部門沒有在工程造價(jià)管理目標(biāo)上達(dá)成統(tǒng)一，嚴(yán)重的甚至使投資管理與企業(yè)的經(jīng)濟(jì)狀況和工程實(shí)際需要脫節(jié)。
（二）工程項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)管理不合理
現(xiàn)時(shí)的建設(shè)企業(yè)一般都沒有對(duì)工程項(xiàng)目的前期工作提起足夠的重視，有的甚至還以走形式的心態(tài)來(lái)完成前期工作，包括在對(duì)項(xiàng)目建議書進(jìn)行編制時(shí)沒有做好資金估算、編制內(nèi)容與現(xiàn)實(shí)情況不合，擬定的經(jīng)濟(jì)設(shè)計(jì)和技術(shù)設(shè)計(jì)方案過(guò)于片面，沒有對(duì)每個(gè)影響工程項(xiàng)目投資帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)的因素進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)，導(dǎo)致工程項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)管理不合理。再加上建設(shè)工程項(xiàng)目通常具有工期長(zhǎng)、資金投入量大、市場(chǎng)的經(jīng)濟(jì)因素變動(dòng)難以預(yù)測(cè)等基本特點(diǎn)，從而使投資管理難度變得更加大。
（三）沒有做好設(shè)計(jì)階段投資管理工作
工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段是對(duì)項(xiàng)目整體投資管理影響最大的一步，但事實(shí)上，設(shè)計(jì)階段的投資管理工作往往沒有取得預(yù)期中的成效。導(dǎo)致工程投資失控的主要原因有設(shè)計(jì)深度不足以應(yīng)付復(fù)雜的投資管理工作，資金分配標(biāo)準(zhǔn)不合理以及設(shè)計(jì)方案出現(xiàn)過(guò)多的變動(dòng)因素和漏項(xiàng)現(xiàn)象等。
（四）工程投資確定方法落后
我國(guó)建設(shè)工程項(xiàng)目投資計(jì)劃的確定方法基本上以設(shè)計(jì)概算為主，但我國(guó)統(tǒng)一編制的設(shè)計(jì)概算標(biāo)準(zhǔn)已經(jīng)相對(duì)落后，在工程項(xiàng)目的建設(shè)過(guò)程中，由于工期比較長(zhǎng)，所以施工期間的市場(chǎng)供求關(guān)系，原材料和勞動(dòng)力的物價(jià)以及貨幣的匯率等都會(huì)有比較大幅度的變動(dòng)，因此實(shí)際的投資效果會(huì)與當(dāng)初的設(shè)計(jì)概算有不小的偏差，從而令設(shè)計(jì)概算沒法達(dá)到高質(zhì)的投資管理效果。
（五）招投標(biāo)和合同管理的規(guī)范化還不完善
在我國(guó)的項(xiàng)目招標(biāo)和投標(biāo)中，由于沒有完善的招投標(biāo)規(guī)范和強(qiáng)有力的法律監(jiān)管，最終中標(biāo)的企業(yè)基本上一開始就由內(nèi)部決定好，腐敗問(wèn)題較為嚴(yán)重，加上人為操縱因素太多，導(dǎo)致招投標(biāo)市場(chǎng)呈現(xiàn)出混亂的現(xiàn)狀。而且企業(yè)在招投標(biāo)的同時(shí)，取出部分來(lái)進(jìn)行議標(biāo)，以便進(jìn)行討價(jià)還價(jià)，這都是招投標(biāo)市場(chǎng)沒有做到高度規(guī)范化的后果。另外，招投標(biāo)中的合同條款沒有嚴(yán)格規(guī)范化，也導(dǎo)致了雙方無(wú)法在合同條款上達(dá)成一致，對(duì)工程項(xiàng)目的整體進(jìn)行帶來(lái)不小的影響。
三、對(duì)項(xiàng)目投資管理進(jìn)行階段性的動(dòng)態(tài)管理
根據(jù)工程項(xiàng)目不同階段的投資管理目的，我們應(yīng)該對(duì)工程項(xiàng)目投資管理中每個(gè)階段重點(diǎn)采取有針對(duì)性的控制措施，因此，整個(gè)工程項(xiàng)目的投資管理應(yīng)該是一個(gè)動(dòng)態(tài)管理的過(guò)程。
（一）動(dòng)態(tài)管理的控制過(guò)程
在定下合理可行的項(xiàng)目投資管理目的與方案后，其目的與方案需要根據(jù)項(xiàng)目過(guò)程的推進(jìn)而作出動(dòng)態(tài)的調(diào)控，首先要分別對(duì)每個(gè)階段的實(shí)際投資狀況進(jìn)行全面收集，然后以設(shè)計(jì)好的投資管理目的與實(shí)際情況相對(duì)比，如發(fā)現(xiàn)偏差甚至偏離時(shí)就必須對(duì)往后的投資管理目的和方案采取及時(shí)、合理的糾正措施。
（二）動(dòng)態(tài)管理的糾正措施
在發(fā)現(xiàn)實(shí)際投資情況與設(shè)計(jì)目的和方案發(fā)生偏差時(shí)要進(jìn)行動(dòng)態(tài)的糾正。動(dòng)態(tài)的糾正主要分成四大措施，分別是組織、經(jīng)濟(jì)、管理和技術(shù)措施，其中組織措施起到了關(guān)鍵的作用，對(duì)市場(chǎng)的供求關(guān)系，原材料和勞動(dòng)力的開支進(jìn)行重新組織。
四、建設(shè)工程項(xiàng)目投資管理全過(guò)程的加強(qiáng)措施
建設(shè)工程項(xiàng)目的全過(guò)程都有其相對(duì)獨(dú)立的投資管理模式，但是要注意，這并不代表對(duì)于每個(gè)環(huán)節(jié)投資管理的控制力度都是一樣的，因?yàn)橥角暗耐顿Y管理的效果對(duì)最終投資效果的影響越大。因此，我們應(yīng)該把投資管理的重點(diǎn)放在工程項(xiàng)目的前期設(shè)計(jì)工作上，以實(shí)現(xiàn)對(duì)投資情況的有效管理控制。以下就對(duì)各階段的投資管理加強(qiáng)措施進(jìn)行分析：
（一）項(xiàng)目建議書的編制階段
在編制項(xiàng)目建議書前，應(yīng)進(jìn)行合理、準(zhǔn)確的投資估算，以及定下資金籌措計(jì)劃，計(jì)算企業(yè)償還債務(wù)的能力，評(píng)估工程項(xiàng)目會(huì)帶來(lái)的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益。另外，編制項(xiàng)目建議書要注意深入淺出，要具有適應(yīng)投資管理復(fù)雜性的深度，又必須建立在基礎(chǔ)的可行性上。在這一階段，對(duì)工程造價(jià)的管理重點(diǎn)是積極參與項(xiàng)目決策前的準(zhǔn)備工作，認(rèn)真搜集有關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，如在進(jìn)行工程的選址、設(shè)計(jì)、技術(shù)、經(jīng)濟(jì)分析時(shí)，提供可靠的自然、地理、氣象、水文、地質(zhì)、社會(huì)、經(jīng)濟(jì)以及交通運(yùn)輸與環(huán)境保護(hù)等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料，并委托有相應(yīng)資質(zhì)的單位，在認(rèn)真調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，實(shí)事求是地進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證，編制一份具有真實(shí)性和科學(xué)性的可行性研究報(bào)告和投資估算報(bào)告。
（二）可行性研究階段
在完成項(xiàng)目建議書的編制和通過(guò)審批后，要以項(xiàng)目建議書來(lái)為項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案提供可行性的根據(jù)。要對(duì)工程項(xiàng)目投資管理的各種影響因素進(jìn)行可行性分析，采用靜態(tài)與動(dòng)態(tài)結(jié)合的分析方法對(duì)包括市場(chǎng)供需關(guān)系、技術(shù)與選材方案等進(jìn)行可行性預(yù)測(cè)。
（三）工程設(shè)計(jì)階段
在對(duì)項(xiàng)目投資方案的可行性分析完成后，就可以開始工程的初步設(shè)計(jì)階段，通過(guò)設(shè)計(jì)概算，分別在經(jīng)濟(jì)上和技術(shù)上對(duì)工程設(shè)計(jì)方案進(jìn)行合理設(shè)計(jì)。合理的工程設(shè)計(jì)能夠?yàn)槭┕D的設(shè)計(jì)提供重要依據(jù)，并能對(duì)投資概算進(jìn)行修正。在工程設(shè)計(jì)的基礎(chǔ)上進(jìn)行施工圖設(shè)計(jì)，可以通過(guò)施工圖對(duì)工程造價(jià)進(jìn)行的準(zhǔn)確預(yù)算，從而確定項(xiàng)目資金的投入。
（四）工程項(xiàng)目招標(biāo)、投標(biāo)階段
在工程項(xiàng)目的招標(biāo)、投標(biāo)階段，招投標(biāo)部門需要對(duì)工程項(xiàng)目的招標(biāo)與投標(biāo)工作進(jìn)行規(guī)范化與透明化，整頓現(xiàn)在的招投標(biāo)市場(chǎng)，提高招投標(biāo)部門在建設(shè)企業(yè)心目中的信用度。而建設(shè)企業(yè)則要做好招投標(biāo)階段的投資管理，包括對(duì)招投標(biāo)文件的編制與，以及編制標(biāo)底、評(píng)標(biāo)和決標(biāo)等。
（五）工程項(xiàng)目施工階段
工程項(xiàng)目施工階段的投資管理應(yīng)以盡可能不對(duì)設(shè)計(jì)方案進(jìn)行更改，降低項(xiàng)目造價(jià)，將實(shí)際資金投入控制在設(shè)計(jì)預(yù)算之內(nèi)為原則，按照設(shè)計(jì)要求施工，竣工后還需要做好工程結(jié)算和決算工作。在工程項(xiàng)目的實(shí)施過(guò)程中，由于外部環(huán)境和條件的變化，進(jìn)度計(jì)劃的編制者很難事先對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中可能出現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行全面的估計(jì)。氣候的變化、不可預(yù)見事件的發(fā)生以及其他條件的變化均會(huì)對(duì)工程進(jìn)度計(jì)劃的實(shí)施產(chǎn)生影響，從而造成實(shí)際進(jìn)度偏離進(jìn)度計(jì)劃，如果實(shí)際進(jìn)度與計(jì)劃進(jìn)度的偏差得不（下轉(zhuǎn)第39頁(yè)）（上接第35頁(yè)）到及時(shí)糾正，勢(shì)必影響進(jìn)度總目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。而建設(shè)工程的質(zhì)量、進(jìn)度、投資三大目標(biāo)相互影響的。所以做好建設(shè)工程進(jìn)度控制是做好項(xiàng)目管理的重要環(huán)節(jié)。
五、結(jié)束語(yǔ)
總而言之，建設(shè)工程項(xiàng)目投資管理是貫通整個(gè)工程項(xiàng)目的資金運(yùn)用管理工作，是經(jīng)濟(jì)、技術(shù)、管理、法律法規(guī)于一身的管理技術(shù)，為了通過(guò)對(duì)工程項(xiàng)目投資管理的合理運(yùn)用，以達(dá)到對(duì)建設(shè)工程的資金投入進(jìn)行有效控制的目的。為此，我們要做到運(yùn)用動(dòng)態(tài)管理的方式對(duì)工程項(xiàng)目投資管理的全過(guò)程進(jìn)行檢測(cè)和糾正，還要注意對(duì)于工程項(xiàng)目的不同階段要采用不同投資管理方式。這樣才能使投資管理工作更加有效、合理。
參考文獻(xiàn)：
[1]胡繼文.淺談建設(shè)工程投資管理[J].科技信息（科學(xué)教研），2008（23）.
[2]袁淑芳.對(duì)建設(shè)工程造價(jià)管理的全新思考[J].科技風(fēng)，20O8（16）.
[3]裴文杰.如何控制建設(shè)項(xiàng)目投資[J].建筑與預(yù)算，2004（1）.
