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關鍵詞：戰(zhàn)略執(zhí)行；企業(yè)績效；高管團隊支持；環(huán)境不確定性；中小民營企業(yè)
中圖分類號：F276.6 文獻標識碼：A 文章編號：1001-8409（2012）05-0091-03
The Impact of TMT’s Support on Strategic Executive Performance of Private SME: The Moderating Effect of Environmental Uncertainty
HUANG Liang
（School of Business Administration, Guangdong University of Business Studies, Guangzhou 510320）
Abstract: Environmental uncertainty and TMT’s support are important influential factors of the improvement of strategic executive performance of private SME. Evidence from private SME shows that TMT’s support has significantly positive impact on strategic executive performance of private SME, and this impact is significantly promoted in environmental uncertainty. Therefore, promoting TMT’s support and building positive atmosphere are important ways of the improvement of strategic executive performance of private SME, and this is more important and imperative in high uncertain environment.
Key words: strategic execution；enterprise’s performance；TMT’s support；environmental uncertainty；private SME
一、引言
高管團隊在參與企業(yè)重大問題決策的同時，也把大量的精力投入到日常的管理活動中，他們在企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行中的溝通、人員配置、引導、控制和評價等活動都扮演著不可或缺的角色［1］。盡管現(xiàn)有研究已經(jīng)認識到高管團隊在企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行中的重要作用，但少有研究關注高管團隊對企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行績效的影響。另外，環(huán)境決定戰(zhàn)略觀［2］認為，環(huán)境是影響企業(yè)戰(zhàn)略績效的重要因素，企業(yè)戰(zhàn)略只有能夠駕馭環(huán)境不確定性才能取得優(yōu)越的績效。[基于這些相關研究，本文將詳細考察高管團隊支持對企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行績效的直接影響以及環(huán)境不確定性對上述兩者關系的調(diào)節(jié)影響，為企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行績效的改善奠定理論基礎和提供有效途徑。
二、理論分析
（一）高管團隊支持對企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行績效的影響
中小民營企業(yè)普遍存在著財務資本、管理能力、行業(yè)經(jīng)驗等資源短缺的狀況，這不利于中小民營企業(yè)在市場競爭中占據(jù)有利位置，高管團隊支持對于縮小中小企業(yè)的資源和能力缺口、提高中小企業(yè)的自身競爭力、促進中小企業(yè)戰(zhàn)略的有效實施起著關鍵的作用［3］。在戰(zhàn)略執(zhí)行過程中，高管團隊提供的專業(yè)能力、行業(yè)經(jīng)驗和社會網(wǎng)絡是中小民營企業(yè)獲取優(yōu)越戰(zhàn)略執(zhí)行績效所必需的、稀缺的、有價值的資源。首先，專業(yè)能力反映了高管團隊的專業(yè)認知能力和技巧，高管團隊的專業(yè)能力越強，其信息處理能力和分辨事理能力也越強，從而能夠在復雜多變環(huán)境下提出創(chuàng)新性的問題解決方案，進而推動中小民營企業(yè)的戰(zhàn)略實施和轉(zhuǎn)型［4］。其次，行業(yè)經(jīng)驗是高管團隊職業(yè)勝任力的重要來源，行業(yè)經(jīng)驗越長，高管團隊越熟悉行業(yè)結構和競爭策略，他們越能夠幫助中小民營企業(yè)在競爭中抓住機遇和規(guī)避威脅，促進企業(yè)戰(zhàn)略的準確定位和有效實施［5］。再次，社會網(wǎng)絡是高管團隊獲取信息和資源的一個重要來源［6］。信息的獲取有助于中小民營企業(yè)完善對環(huán)境不確定性的認知并為戰(zhàn)略應對的制定和實施提供效率保證［7］。資源的獲取有助于中小民營企業(yè)突破其戰(zhàn)略實施的資源瓶頸、優(yōu)化戰(zhàn)略實施過程的資源配置和運用效率［8］。另外，高管團隊支持還包括愿意付出大量的時間和精力于企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行績效的改善上，這種意愿的持久性決定了企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行績效改善的可持續(xù)性［9］。相關研究也發(fā)現(xiàn)，高管團隊支持與中小民營企業(yè)的創(chuàng)業(yè)績效是正相關的［10］。由此可得:
H1：高管團隊支持對中小民營企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行績效有顯著的正向影響。
（二）環(huán)境不確定性的調(diào)節(jié)作用
環(huán)境不確定性是指企業(yè)外部環(huán)境變化和不可預測的程度。隨著環(huán)境不確定性的提高，高層管理者理清環(huán)境組成要素之間因果關系效應變得越來越困難，從而他們越來越難以依賴歷史和經(jīng)驗進行戰(zhàn)略及其行動的決策。信息處理理論認為，為了應對環(huán)境不確定性的提高，高層管理者需要在決策和行動時獲取更多額外的信息并有效運用它們，因為這些信息有助于他們有效識別戰(zhàn)略問題、及時更新戰(zhàn)略決策的標準和提高戰(zhàn)略決策的速度和效率，這需要他們具備更強的信息搜集和處理能力。資源依賴理論認為組織對外部環(huán)境有不同程度的依賴性，特別是它們運營所必須的資源，這些資源的外部控制將會減少組織管理的自主性、阻礙組織目標的實現(xiàn)并最終威脅組織的存在。因此，高層管理者的戰(zhàn)略決策和行動更具風險承擔性、長遠性、主動進取性和創(chuàng)新性以降低對外部資源的依賴性。資源基礎觀認為，為了獲取和維持競爭優(yōu)勢，企業(yè)必須識別、選擇、培育和利用一系列有形、無形的資源和默示的知識。隨著環(huán)境不確定性的提高，高管團隊提供的專業(yè)能力、行業(yè)經(jīng)驗和社會網(wǎng)絡以及愿意付出大量的時間和精力于戰(zhàn)略執(zhí)行活動等方面的支持越顯重要，因為它們促使中小民營企業(yè)采取更為主動進取的競爭戰(zhàn)略，從而能夠促進中小民營企業(yè)的競爭戰(zhàn)略與環(huán)境不確定性相匹配，進而改變行業(yè)中原有的競爭基礎并在新的競爭基礎上取得先動優(yōu)勢，這無疑將促進企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行績效的不斷提高。由此可得：
H2：環(huán)境不確定性強化了高管團隊支持對中小民營企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行績效的正向影響。
綜上所述，本文的研究框架如圖1所示。
三、數(shù)據(jù)說明、問卷來源和研究方法
研究樣本嚴格按照國家對中小民營企業(yè)的有關界定選取，涉及農(nóng)業(yè)、家電業(yè)、服務業(yè)以及信息業(yè)等多個行業(yè)。調(diào)查問卷于2009年10月至2011年4月在廣東省通過總裁培訓班、企業(yè)家商會等渠道采取滾雪球抽樣的方式向符合采樣要求的中小民營企業(yè)家發(fā)放，要求他們根據(jù)企業(yè)的實際情況填寫，共發(fā)放問卷400份，收回有效問卷259份，有效率為64.75%。
描述性統(tǒng)計分析結果表明，本次調(diào)查的企業(yè)平均年齡為8.16年，標準差為4.617；企業(yè)所處的發(fā)展階段主要集中在成長階段，占總樣本的56.8％，其他依次為成熟階段、創(chuàng)業(yè)階段和衰退階段分別占總樣本的20.8％、18.5％和3.9％；企業(yè)的平均資產(chǎn)規(guī)模為4088.54萬元，標準差為6434.774；從企業(yè)的戰(zhàn)略選擇來看，專業(yè)化戰(zhàn)略最多，占總樣本的47.1%，其后依次為相關多元化戰(zhàn)略、縱向一體化戰(zhàn)略、橫向一體化戰(zhàn)略和不相關多元化戰(zhàn)略，分別占總樣本的32.4%、10.8%、6.6%和3.1%。
本文采用的量表中，高管團隊支持、環(huán)境不確定性和企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行績效3個構念的測項數(shù)目分別為6、17和3項。高管團隊支持的測項是在文獻［9］的基礎上修訂而成；企業(yè)環(huán)境不確定性包括敵對性、動態(tài)性和復雜性3個維度，其中敵對性和動態(tài)性的測項來自Green，Covin和Slevin［11］，復雜性的測項來自Kabadayi，Eyuboglu和Thomas［12］，企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行績效的測項來自Al-Ghamdi［13］。計分采取Likert式7點評價刻度，1表示“完全不符合”，7表示“完全符合”。
本文首先對主要構念進行信度分析，然后運用相關分析和層次線性回歸模型檢驗理論假設。層次線性回歸模型的控制變量是企業(yè)的年齡、發(fā)展階段和資產(chǎn)規(guī)模，自變量是高管團隊支持，調(diào)節(jié)變量是環(huán)境不確定性，因變量是企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行績效。數(shù)據(jù)分析軟件是SPSS16.0。
四、實證結果和討論
（一）實證結果
信度檢驗結果顯示，高管團隊支持、環(huán)境不確定性和企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行績效的Cronbach’s α系數(shù)分別為0.895、0.747和0.885，均超過0.7，達到良好的水平。相關分析的結果（表1）表明，企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行績效與高管團隊支持、環(huán)境不確定性都存在顯著的相關性。多元線性回歸分析的結果（表2）顯示，在模型2中，企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行績效對高管團隊支持的回歸估計系數(shù)為0.581，它在0.01的水平上顯著，這說明高管團隊支持對企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行績效有顯著的正向影響。在模型3中，企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行績效對高管團隊支持與環(huán)境不確定互項的回歸估計系數(shù)為0.120，它在0.10的水平顯著，這說明在不確定性高的環(huán)境下，高管團隊支持對企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行績效改善的促進作用顯著地增強，這與本文的理論預期一致。為了更清晰表述調(diào)節(jié)效應，圖2給出了具體的調(diào)節(jié)影響模式，它刻畫了在環(huán)境不確定性的不同水平上高管團隊支持與企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行績效之間關系的大致趨勢，該圖也顯示高管團隊支持對企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行績效改善的促進作用在不確定性高的環(huán)境下更為明顯。另外，模型2和模型3中各變量的多重共線性統(tǒng)計量VIF值分別介于1.036~2.115之間以及1.059~2.141之間，這說明兩個回歸模型都不存在嚴重的多重共線性現(xiàn)象。[因此，本文的兩個理論假設均得到了調(diào)查數(shù)據(jù)的支持。
（二）討論
對中小民營企業(yè)的研究表明，首先，高管團隊支持有助于企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行績效的改善。這是因為高管團隊是企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行的領導者和推動者，沒有高管團隊支持的戰(zhàn)略計劃難以貫徹實施。高管團隊支持一方面體現(xiàn)在他們把自身的知識、經(jīng)驗、技能和社會網(wǎng)絡投入到企業(yè)戰(zhàn)略實施的各項重要活動中，有力地推動戰(zhàn)略計劃的順利實施；另一方面體現(xiàn)在他們愿意為企業(yè)的長遠利益群策群力，共同肩負重大問題的識別、評估并做出理性的決策和行動，它在促進企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行績效改善的同時也逐漸成為企業(yè)的核心競爭力之一。胡偉［14］指出，[高管團隊支持是IBM戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型成功的重要原因之一，這與本研究的結論是一致的。
其次，在不確定性高的環(huán)境下，高管團隊支持對于企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行績效的改善發(fā)揮的作用更為明顯。這是因為處于轉(zhuǎn)軌經(jīng)濟期的中小民營企業(yè)面臨的環(huán)境具有市場與非市場的兩種特征［15］，高管團隊支持既有助于企業(yè)市場競爭戰(zhàn)略（例如新產(chǎn)品的開發(fā)和推廣）的制定和實施，也可以促進企業(yè)非市場競爭戰(zhàn)略（例如尋求政府扶持和政策優(yōu)惠）的定位和施行，它們是企業(yè)駕馭環(huán)境不確定性所不可或缺的重要利器。隨著環(huán)境不確定性的提高，高管團隊支持在企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行績效的改善中所起的促進作用越發(fā)明顯。
五、研究結論和管理啟示
高管團隊支持對企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行績效的改善有顯著的促進作用，而且這種促進作用在不確定性高的環(huán)境下得到了顯著的強化。因此，為了促進戰(zhàn)略執(zhí)行績效的改善，中小民營企業(yè)應該重視培育高管團隊支持并營造其發(fā)揮積極作用的氛圍，[這在不確定性高的環(huán)境下尤為重要和迫切。
本文的管理啟示在于中小民營企業(yè)必須重視加強高管團隊的建設，充分激發(fā)高管團隊支持的潛能以促進企業(yè)戰(zhàn)略實施的績效改善。具體而言，一是需要選拔與企業(yè)核心理念相吻合的專業(yè)人才進一步充實和優(yōu)化高管團隊；二是加強決策、授權和領導等相關制度的建設以進一步激發(fā)高管團隊的工作潛能和提升高管團隊的運作效能；三是完善企業(yè)的激勵分配機制以有效體現(xiàn)高管團隊支持的價值和補償其付出。
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關鍵詞：敏捷供應鏈；零售業(yè)；短生命周期產(chǎn)品；訂貨
中圖分類號：F274 文獻標識碼：A 文章編號：1006-8937（2012）32-0001-02
經(jīng)濟全球化及信息技術使企業(yè)經(jīng)營環(huán)境發(fā)生了顯著變化?？茖W技術迅猛發(fā)展、科技成果在企業(yè)生產(chǎn)中的廣泛應用使產(chǎn)品的生命周期縮短。多樣化的偏好、差異性的需求對企業(yè)產(chǎn)品的設計研發(fā)和生產(chǎn)都提出了更高要求，這就需要提高供應鏈的敏捷性，實現(xiàn)供應鏈企業(yè)對市場動態(tài)變化的快速響應。市場信息的不確定性和不斷動態(tài)更新，使敏捷供應鏈受到國內(nèi)外相關領域的高度重視和廣泛研究。在美國Lehigh大學提出的“敏捷制造”概念基礎上，斯坦福大學全球供應鏈管理協(xié)會于2000年提出了全球供應鏈敏捷性模型，在模型中指出影響供應鏈敏捷性的四個決定性因素：采購柔性、產(chǎn)品開發(fā)柔性、制造柔性和物流柔性；Paul Schonsleben認為敏捷的競爭者常常通過前瞻性知識和超前預測能力的累積來保持競爭力，并介紹了供應鏈中的合作關系以及支持敏捷制造的信息技術；纂方中從博弈的視角構建了敏捷供應鏈中各節(jié)點企業(yè)協(xié)商與談判機制，并運用一個拍賣模型說明了拍賣機制在敏捷供應鏈合作關系過程中的應用；閆凱果、張麗分別對敏捷供應鏈的協(xié)調(diào)決策技術和談判決策技術進行了研究。除此之外，還有關于敏捷供應鏈協(xié)同生產(chǎn)的研究、基于敏捷供應鏈模式下的供應商評價研究、敏捷供應鏈的戰(zhàn)略研究、基于多個商的敏捷供應鏈管理研究等。由于國內(nèi)外對敏捷供應鏈管理的研究起步較晚，許多關于敏捷供應鏈管理的研究尚處于探索階段，而對于敏捷供應鏈下短生命周期產(chǎn)品的采購策略研究涉及甚少。由于缺乏此類商品采購訂貨理論的指導，使得很多零售企業(yè)放棄二次訂貨機會，將此類問題簡單地等同于報童問題，通過初次采購訂貨來滿足市場需求，往往導致商品的過季積壓。比如電子產(chǎn)品、飾品、服裝等快速時尚品都是生命周期較短的產(chǎn)品，由于需求難以準確預測，銷售周期短，且產(chǎn)品種類多，容易造成壓貨，成為企業(yè)發(fā)展的瓶頸。
1 模型問題的描述
產(chǎn)品生命周期縮短，使企業(yè)對產(chǎn)品需求的預測、采購和庫存控制出現(xiàn)了運作困難。相對于產(chǎn)品的生命周期，此類產(chǎn)品的訂貨提前期顯得較長，零售企業(yè)需要提前完成采購訂貨以應對需求。但此類產(chǎn)品容易隨著科技發(fā)展和社會文化環(huán)境變化而不斷更新，新產(chǎn)品比重大，歷史數(shù)據(jù)可參照性小，零售企業(yè)主觀性的判斷容易造成預測誤差。通過初次訂貨商品實際的銷售狀況來修正預測值時，零售企業(yè)已積壓產(chǎn)品或已錯失二次補貨機會。零售企業(yè)如圖1所示為產(chǎn)品的生命周期T內(nèi)，在銷售起點TS，第一批訂貨量Q1到貨上市，在TS+t處企業(yè)根據(jù)市場需求情況進行補貨，TS+t+L處時補貨到達，L為訂貨提前期，補貨量為Q2，持續(xù)銷售到T0時，銷售結束，整個過程中企業(yè)利用對市場需求的預測的更新和補貨成本的降低來協(xié)調(diào)成本。用W1、W2、W3表示不同階段的總需求。
在采購訂貨過程中，零售企業(yè)首先根據(jù)歷史數(shù)據(jù)和需求預測，在銷售起點TS，向供應商初次訂貨，如果初次的訂貨量小于實際的需求量，則零售企業(yè)需要向供應商二次補充訂貨，以更好的滿足市場需求，如果訂貨不及時則會造成缺貨損失，并對企業(yè)的商譽產(chǎn)生負面影響；如果對于市場需求預測誤差較大，初次訂貨量小于市場的實際需求量，則零售企業(yè)會存在過季產(chǎn)品庫存積壓，造成損失。
由于短生命周期產(chǎn)品需求的高度不確定性，制造商為了迎合消費者的偏好又不斷研發(fā)設計新的產(chǎn)品，零售企業(yè)在訂貨時大多采用歷史經(jīng)驗作為需求預測的主要方法，但是這種方法主觀性強，誤差率高，無法及時更新需求預測。但是在產(chǎn)品的銷售季節(jié)開始時，由于缺乏準確的需求預測手段，預測人員的主管預測又稱為決策的主要依據(jù)，需要檢驗預測的偏差，提高準確性。
3 結 語
本文考慮了零售企業(yè)對短生命周期產(chǎn)品進行采購訂貨的策略和方法進行了描述和分析，充分利用補貨的機會和對需求信息的更新，實現(xiàn)最優(yōu)化的訂貨管理。本文研究的結論可以用于飾品、時裝、電子產(chǎn)品等快速消費品的訂貨中，以實現(xiàn)企業(yè)對于供應鏈的敏捷響應，改善企業(yè)的績效。當然除了合理優(yōu)化訂貨策略，零售企業(yè)建立敏捷的供應鏈系統(tǒng)還需要改善企業(yè)內(nèi)部溝通，加強企業(yè)采購部門與其他部門之間的聯(lián)系，已獲得更多輔助決策的信息；零售企業(yè)還要合理的選擇供應商，并重視供應商關系管理，將合作不僅僅停留在買賣關系上，要向產(chǎn)品設計、技術以及信息等更加廣泛的領域延伸。本文對于有效降低誤差的需求預測機制并沒有深入研究，實際中訂貨提前期會對供應鏈的敏捷響應產(chǎn)生影響，需要優(yōu)化供應鏈內(nèi)部結構，改善供應鏈運作績效。
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[關鍵詞]敏捷供應鏈，訂單牽引
中圖分類號：F270 文獻標識碼：A
一、引言
隨著人們生活水平的不斷提高，許多消費者不再滿足于毫無個性的消費，個性化消費為企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營提出了較高的要求，即企業(yè)隨時要快速應對市場的多變性。在競爭日益激烈的市場環(huán)境下，單一企業(yè)的競爭力將無法與以節(jié)點企業(yè)所組成的供應鏈“虛擬企業(yè)”相抗衡。而探討整個供應鏈中企業(yè)競爭力的提升將又是當今迫切考慮的課題。
企業(yè)在生產(chǎn)產(chǎn)品的整個供應鏈中都處于制造商的節(jié)點上。因此，在由整個供應鏈節(jié)點企業(yè)構成的“虛擬企業(yè)”的運作中企業(yè)始終發(fā)揮著主導作用。本文以敏捷供應鏈環(huán)境下訂單牽引運作方式企業(yè)為例展開分析。
二、敏捷供應鏈環(huán)境下訂單牽引運作方式企業(yè)的理解
1.敏捷性的內(nèi)涵
所謂敏捷供應鏈是指以核心企業(yè)為中心，通過對資金流、物流、信息流的控制，將供應商、制造商、分銷商、零售商及最終消費者整合到一個統(tǒng)一的、無縫化程度較高的功能網(wǎng)絡鏈條中，以形成一個極具競爭力的戰(zhàn)略聯(lián)盟，快速響應市場需求的變化；主要包括了組織結構，信息系統(tǒng)及物流過程；實質(zhì)上是在優(yōu)化整合企業(yè)內(nèi)外資源，更多地強調(diào)供應鏈在響應多樣化客戶需求方面的速度目標。
2.敏捷供應鏈環(huán)境下訂單牽引運作方式
傳統(tǒng)工業(yè)經(jīng)濟的發(fā)展中，制造型企業(yè)出于對生產(chǎn)資源管理和控制上的目的，對為其提供原材料、半成品或零部件的其他企業(yè)一直采用投資自建、投資控股或兼并的“縱向一體化”管理模式；其供應鏈管理大多采用供應推動式運作模式，通過計算“經(jīng)濟批量”來優(yōu)化產(chǎn)品處理和運輸，產(chǎn)品的生產(chǎn)是發(fā)生在需求之前，即企業(yè)根據(jù)市場預測把產(chǎn)品推向市場，然后等待訂單，最終導致供應鏈庫存逐級放大而產(chǎn)生“牛鞭效應”，從根本上講傳統(tǒng)工業(yè)經(jīng)濟中具有競爭優(yōu)勢的企業(yè)源于能夠向顧客提供超過對手的價值，但由于各個企業(yè)相互之間的模仿學習，企業(yè)的管理方法和制造技術相互促進，日趨完善，使產(chǎn)品在質(zhì)量上的優(yōu)勢越來越難以維持。在現(xiàn)代新經(jīng)濟環(huán)境中，網(wǎng)絡交易邊際成本的趨平也消滅了價格差異，個性化的顧客消費、多品種、少批量化的需求訂單，使得現(xiàn)代企業(yè)競爭的焦點將從質(zhì)量、價格競爭轉(zhuǎn)向速度競爭，對供應鏈的敏捷性和快速反應能力提出了更高的要求。傳統(tǒng)工業(yè)經(jīng)濟強調(diào)在原料從供應商向客戶流動中提高效率，而后者注重的是效果，更迅速的對市場需求作出反應而實現(xiàn)市場驅(qū)動。
因此，下面將著重探討敏捷供應鏈環(huán)境下的訂單牽引運作方式機制。
三、訂單牽引運作方式企業(yè)所面臨的問題
1.交貨期的響應
科學技術發(fā)展使得產(chǎn)品的質(zhì)量和性能都有了快速的變化，產(chǎn)品和技術的生命周期在縮短；同時，消費者的個性化需求也是各不相同，因此，現(xiàn)代供應鏈體系需求更高的彈性，企業(yè)的競爭也由以質(zhì)量和成本為競爭轉(zhuǎn)為以響應時間為競爭，即速度競爭。而響應主要有三層含義：第一是產(chǎn)品的數(shù)量響應，第二是產(chǎn)品的種類響應，第三是交貨期的響應。如果企業(yè)的業(yè)務流程、組織架構和供應鏈關系能夠確保企業(yè)應付任何需求，那么就可以輕而易舉的達到企業(yè)的上述目標。作為訂單驅(qū)動的生產(chǎn)型企業(yè)，為滿足顧客個性化的需求，訂單形式多為多品種、少批量的。因此，交貨期的響應是最根本的問題。
2.交付周期的時間缺口
作為訂單牽引式生產(chǎn)企業(yè)，由于訂單需求的不確定性，加上與上、下游企業(yè)信息共享的局限性，企業(yè)可能在原材料采購上仍然會采用傳統(tǒng)的預測高庫存，只是原材料品種較單一。但可以根據(jù)訂單通過第三方物流企業(yè)直接將產(chǎn)品發(fā)出，這樣企業(yè)基本上不存在著產(chǎn)品庫存。因此，交貨期推遲是企業(yè)面臨的主要問題?？梢哉f大多數(shù)企業(yè)都面臨著這樣一個基本問題：采購、加工和分銷最終產(chǎn)品的時間比客戶的心理期待時間要長，這種時間差被稱為“交付周期的時間缺口”。
在傳統(tǒng)組織里彌補這一缺口的唯一方法就是通過預測而產(chǎn)生的庫存來實現(xiàn)，企業(yè)解決這種問題的方法就是預測市場需求，并在需求之前預先建立庫存；然而在現(xiàn)代敏捷供應鏈體系的響應中，以提高預測精度來降低庫存成本的做法不符合響應的要求，而應該是努力消除這種時間缺口。
3.其他方面
除上述問題之外，企業(yè)在生產(chǎn)制造過程之中存在的其他問題主要有：公司部門之間的信息溝通存在著障礙；瓶頸環(huán)節(jié)影響著生產(chǎn)計劃和控制的協(xié)同性；生產(chǎn)制造庫存增加導致產(chǎn)品成本核算增加等。
四、敏捷供應鏈環(huán)境下訂單牽引運作方式企業(yè)的實現(xiàn)機制
敏捷供應鏈下管理組織的調(diào)整機制。傳統(tǒng)的金字塔型組織的縱向依賴性對敏捷供應鏈管理特別是其中的快速反應和高效客戶反應形成較大的阻礙?，F(xiàn)代管理思想要求組織成員職責明確，有責任與別人協(xié)調(diào)，以及從上司的權力向“顧客”的權力轉(zhuǎn)移。而傳統(tǒng)組織構架的多部門、多層次的組織管理使得組織的敏捷性和反應能力大大受阻，企業(yè)組織應從傳統(tǒng)的注重任務型向流程型的轉(zhuǎn)變。源于面向流程原則的“有機組織”的建立，通過企業(yè)重建改革企業(yè)的組織模式，就是要使企業(yè)由傳統(tǒng)的科層制的“機械組織”向自我管理的“有機組織”轉(zhuǎn)變，這種新的組織是以專家小組為中心的、扁平的、自我管理的體系：即（1）圍繞工作流程而不是部門職能來建立結構；（2）縱向的層級組織扁平化；（3）管理的任務委托到更低的層級；（4）顧客驅(qū)動了橫向型公司；（5）自我管理型團體。面向供應鏈管理的要求，必須徹底實現(xiàn)組織轉(zhuǎn)型。
敏捷供應鏈下生產(chǎn)系統(tǒng)優(yōu)化的實現(xiàn)機制。在供應鏈管理環(huán)境下，企業(yè)之間最重要的聯(lián)系紐帶是“訂單”，節(jié)點企業(yè)單一生產(chǎn)系統(tǒng)內(nèi)部以及上下游企業(yè)之間的一切經(jīng)營活動都是圍繞著訂單而運作，通過訂單來驅(qū)動企業(yè)活動，這就是所謂的供應鏈的訂單驅(qū)動原理?，F(xiàn)實中沒有一個系統(tǒng)可以有無限的產(chǎn)出，因為約束瓶頸會隨著時間而產(chǎn)生漂移?；谧顑?yōu)生產(chǎn)技術和約束理論的生產(chǎn)計劃與控制系統(tǒng)，通過識別和挖掘生產(chǎn)系統(tǒng)內(nèi)部管理流程和生產(chǎn)作業(yè)流程中的“瓶頸”因素并加以克服，圍繞最大限度地挖掘瓶頸資源能力，并使生產(chǎn)系統(tǒng)內(nèi)部其他所有生產(chǎn)資源的運作與保證瓶頸資源能力的最大發(fā)揮相協(xié)調(diào)，以保持組織管理和生產(chǎn)作業(yè)的平穩(wěn)均衡化運行，旨在實現(xiàn)一種以物流同步化為基本特征，以較低的生產(chǎn)在制品庫存水平和較短的生產(chǎn)提前期為顯著特點的生產(chǎn)系統(tǒng)內(nèi)部的“協(xié)同生產(chǎn)環(huán)境”。盡量減少或縮短供應鏈各企業(yè)內(nèi)部和企業(yè)之間的非增值環(huán)節(jié)對時間的占用，在響應需求方面要取得一致性的行動，增加供應鏈運作的敏捷性，從而能夠更快地滿足不斷變化的市場需求。
敏捷供應鏈下庫存成本的實現(xiàn)機制。傳統(tǒng)的企業(yè)庫存管理側重于優(yōu)化單一的庫存成本，從存儲成本和訂貨成本出發(fā)確定經(jīng)濟訂貨量和訂貨點。供應鏈環(huán)境下的庫存問題和傳統(tǒng)的企業(yè)庫存問題有許多不同之處，供應鏈的庫存管理不是簡單的需求預測與補給，而是要通過庫存管理獲得用戶服務與利潤的優(yōu)化。傳統(tǒng)庫存控制的任務是用最小的儲備量保證供應、不缺貨，謀求“保證供應而又最小的儲備量”。而現(xiàn)代庫存控制的任務是通過適量的庫存達到合理的供應，實現(xiàn)總成本最低的目標，其關鍵性的突破在于放棄了保證供應；而是允許缺貨，利用總成本最低來進行決策。供應鏈管理模式下的庫存管理需要增加企業(yè)之間的信息交流與共享，減少不確定性因素對庫存的影響，增加庫存決策的信息透明性、可靠性和實時性。
因此，經(jīng)濟訂貨批量模型通過平衡采購進貨成本和保管倉儲成本，確定一個最佳的訂貨數(shù)量來實現(xiàn)最低總庫存成本是供應鏈管理模式下庫存管理的有效方法。
五、結論
通過對敏捷供應鏈環(huán)境下訂單牽引運作方式企業(yè)所面臨的問題的分析，提出了相應的實現(xiàn)機制如：解決生產(chǎn)制造過程中時間缺口的實現(xiàn)機制；關閉交付周期時間缺口的實現(xiàn)機制等。這些實現(xiàn)機制的實施在有效提升企業(yè)競爭力上有一定的現(xiàn)實性。
作者單位：江南大學商學院
參考文獻
［1］齊二石，荊冰彬. 物流工程［M］. 北京：中國科學技術出版社，2003，9：139-150.
[關鍵詞] 民營企業(yè) 產(chǎn)權 模糊
一、 民營企業(yè)產(chǎn)權的特點
自1937年科斯教授在其發(fā)表的論文《企業(yè)的性質(zhì)》中首次提出企業(yè)的產(chǎn)權問題以來，企業(yè)產(chǎn)權制度問題就成為了新制度經(jīng)濟學研究的熱點話題。同樣，在科斯教授的《社會成本問題》中，提出了一個重要思想就是：在交易成本大于零的情況下，產(chǎn)權的清晰界定將有助于降低人們在交易過程中的成本，改進經(jīng)濟效率，也就是說，如果存在交易成本，沒有產(chǎn)權的界定與保護等規(guī)則，即沒有產(chǎn)權制度，則產(chǎn)權的交易與經(jīng)濟效率的改進就難以展開。產(chǎn)權制度的完善有三個要求：產(chǎn)權清晰；產(chǎn)權結構合理；產(chǎn)權流動。而產(chǎn)權清晰是產(chǎn)權結構合理和產(chǎn)權流動的前提，沒有清晰的產(chǎn)權后兩者是不可能得到滿足的。當然要說明的一點就是民營企業(yè)產(chǎn)權模糊性在一定程度上確實對其發(fā)展中起到了推動作用，但在民營企業(yè)逐步建立現(xiàn)代企業(yè)制度的過程中，產(chǎn)權的清晰界定則是必經(jīng)的過程，也是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的保障。產(chǎn)權清晰最為重要的就是明確產(chǎn)權主體以及相應的責權利。民營企業(yè)有兩大來源：一是根正苗紅的純民營企業(yè)，是從企業(yè)創(chuàng)立時就與“公營”無關的企業(yè)；另一類則是“戴紅帽”的民營企業(yè)。本文主要討論的是“戴紅帽”的民營企業(yè)。而這種類型的民營企業(yè)又可以分為只是借“紅帽”而實際民營的企業(yè)和從國有或集體轉(zhuǎn)化為民營的企業(yè)兩類。不管是這兩種的那一種民營企業(yè)其產(chǎn)權的一個突出特征就是模糊性。
二、導致民營企業(yè)產(chǎn)權模糊的主要原因
1.民營企業(yè)的創(chuàng)業(yè)方式
民營企業(yè)中有部分企業(yè)帶有家族經(jīng)營的特點，在創(chuàng)業(yè)時由于受到人才、資金、傳統(tǒng)文化等方面的限制一般以家族企業(yè)起家。雖然家族企業(yè)這是一種古典式企業(yè)經(jīng)營方式，但他卻幫助了絕大多數(shù)民營企業(yè)的從無到有。利用血緣、親緣、地緣這“三緣”關系進行資本原始積累的民營企業(yè)，其產(chǎn)權主體具有超經(jīng)濟性質(zhì)，甚至將個人財產(chǎn)權和企業(yè)法人財產(chǎn)權混為一談，產(chǎn)權在企業(yè)創(chuàng)立之初一般沒有嚴格的界定，導致了產(chǎn)權的模糊。雖然這種模糊的產(chǎn)權關系在一定程度上反而促使家族成員都為自己企業(yè)的發(fā)展而奮斗，可以說模糊的產(chǎn)權成為了創(chuàng)業(yè)之初家族成員努力的源泉。但企業(yè)的產(chǎn)權在非自然人之間的安排就注定了民營企業(yè)在產(chǎn)權上的模糊性，從企業(yè)長遠發(fā)展角度來看對企業(yè)本身并不是一件好事。只要產(chǎn)權不能在自然人之間進行清晰的劃分，則這種產(chǎn)權的非排他性就不嚴格，企業(yè)產(chǎn)權必然是模糊的。例如，劉氏兄弟在1982年變賣部分家產(chǎn)創(chuàng)立希望集團時就沒有對企業(yè)產(chǎn)權進行界定，但在其發(fā)展壯大后，由于能及時進行產(chǎn)業(yè)調(diào)整和明確分工，兄弟四人平均劃分產(chǎn)權，使企業(yè)得到迅速的發(fā)展，但沈陽飛龍集團由于沒有及時明晰產(chǎn)權而陷入困境。
2.政府政策的歧視
在舊體制下，民營企業(yè)不能得到與國有企業(yè)和集體企業(yè)同樣的“國民待遇”，例如許可證發(fā)放、融資、市場準入、進出口經(jīng)營權等方面，在政策上民營企業(yè)受到很大的歧視。在1978年以前，公有制以外的經(jīng)濟形式都被稱為“資本主義尾巴”，民營企業(yè)在當時幾乎被“割掉”。在上世紀80年代，在中國經(jīng)濟改革重點由農(nóng)村轉(zhuǎn)向城市，第一批城市民營企業(yè)開始發(fā)展起來，但民營企業(yè)并沒有受到足夠的重視，因此為了尋求更好的發(fā)展會，民營企業(yè)是帶著“紅帽子”掛靠在國有企業(yè)或集體下，因此這部分民營企業(yè)與外部產(chǎn)權的界定上具有模糊性。例如，四通集團創(chuàng)立時，向四季青鄉(xiāng)借款并掛靠在四季青鄉(xiāng)而成立名為“四通新技術開發(fā)有限公司”，屬于集體企業(yè)，幾個月后當企業(yè)還清借款后，企業(yè)可以說是地地道道民間所有和經(jīng)營的民營企業(yè)，但仍然在相當長的一段時間內(nèi)交納數(shù)額費用給四季青鄉(xiāng)，產(chǎn)權模糊使四通集團背上了不應該負擔的責任。
3.產(chǎn)權界定成本
從成本與收益角度看，界定產(chǎn)權是需要付出成本的，當只有在收益大于成本時，才有界定產(chǎn)權的動力。但是界定產(chǎn)權的收益不是在短期內(nèi)就能見到的，它只有在企業(yè)的不斷發(fā)展中，在與其他沒有清楚的界定產(chǎn)權的比較中才能體現(xiàn)出來，而產(chǎn)權界定的成本卻是需要企業(yè)在界定時即企業(yè)創(chuàng)立時就承擔，在急于創(chuàng)建企業(yè)的心態(tài)作用下，大多數(shù)企業(yè)是不會和不愿去承擔這部分成本的。這種收益和成本不同時期的體現(xiàn)，讓企業(yè)難以有界定產(chǎn)權的動機。同時在改革開放時期，人們對于市場知識的積累才剛剛開始，許多事情都是“摸著石頭過河”，對于市場契約無不受到過去計劃經(jīng)濟思想的影響。當時的企業(yè)一般都不愿花很大成本在企業(yè)創(chuàng)立時就努力建立一個產(chǎn)權結構明晰的契約，因為產(chǎn)權的界定必然產(chǎn)生信息收集、契約修改、時間、討價還價等一系列成本。因此當時的民營企業(yè)創(chuàng)立者寧可選擇套用當時流行的模糊產(chǎn)權結構，例如全民所有制或集體所有制，到企業(yè)發(fā)展起來以后在逐步細化，模糊的產(chǎn)權關系就埋藏在了企業(yè)當中。但當?shù)狡髽I(yè)發(fā)展起來以后模糊的產(chǎn)權結構已經(jīng)引發(fā)了許多阻礙企業(yè)發(fā)展的問題，甚至有些是不可挽回的。
4.資金來源
民營企業(yè)的一大特點或者優(yōu)勢就是創(chuàng)業(yè)門檻較低，這也是其在短期內(nèi)能夠迅速發(fā)展的原因之一。創(chuàng)業(yè)門檻低的表現(xiàn)之一就在于初創(chuàng)時的資金需求量不大，因此使得追求短期利益成為了很多民營企業(yè)創(chuàng)立的又一原因。由于創(chuàng)業(yè)資金要求不高，于是資金來源的復雜性也隨之而來。在民營企業(yè)的創(chuàng)業(yè)資金中有的是國營企事業(yè)單位的預算外資金，有的則是集體單位投資創(chuàng)建，有的是幾個人聯(lián)合投資，甚至有的還利用預收工程款、借款、代銷商品所獲利潤或是技術服務起家。由于這部分資金大都屬于預算外資金，較少反映的公開的信息中，并且這些資金所有者虛偽現(xiàn)象的存在，出自者并不會真正關心資金的使用效果，對于模糊的產(chǎn)權他們也不會也強烈的反對。同時而資金的實際使用者則為追求短期利益而寧可選擇模糊的產(chǎn)權，這樣他們可以在為自己牟利的同時，盡可能的將成本由國家或其他人來承擔。
5.法律意識的薄弱
由于受封建思想限制和封建宗族思想的影響，人們具有較強的專制主義思想，以及受到文化水平的限，同時長期與自然經(jīng)濟相對應的人治、德治嚴重影響了以法治國的進程，使我國人民的法律意識薄弱，不習慣用法律來維護自己的利益。并且我國對國家的治理長期以黨的政策和政府政策為依據(jù)，不注重法律的建設，甚至破壞法律制度的建設，出現(xiàn)“法律虛無主義”的觀念，使人們對法律失去了信心。因此對企業(yè)產(chǎn)權的界定也就沒有得到足夠的重視，忽略了用法律武器來維護自己的權益，爭取自己的利益，導致了民營企業(yè)產(chǎn)權的模糊。由于在很長一段歷史中，所謂的國法并不包括《民法》，才處理財產(chǎn)糾紛的問題上，人們是沒有國法可依的。另一方面，由于我們是在“先有國再有家”、“先天下之憂而憂，后天下之樂而樂”的文化遺產(chǎn)的環(huán)境下成長起來的，容易成為一個產(chǎn)權觀念淡薄的主體，企業(yè)產(chǎn)權的模糊容易產(chǎn)生。
三、展望:民營企業(yè)產(chǎn)權清晰化的思路
明晰民營企業(yè)的產(chǎn)權包括，一方面對國營民營企業(yè)要實現(xiàn)與公有產(chǎn)權的分離，也就是在創(chuàng)業(yè)初“戴紅冒”和掛靠的民營企業(yè)要進行真正的“摘冒”。只有清晰的產(chǎn)權才有助于民營企業(yè)的成長，轉(zhuǎn)換企業(yè)經(jīng)營機制，發(fā)揮其繁榮國民經(jīng)濟、緩解就業(yè)壓力等作用。諾斯曾說過，“從人類經(jīng)濟結構的變遷分析，沒有一個明智政府的積極促進，任何經(jīng)濟增長事實上都是不可能的?！币虼耍畱摻o予民營企業(yè)一個寬松的社會環(huán)境，讓民營企業(yè)真正享受到與國營企業(yè)、集體企業(yè)同樣的“國民待遇”。并且加強法律建設，增強人們的法律意識。只有通過外部法律環(huán)境的建設和國民法律意識的增強，才能有效地保護和監(jiān)督民營企業(yè)的產(chǎn)權問題，理順民營企業(yè)的產(chǎn)權關系，使民營企業(yè)的發(fā)展有法律作為保障。同時，加強資本市場的建設，拓展除了通過“三緣”積累資金外的其他資金融資渠道，建立和完善資本市場解決民營企業(yè)發(fā)展中的“瓶頸”問題。作為民營企業(yè)自身其產(chǎn)權必須做到在自然人之間進行劃分和確認，明確產(chǎn)權主體各自的責、權、利，為建立我國民營企業(yè)合理的產(chǎn)權結構和保證產(chǎn)權的流動性做好基礎性和前提性工作。我國民營企業(yè)只有在界定出清晰的產(chǎn)權時才能走得更好，走得更遠，民營企業(yè)的產(chǎn)權關系是亟待解決得問題。
參考文獻：
[1]盧現(xiàn)祥:新制度經(jīng)濟學[M].武漢?武漢大學出版社,2004:67―69
關鍵詞：民營；中小企業(yè)；融資困境
中圖分類號：F276.3 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）03-0-02
一、中小民營企業(yè)的界定
對中小民營企業(yè)融資難的問題，首先對其范疇有一個界定。經(jīng)濟合作與發(fā)展組織（OECD）從企業(yè)員工數(shù)與企業(yè)產(chǎn)業(yè)方面進行界定如表1所示。根據(jù)這一界定，德國94.8%的企業(yè)為中小企業(yè)。如果把中小型企業(yè)從業(yè)人數(shù)界定提高到500人，德國99.8%的企業(yè)為中小企業(yè)（OECD，2001）。與OECD國家標準相比，我國中小企業(yè)在營業(yè)額度的規(guī)定上與OECD界定接近，但人口數(shù)界定不同。我國工業(yè)主要以勞動密集型產(chǎn)業(yè)為主，勞動/資本密集度較大。有關民營企業(yè)界定，據(jù)《公司法》規(guī)定除國有獨資、國有控股外，其他類型的企業(yè)中只要沒有國有資本，均屬民營企業(yè)。
表1 中小企業(yè)界定標準
資料來源：OECD http：///std/business-stats/35501496.pdf
二、中國中小民營企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀
中小民營企業(yè)資金困境一直是制約企業(yè)結構調(diào)整和快速成長的重要因素。自改革開放以來，民營企業(yè)日益發(fā)展壯大，90年代后，我國民營企業(yè)加速發(fā)展。中小民營企業(yè)數(shù)量眾多，成為創(chuàng)造就業(yè)、出口創(chuàng)匯和產(chǎn)值貢獻主力軍。全國經(jīng)濟普查（2010）統(tǒng)計結果顯示，民營企業(yè)數(shù)量在2009年底達到381.2萬家，占全國企業(yè)總數(shù)的76.9%，對國民經(jīng)濟的貢獻度超過了非民營經(jīng)濟部門。但是，民營企業(yè)遭受制度上和政策上的限制多，企業(yè)監(jiān)管多，中小民營企業(yè)發(fā)展困境多。例如在中國經(jīng)濟轉(zhuǎn)型中，政府干預與市場的不完備導致企業(yè)在市場中進行不公平競爭。另外企業(yè)自身人才短缺、管理水平落后、組織管理結構松散、信用不高、科技創(chuàng)新能力不強等，造成大量的破產(chǎn)和倒閉。這不光對就業(yè)、經(jīng)濟增長和社會穩(wěn)定產(chǎn)生負面影響，這也對中小民營企業(yè)造成不良的形象影響，致使其信用不高、貸款困難。另一方面，銀行里有大量的居民存款，如何能把存款安全的貸出去成為銀行的一大難題。因此，中小民營企業(yè)融資困境與銀行存款積壓難題并存。
三、中小民營企業(yè)融資難的原因分析
我國民營企業(yè)融資渠道通過正式渠道融資和非正式渠道融資。正式融資渠道主要包括從銀行等金融機構貸款、商業(yè)信用、股權融資、股份制入股、職工集資、政府給予貸款、貼息等資金扶持這幾種。非正式融資渠道大體包括民間借貸、拖欠貨款、私募股本、互為擔保、私人借貸等形式。但總體來講，中小民營企業(yè)一直處在資金稀缺的困境，從正式渠道獲得的資金不足，而非正式借貸成本高，這更加重了企業(yè)成本。陷入融資困境的問題根源在哪里呢？本文從中小民營企業(yè)的外部環(huán)境和自身條件進行分析。
1.對中小民營企業(yè)的政策不清晰、扶持力度不夠
我國現(xiàn)行為保障民營企業(yè)運行發(fā)展的經(jīng)濟法律政策缺乏，造成民營企業(yè)宏觀發(fā)展管理混亂，不明確，無明確的法律政策所遵循。因此，在國家執(zhí)法和審計時常常沒有統(tǒng)一的標準，對國企呆賬壞賬不予追究，而對民營企業(yè)進行歧視。銀行貸款人員對風險較大的民營企業(yè)惜貸。另外，國家對中小民營企業(yè)扶持力度不夠（Faccio，M.，2006；余明桂、潘紅波，2008）。
2.正規(guī)渠道融資門檻高
首先，銀行貸款的擔保條件苛刻，中小民企難滿足。找銀行貸款，就必須要擔保和抵押，但中小民營企業(yè)財產(chǎn)有限，缺乏足夠的抵押資產(chǎn)，只有房地產(chǎn)和設備是其主要的擔保物。另外，中小民企大量依靠自營、合資等方式建起來的，存在著土地、建筑物等不動產(chǎn)的產(chǎn)權、機器設備等固定資產(chǎn)所有權不明晰等問題，難以以之做抵押。其次，銀行貸款手續(xù)繁雜。手續(xù)繁雜嚴重影響了中小民營企業(yè)的信貸信心。中小民營企業(yè)一般貸款時間急、頻率高、金額少。而銀行怕審查不夠嚴格造成不良資產(chǎn)增加，辦理貸款的手續(xù)相當復雜（江詩松等， 2011）。此外，銀行貸款存在歧視行為。由于小企業(yè)一般都是小額貸款，與大企業(yè)的大額貸款相比，收益低。對銀行來講，資金的零售比批發(fā)成本又要高出許多，對小企業(yè)的信貸風險又較大企業(yè)高出一倍， 審查成本高等因素，國有銀行放貸的市場定位主要還是大型國有企業(yè)和規(guī)模以上企業(yè)。而對中小民營企業(yè)采取的則是歧視性政策。例如，一些銀行雖沒有明文規(guī)定，但上上下下已達成默契， 貸款目標市場是500萬以上客戶。商業(yè)銀行追求規(guī)模效應，大的金融機構更愿意為大型企業(yè)提供融資服務，而不愿為急需資金的規(guī)模較小的民營企業(yè)提供融資服務。
3.中小民營企業(yè)融資風險大
大多數(shù)中小民營企業(yè)處于競爭性領域，所面臨的經(jīng)營風險和淘汰率高，融資風險大。因規(guī)模和資金的限制，大多數(shù)中小民營企業(yè)屬于勞動密集型企業(yè)，如服裝、鞋業(yè)、建材等產(chǎn)業(yè)，與高附加值的電子、通信等科技含量高的產(chǎn)業(yè)相比，中小民營企業(yè)產(chǎn)品顯得檔次較低、能源消耗較高、科技含量水平低，導致企業(yè)利潤率低而不能吸引金融機構的投資偏好。更重要的是，中小民營企業(yè)的破產(chǎn)率比國有企業(yè)的高很多。民營中小企業(yè)高比率的倒閉情況，造成企業(yè)信用低，向其發(fā)放貸款的銀行業(yè)存在較大的金融風險。
4.貸款成本高
大部分規(guī)模小的民營企業(yè)屬于家族式管理，財務不健全，信息不透明，缺乏審計部門認定的財務報表和良好的經(jīng)營業(yè)績，這增加了銀行對中小企業(yè)財務信息的審查難度。為了降低貸款風險，銀行必須大規(guī)模搜集中小民營企業(yè)信息，致使銀行的貸款成本和監(jiān)督成本上升。銀行由于缺乏有關中小民營企業(yè)客戶風險的足夠信息，不能做出適宜的風險評價。因此，貸款給信用等級低的中小民營企業(yè)的成本很高。由此，我們可以看出中小民營企業(yè)很難通過銀行貸款、股權融資這兩種渠道獲得資金，而企業(yè)自身的低等級企業(yè)信用又直接導致其他融資渠道的枯竭，從而引發(fā)了中小民營企業(yè)融資難的普遍現(xiàn)象。
我們應該如何幫助對中國經(jīng)濟增長有著重要貢獻的中小民營企業(yè)走出困境呢？我們可以從以下幾個方面著手。
四、中小民營企業(yè)融資難的對策
改善政策環(huán)境。健全法律法規(guī)，規(guī)范中小型企業(yè)的經(jīng)營行為，以降低金融機構的融資風險，促進企業(yè)積極采用現(xiàn)代企業(yè)管理制度和會計管理，提供企業(yè)信用等級和透明度。同時，為中小企業(yè)提供良好的制度環(huán)境和扶持政策措施，特別是要對阻礙企業(yè)獲得融資便利的土地使用權、所有權等問題及時解決，增強中小民營企業(yè)的融資抵押能力（Estrin 等，2009）。
改革金融機構對中小民營企業(yè)貸款的條件限制。國家采取激勵措施，促使銀放寬貸款抵押條件，放寬抵押品的范圍，使其范圍擴大到倉單和提單質(zhì)押、房產(chǎn)和商鋪抵押、應收賬款質(zhì)押、出口退稅的稅單質(zhì)押、或者小企業(yè)業(yè)主或主要股東個人財產(chǎn)抵押、質(zhì)押以及保證擔保等。除了上述之外，還要使抵押物拍賣市場和中介機構更加完善，把辦理抵押手續(xù)的步驟和成本降到最低。
加快中小企業(yè)融資機構的迅速發(fā)展。中小民營企業(yè)的融資需求旺盛，而四大國有商業(yè)銀行又不愿開拓該市場，這就給中小金融機構留下了廣闊的發(fā)展空間。從發(fā)達國家來看也是，小金融機構也以中小企業(yè)為其目標市場，與大銀行并行，相得益彰，形成了完整的金融體系，滿足了不同經(jīng)營客戶的需求。因此，應該放寬成立中小企業(yè)融資的條件，拓展其能力。積極發(fā)展中小金融機構，打破銀行業(yè)的壟斷局面，形成競爭，提高金融服務的質(zhì)量與水平。政府同時還可以設立專門的中小民營企業(yè)發(fā)展基金和信用擔保機構，為中小民營企業(yè)提供優(yōu)惠貸款和提供貸款擔保。
加強政府對中小企業(yè)的基礎管理。重點規(guī)范民營企業(yè)經(jīng)營行為，普及信用意識，督促中小企業(yè)應盡快制定嚴謹和完善的財務會計制度，提高其透明度，引導民營企業(yè)提高社會信用等級（何杰、曾朝夕，2010）。同時，對融資難的中小企業(yè)進行分類和初選，從讓市場和政府同時幫助這些企業(yè)完善申貸資格。
參考文獻：
[1]何杰，曾朝夕.企業(yè)利益相關者理論與傳統(tǒng)企業(yè)理論的沖突與整合——一個企業(yè)社會責任基本分析框架的建立[J].管理世界，2010（12）.
[2]胡旭陽.民營企業(yè)家的政治身份與民營企業(yè)的融資便利——以浙江省民營百強企業(yè)為例[J].管理世界，2006（05）.
[3]江詩松，龔麗敏，魏江.轉(zhuǎn)型經(jīng)濟中后發(fā)企業(yè)的創(chuàng)新能力追趕路徑：國有企業(yè)和民營企業(yè)的雙城故事[J].管理世界，2011（12）.
[4]靳慶魯，孔祥，侯青川.貨幣政策、民營企業(yè)投資效率與公司期權價值[J].經(jīng)濟研究，2012（05）.
[5]余明桂，潘紅波.政治關系、制度環(huán)境與民營企業(yè)銀行貸款[J].管理世界，2008（08）.
[6]Faccio，M.，2006，“Politically - Connected Firms”，American Economic Review，96，pp.369-386.
關鍵詞 民營企業(yè) 財產(chǎn)繼承 繼承權 繼承法
中圖分類號：D922.29
文獻標識碼：A
隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，我國的民營企業(yè)隊伍逐漸發(fā)展壯大，盡管每年有相當一部分中小型民營企業(yè)如曇花般一現(xiàn)而隕落，但是，絕大部分民營業(yè)卻在激烈的市場競爭中尋找到適合自己發(fā)展的方向，并通過整合各方資源，迅速成長壯大起來，并成為國民經(jīng)濟發(fā)展的一支勁旅，展現(xiàn)了強大的生命力和活力。但是，民營企業(yè)不得不鄭重以待的一個問題是，民營企業(yè)的財產(chǎn)繼承問題，因為現(xiàn)行制度缺陷，使得民營企業(yè)的財產(chǎn)繼承過程中， 通常會遭受十分巨大的震動和影響，有些甚至對于企業(yè)來講是毀滅性的打擊。所以，本文立足于此，對民營企業(yè)的財產(chǎn)繼承問題進行初步探索，希望能夠揭開民營企業(yè)的傳承“宿命”，為民營企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展提供一些借鑒。
一、民營企業(yè)財產(chǎn)繼承存在的主要問題
民營企業(yè)的種類很多，情況也較為復雜，然而，探索民營企業(yè)的重要組成——家族民營企業(yè)涉及的財產(chǎn)繼承問題，則可對其它民營企業(yè)的財產(chǎn)繼承問題提供借鑒和思考。在家族民營企業(yè)中，財產(chǎn)繼承主要存在以下方面的問題和困難：
1、產(chǎn)權不夠清晰，法律手續(xù)不夠完備。作為家庭成員共同創(chuàng)辦的民營企業(yè)，大多都會出現(xiàn)企業(yè)財產(chǎn)與個人財產(chǎn)混淆不分的情況，這種共有與模糊的狀態(tài)在企業(yè)創(chuàng)立之初，問題并不是很大，但是，如果出現(xiàn)家庭成員的變故，或者企業(yè)做大做強后，便會出現(xiàn)許多糾紛和危機。與此同時，家庭成員間、朋友之間或者親戚之間的合作民營企業(yè)一般在創(chuàng)業(yè)之初都依賴于創(chuàng)業(yè)者之間的信任而合作，在產(chǎn)權的界定上較少能夠嚴格遵循法律的規(guī)定進行，這樣，也為民營企業(yè)財產(chǎn)的繼承埋下了巨大的隱患。
2、法律規(guī)定的繼承人數(shù)眾多，容易導致家族企業(yè)在繼承中權利分散。我國《繼承法》第10 條和第13 條的規(guī)定， 遺產(chǎn)是按照下列順序繼承：第一順序：配偶、子女、父母。第二順序:兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。雖然看似法律規(guī)定的繼承人不是很多，但是，在實際的操作過程中，卻會因此界定出許多的繼承人。比如單就第一順序的繼承人“子女”來說，既包括婚生的子女，也包括非婚生子女，甚至還包括了具有扶養(yǎng)關系的繼子、繼女等，如此類推，同樣出現(xiàn)此類問題。繼承人太多是民營企業(yè)在遭遇財產(chǎn)繼承時，容易產(chǎn)生矛盾與糾紛的重要原因，也是企業(yè)權利容易分散的一大原因。
二、改進和完善家族民營企業(yè)財產(chǎn)繼承制度的對策和建議
1、明確企業(yè)產(chǎn)權，確保產(chǎn)權的先行界定。因為模糊的產(chǎn)權關系會帶來一系列后遺癥， 關系到私有財產(chǎn)的安全與否和代際傳承的順利與否， 是產(chǎn)生法律危機的根源。為了解決因為產(chǎn)權不夠明晰而造成企業(yè)財和在繼承中的問題和危機，必須把明確經(jīng)營管理者之間的權利義務，明確界定企業(yè)的產(chǎn)權放在首位，實現(xiàn)先行界定。對于國有改制成民營企業(yè)要依法重新登記，清產(chǎn)核資，界定清晰；對于全民所有的企業(yè)法人，可以通過一定形式轉(zhuǎn)變成私人企業(yè)和有限責任公司；對于大型的合伙制企業(yè)產(chǎn)權，可以通過走股份制的方式實現(xiàn)產(chǎn)權明確。除此之外，民營企業(yè)還要根據(jù)企業(yè)的發(fā)展狀況和規(guī)模，依照法律規(guī)定，完善法人治理結構，確保產(chǎn)權清晰，權責明確。
2、有限責任公司的民營企業(yè)財產(chǎn)繼承應當遵循公司章程規(guī)定。根據(jù)我國新公司法規(guī)定， 自然人股東死亡后， 其合法繼承人可以繼承股東資格， 但公司章程另有規(guī)定的除外。但這個規(guī)定過于籠統(tǒng)和原則， 也不夠清晰和完備。為了維護有限責任公司和繼承人的利益， 現(xiàn)行公司法規(guī)定允許繼承人取得股東身份， 但繼承人股東身份的取得， 并不是繼承取得， 而是加入取得。與此事時，因為公司的章程是股東們的意思一致的產(chǎn)物，從根本上體現(xiàn)了企業(yè)股東間的真實意思，也充分體現(xiàn)了意思自治原則， 所以說，股份有限公司的章程對于股份有限公司的各個股東來講，都具有普遍的約束力，當然，這個約束力的產(chǎn)生的前提是不違背現(xiàn)行的法律法規(guī)。故采用有限責任公司制的民營企業(yè)應在公司章程中明確約定財產(chǎn)權( 股份) 的繼承和企業(yè)經(jīng)營權的接管方式， 或者通過股東協(xié)議的方式，事先確定企業(yè)繼承問題， 規(guī)定作為有限責任公司的股東的民營企業(yè)家死亡后， 什么情況和條件下， 其繼承人可以通過繼承股權而取得股東地位。
3、個人獨資的民營企業(yè)家應當將企業(yè)財產(chǎn)作適當安排。根據(jù)法律規(guī)定，一人獨資的民營企業(yè)產(chǎn)權不存在分歧和矛盾，但是，因為繼承人多的因素，可能導致一人獨資民營企業(yè)在財產(chǎn)繼承中遭遇困境。所以，建議民營企業(yè)家生前能夠立足于企業(yè)長遠發(fā)展而考慮，民營企業(yè)家應在生前對民營企業(yè)財產(chǎn)和經(jīng)營管理權限做出妥善的安排，既要為企業(yè)選好繼承人，也要能夠通過企業(yè)財產(chǎn)的繼承實現(xiàn)企業(yè)的良性發(fā)展。
三、結束語
總而言之， 民營企業(yè)的財產(chǎn)繼承問題是一個十分嚴肅的問題，因為這個問題不僅是一個法律層面的問題，它同時也關系著其它多個方面，是多項社會因素的集中反映，涉及社會政治、經(jīng)濟文化等多個方面，如果這個問題不能夠得到較好的解決，那么，不論對于企業(yè)發(fā)展來說，還是對于社會和諧穩(wěn)定而言，都是一個隱患。所以，民營企業(yè)家、社會管理者、法律工作者，以及高層機構必須要重視這項問題的嚴重性和緊迫性，共同努力，解決好民營企業(yè)的財產(chǎn)繼承問題。
參考文獻：
[1]陳華濤.家族企業(yè)繼承問題探究.商業(yè)現(xiàn)代. 2010 -09：65
[2]展 何.小型家族企業(yè)的傳代與繼承時機. 浙江海洋學院學報：自然科學版.2009-04
[3]高慶;家族企業(yè)繼承法律制度研究.浙江工商大學學報;2004年05期.
對中小民營企業(yè)融資難的問題,首先對其范疇有一個界定。經(jīng)濟合作與發(fā)展組織(OECD)從企業(yè)員工數(shù)與企業(yè)產(chǎn)業(yè)方面進行界定如表1所示。根據(jù)這一界定,德國94.8%的企業(yè)為中小企業(yè)。如果把中小型企業(yè)從業(yè)人數(shù)界定提高到500人,德國99.8%的企業(yè)為中小企業(yè)(OECD,2001)。與OECD國家標準相比,我國中小企業(yè)在營業(yè)額度的規(guī)定上與OECD界定接近,但人口數(shù)界定不同。我國工業(yè)主要以勞動密集型產(chǎn)業(yè)為主,勞動/資本密集度較大。有關民營企業(yè)界定,據(jù)《公司法》規(guī)定除國有獨資、國有控股外,其他類型的企業(yè)中只要沒有國有資本,均屬民營企業(yè)。
表1 中小企業(yè)界定標準
二、中國中小民營企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀
中小民營企業(yè)資金困境一直是制約企業(yè)結構調(diào)整和快速成長的重要因素。自改革開放以來,民營企業(yè)日益發(fā)展壯大,90年代后,我國民營企業(yè)加速發(fā)展。中小民營企業(yè)數(shù)量眾多,成為創(chuàng)造就業(yè)、出口創(chuàng)匯和產(chǎn)值貢獻主力軍。全國經(jīng)濟普查(2010)統(tǒng)計結果顯示,民營企業(yè)數(shù)量在2009年底達到381.2萬家,占全國企業(yè)總數(shù)的76.9%,對國民經(jīng)濟的貢獻度超過了非民營經(jīng)濟部門。但是,民營企業(yè)遭受制度上和政策上的限制多,企業(yè)監(jiān)管多,中小民營企業(yè)發(fā)展困境多。例如在中國經(jīng)濟轉(zhuǎn)型中,政府干預與市場的不完備導致企業(yè)在市場中進行不公平競爭。另外企業(yè)自身人才短缺、管理水平落后、組織管理結構松散、信用不高、科技創(chuàng)新能力不強等,造成大量的破產(chǎn)和倒閉。這不光對就業(yè)、經(jīng)濟增長和社會穩(wěn)定產(chǎn)生負面影響,這也對中小民營企業(yè)造成不良的形象影響,致使其信用不高、貸款困難。另一方面,銀行里有大量的居民存款,如何能把存款安全的貸出去成為銀行的一大難題。因此,中小民營企業(yè)融資困境與銀行存款積壓難題并存。
三、中小民營企業(yè)融資難的原因分析
我國民營企業(yè)融資渠道通過正式渠道融資和非正式渠道融資。正式融資渠道主要包括從銀行等金融機構貸款、商業(yè)信用、股權融資、股份制入股、職工集資、政府給予貸款、貼息等資金扶持這幾種。非正式融資渠道大體包括民間借貸、拖欠貨款、私募股本、互為擔保、私人借貸等形式。但總體來講,中小民營企業(yè)一直處在資金稀缺的困境,從正式渠道獲得的資金不足,而非正式借貸成本高,這更加重了企業(yè)成本。陷入融資困境的問題根源在哪里呢?本文從中小民營企業(yè)的外部環(huán)境和自身條件進行分析。
1.對中小民營企業(yè)的政策不清晰、扶持力度不夠
我國現(xiàn)行為保障民營企業(yè)運行發(fā)展的經(jīng)濟法律政策缺乏,造成民營企業(yè)宏觀發(fā)展管理混亂,不明確,無明確的法律政策所遵循。因此,在國家執(zhí)法和審計時常常沒有統(tǒng)一的標準,對國企呆賬壞賬不予追究,而對民營企業(yè)進行歧視。銀行貸款人員對風險較大的民營企業(yè)惜貸。另外,國家對中小民營企業(yè)扶持力度不夠(Faccio,M.,2006;余明桂、潘紅波,2008)。
2.正規(guī)渠道融資門檻高
首先,銀行貸款的擔保條件苛刻,中小民企難滿足。找銀行貸款,就必須要擔保和抵押,但中小民營企業(yè)財產(chǎn)有限,缺乏足夠的抵押資產(chǎn),只有房地產(chǎn)和設備是其主要的擔保物。另外,中小民企大量依靠自營、合資等方式建起來的,存在著土地、建筑物等不動產(chǎn)的產(chǎn)權、機器設備等固定資產(chǎn)所有權不明晰等問題,難以以之做抵押。其次,銀行貸款手續(xù)繁雜。手續(xù)繁雜嚴重影響了中小民營企業(yè)的信貸信心。中小民營企業(yè)一般貸款時間急、頻率高、金額少。而銀行怕審查不夠嚴格造成不良資產(chǎn)增加,辦理貸款的手續(xù)相當復雜(江詩松等, 2011)。此外,銀行貸款存在歧視行為。由于小企業(yè)一般都是小額貸款,與大企業(yè)的大額貸款相比,收益低。對銀行來講,資金的零售比批發(fā)成本又要高出許多,對小企業(yè)的信貸風險又較大企業(yè)高出一倍, 審查成本高等因素,國有銀行放貸的市場定位主要還是大型國有企業(yè)和規(guī)模以上企業(yè)。而對中小民營企業(yè)采取的則是歧視性政策。例如,一些銀行雖沒有明文規(guī)定,但上上下下已達成默契, 貸款目標市場是500萬以上客戶。商業(yè)銀行追求規(guī)模效應,大的金融機構更愿意為大型企業(yè)提供融資服務,而不愿為急需資金的規(guī)模較小的民營企業(yè)提供融資服務。
3.中小民營企業(yè)融資風險大
大多數(shù)中小民營企業(yè)處于競爭性領域,所面臨的經(jīng)營風險和淘汰率高,融資風險大。因規(guī)模和資金的限制,大多數(shù)中小民營企業(yè)屬于勞動密集型企業(yè),如服裝、鞋業(yè)、建材等產(chǎn)業(yè),與高附加值的電子、通信等科技含量高的產(chǎn)業(yè)相比,中小民營企業(yè)產(chǎn)品顯得檔次較低、能源消耗較高、科技含量水平低,導致企業(yè)利潤率低而不能吸引金融機構的投資偏好。更重要的是,中小民營企業(yè)的破產(chǎn)率比國有企業(yè)的高很多。民營中小企業(yè)高比率的倒閉情況,造成企業(yè)信用低,向其發(fā)放貸款的銀行業(yè)存在較大的金融風險。
4.貸款成本高
大部分規(guī)模小的民營企業(yè)屬于家族式管理,財務不健全,信息不透明,缺乏審計部門認定的財務報表和良好的經(jīng)營業(yè)績,這增加了銀行對中小企業(yè)財務信息的審查難度。為了降低貸款風險,銀行必須大規(guī)模搜集中小民營企業(yè)信息,致使銀行的貸款成本和監(jiān)督成本上升。銀行由于缺乏有關中小民營企業(yè)客戶風險的足夠信息,不能做出適宜的風險評價。因此,貸款給信用等級低的中小民營企業(yè)的成本很高。由此,我們可以看出中小民營企業(yè)很難通過銀行貸款、股權融資這兩種渠道獲得資金,而企業(yè)自身的低等級企業(yè)信用又直接導致其他融資渠道的枯竭,從而引發(fā)[ :請記住我站域名/]了中小民營企業(yè)融資難的普遍現(xiàn)象。
我們應該如何幫助對中國經(jīng)濟增長有著重要貢獻的中小民營企業(yè)走出困境呢?我們可以從以下幾個方面著手。
四、中小民營企業(yè)融資難的對策
改善政策環(huán)境。健全法律法規(guī),規(guī)范中小型企業(yè)的經(jīng)營行為,以降低金融機構的融資風險,促進企業(yè)積極采用現(xiàn)代企業(yè)管理制度和會計管理,提供企業(yè)信用等級和透明度。同時,為中小企業(yè)提供良好的制度環(huán)境和扶持政策措施,特別是要對阻礙企業(yè)獲得融資便利的土地使用權、所有權等問題及時解決,增強中小民營企業(yè)的融資抵押能力(Estrin 等,2009)。
改革金融機構對中小民營企業(yè)貸款的條件限制。國家采取激勵措施,促使銀放寬貸款抵押條件,放寬抵押品的范圍,使其范圍擴大到倉單和提單質(zhì)押、房產(chǎn)和商鋪抵押、應收賬款質(zhì)押、出口退稅的稅單質(zhì)押、或者小企業(yè)業(yè)主或主要股東個人財產(chǎn)抵押、質(zhì)押以及保證擔保等。除了上述之外,還要使抵押物拍賣市場和中介機構更加完善,把辦理抵押手續(xù)的步驟和成本降到最低。
