時間：2023-10-12 09:39:01
序論：在您撰寫合規(guī)經營文化時，參考他人的優(yōu)秀作品可以開闊視野，小編為您整理的7篇范文，希望這些建議能夠激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，引導您走向新的創(chuàng)作高度。
精彩導讀：關于合規(guī)風險，國際巴塞爾銀行監(jiān)管委員會的定義是這樣說的：合規(guī)風險是指銀行因未能遵循法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則，自律性組織的有關準則，以及適用于銀行自身業(yè)務活動的行為準則而可能遭受到法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務損失或聲譽損失的風險……
尊敬的各位領導，同事們：
大家好，我叫**，來自*農信。今天，我演講的題目是：《建設合規(guī)文化，打造和諧農信》。
朋友們，你見過南遷的候鳥嗎？你見過排成一字或人字的雁群嗎？遷徙途中，大雁們在領頭雁的帶領下，浩浩蕩蕩，整齊劃一，蔚為壯觀、著實讓人驚嘆。是什么讓它們有如此嚴密的組織和統一的步伐呢？那是因為它們知道脫離雁群、孤雁獨飛的后果可能就是遭遇不測。
大家一定也聽過這樣一則寓言故事：奔騰的河水一直認為堤岸限制了它的自由，一天，它慍怒之下沖出河床，漫過大堤，涌上原野，逞兇肆虐，而它自己也因蒸發(fā)和大地的吸收而干涸了。能掀起大浪、推動巨輪的河水，在奄奄一息時終于明白，它苦苦追尋的自由其實就在那兩條堤岸之間。
現實中，自由永遠是相對的。沒有規(guī)矩的約束，一切自由都將變成空談。
業(yè)務發(fā)展和防范風險可以說是銀行的兩大命脈。對于任何一個不堅持制度而一味發(fā)展業(yè)務的銀行，或者一味堅持制度而不謀發(fā)展的銀行，都是沒有前途和難以持久的。
關于合規(guī)風險，國際巴塞爾銀行監(jiān)管委員會的定義是這樣說的：合規(guī)風險是指銀行因未能遵循法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則，自律性組織的有關準則，以及適用于銀行自身業(yè)務活動的行為準則而可能遭受到法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務損失或聲譽損失的風險。
我們都知道，在競爭如此激烈的今天，金融業(yè)是一個十分特殊而且高風險的服務行業(yè)，可謂“前有天使引路，后有魔鬼誘惑”，對于深處其間的每一位工作人員來說，每時每刻都面臨道德、紀律和法規(guī)的考驗，稍有不慎就會陷入“美麗的陷阱”。近年來發(fā)生的幾起典型案例，無不充分暴露出我們在合規(guī)經營方面存在的問題，“重業(yè)務拓展，輕合規(guī)管理”、“往往把目光局限于完成考核任務和經營目標，個別網點甚至不惜冒著違規(guī)操作的風險以實現短期業(yè)績”，在工作當中，以信任代替管理，以習慣代替制度，以情面代替紀律”……
這兩年省聯社在防范案件風險上抓治理、搞排查、追究責任、一個回合接一個回合、力度之大前所未有，但是仍然沒有徹底遏制案件的發(fā)生。是我們的法律制度不夠健全嗎？是我們的規(guī)章制度不夠細致嗎？還是我們已經束手無措、草木皆兵了呢？不，歸根結底，都是合規(guī)理念缺失、合規(guī)意識不強、合規(guī)管理薄弱造成的。所以農信事業(yè)的發(fā)展必須是“合規(guī)”的發(fā)展，否則今天的發(fā)展，可能就是明天的包袱，明天的隱患，甚至是明天的案件。
我想我們每個人都本能的渴望幸福安逸的生活，作為一名農信人，我們幸福的源泉不就是創(chuàng)造效益、防范風險嗎？只有業(yè)務發(fā)展才能創(chuàng)造效益、只有建立合規(guī)文化，我們才能防范風險。正如于丹《論語》心得中所講到：“理想之道，就是給我們一個淡定的起點，給我們一點儲備心靈快樂的資源。”在這里，合規(guī)文化建設正是我們淡定的起點，創(chuàng)造效益，防范風險就是心靈快樂的資源。服務文化為我們贏得客戶、贏得業(yè)務，合規(guī)文化約束著、保護著我們全員，一直以來，兩者都是良好企業(yè)文化的重要組成部分。
當前，農村信用社正處于改革發(fā)展的關鍵時期，讓我們的每一位員工都自覺養(yǎng)成依法辦事、合規(guī)經營的良好習慣，在全轄營造規(guī)范、謹慎、誠實、嚴謹的良好氛圍，才能有效避免盲目經營、違規(guī)操作等問題的發(fā)生。健康發(fā)展是興旺之本，從嚴治社是生存之道，轉變觀念是行動之源，而建設合規(guī)文化就是發(fā)展之基啊。
一、明確合規(guī)文化建設的目標，蛟河市農發(fā)行從合規(guī)意識入手，制定符合業(yè)務特色、針對性更強的合規(guī)文化建設方案，形成符合農發(fā)行業(yè)務經營特點，從業(yè)人員認同的合規(guī)文化理念。
二、蛟河農發(fā)行領導帶頭，全員參與，講合規(guī)、倡合規(guī)，營造合規(guī)文化氛圍，各業(yè)務部門和從業(yè)人員積極參與，加強宣傳，將合規(guī)文化建設目標和合規(guī)經營理念普及到每位員工的心中。
三、強化合規(guī)文化是建設合規(guī)經營的制度基礎。蛟河市支行在各項業(yè)務開展中培育健康的合規(guī)文化與合規(guī)經營，以制度為保障，用制度引導行為，通過制度約束，防范道德風險。
四、以人為本，切實加強員工隊伍建設。蛟河市農發(fā)行合規(guī)文化建設體現以人為本的思想，注重保持每名員工的積極性、創(chuàng)造性，提升個人能力，培養(yǎng)團隊精神，為蛟河農發(fā)行各項業(yè)務有效發(fā)展和合規(guī)經營水平的不斷提升，打下堅實的基礎。
淺談糧油信貸管理工作
蔣博宇
為貫徹落實全省農發(fā)行分支行行長會議精神，進一步加強糧油信貸管理，根據中國農業(yè)發(fā)展銀行吉林省分行客戶一處2013[4]號文件《關于開展糧油信貸管理工作調研的通知》要求，結合我行實際工作中反映出來的問題及相關建議報告如下：
誠信積分管理方面
在實際操作中發(fā)現，系統中定義的針對企業(yè)的扣分項相對較少且分值分布不均，可以將一些問題細化并分攤扣分分值，避免因問題的輕重程度不同而產生同樣的扣分結果。
糧油庫存網絡監(jiān)控方面
糧油庫存網絡監(jiān)控，從我行實際情況看，面臨“三個難題”。一是收購期間，難于核對監(jiān)管入庫糧油。二是對購銷企業(yè)糧油庫存的動態(tài)控制缺乏有效手段。三是技術上，如果普及該方法需要相對較大的資金需求，且對設備的檢修維護工作量也較大。
糧油庫存第三方監(jiān)管方面
由于縣支行工作人員數量較少，可以借鑒商業(yè)銀行的模式，由監(jiān)管公司來完成庫存監(jiān)管任務。但通過調查，企業(yè)對第三方監(jiān)管公司反映出的態(tài)度增加企業(yè)的財務費用。
糧油庫存質押方面
由于我行信用敞口較大，對企業(yè)發(fā)放的信用貸款的風險也相對較大，通過庫存質押能夠有效的將庫存監(jiān)管與風險防范相結合，在法律上對我行信貸資金提供更強的保障。
農發(fā)行磐石市支行經營效益穩(wěn)步提升
延忠民
磐石市農發(fā)行在貫徹落實國家宏觀政策和上級行的安排部署的基礎上，繼續(xù)著力強化信貸支農，突出加強基礎管理，大力支持農村基礎設施建設項目，為支持該市農業(yè)和農村經濟發(fā)展作出了突出的貢獻，全行自身經營也取得階段性的成果。
截止到2013年10月份累計發(fā)放收購貸款73367萬元，貸款余額186834萬元，確保國家調控和惠農政策的落實；累計發(fā)放非經營性貸款（政府融資平臺）78000萬元，有效支持了企業(yè)的發(fā)展和產業(yè)升級。
截止到今年10月份該行在農業(yè)服務業(yè)發(fā)展方面進行的比較順利。今后該行將繼續(xù)按照國家政策性銀行的相關要求重點扶持糧食收購企業(yè)，并加大對中儲糧的信貸支持；繼續(xù)支持農村基礎設施中的路網建設和土地收儲項目，要在前期工作的基礎上，加大對政府融資平臺項目的支持力度。
農發(fā)行磐石市支行
會計基礎管理工作初顯成效
關鍵詞：內部控制;合規(guī)管理;特色文化建設
金融業(yè)是經營風險的行業(yè)，風險管理必須是貫穿金融業(yè)經營發(fā)展的主線，處于金融業(yè)重要位置的商業(yè)銀行更應是如此。如今，隨著社會進步、經濟發(fā)展，商業(yè)銀行的產品創(chuàng)新、業(yè)務種類不斷增多，其日常經營在包括信用、市場、操作、流動性、國家、聲譽、法律以及戰(zhàn)略等方面面臨諸多風險。同時，近20年來金融市場危機頻發(fā)，例如：1995年英國歷史悠久的巴林銀行因經營失誤倒閉;1997年爆發(fā)東南亞金融危機;2007年美國次貸危機引發(fā)全球性金融危機。因此，商業(yè)銀行決策者十分重視防范風險、內控合規(guī)在當前銀行經營發(fā)展中的作用，并視為第一核心競爭力。
一、商業(yè)銀行內部控制的含義
根據中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令（2007年第6號）公布的《商業(yè)銀行內部控制指引》，商業(yè)銀行內部控制是指為實現經營目標，商業(yè)銀行通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制，其外延包括內部控制的目標、范疇及原則。
內部控制有四大目標：（一）確保國家法律規(guī)定和商業(yè)銀行內部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行;（二）確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經營目標的全面實施和充分實現;（三）確保風險管理體系的有效性;（四）確保業(yè)務記錄、財務信息和其他管理信息的及時、真實和完整。
內部控制的范疇既包括顯形的各種規(guī)章制度，又包括看不見的銀行內控文化和內控理念。
內部控制應當貫徹全面、審慎、有效、獨立的原則，具體體現在：（一）商業(yè)銀行的任何業(yè)務過程、操作環(huán)節(jié)、所有部門及崗位均要存在內部控制，各項決策或操作也應有案可查;（二）防范風險、審慎經營是內部控制的出發(fā)點，商業(yè)銀行的經營管理，特別是設立新的機構或開辦新的業(yè)務，都以“內控優(yōu)先”為要求;（三）內部控制要有高度的權威性，任何人都要受到內部控制的約束，同時應當及時反饋和糾正內部控制存在的問題;（四）內部控制的監(jiān)督、評價部門與內部控制的建設、執(zhí)行部門應相互獨立，內部控制監(jiān)督、評價部門有直接向管理高層匯報的渠道。
二、我國商業(yè)銀行內控體制建設的現狀和不足
自《商業(yè)銀行內部控制指引》施行以來，我國商業(yè)銀行內控體制建設從零開始、從無到有，取得了長足的進步。各家商業(yè)銀行都依照《指引》，成立獨立內控部門，制定相關內部稽核檢查制度，培養(yǎng)內控管理人才隊伍，加快完善自身內控體系。例如，中國工商銀行結合多年在內控管理實踐的積累經驗，在新形勢下以COSO內部控制整體框架為基礎，構建起由內控環(huán)境、風險識別與評估、業(yè)務規(guī)章制度與措施、合規(guī)性監(jiān)督檢查、獨立的內部審計和信息溝通交流六個基本要素組成的內部控制體系。行政管理方面，工行在總行、一級分行、二級分行三個層次都設立了內控管理委員會和內控合規(guī)部門，負責統籌部署和承擔具體內控、合規(guī)管理工作。制度建設方面，工行在各層級工作單位推廣應用《業(yè)務操作指南》，周期性組織各部門員工培訓學習《員工行為規(guī)范》，對個金、對公業(yè)務流程進行優(yōu)化改造;資源投入方面，工行花費巨大人力、物力、財力，搭建創(chuàng)新性內控評價信息平臺，加大資金投入開發(fā)覆蓋全業(yè)務領域的信息系統，實施數據治理工程，提高信息披露質量。其他商業(yè)銀行也針對自身實際情況各自開展內控合規(guī)建設。
然而，當前我國商業(yè)銀行內控體制建設的也存在很多問題，主要包括：（一）內控制度體系還需繼續(xù)完善。因銀行業(yè)內控制度體系建設尚處在起步階段，存在不同經營層級制度銜接不充分，導致控制不到位或控制重復;（二）內控制度在實際監(jiān)督中牽制不足。多數銀行內部監(jiān)督力量無法達到應占比重，內控人員素質與內控合規(guī)職能的高標準相背離;（三）內控合規(guī)文化氛圍還不夠濃厚。一些分行“合規(guī)”讓位于“發(fā)展”現象仍然存在，一些人特別是基層網點工作人員“重業(yè)績、輕內控”的思想比較嚴重。
三、構建特色內控合規(guī)文化對銀行經營發(fā)展的影響
內控合規(guī)文化是商業(yè)銀行核心價值觀的有機組成部分，是商業(yè)銀行企業(yè)文化的靈魂。針對自身經營發(fā)展特點，建立一整套有特色的內控合規(guī)文化，是充實商業(yè)銀行企業(yè)文化的重中之重。那么，構建特色內控合規(guī)文化，對銀行經營發(fā)展有著怎樣的影響呢？具體來說：
構建特色內控合規(guī)文化有利于防范操作風險。“凡事預則立，不預則廢?！便y行大部分業(yè)務操作復雜、流程繁瑣、涉及大批資金往來，若員工內控合規(guī)意識觀念不強，在一味追求效率的情況下卻忽視了對操作風險的規(guī)避，這將給客戶和銀行自身帶來巨大的經濟利益損失。通過構建特色內控合規(guī)文化，向員工灌輸“控制風險、合規(guī)操作”的工作思想，提醒員工在工作崗位上可能會存在的漏洞和風險點，可以引導員工在日常工作中規(guī)范操作，有效防范操作風險。
構建特色內控合規(guī)文化有利于提高內控管理水平。由于大多數商業(yè)銀行的內控合規(guī)團隊多為審計序列改編而組建，而不是吸收專攻內控合規(guī)的新鮮血液，組成人員在內控合規(guī)工作領域還不能稱得上是“高素質、高起點、業(yè)務精通”。加大構建特色內控合規(guī)文化力度，對員工不斷地進行培訓和專業(yè)培養(yǎng)，不僅可以增強前臺業(yè)務人員的內控合規(guī)意識，更為重要的是提高了內控合規(guī)系統人員的整體素質，使之能更好地勝任內控合規(guī)管理工作。同時，構建特色內控合規(guī)文化，可以增強全行上下對內部控制的重視程度，為內控體制全局建設提供思想指導，促進整個商業(yè)銀行內控管理水平的提高。
構建特色內控合規(guī)文化有利于增強業(yè)務創(chuàng)新能力。歸根結底，商業(yè)銀行經營發(fā)展與所有工商企業(yè)一樣，是以盈利為目的，獲取最大收益為目標。增強業(yè)務創(chuàng)新、服務創(chuàng)新能力是構建特色內控合規(guī)文化的出發(fā)點和落腳點。構建特色內控合規(guī)文化，可以使商業(yè)銀行在進行業(yè)務創(chuàng)新、服務創(chuàng)新的過程中堅持以“內控優(yōu)先”為基本原則，建立相應創(chuàng)新型內控合規(guī)管理制度，全面評估新技能、新產品、新業(yè)務、新服務存在的潛在風險，讓員工熟悉和了解當中的規(guī)范操作流程和風險控制精髓，為商業(yè)銀行全面協調可持續(xù)發(fā)展保駕護航。
四、加快特色內控合規(guī)文化建設的具體措施
（一）統攬全局、總體規(guī)劃，加強內控合規(guī)文化頂層設計
建設特色內控合規(guī)文化，是商業(yè)銀行形成內部控制完整體系的關鍵。因此，做好特色內控合規(guī)文化頂層設計，有計劃、有戰(zhàn)略、有步驟地構建適用于各個專業(yè)、各項業(yè)務、各種人群的內控合規(guī)核心價值文化，是關系到商業(yè)銀行長遠發(fā)展的一項系統工程。首先，商業(yè)銀行總行級別企業(yè)文化部門應該結合實際，總結各分行、支行內控合規(guī)的實踐經驗，制定出通行于全行的內控合規(guī)文化，并納入自身企業(yè)文化范疇;其次，各分行、支行都要成立專門負責部門，具體進行內控合規(guī)文化宣傳推廣事宜;再次，搭建“總行-分行”、“分行-支行”、“支行-網點”及同級別工作單位間的內控合規(guī)文化交流平臺，積極溝通和及時反饋內控合規(guī)文化的踐行情況。
（二）建立健全內控合規(guī)文化宣傳推廣長效機制
通過各種載體、媒介、方式，周期化有組織地宣傳推廣內控合規(guī)文化，形成內控合規(guī)文化宣傳推廣長效機制。具體來說：運用講座、培訓、會議、考試等載體，定期開展內控合規(guī)文化教育學習;借助銀行內部網訊、互聯網、電視、廣播等媒介，向員工和客戶傳播銀行內控合規(guī)文化，公布內控合規(guī)成績;讓員工把內控合規(guī)文化銘于心、踐于行，各分行、支行應適時靈活組織以匯報演出、演講比賽、有獎征文等為形式的各種宣傳活動，營造親切友好的內控合規(guī)文化氛圍。
（三）施行科學有效的內控合規(guī)獎懲辦法
根據《商業(yè)銀行內部控制指引》和中國人民銀行、銀監(jiān)會及商業(yè)銀行內部關于內控合規(guī)方面的各項政策規(guī)定，對內控合規(guī)管理人員的權、責、利進行清晰界定，制定嚴格的考核方案，提高內控合規(guī)工作質量。另一方面，形成制度化的內控合規(guī)獎懲辦法，鼓勵對每個考核期間評選出的優(yōu)秀內控合規(guī)員工、領導、部門給予物質和精神上的獎勵;對不合格的人員、部門要進行罰款和問責。
參考文獻：
【關鍵詞】城鄉(xiāng)發(fā)展；規(guī)劃管理；體系改革
兵馬未動，糧草先行。在古代，人們就已經有了規(guī)劃的思想。而21世紀的城鄉(xiāng)規(guī)劃工作直接關乎著城鄉(xiāng)建設的未來，且規(guī)劃實施工作具有一定的不可逆性，一旦規(guī)劃付諸實施，就很難實現逆轉，城鄉(xiāng)規(guī)劃工作的重要性不言而喻。近年來隨著城鄉(xiāng)規(guī)劃工作的進一步開展，暴露出了不少的問題，本文就針對城鄉(xiāng)規(guī)劃中存在的問題及發(fā)展困境，探討一下城鄉(xiāng)規(guī)劃所面臨問題的應對措施。
一、城鄉(xiāng)規(guī)劃的背景及意義
城鄉(xiāng)規(guī)劃包括以下幾部分的內容：城鎮(zhèn)體系規(guī)劃、城市規(guī)劃、鎮(zhèn)規(guī)劃、鄉(xiāng)規(guī)劃以及村莊規(guī)劃，城鄉(xiāng)規(guī)劃工作具有促進城鄉(xiāng)經濟協調發(fā)展的重要作用。實行改革開放以來，隨著城市化和工業(yè)化的共同發(fā)展，城市人口規(guī)模及產業(yè)規(guī)模迅速擴張，城市化進程的快速推進，給周邊地區(qū)造成的影響也不斷增強，城鄉(xiāng)差距進一步增大，成為困擾我國經濟社會發(fā)展的重要難題。在新時期下，城鄉(xiāng)規(guī)劃無疑是實現城鄉(xiāng)協調發(fā)展的重要途徑，具有十分重要的實踐意義。
二、現階段城鄉(xiāng)規(guī)劃面臨的問題
由于我國經濟社會發(fā)展環(huán)境的變化及各地區(qū)條件不同造成的限制，原有的城鄉(xiāng)規(guī)劃體系暴露出很多與各地區(qū)實際發(fā)展不符合的問題，主要可以概括為以下幾個方面：
1.制度問題
由于制度問題，造成了部分地區(qū)城鄉(xiāng)規(guī)劃工作部僅不能實現城鄉(xiāng)統籌發(fā)展，還在一定程度上加劇了城鄉(xiāng)分割。長時期以來實施的城鄉(xiāng)規(guī)劃自身存在著一定的矛盾性，城鄉(xiāng)規(guī)劃的幾個內容之間由于不同的行政單位組織編制問題，缺乏必要的銜接性，使城鄉(xiāng)規(guī)劃一直被動的處在城鄉(xiāng)分治的狀態(tài)。另一方面，由于城鎮(zhèn)建設用地較為緊張，突破了城市規(guī)劃所限，違規(guī)征用大量土地，造成了城鄉(xiāng)建設用地資源的嚴重浪費。
2.村鎮(zhèn)規(guī)劃水平低，機構不健全
在我國中西部地區(qū)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)規(guī)劃工作相對較為落后，除了工作隊伍編制問題，還存在著村鎮(zhèn)規(guī)劃機構不健全等問題，規(guī)劃管理水平較為落后，致使規(guī)劃專業(yè)人才的缺乏，規(guī)劃管理觀念具有相對的滯后性。
3.地區(qū)性差異問題
城市規(guī)劃工作中對地區(qū)間差異性的忽視是現階段城市規(guī)劃面臨的突出問題之一，雖然地區(qū)間實際建設用地存在著較大的差異，但是建設部門制定的人均建設用地標準沒有考慮到地區(qū)間差異性的問題，缺乏因地制宜的具體細化標準。另一方面，由于東西部地區(qū)在地形方面的差異，處于高原或沙漠周邊的城市，生態(tài)環(huán)境相對來說比較脆弱，規(guī)劃指標不宜進行提高。相反的，針對平原城市的實際發(fā)展需要，可以適當的提高規(guī)劃標準，擴大城市規(guī)模，減少用地緊張問題帶來的不利影響，但是這些內容并沒有被納入到城市人均規(guī)劃建設用地標準之中。
4.區(qū)域動態(tài)發(fā)展問題
20世紀90年代初期，由于我國城市經濟總體水平相對較低，除了省會城市、直轄市及沿海開放城市之外，剩余城市的城市化及工業(yè)化水平處于起步或發(fā)展階段，剩余勞動力沒有產生像現在階段的大規(guī)模流動。但是隨著改革開放的不斷深入發(fā)展以及城市工業(yè)化發(fā)展水平的不斷提高，工業(yè)區(qū)的泛濫建設及城市用地規(guī)模的加速擴張，在一定程度上減低了規(guī)劃的權威性。規(guī)劃工作缺乏符合實際標準的動態(tài)調整，沒有從長遠角度分析城鄉(xiāng)發(fā)展新形式下所形成的用地需求。
5.城市之間缺乏相互聯系
城市規(guī)劃工作規(guī)劃對象太偏重于單個城市的規(guī)劃管理，沒有充分考慮到各個城市與城市之間的相互聯系作用。雖然在城鄉(xiāng)規(guī)劃用地標準方面已及涉及到了城市對外交通的用地需求，但是沒有深刻的認識到城市發(fā)展并非是獨立運行的，而是在同其他城市經濟聯系的過程之中實現功能及結構的調整，并隨著城市空間的拓展隨之出現城市群或都市圈。
三、城鄉(xiāng)規(guī)劃問題的應對策略
1.整個規(guī)劃體系，建立全面覆蓋的地域規(guī)劃系統
首先，規(guī)劃體系的制定應嚴格堅持不同等級城市及城鎮(zhèn)協調發(fā)展的原則，進一步完善城鄉(xiāng)規(guī)劃體系，改革城鄉(xiāng)規(guī)劃編制辦法，做到城鄉(xiāng)之間的統籌規(guī)劃發(fā)展。對于目前偏重于城市發(fā)展，忽略鄉(xiāng)鎮(zhèn)建設的規(guī)劃弊端，積極記性規(guī)劃制度上的創(chuàng)新，在統籌規(guī)劃的安排下，盡快實現城鄉(xiāng)規(guī)劃及管理一體化。
其次，要將整個行政區(qū)域視為一個相互聯系的地域系統，優(yōu)化城鄉(xiāng)資源各要素之間的綜合配置及利用，對農用土地的利用作出規(guī)范化處理，從而有效實現土地資源的集約化高效利用。與此同時，應對各個地區(qū)之間存在的不同矛盾及尖銳問題，展開專項城鄉(xiāng)統籌規(guī)劃，集中力量解決區(qū)域內矛盾較為突出的問題。
2.引進現代科學技術，加強對城鄉(xiāng)規(guī)劃的實時動態(tài)監(jiān)管
針對我國城市建設規(guī)模的浩大性及對土地資源的強烈需求性，土地資源利用狀況混亂的局面，城鄉(xiāng)規(guī)劃管理部門應做好規(guī)劃信息的處理及利用工作，將現代技術信息系統引入到城鄉(xiāng)規(guī)劃與城市建設之中，做到從服務社會到動態(tài)監(jiān)管、從問題分析到規(guī)劃決策都能在強大的信息技術手段下進行。并充分利用現代遙感技術、地理信息技術系統加強對城鄉(xiāng)規(guī)劃的動態(tài)檢測，對規(guī)劃過程中出現的違規(guī)問題做到及時發(fā)現，及時處理。
3.加強城鄉(xiāng)規(guī)劃管理人才培訓，提升規(guī)劃管理水平
目前階段的國內城鄉(xiāng)規(guī)劃專業(yè)管理人員數量相對較少，且專業(yè)素質技能偏低，不能有效應對我國較為復雜的城鄉(xiāng)規(guī)劃管理問題及復雜現狀。所以，應在加強城鄉(xiāng)規(guī)劃管理部門專業(yè)人員培訓，使之能跟上現代化城鄉(xiāng)規(guī)劃建設步伐的同時，提供優(yōu)惠的政策及物質條件，將城市規(guī)劃建設管理人員引入到鄉(xiāng)鎮(zhèn)規(guī)劃建設部門，做到城鄉(xiāng)規(guī)劃建設的統籌發(fā)展。
四、城鄉(xiāng)規(guī)劃需重點處理的幾個關系
1.城鄉(xiāng)規(guī)劃與城鎮(zhèn)等級的關系
城市等級越高，在規(guī)劃過程中對土地資源的需求量也越大，土地利用也相對較為集約。針對這一現狀，在日后的城鄉(xiāng)規(guī)劃土地用地標準制定時，在遵循依法依規(guī)及集約用地的原則下，適當調整城鄉(xiāng)規(guī)劃內部土地利用結構，通過中心鎮(zhèn)的建立，適當疏散中心城市人口及產業(yè)新城建設布局，實現建設用地占補平衡的目的。
2.城鄉(xiāng)規(guī)劃與主體功能區(qū)的關系
城市的發(fā)展是離不開當地區(qū)域的自然生態(tài)環(huán)境的，因此，城鄉(xiāng)規(guī)劃發(fā)展應依據區(qū)域功能的不同設立不同的標準，促使各地城鄉(xiāng)規(guī)劃發(fā)展能與與主體功能定位相適合。首先，地方政府編制城鄉(xiāng)規(guī)劃應以區(qū)域主體功能為切入點，尋求空間資源在城鄉(xiāng)規(guī)劃中的優(yōu)化配置。其次，適當放寬或限制城鄉(xiāng)建設用地使用規(guī)模，合理調整產業(yè)布局，通過合理的人口引導流動，促進城鄉(xiāng)規(guī)劃與區(qū)域主體功能的協調發(fā)展。
3.城鄉(xiāng)規(guī)劃與城鎮(zhèn)化的關系
城鄉(xiāng)規(guī)劃的注重點是內配資源的優(yōu)化配置，但并不是簡單意義上的用地規(guī)模擴張，新形式下的城鄉(xiāng)規(guī)劃應立足于城鄉(xiāng)關系的協調建設。應做到將城鄉(xiāng)規(guī)劃建設過程中的用地調整與失地補償充分聯系起來，并根據區(qū)域內具體情況，計算出相適應的補償標準，避免“圈地”現象帶來的城鄉(xiāng)矛盾問題。另一方面，城鄉(xiāng)規(guī)劃建設應從統籌發(fā)展的大局出發(fā)，通過產業(yè)優(yōu)化和人口空間的分布調整，分化城鄉(xiāng)之間人口、資源及環(huán)境之間存在的突出矛盾。
結語
在當前的新形勢下，城鄉(xiāng)規(guī)劃管理要正確處理好規(guī)劃管理權下放與統一的關系，城市與鄉(xiāng)鎮(zhèn)之間的等級關系、規(guī)劃與區(qū)域主體功能之間的關系，認清現階段城鄉(xiāng)規(guī)劃管理的問題，注重城鄉(xiāng)之間的統籌發(fā)展，建立城鄉(xiāng)協同發(fā)展的良性機制。
參考文獻
1 土地利用規(guī)劃環(huán)境影響評價的意義
土地利用規(guī)劃環(huán)境影響評價是指在土地利用規(guī)劃完成后對其可能造成環(huán)境影響進行分析以及評價，對于土地利用規(guī)劃后出現的不良環(huán)境影響采取相應的措施，并在后期對環(huán)境的影響進行監(jiān)控[1]。這其中的環(huán)境包括大氣、水、土地、森林、自然保護區(qū)以及城市和鄉(xiāng)村等，環(huán)境因素是人們賴以生存的條件，當前的土地利用規(guī)劃對于環(huán)境有著較多的不利影響，為了保護人們賴以生存的自然環(huán)境，進行土地利用規(guī)劃環(huán)境影響的評價是十分必要的。
1.1 貫徹了生態(tài)文明的理念
進行土地利用規(guī)劃是社會發(fā)展的必然結果，我國的人口眾多，對于土地的合理利用規(guī)劃有著更多的需求。土地是人們生產生活的基本保障，只有完善土地利用規(guī)劃才能夠滿足人們生活生產的需要?，F階段的土地利用規(guī)劃只考慮了。生態(tài)文明要求貫徹的路線是可持續(xù)發(fā)展，而可持續(xù)發(fā)展就需要人們在保障經濟發(fā)展的同時減少對環(huán)境的影響，使得后代有和我們一樣的發(fā)展機會，但是傳統的土地利用規(guī)劃沒有考慮環(huán)境因素，而在發(fā)展經濟過程中減少對環(huán)境的影響是現階段土地利用規(guī)劃的首要任務。
1.2 強化了土地利用規(guī)劃的綜合協調功能
土地是一切社會功能實現的載體，而土地利用規(guī)劃則是實現這些功能最要的途徑。即土地利用規(guī)劃不能僅考慮本身的利用問題，更多的要考慮土地的利用是否滿足社會的經濟發(fā)展需求，另外土地利用規(guī)劃要與環(huán)境保護緊密的結合起來，只有土地利用規(guī)劃與環(huán)境保護相互協調才能使得發(fā)揮土地利用規(guī)劃發(fā)揮出更好的的綜合協調能力。
1.3 從源頭上控制了不合理的土地利用規(guī)劃而導致的生態(tài)環(huán)境問題
環(huán)境問題很多是由于人們沒有進行較好的土地利用規(guī)劃，工程項目的建設很大程度上直接導致了對環(huán)境的危害。而在環(huán)境評價基礎上科學合理制定相應規(guī)劃是從源頭上減小不利影響的基礎。
2 土地利用規(guī)劃環(huán)境影響評價的內容
2.1 選擇土地利用規(guī)劃環(huán)境影響評價內容的原則
土地利用規(guī)劃環(huán)境影響評價就是要考慮土地利用規(guī)劃可能對環(huán)境造成的影響，這些影響主要包括土地退化問題、水環(huán)境問題以及生態(tài)系統規(guī)劃問題等，土地利用規(guī)劃要針對這些問題進行合理的調整。首先要與土地利用規(guī)劃的類型相適應，土地規(guī)劃中分有不同的區(qū)域，例如土地開發(fā)規(guī)劃以及土地復墾計劃等，這些土地規(guī)劃都會產生不同的環(huán)境效應，所以土地利用規(guī)劃要按照不同的環(huán)境影響評價進行合理的規(guī)劃[3]。其次要注意土地利用規(guī)劃所導致的生態(tài)環(huán)境問題，環(huán)境影響評價主要包括地表水環(huán)境影響評價、土壤環(huán)境影響評價、大氣環(huán)境影響評價以及各類環(huán)境要素的累積影響等，不良的土地規(guī)劃對于環(huán)境的影響可能是長時間導致的結果，所以要對土地利用規(guī)劃后的環(huán)境影響進行預測。
2.2 環(huán)境影響評價的主要內容
土地利用規(guī)劃環(huán)境影響評價主要包括對土壤的影響、對水環(huán)境的影響、對生態(tài)系統的影響以及對自然災害的影響這幾個方面。其中對土地的影響主要表現在農業(yè)生產活動之中，因為不良的土地利用規(guī)劃會使得水土流失以及土壤鹽堿化；土地利用規(guī)劃會對區(qū)域上的水量以及水分布產生較大的影響，比如體現在鄉(xiāng)村城市化過程中大量占用土地而導致水量減少；再就是對生態(tài)系統的影響，土地含有不同的生態(tài)系統。土地利用規(guī)劃還會誘導自然災害的發(fā)生，因為許多自然災害都是由人類和環(huán)境共同導致的，例如不良的土地利用規(guī)劃會破壞濕地對水流的緩沖作用使得土壤含水能力下降，任由這種情況發(fā)展就會導致較多不利的水文情況發(fā)生，從而增加了自然災害發(fā)生的概率。
3 土地利用規(guī)劃環(huán)境影響評價的程序
3.1 識別土地利用規(guī)劃可能導致的環(huán)境問題
土地是人類一切活動的基礎，人類不恰當的利用土地會使得環(huán)境發(fā)生相應的變化，這些環(huán)境問題往往不是顯而易見的，通常是在較長時間以后才會發(fā)生，而一旦發(fā)生就難以挽回。在進行土地利用規(guī)劃環(huán)境影響評價時要注意識別土地的荒漠化問題以及水土流失問題。
3.2 識別土地利用規(guī)劃可能導致的環(huán)境影響因子
土地利用規(guī)劃對環(huán)境的影響是一個持續(xù)的積累過程，為了分析這類情況就要識別相應的環(huán)境影響因子[4]。要通過識別并收集這些環(huán)境影響因子來判斷環(huán)境影響的程度，而且每種環(huán)境影響因子都有所不同，更加需要進行細致的識別。
3.3 土地利用規(guī)劃的環(huán)境影響評價
對于土地利用規(guī)劃的環(huán)境影響評價要以可能會產生的環(huán)境影響作為分析標準，然后將土地利用規(guī)劃可能引發(fā)的環(huán)境影響與正常環(huán)境進行比對，從而來判斷土地利用規(guī)劃對環(huán)境的影響標準。當然這些正常環(huán)境標準有的來源于法律法規(guī)，而有的則是來源于地方政策。
3.4 提出土地利用規(guī)劃環(huán)境影響評價的建議
對土地利用規(guī)劃環(huán)境影響評價主要是用來評價土地利用規(guī)劃是否對環(huán)境造成影響，如果會對環(huán)境造成影響應該及時提出改進建議，使得土地利用規(guī)劃不影響環(huán)境。
4 開展土地利用規(guī)劃環(huán)境影響評價的建議
4.1 加強土地利用規(guī)劃環(huán)境評價的應用基礎研究
土地利用規(guī)劃環(huán)境評價過程需要運用多學科的技術合成，環(huán)境影響評價過程不僅要依賴所測數據的真實性，更加需要一個良好的土地利用規(guī)劃環(huán)境影響研究方法。 例如目前在進行土地利用規(guī)劃的研究過程中考察土地規(guī)劃對于水資源的影響還不能夠擴大范圍，只是局限于非常小的區(qū)域附近，而這遠不能夠滿足實際需求。
4.2 建立土地利用規(guī)劃環(huán)境影響評價的空間體系
每個地區(qū)所對應的環(huán)境不盡相同，所以要建立不同的環(huán)境評價標準。國家的戰(zhàn)略環(huán)境影響評 價標準更加嚴格，因此需要建立科學的土地利用規(guī)劃空間制度。
4.3 加強多學科的共同參與
因為土地利用規(guī)劃有著非常大的綜合性，進行土地利用規(guī)劃環(huán)境影響評價需要使用到土地資源學以及土地生態(tài)學等不同學科的理論知識，而且土地利用規(guī)劃的環(huán)境影響評價需要考慮到預定的規(guī)劃實施后可能給環(huán)境帶來的多種環(huán)境影響以及對生態(tài)系統造成的危害，所以需要各學科的專家人才進行整合，將各個學科的專業(yè)知識凝聚到一起[5]。更加全面的考慮規(guī)劃實施后對環(huán)境可能造成的影響，然后采取相應的預防措施。
總之，我國在土地利用規(guī)劃的環(huán)境影響評價方面還處于起步階段，評價標準體系及評價方法尚需不斷完善，我們也期待這項工作在生態(tài)文明建設中發(fā)揮更大的作用。
參考文獻
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【關鍵詞】 城市發(fā)展規(guī)劃；環(huán)境保護問題；探討
環(huán)境保護問題一直是城市發(fā)展規(guī)劃中的重點和難點，只有加快城市環(huán)境保護問題的處理，才能更好的促進我國環(huán)保事業(yè)的可持續(xù)發(fā)展?；诖耍P者結合自身工作實踐，談談如何在城市發(fā)展規(guī)劃過程中應對環(huán)境保護問題。
一、探討城市發(fā)展規(guī)劃中遇到的環(huán)境保護問題
城市發(fā)展規(guī)劃中遇到的環(huán)境保護問題主要有：大氣污染問題、廢水污染問題、固體廢棄物污染問題、噪聲污染問題。
（一）大氣污染問題
大氣污染是主要的環(huán)保問題之一，導致大氣污染主要來源于：一是工廠排放的有毒有害氣體，如一氧化碳、二氧化硫等；二是汽車排放的尾氣；三是各種能源的消耗產生的有毒有害氣體；四是噴霧劑等化學制品對空氣的污染。這些污染源都導致城市空氣變得更加污濁，從而影響人們生活的生態(tài)環(huán)境。
（二）廢水污染問題
廢水污染同樣是主要的環(huán)保問題之一，導致城市的水資源遭到污染，導致城市水污染的源頭主要有工廠和生活方面沒有經過處理的污水，以及農田排放水中的大量農藥和化肥的殘留物，經雨水沖刷而對地表水造成的污染。
（三）固體廢棄物污染問題
固體廢棄物的來源較為廣泛，但總的可以分為以下幾類：一是生活方面產生的各種垃圾；二是工業(yè)方面的各種廢棄物和危險廢棄物；三是農業(yè)方面的固體廢棄物；四是建筑方面的各種廢料和廢土等。這些固體廢棄物一旦處理不當，就會導致大氣、土壤和水體受到污染，從而威脅到人體的健康。
（四）噪聲污染問題
噪聲污染主要來自工業(yè)機器、現代交通工具、高音喇叭、建筑工地以及商場、體育和文娛場所的喧鬧聲等。這些噪聲危害著人們的機體，使人感到疲勞，產生消極情緒，甚至引起疾病。
二、關于如何在城市發(fā)展規(guī)劃過程中應對環(huán)境保護問題的幾點措施
現代化的城市必須具有現代化的基礎設施，因而必須做好城市的發(fā)展規(guī)劃，而在城市發(fā)展規(guī)劃中，城市基礎設施與環(huán)保有著密切的關聯，在城市發(fā)展規(guī)劃過程中的環(huán)境保護問題處理到位與否不僅關系到整個城市發(fā)展規(guī)劃的科學性和合理性，更關系到當前建設生態(tài)型的現代化城市的成效，這就對環(huán)保工作者的工作提出了更高更強的要求，因而作為現代環(huán)保工作者，在城市發(fā)展規(guī)劃過程中必須做好以下幾點應對環(huán)境保護問題的工作。
（一）大氣污染問題的應對措施
治理城市大氣污染，必須結合城市交通情況、能源結構確定危害城市的最大污染物和主要污染源、污染濃度、污染范圍等，這樣在治理大氣污染這一環(huán)境保護問題時就能得心應手，筆者結合自身工作經驗，認為處理大氣問題應從以下幾個方面入手：
一是確保工業(yè)布局合理。工業(yè)作為城市發(fā)展的重要組成部分之一，也是城市的重要污染源之一，因而工廠的布局必須合理，盡可能將具有原料供應關系的化工企業(yè)進行集中布局，利用現代化的廢棄綜合利用處理系統，對廢氣實行無害化處理，盡可能的減少廢氣的排放。
二是盡可能的減少汽車造成的廢棄污染，例如改良發(fā)動機、提高燃油燃燒質量，使其得到有效的燃燒，以及油改氣等措施，盡可能的減少機動車的廢氣排放量。
三是植樹造林，在降低風速的同時凈化控制中的粉塵攜帶量。有的樹葉有絨毛、有的頁面粗糙、有的能分泌油脂和粘液，這些樹葉大都具有吸附粉塵的作用，經過雨水的沖刷，就能將空氣凈化。
（二）廢水污染問題的應對措施
城市污水處理是主要的環(huán)保措施之一，處理污水主要分為生活污水和工業(yè)污水的處理。在生活污水中，生活污水中有機物是最多的污染物，而工業(yè)污水中的污染物則相對復雜，且污染物的不同會導致水的污染程度不同，因而在處理廢水污染問題時，我們應在結合城市水污染程度的前提下，做好以下幾方面的城市發(fā)展規(guī)劃：一是大力提倡節(jié)約用水，在鼓勵人們加大廢水利用力度的同時加強廢水、污水的無害化處理再進行排放；二是在城市的重點區(qū)域建立污水處理廠，利用現代化的污水處理技術對污水進行科學化、無害化的處理，將污水處理之后再進行排放。
（三）固體廢棄物污染問題的應對措施
城市生活垃圾處理的方式主要有兩種：垃圾填埋和垃圾焚燒。目前我國生活垃圾填埋場建設正處于穩(wěn)步推進階段，在建設過程中要注意節(jié)約土地資源、減少填埋場污染、加強填埋氣體回收利用。垃圾焚燒處理主要適合于可燃垃圾，對于土地資源非常寶貴的東部沿海城市，焚燒處理會逐步發(fā)展成為這一地區(qū)生活垃圾處理的重要手段。
（四）噪聲污染問題的應對措施
噪音控制在技術上雖然現在已經成熟，但由于現代工業(yè)、交通運輸業(yè)規(guī)模很大，要采取噪音控制的企業(yè)和場所為數甚多，因此在防止噪音問題上，必須從技術、經濟和效果等方面進行綜合權衡。
三、總結
總之，在現代城市發(fā)展規(guī)劃過程中處理好環(huán)境保護問題具有十分重要的意義。因而在城市發(fā)展規(guī)劃過程中必須處理好大氣污染、廢水污染、固體廢棄物污染、噪聲污染等環(huán)境保護問題，才能更好的構建和諧的生態(tài)環(huán)境，促進城市神態(tài)環(huán)境平衡的同時促進現代城市的發(fā)展，以促進我國環(huán)保事業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。
參考文獻
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關鍵詞：農村信用社；合規(guī)文化；合規(guī)風險
中圖分類號：F830.34 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2012）13-0051-02
近年來，隨著農村信用社（以下簡稱農信社）改革步伐加快，在服務三農，支持地方經濟發(fā)展方面起著越來越重要的作用，農信社的產品種類、業(yè)務規(guī)模、經營質量和管理水平都有了很大的進步。但是，僅僅取得資產質量和經營效率等方面的階段性改善和提高，并不是改革成功和持續(xù)發(fā)展的“護身符”。要想在競爭日益激烈的金融環(huán)境下生存和發(fā)展，加強合規(guī)文化建設，培植、維護和加固合規(guī)守法經營的根基，成為農信社繼續(xù)發(fā)展壯大的強有力保障。
一、合規(guī)風險管理與合規(guī)文化
1.合規(guī)與合規(guī)風險。根據巴塞爾銀行監(jiān)管委員會2005年4月的《合規(guī)和銀行內部合規(guī)部門》文件，合規(guī)被定義為:“確保銀行的活動與所適用的法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關準則以及銀行自身業(yè)務活動的規(guī)章制度和行為準則相一致”。2006年10月國家銀監(jiān)會的《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》中指出: “合規(guī)，是指使商業(yè)銀行的經營活動與法律、規(guī)則和準則相一致。”兩個文件對于合規(guī)的定義基本上是一致的。合規(guī)風險是指：“銀行因未能遵循法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關準則以及適用于銀行自身業(yè)務活動的行為準則而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財務損失或聲譽損失的風險”。合規(guī)風險與商業(yè)銀行面臨的操作風險等其他風險不同，合規(guī)風險與資本無關，是從守法與違法角度來考慮的，不考慮資本充足率的問題。因此，對合規(guī)風險的管理，更偏重對法律、法規(guī)的遵守，合規(guī)風險管理已成為銀行內部一項核心的風險管理活動。
2.合規(guī)文化及其重要性。合規(guī)文化是合規(guī)風險管理的重要基礎?？梢愿爬椋河兄阢y行從業(yè)人員在對合規(guī)管理、合規(guī)經營、合規(guī)操作、合規(guī)從業(yè)等方面形成共識，達成共同的理想和理念的一種文化。合規(guī)文化既包涵外在的法律法規(guī)制度，也包涵內在的企業(yè)精神。農信社以三農為服務對象，拓展業(yè)務經營，提高經營效益是農村信用社業(yè)務經營的著力點，也是合規(guī)文化建設的基點。合規(guī)文化建設對農信社的經營和發(fā)展具有重要的作用。一方面，合規(guī)文化建設與農信社的經營業(yè)務是密不可分的，相互推動的。另一方面，合規(guī)文化建設是構建農信社核心競爭力的重要途徑，農信社作為經營風險的主體單位，合規(guī)文化便成為農信社企業(yè)文化的核心。其中包涵著誠實、守信、正直等職業(yè)道德以及“合規(guī)人人有責”、“合規(guī)創(chuàng)造價值”等理念，還包括農信社對社會、對員工的責任，員工對農信社的責任以及員工之間的責任等價值取向。這種健康的合規(guī)文化的建立過程，就成為農信社構建核心競爭力的重要途徑。
二、當前農信社合規(guī)文化建設現狀
本文結合文化的分層結構，從物質、制度、行為、核心價值等四個層次，具體分析了農村信用社的合規(guī)文化建設現狀。
1.合規(guī)文化的物質層。農信社合規(guī)文化的物質層是指建設合規(guī)文化中的物質基礎，包括合規(guī)教育的場所、為實現合規(guī)發(fā)展所需的必要的設施，書籍、合規(guī)文化宣傳條幅、合規(guī)臺卡等。這種以物質為形態(tài)的表層文化，是農信社合規(guī)文化在行為、制度、核心價值觀等方面的具體體現，具有形象性和生動性。作為合規(guī)文化中的淺層基礎性構成，農信社的合規(guī)文化物質層與其他商業(yè)銀行相比較并無太大的差異，甚至出于對不合規(guī)現象的痛恨以及對合規(guī)經營的迫切需要，農信社在合規(guī)建設過程中的物質投入遠大于其他銀行機構。
2.合規(guī)文化的制度層。合規(guī)文化的制度層指的是為實現合規(guī)的目標而制定的規(guī)范性準則，主要分為外部規(guī)范和內部規(guī)范兩種，外部規(guī)范主要有國家法律、法規(guī)、行業(yè)準則、慣例等，內部規(guī)范主要是符合農信社自身實際的規(guī)章制度，包括員工行為準則、薪酬制度、考核獎懲制度、業(yè)務經營管理制度等。作為合規(guī)文化中員工與物、員工與農信社運營、農信社經營與國家法律、法規(guī)、行業(yè)準則的載體和結合，制度層對企業(yè)經營和員工行為具有強制性的約束作用，對實現合規(guī)目標起著至關重要的保障作用。囿于經營環(huán)境以及體制、機制方面的原因，農信社在制度建設上與其他商業(yè)銀行相比，還存在較大的差距。一方面，受經營環(huán)境和管理的局限，在制度建設上呈現出被動和模仿追風的態(tài)勢，制度原創(chuàng)性不足，缺乏立足自身實際的制度創(chuàng)新，由于農信社的經營環(huán)境和服務對象與其他銀行有很多不同的地方，被動的制度移植容易引起水土不服的現象，導致制度虛化。另一方面，缺乏對制度的優(yōu)化整合，在思想上存在著制度越多越好的誤區(qū)，不能及時對一些已無實質性作用的規(guī)章制度進行清理，影響了制度的權威性、針對性和導向性。
3.合規(guī)文化的行為層。合規(guī)文化的行為層是企業(yè)經營及員工從業(yè)過程中符合規(guī)章制度的行為方式，與物質層和制度層相比較，具有較強的能動性，行為是否符合核心價值觀、符合規(guī)章制度要求，是檢驗合規(guī)文化建設成果的重要標志。從鄱陽農信社“2?11”案件以及其他一些合規(guī)失敗的案例看，合規(guī)文化建設最大的薄弱環(huán)節(jié)在于合規(guī)執(zhí)行力不強，員工的合規(guī)意識淡薄。合規(guī)執(zhí)行力不強的根本原因是員工素質問題。有相當大的一部分員工的文化水平較低，素質不高，導致員工的組織紀律性不強，遵守制度、維護制度的自覺性和主動性不高。加之在縣域“熟人社會”的社會環(huán)境容易導致人情大于制度，致使制度執(zhí)行力弱化甚至虛化。合規(guī)執(zhí)行力不強的另一個重要原因是管理層本身合規(guī)意識比較淡薄，領導的示范作用發(fā)揮不了，下層員工“規(guī)”的觀念淡化，執(zhí)“規(guī)”的自覺性較差，對違規(guī)現象見怪不怪，制約了農信社政策和程序的制定及其執(zhí)行的效力。
4.合規(guī)文化的核心價值層。合規(guī)文化的核心價值層是企業(yè)與員工在實踐和意識活動中長期沉淀而形成的價值觀念、思維方式等，是合規(guī)文化最核心的部分。主要內容包括“合規(guī)促發(fā)展、合規(guī)出效益”、“合規(guī)人人有責，合規(guī)創(chuàng)造價值”等關于對合規(guī)的認知、理解和指南。核心價值層是無形的，但所起的作用卻是十分巨大的，一旦成型將會具有很強的穩(wěn)定性和約束性，使合規(guī)像國人吃面時本能的選擇筷子而不是刀叉那樣深深的嵌入企業(yè)發(fā)展和員工從業(yè)的每一個環(huán)節(jié)。從目前農信社的發(fā)展狀況來看，合規(guī)文化核心價值層的建設尚處于起步階段，合規(guī)文化建設任重而道遠。
三、促進農信社合規(guī)文化建設的對策建議
1.強化制度建設，為合規(guī)文化奠定扎實的基礎。合規(guī)的“規(guī)”指的就是制度，如果制度建設本身就是薄弱環(huán)節(jié)，“合”就失去了目標和方向，所謂的合規(guī)就成了無的放矢，因此必須加強制度建設，為合規(guī)文化建設奠定扎實的基礎。一是主動汲取先進的管理理念和思想，結合自身實際，有針對性的進行制度創(chuàng)新。二是要對照國家法律法規(guī)以及行業(yè)準則的要求，立足自身業(yè)務發(fā)展實際，對現有的制度進行梳理和清理，著力提高制度的科學性，強化制度的系統性，維護制度的權威性，以制度遏制違規(guī)經營，用制度提升管理精確度。三是要對照現行內控和合規(guī)制度，通過流程梳理，認真查找執(zhí)行制度、落實制度上的薄弱環(huán)節(jié)，在此基礎上對各業(yè)務條線的管理制度進行全面清理、修訂、補充和完善。
2.加強執(zhí)行力建設，從嚴杜絕制度棚架。打造過硬的執(zhí)行力離不開高素質的員工隊伍，農信社必須充分重視提高員工素質的重要性，要結合本社員工實際及“熟人社會”的特點制定一整套針對不同層次員工的培訓規(guī)劃和實施方案，以思想道德修養(yǎng)、業(yè)務技能、操作流程、法律法規(guī)等為主要培訓內容。突出學習教育，強化執(zhí)行意識。一是加強執(zhí)行力教育。結合員工的政治思想教育和職業(yè)道德教育以及企業(yè)文化學習，大力加強執(zhí)行力教育，使全體員工牢固樹立一種“接受任務不講條件、執(zhí)行任務不找借口、完成任務追求圓滿”的執(zhí)行理念。二是加強遵章守紀教育。讓全體員工全面系統地學習各種規(guī)章制度和法律法規(guī)等知識，并在實際工作中嚴格遵守。
3.多措并舉，努力構建合規(guī)文化的核心價值觀。合規(guī)文化建設的終極目標就在于形成核心價值觀，從農信社的實際出發(fā)，應該從強化思想教育入手，做好兩個方面的工作。一是做好核心價值觀的教育和傳播，讓核心價值觀所倡導的理念無所不在。對合規(guī)文化的核心價值觀進行大張旗鼓的進行宣傳，利用有形的文字宣傳、新員工的文化培訓、專門組織的主題交流活動、典型示范、各種儀式等各種途徑來進行宣講，讓員工感覺到公司的核心價值所倡導的理念耳熟能詳、無處不在。二是建立有效的激勵約束機制，通過制度建設來保障核心價值觀所倡導的理念落到實處。合理的激勵與約束機制是保障規(guī)章制度有效落實的外在動力和基本條件。一方面對核心價值觀所鼓勵的行為，要通過制度建設來進行獎勵。另一方面對違背合規(guī)文化的行為，要通過懲罰措施進行處罰。實行嚴格的責任追究制度，加大違規(guī)處罰力度，維護規(guī)章制度的嚴肅性和權威性。通過這樣激勵與約束相結合，保障核心價值觀的落實。
4.建立合規(guī)文化，從高層做起。巴塞爾監(jiān)管委員會明確提出:“合規(guī)應從高層做起，應成為銀行文化的一部分。當企業(yè)文化強調誠信與正直的道德行為準則，并由董事會和高級管理層作出表率時，合規(guī)才最為有效……”。合規(guī)要從高層做起也是《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》的一個重要理念。通過管理者、特別高層管理者的親身示范，來宣導公司所倡導的核心價值觀，農信社的各級領導干部要以強烈的事業(yè)心和責任感，率先垂范，身體力行，做合規(guī)的表率，做合規(guī)工作的堅定組織者和強力推進者，在系統內形成崇尚合規(guī)的正確導向。
參考文獻：
[1] 巴塞爾銀行監(jiān)管委員會.合規(guī)與銀行內部合規(guī)部門[J].中國金融，2005，(13):23.
