時(shí)間：2023-12-05 11:32:03
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當(dāng)前,一些基層政府出現(xiàn)了政府融資平臺(tái)公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)平臺(tái)公司)等主體由財(cái)政擔(dān)保,向行政事業(yè)單位職工等社會(huì)公眾集資,用于開(kāi)發(fā)區(qū)、工業(yè)園等的拆遷及基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的現(xiàn)象。這些做法違反了《擔(dān)保法》、《非法金融機(jī)構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)活動(dòng)取締辦法》(國(guó)務(wù)院令第247號(hào))、《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于依法懲處非法集資有關(guān)問(wèn)題的通知》(明電[2007]34號(hào))等法律法規(guī)和有關(guān)文件的規(guī)定,如任其發(fā)展,勢(shì)必?cái)_亂社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序,損害政府的聲譽(yù)和形象,甚至危及地方社會(huì)穩(wěn)定,必須采取有效措施堅(jiān)決予以制止?，F(xiàn)就有關(guān)問(wèn)題通知如下:
一、高度重視制止財(cái)政違規(guī)擔(dān)保向社會(huì)公眾集資行為的重要性和緊迫性。規(guī)范地方政府及其平臺(tái)公司的舉債和擔(dān)保承諾行為,是深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀,防范財(cái)政和金融風(fēng)險(xiǎn),促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展的重要舉措。各級(jí)財(cái)政部門(mén)務(wù)必統(tǒng)一思想,高度重視,從大局出發(fā),充分認(rèn)識(shí)到財(cái)政違規(guī)擔(dān)保向社會(huì)集資的嚴(yán)重性和危害性,認(rèn)真采取有效措施,堅(jiān)決制止和糾正財(cái)政違規(guī)擔(dān)保向社會(huì)公眾集資的行為。
二、嚴(yán)格遵守相關(guān)法律制度規(guī)定?！稉?dān)保法》第八條規(guī)定:“國(guó)家機(jī)關(guān)不得為保證人,但經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國(guó)政府或者國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸的除外?！薄斗欠ń鹑跈C(jī)構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)活動(dòng)取締辦法》第五條規(guī)定:“未經(jīng)中國(guó)人民銀行依法批準(zhǔn),任何單位和個(gè)人不得擅自設(shè)立金融機(jī)構(gòu)或者擅自從事金融業(yè)務(wù)活動(dòng)?！薄秶?guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于依法懲處非法集資有關(guān)問(wèn)題的通知》(明電[2007]34號(hào))規(guī)定:“地方人民政府要切實(shí)擔(dān)負(fù)起依法懲處非法集資的責(zé)任,確保社會(huì)穩(wěn)定?！边@些法律法規(guī)和文件明確規(guī)定了政府不得擔(dān)保、非法集資的社會(huì)危害性、非法集資的主要形式和特征、地方人民政府的責(zé)任等問(wèn)題。各級(jí)財(cái)政部門(mén)務(wù)必牢固樹(shù)立依法理財(cái)?shù)囊庾R(shí),嚴(yán)格遵守法律制度規(guī)定,確保有法必依,違法必究。
三、嚴(yán)禁發(fā)生新的財(cái)政違規(guī)擔(dān)保向社會(huì)公眾集資行為。地方進(jìn)行基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè),必須量力而行。確需舉債融資的,必須嚴(yán)格按照現(xiàn)行法律法規(guī)及國(guó)務(wù)院有關(guān)規(guī)定辦理。嚴(yán)禁違反或規(guī)避相關(guān)法律的規(guī)定,為平臺(tái)公司向社會(huì)公眾集資等直接或變相提供財(cái)政擔(dān)保。
關(guān)鍵詞 非法集資 集資詐騙罪 非法占有
中圖分類(lèi)號(hào)：D924.3 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A
依據(jù)我國(guó)《刑法》，集資詐騙罪是指以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，并達(dá)到法律規(guī)定的數(shù)額和情節(jié)的行為。
1集資詐騙罪的構(gòu)成
1.1主觀方面
目前學(xué)界通說(shuō)認(rèn)為，以非法占有為目的是本罪的必要要件。行為人主觀上是否具有非法占有為目的是區(qū)別于其它非法集資類(lèi)犯罪的主要因素。而這也是司法實(shí)踐的困難所在，就需要通過(guò)客觀行為推定主觀目的，依據(jù)已經(jīng)查明的客觀事實(shí)，通過(guò)在大量實(shí)踐中總結(jié)歸納的行為規(guī)律或經(jīng)驗(yàn)法則，做出正確的判斷。
2011年1月4日起施行的《關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》中的第四條規(guī)定對(duì)“以非法占有為目的”做了細(xì)致的規(guī)定：使用詐騙方法非法集資，具有下列情形之一的，可以認(rèn)定為“以非法占有為目的”：（1）集資后不用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或者用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與籌集資金規(guī)模明顯不成比例，致使集資款不能返還的；（2）肆意揮霍集資款，致使集資款不能返還的；（3）攜帶集資款逃匿的；（4）將集資款用于違法犯罪活動(dòng)的；（5）抽逃、轉(zhuǎn)移資金、隱匿財(cái)產(chǎn)，逃避返還資金的；（6）隱匿、銷(xiāo)毀賬目，或者搞假破產(chǎn)、假倒閉，逃避返還資金的；（7）拒不交代資金去向，逃避返還資金的；（8）其他可以認(rèn)定非法占有目的的情形。
1.2客觀方面
集資詐騙罪的客觀方面為使用詐騙方法非法集資， 且數(shù)額達(dá)到較大的行為，即主要包括使用詐騙的方法、非法集資的行為、數(shù)額達(dá)到較大三方面。
1.2.1詐騙方法的理解
很多學(xué)者引用最高人民法院《關(guān)于審理詐騙案件具體應(yīng)用法律的若干問(wèn)題解釋》的規(guī)定對(duì)詐騙方法進(jìn)行了界定，指行為人采取虛構(gòu)集資用途、以虛假的證明文件和高回報(bào)率為誘餌， 騙取集資款的行為。而2011年1月4日起施行的《關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》第二條、第四條的規(guī)定作了更為詳細(xì)的闡釋。
第一，虛構(gòu)資金用途。行為人往往虛構(gòu)投資發(fā)展、新興項(xiàng)目，并肆意吹噓該項(xiàng)目具有風(fēng)險(xiǎn)少、收益快、回報(bào)率高，抓住一般群體既希望取得收益但又害怕承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的心理，以此為誘餌打消投資者的顧慮。第二，使用虛假證明文件。為了更好地吸引公眾的眼球，增加信任度和知名度，行為人往往會(huì)使用虛假的證明文件，如專(zhuān)利證書(shū)、科研成果材料、獲獎(jiǎng)證書(shū)、資信證明等，有的甚至進(jìn)行篡改，把錯(cuò)誤的信息故意傳遞給投資者。第三，高回報(bào)利率作為誘餌。行為人抓住大眾只求回報(bào)，對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)無(wú)視的心態(tài)，打出比銀行同期存款利息高的回報(bào)來(lái)吸引投資者。在非法集資過(guò)程中使用欺騙、隱瞞這種惡劣的手段，使出資人陷入錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)且深信不疑，從而使行為人籌集資金更加容易，騙取資金數(shù)額越來(lái)越多，最終達(dá)到侵占他人資金的目的。
1.2.2非法集資的行為
集資可以分為有償與無(wú)償。根據(jù)學(xué)界的總結(jié)，無(wú)償集資即公益性集資應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格符合法定的條件、程序、方式等法律要件。而有償集資的形式則比較多，如融資租賃、股票債券的發(fā)行等，我國(guó)允許合法的有償集資活動(dòng)。判斷有償集資行為是否合法從以下幾方面考慮：主體必須是合法的組織或個(gè)人；集資的目的必須合法；集資的方式合法；且程序、條件等均應(yīng)符合法律規(guī)定。
而非法集資行為具有下面三個(gè)特點(diǎn)：（1）主體多元性， 單位或個(gè)人都可以成為主體。（2）對(duì)象廣泛性，對(duì)象必須是針對(duì)不特定的多數(shù)人。正是這個(gè)特點(diǎn)，使行為人能夠在短時(shí)間內(nèi)最大范圍的籌集到大量的公眾資金。相反，如果行為人針對(duì)的特定或不特定的少數(shù)人， 則不宜認(rèn)定， 因?yàn)椤叭绻欠Y的實(shí)際規(guī)?；驖撛谝?guī)模不達(dá)到一定程度， 就不是主要對(duì)直接融資秩序構(gòu)成威脅而是主要侵犯公司財(cái)產(chǎn)所有權(quán)。”（3）行為非法性，違反了相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。我國(guó)《公司法》、《企業(yè)債券管理?xiàng)l例》等法律法規(guī)對(duì)集資規(guī)定了嚴(yán)格的法定程序和限制條件， 包括主體、對(duì)象、目的、方式、審批等各方面。但非法集資行為明顯違反了相關(guān)法律規(guī)定，不符合法定條件且不按法定程序辦事，導(dǎo)致投資者資金流失，甚至血本無(wú)歸。
1.2.3數(shù)額較大的理解
根據(jù)我國(guó)《刑法》第192條的規(guī)定，本罪以“數(shù)額較大”為構(gòu)成要件。2011年1月4日起施行的《關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》第五條規(guī)定了“數(shù)額較大”的標(biāo)準(zhǔn)：個(gè)人進(jìn)行集資詐騙，數(shù)額在10萬(wàn)元以上的應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為“數(shù)額較大”；單位進(jìn)行集資詐騙，數(shù)額在50萬(wàn)元以上的應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為“數(shù)額較大”。但對(duì)“有其他嚴(yán)重情節(jié)”和“有其他特別嚴(yán)重情節(jié)”未作具體規(guī)定。
1.3主體要件
本罪的主體無(wú)特殊要求為一般主體，包括自然人和單位。單位主體包括國(guó)有、集體所有的公司、企事業(yè)單位，依法設(shè)立的合作經(jīng)營(yíng)、合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)以及具有法人資格的獨(dú)資、私營(yíng)等公司、企事業(yè)單位。個(gè)人為進(jìn)行非法集資活動(dòng)而設(shè)立的公司、企事業(yè)單位實(shí)施非法集資行為的，或者設(shè)立后，以實(shí)施非法集資為主要活動(dòng)的， 或者盜用單位名義實(shí)施非法集資行為， 違法所得由個(gè)人私分的， 其主體應(yīng)視為個(gè)人。
1.4客體和對(duì)象
通常認(rèn)為，集資詐騙罪的犯罪客體屬于復(fù)雜客體，它既侵犯了金融管理秩序，又侵犯了公私財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)，筆者贊同通說(shuō)。根據(jù)2011年1月4日起施行的《關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》第一條、第四條的規(guī)定，集資詐騙罪表現(xiàn)為向“不特定的公眾” 非法募集資金 ?！安惶囟ǖ墓姟钡恼J(rèn)定對(duì)犯罪行為性質(zhì)的認(rèn)定有直接的影響，如果詐騙行為的對(duì)象是不特定的人則構(gòu)成集資詐騙罪，如果對(duì)象是親屬、朋友等一般不適宜定集資詐騙罪，涉嫌犯罪的，可以以其他詐騙類(lèi)犯罪定罪處理。
2集資詐騙罪頻發(fā)的原因
集資詐騙多數(shù)發(fā)生在沿海經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，因其隱蔽性強(qiáng)、欺騙性強(qiáng)，成功率也較高，危害非常嚴(yán)重。其頻發(fā)原因主要有以下幾個(gè)方面：
2.1市場(chǎng)需求旺盛，中小企業(yè)融資困難
由于國(guó)家加強(qiáng)了投資規(guī)模、資金投放及使用等方面的控制，致使銀行對(duì)貸款對(duì)象的篩選更為嚴(yán)格，放貸條件也逐步提高，某些中小企業(yè)想要獲得最大限度的資金支持投入生產(chǎn)非常困難。而民間存在大量富余資金，某些中小企業(yè)為了收集資金，在民間非法集資，雙方達(dá)成借款共識(shí)，簽訂相關(guān)借貸手續(xù)，而且操作簡(jiǎn)便，有的甚至打個(gè)收條或者口頭協(xié)定即可，從而走上違法犯罪的道路。
2.2 參與者內(nèi)心貪婪放松戒備，缺乏防備意識(shí)
近年來(lái)群眾個(gè)人收入不斷增長(zhǎng)，個(gè)人財(cái)富得到一定的積累，但由于銀行普通存款利率低，而炒股之類(lèi)的風(fēng)險(xiǎn)又大，群眾個(gè)人投資渠道比較狹窄，但又存在著利用存款獲利的想法，行為人正是抓住了眼下這種客觀情況，以高額回報(bào)為誘餌，而受害人在貪圖利益的心理驅(qū)使下，往往缺乏理性思考，難以作出正確判斷，導(dǎo)致上當(dāng)受騙。
2.3 監(jiān)管打擊力度不夠，缺少信息資源共享
政府金融監(jiān)督部門(mén)因監(jiān)管不嚴(yán)，監(jiān)管存在漏洞，因此對(duì)非法集資犯罪的社會(huì)控制力不高，給犯罪分子有可乘之機(jī)。同時(shí)，相關(guān)部門(mén)缺乏溝通、之間的有效信息傳遞不及時(shí)，欠缺主動(dòng)、協(xié)調(diào)、配合，造成不能及時(shí)取締和打擊的結(jié)果。而受害人因有利可圖，不到東窗事發(fā)錢(qián)財(cái)被卷跑時(shí)，是不會(huì)向公安機(jī)關(guān)報(bào)案，而此時(shí)公安機(jī)關(guān)再立案?jìng)刹椋哟髠善齐y度大以及破案成本，甚至有些損失仍難以挽回，影響了打擊處理的成效。
3集資詐騙罪的防范
集資詐騙犯罪涉及面廣，社會(huì)影響大，有時(shí)甚至威脅到市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和社會(huì)和諧穩(wěn)定，因此做好打擊和防范工作就特別重要。
3.1加強(qiáng)法制宣傳，提高群眾防范意識(shí)
由于非法集資的特點(diǎn)以及群眾缺乏法制意識(shí)，多數(shù)時(shí)候不能正確區(qū)分合法與非法的界限，甚至在合法權(quán)益受到侵害時(shí)，都不知如何保護(hù)。所以要通過(guò)有關(guān)職能部門(mén)利用電視、網(wǎng)絡(luò)、廣播、電臺(tái)等各種媒體，向社會(huì)大眾宣傳預(yù)防對(duì)策，通過(guò)輿論媒體的廣而告知，使群眾擁有良好的投資理念，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、保護(hù)自身財(cái)產(chǎn)利益不受侵犯。
3.2提高執(zhí)法能力，聯(lián)合加大打擊力度
職能部門(mén)尤其是司法機(jī)關(guān)要及時(shí)了解社會(huì)動(dòng)態(tài)，以維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定，保護(hù)群眾財(cái)產(chǎn)為己任，在各職能的支配下加強(qiáng)合作，建立信息交流平臺(tái)，形成長(zhǎng)期有效的合作機(jī)制。此外，還要加強(qiáng)法律理論學(xué)習(xí)，提高準(zhǔn)確定性的能力，結(jié)合案件實(shí)際情況及在案證據(jù)作出合理的判斷，做到不枉不縱，從而加強(qiáng)對(duì)集資詐騙犯罪及有關(guān)犯罪的警示、監(jiān)控，抵制該類(lèi)犯罪的發(fā)生。
3.3順應(yīng)客觀發(fā)展，創(chuàng)造出良好三環(huán)境
筆者這里所說(shuō)的“三環(huán)境”指的是法制環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境和社會(huì)環(huán)境。法制環(huán)境，就是要加強(qiáng)對(duì)民間借貸市場(chǎng)的調(diào)查分析，遵循客觀情況變化，及時(shí)制定和完善出相關(guān)法律法規(guī)，進(jìn)一步明確集資詐騙的定義和范圍， 使得有章可循、有法可依，為深化融資體制改革提供法律保障。經(jīng)濟(jì)環(huán)境，指的是要進(jìn)一步深化投融資體制改革，在合理合法的前提下，適當(dāng)考慮和適度放開(kāi)，增加投資渠道， 引導(dǎo)城鄉(xiāng)居民個(gè)人投資合法化、安全化，正確引導(dǎo)金融服務(wù)機(jī)構(gòu)， 適時(shí)放寬條件，加大中小企業(yè)的信貸支持力度，滿(mǎn)足正常需求。社會(huì)環(huán)境， 培育社會(huì)個(gè)體及企業(yè)的誠(chéng)信意識(shí)和法律意識(shí)，穩(wěn)定借貸秩序，以避免因借貸引起的矛盾，達(dá)到社會(huì)穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)發(fā)展的目的。
參考文獻(xiàn)
[1] 高銘暄，馬克昌.刑法學(xué)[M].北京：北京大學(xué)出版社，2000：427-428.
一、非法集資行為法律簡(jiǎn)述
對(duì)于非法集資行為的早期行政約束為相關(guān)部門(mén)通過(guò)文件的形式對(duì)單位或個(gè)人通知。在1993年國(guó)務(wù)院頒布的《中國(guó)人民銀行關(guān)于集中資金保證經(jīng)濟(jì)發(fā)展中需注意的若干問(wèn)題》中明確指出:要及時(shí)預(yù)防并堅(jiān)決制止與非法集資有關(guān)的一切行為活動(dòng)，從而對(duì)非法集資的行為進(jìn)行規(guī)范和約束。另一方面，在1998年國(guó)家頒布的《非法金融機(jī)構(gòu)與其業(yè)務(wù)活動(dòng)取締辦法》中首次應(yīng)用行政權(quán)利對(duì)非法集資行為進(jìn)行管理糾治，加大了對(duì)相關(guān)違法集資行為的懲罰力度。隨后，在1999年國(guó)務(wù)院頒布的《中國(guó)人民銀行關(guān)于取締非法金融機(jī)構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)活動(dòng)中有關(guān)問(wèn)題通知》中，對(duì)上述法律條文進(jìn)行了細(xì)化處理，從而對(duì)與非法集資相關(guān)的各項(xiàng)法律進(jìn)行了完善和補(bǔ)充口。
二、非法集資案件分析
(一)非法集資案件
在2010年，廣州某股份有限集團(tuán)(下文簡(jiǎn)稱(chēng)H公司)獲得了廣州市人民政府的證監(jiān)會(huì)推薦函，從而開(kāi)始進(jìn)行公司上市的準(zhǔn)備工作。但由于相關(guān)的資金和管理原因，使得H公司在2011年底放棄了上市的計(jì)劃，從而導(dǎo)致了許多持有該公司股份的企業(yè)和董事開(kāi)始轉(zhuǎn)讓各自持有的股份。在轉(zhuǎn)讓股份的過(guò)程中，該公司的許多持股人與公司原董事秘書(shū)張李某簽訂轉(zhuǎn)讓協(xié)議，在張某為其出售股份的過(guò)程中，與廣州一家不具備證券經(jīng)營(yíng)資質(zhì)的R公司的法人代表何某簽訂了股東轉(zhuǎn)讓權(quán)的協(xié)議，由此便達(dá)成了由R公司為H公司尋找股權(quán)購(gòu)買(mǎi)者的債權(quán)轉(zhuǎn)讓體系，而在此基礎(chǔ)上李某給何某的每股人民幣的價(jià)格為2. 5元，高于原公司股權(quán)持有者給張某每股人民幣價(jià)格的一倍。另一方面在何某通過(guò)招聘業(yè)務(wù)員進(jìn)行股權(quán)購(gòu)買(mǎi)者的尋找工作時(shí)，將每股的價(jià)格提高到了4元，在進(jìn)行股權(quán)完全轉(zhuǎn)讓的工作后，何某為R公司籌集到了將近700萬(wàn)元人民幣，最終，司法機(jī)關(guān)判處R公司構(gòu)成非法經(jīng)營(yíng)罪，并予以作案人何某相應(yīng)的刑事處罰。
(二)案件分析
在上述案件中，司法機(jī)關(guān)判處B公司的經(jīng)營(yíng)行為構(gòu)成非法經(jīng)營(yíng)罪的依據(jù)有二，第一則是根據(jù)我國(guó)的《刑法修正案》中第八條規(guī)定:未經(jīng)國(guó)家相關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)，非法進(jìn)行證券、擔(dān)保或股票業(yè)務(wù)的，均以經(jīng)營(yíng)罪論處。在本案中，由于何某所在的B公司并不具備證券、股票的資產(chǎn)類(lèi)項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)資質(zhì)，因此其無(wú)權(quán)接受股票轉(zhuǎn)讓的委托工作。其次，在證監(jiān)會(huì)2002年頒布的《證券公司承辦股份轉(zhuǎn)讓主辦券商業(yè)務(wù)資格管理辦法》中明確規(guī)定，只有在得到證監(jiān)會(huì)的批準(zhǔn)后相關(guān)的證券公司才可以從事未上市企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓權(quán)工作。基于上述法律規(guī)定，首先在本案中R公司接手H公司的股份轉(zhuǎn)讓工作是屬于證券業(yè)務(wù)，因此對(duì)于何某所辯解的產(chǎn)權(quán)交易這一情況并不屬實(shí)，第二，在R公司進(jìn)行H公司的股權(quán)轉(zhuǎn)讓前，并未向證監(jiān)會(huì)進(jìn)行上報(bào)，也就不曾獲得H公司股份轉(zhuǎn)讓權(quán)的相關(guān)資格。因此，基于上述原因，對(duì)R公司及其法人何某進(jìn)行相應(yīng)的行政和形式處罰。
三、非法集資行為的預(yù)防與制裁措施
(一)區(qū)分融資形式
區(qū)分融資形式作為預(yù)防非法集資的有效手段，對(duì)于保證企業(yè)的合法權(quán)益和經(jīng)濟(jì)利益具有重要的作用。就宏觀角度而言，國(guó)家相關(guān)部門(mén)需要通過(guò)《證券法》對(duì)相應(yīng)的證券交易信息進(jìn)行披露，并使資金的供給者能夠準(zhǔn)確地判斷收購(gòu)相關(guān)股權(quán)或證券的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，從而確保企業(yè)自身經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展。另一方面，就主觀的角度而言，現(xiàn)有的企業(yè)、單位和個(gè)人需要加強(qiáng)對(duì)多種融資形式的區(qū)分和學(xué)習(xí)，從主觀的角度去判斷其集資過(guò)程是否違反相關(guān)法律規(guī)定，在自身經(jīng)濟(jì)行為合法的情況下進(jìn)行相關(guān)集資活動(dòng)，從而保證企業(yè)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展。
(二)完善非法集資的監(jiān)管體制
就現(xiàn)階段而言，對(duì)于非法集資行為處置的部門(mén)較多，涉及到了農(nóng)業(yè)、林業(yè)、水利、證券和保險(xiǎn)等眾多領(lǐng)域，因此長(zhǎng)期以來(lái)并未形成完善而同一的非法集資體制，因此，在進(jìn)行非法集資的監(jiān)管工作過(guò)程中，需要對(duì)相關(guān)的行政資源進(jìn)行優(yōu)化整合，通過(guò)確立一個(gè)適當(dāng)?shù)匦姓芾聿块T(mén)來(lái)進(jìn)行非法集資活動(dòng)的監(jiān)管工作并對(duì)相關(guān)企業(yè)的證券交易數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)施監(jiān)測(cè)，從而實(shí)現(xiàn)行政資源的全面整合。
(三)加強(qiáng)非法集資的綜合治理
由于非法集資行為具有較高的隱秘性且較難被相關(guān)管理部門(mén)發(fā)現(xiàn)，因此在進(jìn)行非法集資的監(jiān)管工作時(shí)，需要通過(guò)各個(gè)行業(yè)領(lǐng)域的多方配合，實(shí)現(xiàn)非法集資行為的綜合性治理。其次，明確非法集資行為監(jiān)測(cè)的主體和檢測(cè)方法是實(shí)現(xiàn)綜合性治理的前提。非法集資的行為的監(jiān)測(cè)主體通常由對(duì)基層信息的掌握程度較大的鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府以及基層銀行的監(jiān)管機(jī)構(gòu)構(gòu)成。而監(jiān)測(cè)方法則需要在相關(guān)企業(yè)的投資者或集資者進(jìn)行主動(dòng)備案的前提下，相關(guān)部門(mén)從數(shù)據(jù)交換、網(wǎng)絡(luò)信息以及重點(diǎn)賬戶(hù)等方面對(duì)企業(yè)的集資和投資行為進(jìn)行合理監(jiān)控。
一、強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)，明確工作職責(zé)
供銷(xiāo)社高度重視此次防范非法集資宣傳教育“六進(jìn)”工作，成立了領(lǐng)導(dǎo)小組，針對(duì)干部職工開(kāi)展宣傳。專(zhuān)門(mén)召開(kāi)了全體機(jī)關(guān)干部職工會(huì)議，會(huì)上對(duì)關(guān)于推動(dòng)全市防范非法集資宣傳教育“六進(jìn)”工作常態(tài)化的通知進(jìn)行了再度學(xué)習(xí)，要求干部職工要充分認(rèn)識(shí)當(dāng)前形勢(shì)下防控非法集資的嚴(yán)峻性和緊迫性，把防控非法集資風(fēng)險(xiǎn)放到更加重要的位置；要站在講政治、講大局的高度，本著對(duì)黨和人民的事業(yè)高度負(fù)責(zé)的態(tài)度，迅速行動(dòng)起來(lái)，全力以赴做好防范非法集資宣傳工作。
二、加強(qiáng)宣傳，營(yíng)造良好氛圍
6月11日，通過(guò)集中學(xué)習(xí)的方式，向全中心干部職工普及非法集資相關(guān)法律知識(shí)，對(duì)非法集資案例進(jìn)行剖析，增強(qiáng)干部職工對(duì)非法集資行為的法律約束意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)；在加強(qiáng)學(xué)習(xí)的基礎(chǔ)上，組織全中心干部觀看防范和打擊非法集資宣傳片，以此增強(qiáng)干部職工風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，引導(dǎo)干部職工自覺(jué)遠(yuǎn)離和杜絕參與非法集資；要求干部職工要教育自己身邊的親朋好友，引導(dǎo)他們理性投資、合法理財(cái)，宣傳非法集資活動(dòng)的危害性，特別是幫助提高老年人法律金融知識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，幫助老年人等群體維護(hù)自身財(cái)產(chǎn)安全；要提高認(rèn)識(shí)，切實(shí)增強(qiáng)防范非法集資宣傳教育工作的責(zé)任感；要幫助廣大群眾提高法律金融知識(shí)水平和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力，培育理性投資、盈虧自負(fù)、風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)的正確理念，培養(yǎng)理性表達(dá)訴求、依法維護(hù)權(quán)益的意識(shí)，自覺(jué)遠(yuǎn)離和抵制非法集資。
三、形式多樣，宣傳成效顯著
為加強(qiáng)《防范和處置非法集資條例》的宣傳普及，進(jìn)一步提高群眾對(duì)非法集資的防范意識(shí)和識(shí)別能力，6月2日，縣財(cái)政局牽頭聯(lián)合衛(wèi)健局、稅務(wù)局、農(nóng)牧局等相關(guān)部門(mén)，以及縣農(nóng)商銀行、建行等金融機(jī)構(gòu)共十余家單位聯(lián)合開(kāi)展以“防范和處置非法集資，建設(shè)和諧平安祁連”為主題的非法集資集中宣傳日活動(dòng)。
此次宣傳活動(dòng)重點(diǎn)圍繞《防范和處置非法集資條例》和平安建設(shè)祁連開(kāi)展防范非法集資宣傳活動(dòng)，活動(dòng)現(xiàn)場(chǎng)工作人員通過(guò)講解展板，發(fā)放防范非法集資宣傳彩頁(yè)、手冊(cè)、案例匯編等多種形式，特別針對(duì)中老年群體宣傳非法集資的表現(xiàn)手法，現(xiàn)場(chǎng)向群眾傳授通過(guò)看特征、看來(lái)源、看回報(bào)等方法如何防范和識(shí)別非法集資。同時(shí)，向過(guò)往群眾宣傳防范非法集資知識(shí)、相關(guān)法律法規(guī)和警示案例，現(xiàn)場(chǎng)解答市民的咨詢(xún)和疑問(wèn)，引導(dǎo)廣大群眾深刻認(rèn)識(shí)非法集資的風(fēng)險(xiǎn)及社會(huì)危害，提高公眾識(shí)別、抵制非法集資的能力，樹(shù)立正確的投融資理財(cái)觀念。發(fā)放宣傳彩頁(yè)400余份、張貼海報(bào)50余張、制作展板8個(gè)、橫幅30余條，參與人次200余人。
此次活動(dòng)，縣處非辦領(lǐng)導(dǎo)小組成員單位認(rèn)真組織部署、廣泛宣傳，扎實(shí)有效開(kāi)展防范打擊非法集資宣傳活動(dòng)，充分發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)小組作為防范非法集資活動(dòng)的宣傳窗口作用，切實(shí)提高了群眾防范風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和能力，自覺(jué)遠(yuǎn)離和抵制非法集資，營(yíng)造了全縣防范和處置非法集資的良好氛圍。
1、充分認(rèn)清非法集資的危害，守好自己的心理防線。要提高識(shí)別能力，自覺(jué)抵制各種誘惑，堅(jiān)信“天上不會(huì)掉餡餅”、“沒(méi)有免費(fèi)的午餐”，拋棄占便宜和“我不是最后一棒”的僥幸心理。
2、對(duì)“高額回報(bào)”、“快速致富”、“積分高倍返還”的項(xiàng)目時(shí)刻保持警惕，多向周?chē)泥従哟蚵?tīng)，或者向有關(guān)部門(mén)核實(shí)真假，避免上當(dāng)受騙。
3、樹(shù)立正確的理財(cái)投資觀念。高收益往往伴隨著高風(fēng)險(xiǎn)，理財(cái)也是一樣，總有盈虧，哪有穩(wěn)賺不賠的生意，特別是一些不規(guī)范的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)更是蘊(yùn)藏著很大的風(fēng)險(xiǎn)。一定要增強(qiáng)理性投資意識(shí)，選擇合法的渠道投資，防止被各種非法集資幌子欺騙。
4、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)意識(shí)。我國(guó)相關(guān)法律明確規(guī)定，參與非法金融活動(dòng)受到的損失，由參與者自行承擔(dān)。因此，一旦陷入非法集資圈套，參與者的利益是不受法律保護(hù)的。
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一、中小企業(yè)融資面臨的法律障礙
（一）非法集資定性不明確，中小企業(yè)融資空間被擠壓
近年來(lái)，重大非法集資刑事案件屢屢發(fā)生，并且出現(xiàn)了爭(zhēng)議比較大的案件，如“孫大午非法集資案”。由于法律對(duì)非法集資定義不明確，導(dǎo)致中小企業(yè)融資面臨很大的法律風(fēng)險(xiǎn)。集資往往涉及社會(huì)公眾，法律出于對(duì)公眾利益保護(hù)的衡量，需要對(duì)集資活動(dòng)進(jìn)行規(guī)制，才有界定非法集資活動(dòng)的必要。由于2011年1月之前我國(guó)法律對(duì)非法集資界定的模糊，導(dǎo)致對(duì)非法集資案打擊不力，并且對(duì)中小企業(yè)的融資的環(huán)境也造成了消極影響。
2011年1月4日實(shí)施的最高人民法院《關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》界定非法集資，是指“違反國(guó)家金融管理法律規(guī)定，向社會(huì)公眾吸收資金的行為”。這個(gè)概念和1996年非法集資的定義發(fā)生了較大的變化，“未經(jīng)有關(guān)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)”改成了“違反國(guó)家金融管理法律規(guī)定”。非法集資具有以下四個(gè)特征：一是未經(jīng)有關(guān)部門(mén)依法批準(zhǔn)或者借用合法經(jīng)營(yíng)的形式吸收資金。二是通過(guò)媒體、推介會(huì)、傳單、手機(jī)短信等途徑向社會(huì)公開(kāi)宣傳。三是承諾在一定期限內(nèi)以貨幣、實(shí)物、股權(quán)等方式還本付息或者給付回報(bào)。四是向社會(huì)公眾即社會(huì)不特定對(duì)象吸收資金。
這個(gè)界定突出了非法集資的非法性、公開(kāi)性、利誘性和社會(huì)性。其別突出了非法性――“違反國(guó)家金融管理法律規(guī)定”?！斑`反國(guó)家金融管理法律規(guī)定”是一個(gè)概括性的，缺乏具體可操作性的規(guī)定，需要進(jìn)一步完善、明確相關(guān)法律規(guī)定。
（二）民間融資缺乏合法的空間
所謂民間金融，泛指?jìng)€(gè)體、家庭、企業(yè)之間，通過(guò)官方正式金融體系之外的途徑進(jìn)行金融交易活動(dòng)的行為，包括民間借貸、民間互助會(huì)、地下錢(qián)莊、地下投資公司等。按照活動(dòng)性質(zhì)可分為灰色金融和黑色金融。灰色金融一般是指合理不合法，但對(duì)社會(huì)有益的活動(dòng)，它們?yōu)楝F(xiàn)行法律所不容，但在一定程度上有其存在的合理空間；黑色金融是指既不合理也不合法，對(duì)社會(huì)有害的金融活動(dòng)，為現(xiàn)行法律所禁止，甚至構(gòu)成犯罪。民間金融良莠不齊，資本的逐利性導(dǎo)致其追求高利潤(rùn)的欲望高漲，再加上監(jiān)管制度的缺失，致使中小企業(yè)通過(guò)民間金融獲取資金蘊(yùn)含著巨大的風(fēng)險(xiǎn)。
（三）企業(yè)之間的資金拆借缺少明確合法的依據(jù)
企業(yè)資金拆借是指法人（其他組織）之間的資金拆借。由于我國(guó)現(xiàn)行金融體制過(guò)度強(qiáng)調(diào)國(guó)家對(duì)資本的控制，造成了國(guó)有金融機(jī)構(gòu)對(duì)資金借貸活動(dòng)的絕對(duì)壟斷地位。除《合同法》第200條例外允許自然人之間的借貸活動(dòng)外，我國(guó)法律制度基本上嚴(yán)禁企業(yè)間的借貸活動(dòng)。中國(guó)人民銀行《貸款通則》第61條規(guī)定：“企業(yè)之間不得違反國(guó)家規(guī)定辦理借貸或者變相借貸融資業(yè)務(wù)?！?。一般認(rèn)為，此條規(guī)定是企業(yè)間資金借貸適用的依據(jù)。但是，它是否可以作為此類(lèi)合同無(wú)效的法律依據(jù)，尚存在較大的爭(zhēng)議。依照《合同法》第52條第4項(xiàng)的規(guī)定，損害社會(huì)公共利益的合同無(wú)效。但是，企業(yè)之間的資金借貸是否損害了社會(huì)公共利益了呢？顯然沒(méi)有，非要找出損害了誰(shuí)的利益的話(huà)，企業(yè)之間的資金借貸不過(guò)是在國(guó)有金融機(jī)構(gòu)對(duì)資金的絕對(duì)控制的銅墻鐵壁上鑿了一個(gè)洞。依照《合同法》第52條第5項(xiàng)的規(guī)定，違反法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定的合同無(wú)效?！顿J款通則》作為部門(mén)規(guī)章，顯然既不屬于法律又不屬于行政法規(guī)，因此不能作為認(rèn)定企業(yè)間資金拆借無(wú)效的法律依據(jù)。
《公司法》第149條第三項(xiàng)“董事、高級(jí)管理人員不得有下列行為：……（三）違反公司章程的規(guī)定，未經(jīng)股東會(huì)、股東大會(huì)或者董事會(huì)同意，將公司資金借貸給他人……”。依此條規(guī)定可以推斷出：董事、高級(jí)管理人員在遵守該規(guī)定時(shí)是可以將公司資金借貸給他人的。“他人”在沒(méi)有其他相反解釋的前提下，一般應(yīng)解釋為包括自然人、法人以及其他組織。由此可見(jiàn)，企業(yè)間的資金拆借又不是必然無(wú)效的，甚至可以將此規(guī)定認(rèn)為是允許公司間資金借貸的法律依據(jù)。但是，目前還沒(méi)有企業(yè)之間的資金拆借明確的法律依據(jù)，導(dǎo)致司法實(shí)踐的混亂。
（四）企業(yè)股權(quán)融資面臨很大的風(fēng)險(xiǎn)
1、證券定義過(guò)窄阻礙了中小企業(yè)融資形式的創(chuàng)新
《證券法》第2條第一款規(guī)定：“在中華人民共和國(guó)境內(nèi)，股票、公司債券和國(guó)務(wù)院依法認(rèn)定的其他證券的發(fā)行和交易，適用本法”。該條對(duì)證券的定義和1998年《證券法》并無(wú)太大不同，仍然堅(jiān)持了對(duì)證券的狹窄界定。迄今為止，國(guó)務(wù)院沒(méi)有對(duì)其他類(lèi)型的證券做出過(guò)認(rèn)定。因此，目前《證券法》中證券只有股票和公司債券兩類(lèi)。對(duì)證券的狹窄定義限制了市場(chǎng)的證券品種和市場(chǎng)層次，也限制了交易的多樣性和相關(guān)性。更重要的問(wèn)題是，由于大量的非法集資活動(dòng)不會(huì)直接采用股票或者公司債券的形式籌集資金，無(wú)法被認(rèn)定為證券而適用《證券法》，由此導(dǎo)致對(duì)非法集資活動(dòng)的處理只能采用間接融資的模式，直接予以取締，無(wú)論該集資安排是否合理、投資者是否愿意。
2、直接融資門(mén)檻過(guò)高，中小企業(yè)可望不可及
現(xiàn)階段我國(guó)在股票發(fā)行上還是實(shí)行核準(zhǔn)制和規(guī)?？刂葡嘟Y(jié)合的審核制度。這種規(guī)?？刂圃谙喈?dāng)大的程度上造成股市的供需矛盾和市場(chǎng)價(jià)位的不合理，使得符合條件但規(guī)模較小的中小企業(yè)仍然無(wú)法順利上市。在總體融資規(guī)模有限的情況下，再考慮到上市成本、監(jiān)督效果和市場(chǎng)操縱等因素，應(yīng)該說(shuō)對(duì)于多數(shù)中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，直接融資短時(shí)間內(nèi)還是可望而不可及的。
（五）債權(quán)債務(wù)式融資存在眾多障礙
中小企業(yè)通過(guò)發(fā)行債券融資面臨以下幾個(gè)方面的困難。首先，發(fā)行債券條件過(guò)高。為了保障債權(quán)投資人的權(quán)益，我國(guó)《公司法》和《證券法》對(duì)公司發(fā)行債券規(guī)定了嚴(yán)厲的實(shí)體條件和程序條件。以2006年為例，據(jù)統(tǒng)計(jì)，新批準(zhǔn)的企業(yè)債券的發(fā)債主體，絕大多數(shù)屬于中央或地方一級(jí)政府批準(zhǔn)設(shè)立的國(guó)有獨(dú)資企業(yè)，一小部分為國(guó)有控股的上市公司，非國(guó)有性質(zhì)的發(fā)債企業(yè)則僅有山東南山集團(tuán)所屬集體所有制一家。由此可見(jiàn)，所有制性質(zhì)和企業(yè)規(guī)模均不占優(yōu)勢(shì)的廣大中小企業(yè)幾乎不可能通過(guò)發(fā)行企業(yè)債券獲得中長(zhǎng)期資金。其次，對(duì)債券投資者的保護(hù)法規(guī)缺位。債券投資是一種低回報(bào)、低風(fēng)險(xiǎn)的投資。然而，一旦發(fā)生債券發(fā)行主體無(wú)法償清債務(wù)而導(dǎo)致破產(chǎn)，債券投資者將本息全無(wú)。再次，債券流通市場(chǎng)法制不完善。對(duì)于投資者來(lái)說(shuō)，企業(yè)債券有無(wú)流動(dòng)性是其投資時(shí)的一個(gè)重要參考指標(biāo)。目前我國(guó)企業(yè)債券流動(dòng)性不強(qiáng)。一方面上市流通的企業(yè)債券數(shù)量不多，另一方面即使上市流通，交易也并不活躍。
二、解決中小企業(yè)融資難的法律對(duì)策
（一）進(jìn)一步界定非法集資的含義
非法集資定義中的“違反國(guó)家金融管理法律規(guī)定”是一個(gè)概括性的，缺乏具體可操作性的規(guī)定，需要進(jìn)一步完善、明確相關(guān)法律規(guī)定，形成一個(gè)系統(tǒng)、協(xié)調(diào)的界定非法集資的規(guī)范體系。值得注意的是，《解釋》規(guī)定：非法吸收或者變相吸收公眾存款，主要用于正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，能夠及時(shí)清退所吸收資金，可以免予刑事處罰；情節(jié)顯著輕微的，不作為犯罪處理。這意味著，只要集資者能夠證明所集資金主要用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，就可能免于刑事處罰。這雖然對(duì)“非法集資”在一定程度上解了綁，但是未能從根本上解決非法集資的定性問(wèn)題。
（二）對(duì)民間金融加強(qiáng)監(jiān)管并加以疏導(dǎo)
首先要使灰色金融規(guī)范化、公開(kāi)化、機(jī)構(gòu)化、組織化，使得這一部分民間金融能夠在政府的監(jiān)督下，在法律的約束下公開(kāi)、規(guī)范、有序的發(fā)展，防止民間借貸滑向黑色金融。再次要制定區(qū)分民間融資與非法集資的具體標(biāo)準(zhǔn)和可操作的法律法規(guī)，把民間融資與非法集資嚴(yán)格區(qū)分，建立一個(gè)較為寬松的法律框架和政策環(huán)境，給予民間金融合法的發(fā)展空間，鼓勵(lì)、支持合法融資，依法打擊非法集資。
（三）明確企業(yè)之間資金拆借的法律依據(jù)
從以往的司法實(shí)踐來(lái)看，人民法院傾向于將企業(yè)之間的借貸合同視為無(wú)效。但是，通過(guò)以上分析我們發(fā)現(xiàn)，企業(yè)間的資金拆借行為是否有效，目前雖然沒(méi)有法律予以明確規(guī)定，但以法理和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展尤其是我國(guó)金融體制改革的趨勢(shì)來(lái)看，認(rèn)定企業(yè)間的資金拆借有效更為合理。從促進(jìn)資金流通效率來(lái)看，我國(guó)立法應(yīng)當(dāng)承認(rèn)公司的借貸能力，明確法律規(guī)定，允許公司將富裕資金拆借給他人，促進(jìn)資金的高效率流轉(zhuǎn)。
（四）完善股權(quán)融資法律制度
首先要適當(dāng)擴(kuò)大證券的種類(lèi)。為促進(jìn)資金利用效率，我國(guó)可以在加強(qiáng)金融監(jiān)管基礎(chǔ)上，對(duì)金融產(chǎn)品進(jìn)行必要的創(chuàng)新，擴(kuò)大證券種類(lèi)，為中小企業(yè)的融資提供更多的途徑。其次是降低發(fā)行股票的門(mén)檻，大力發(fā)展二板市場(chǎng)，實(shí)現(xiàn)中小企業(yè)希望通過(guò)進(jìn)入二板市場(chǎng)融資的夢(mèng)想。
（五）完善債權(quán)法律制度
首先要降低發(fā)行債券條件，淡化發(fā)行債券的所有制性質(zhì)和規(guī)模條件，調(diào)整評(píng)價(jià)中小企業(yè)發(fā)行債券的標(biāo)準(zhǔn)。其次是建立對(duì)債券投資者的保護(hù)制度，鼓勵(lì)投資者的投資熱情。再次是完善債券流通法律制度，使債券融資的效率更高。
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