時(shí)間：2024-01-09 11:15:31
序論：在您撰寫小微企業(yè)信用評(píng)估體系時(shí)，參考他人的優(yōu)秀作品可以開闊視野，小編為您整理的7篇范文，希望這些建議能夠激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，引導(dǎo)您走向新的創(chuàng)作高度。
一、河南省小微型科技企業(yè)創(chuàng)業(yè)融資問題分析
（一）知識(shí)產(chǎn)權(quán)體系不健全，抵押物不足
小微型科技企業(yè)在創(chuàng)業(yè)初期主要是以輕資產(chǎn)為主，最大的資產(chǎn)就是以科技創(chuàng)新為主的科技成果，但是，目前國(guó)內(nèi)針對(duì)小微型科技企業(yè)的科技成果知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)以及價(jià)值評(píng)估體系還不夠健全，導(dǎo)致企業(yè)最有價(jià)值的抵押物難以成為銀行等正規(guī)金融機(jī)構(gòu)的抵押標(biāo)的。當(dāng)前，河南省已經(jīng)啟動(dòng)了針對(duì)中小企業(yè)以專利權(quán)為核心的知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資工作，尚無(wú)針對(duì)小微型科技企業(yè)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)融資，小微型科技企業(yè)創(chuàng)業(yè)融資缺乏一定的制度保障。
（二）小微型科技企業(yè)創(chuàng)業(yè)融資服務(wù)不足
小微型科技企業(yè)創(chuàng)業(yè)融資服務(wù)不足，是困擾當(dāng)前河南省小微型科技企業(yè)創(chuàng)業(yè)融資的重要問題。在實(shí)地調(diào)研過程中，我們發(fā)現(xiàn)，很多小微型科技企業(yè)創(chuàng)業(yè)者主要以理工科出身，自身缺乏一定的融資經(jīng)驗(yàn)與知識(shí)，對(duì)河南省最新的金融服務(wù)支持政策了解程度不高，導(dǎo)致難以獲得有效的融資服務(wù)。同時(shí)，在信息不對(duì)稱的情況下，基于風(fēng)險(xiǎn)控制的考慮，大部分銀行、孵化器等平臺(tái)僅對(duì)優(yōu)質(zhì)的小微型科技企業(yè)提供創(chuàng)業(yè)融資服務(wù)，而將一些風(fēng)險(xiǎn)較高的創(chuàng)業(yè)企業(yè)排除在外，從而導(dǎo)致這些企業(yè)轉(zhuǎn)向民間金融機(jī)構(gòu)獲得融資服務(wù)，增加創(chuàng)業(yè)經(jīng)營(yíng)成本。
（三）創(chuàng)業(yè)融資金融機(jī)構(gòu)數(shù)量不多
來(lái)自2016年鄭州大學(xué)企業(yè)研究中心的創(chuàng)業(yè)與投資基金發(fā)展報(bào)告顯示，在評(píng)估期間河南省創(chuàng)業(yè)投資基金發(fā)展明顯滯后于全國(guó)同期水平，發(fā)展?jié)摿^大。小微型科技企業(yè)創(chuàng)業(yè)發(fā)展不僅需要政府的政策支持，更需要的是以創(chuàng)業(yè)投資為主的金融服務(wù)支撐。當(dāng)前，以產(chǎn)業(yè)基金、天使基金等為代表的創(chuàng)業(yè)投資基金主要集中在上海、北京、浙江等國(guó)內(nèi)發(fā)達(dá)地區(qū)，河南省此類基金的數(shù)量投資較少。2016年河南省私募基金項(xiàng)目?jī)H有60多起，金額規(guī)模為17.52億元，數(shù)量?jī)H占北京同期的10%，金額僅占北京同期的1.76%，差距較明顯。
二、破解小微型科技企業(yè)創(chuàng)業(yè)融資的區(qū)域?qū)嵺`
（一）北京模式
作為國(guó)內(nèi)科技創(chuàng)新中心，中關(guān)村小微型科技企業(yè)創(chuàng)業(yè)融資模式是北京模式的典型代表。為了助力小微型科技企業(yè)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)，中關(guān)村發(fā)展集團(tuán)緊緊圍繞創(chuàng)新鏈來(lái)進(jìn)行資金鏈的布局，為企業(yè)提供一體化的“投保貸租”服務(wù)，推出了“雙領(lǐng)創(chuàng)”系列產(chǎn)品。一是借力大數(shù)據(jù)技術(shù)。樹立金融孵化器的新理念，利用大數(shù)據(jù)分析技術(shù)，精準(zhǔn)地為小微型科技企業(yè)創(chuàng)業(yè)提供無(wú)擔(dān)保、無(wú)抵押的金融支持。二是搭建中關(guān)村“互聯(lián)網(wǎng)+”創(chuàng)新網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)。利用“互聯(lián)網(wǎng)+”整合人才、資本、技術(shù)、平臺(tái)、市場(chǎng)等要素，搭建線下實(shí)體服務(wù)空間與線上虛擬服務(wù)平臺(tái)有機(jī)結(jié)合的創(chuàng)客載體。三是發(fā)揮創(chuàng)投密集性勢(shì)。以中關(guān)村現(xiàn)有的“百千萬(wàn)”科技金融服務(wù)平臺(tái)吸納社會(huì)資本，擴(kuò)大創(chuàng)投規(guī)模，持續(xù)擴(kuò)大為小微型科技企業(yè)創(chuàng)業(yè)融資、擔(dān)保、租賃等業(yè)務(wù)能力。四是持續(xù)推進(jìn)國(guó)際化合作。依托一司（海外子公司）、一金（丹華基金）、一中心（中關(guān)村硅谷創(chuàng)新中心）平臺(tái)，整合北美，尤其是硅谷小微型科技創(chuàng)新企業(yè)融資等方面的優(yōu)勢(shì)資源，打通中關(guān)村前沿科技創(chuàng)新與全球互通的創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)生態(tài)鏈，融入全球創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新網(wǎng)絡(luò)。
（二）杭州模式
作為國(guó)內(nèi)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)發(fā)展活力極強(qiáng)的區(qū)域中心，杭州科技金融模式創(chuàng)新方面走在了全國(guó)的前列，逐步構(gòu)建了“創(chuàng)投引導(dǎo)基金+天使引導(dǎo)基金+硅谷引導(dǎo)基金”的風(fēng)險(xiǎn)投資引導(dǎo)基金體系，有效地解決了小微型科技企業(yè)創(chuàng)業(yè)融資難問題。一是科技金融服務(wù)鏈模式。作為全方位服務(wù)于科技型企業(yè)發(fā)展的新模式，杭州堅(jiān)持“空間+基金”的眾創(chuàng)發(fā)展模式，引導(dǎo)社會(huì)資金服務(wù)于小微型科技企業(yè)發(fā)展，逐步形成“無(wú)償資助―政策擔(dān)保―科技貸款―還貸周轉(zhuǎn)―天使基金―引導(dǎo)基金―上市培育”的科技型企業(yè)金融服務(wù)鏈模式，其中，“無(wú)償資助―政策擔(dān)保―科技貸款―還貸周轉(zhuǎn)―天使基金”可以有效地解決小微型科技企業(yè)創(chuàng)業(yè)融資難問題。同時(shí)，科技金融服務(wù)鏈和科技金融服務(wù)聯(lián)盟作為組織支撐?？萍冀鹑诼?lián)盟是金融和科技的創(chuàng)新性結(jié)合，科技金融聯(lián)盟吸納了銀行、天使投資、科技擔(dān)保、小額貸款、科技型企業(yè)、風(fēng)險(xiǎn)投資（PE/VC）、保險(xiǎn)及中介機(jī)構(gòu)等，實(shí)現(xiàn)科技金融資源與科技金融創(chuàng)新要素之間有效對(duì)接。二是西湖模式。西湖模式，是以杭州西湖區(qū)財(cái)政局、科技局為主，有效引導(dǎo)轄區(qū)內(nèi)銀行、擔(dān)保公司的參與，形成小企業(yè)集合信托債權(quán)基金來(lái)實(shí)現(xiàn)西湖區(qū)企業(yè)成長(zhǎng)引導(dǎo)基金的模式，該模式最大的特點(diǎn)在于著重解決的是經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)較好，但是卻無(wú)法從銀行等正規(guī)金融機(jī)構(gòu)獲取貸款的小微型企業(yè)。該模式實(shí)現(xiàn)了增信，提高了資金規(guī)范運(yùn)作的效率。
（三）上海模式
上海市致力于打造全球金融中心，小微型科技金融服務(wù)實(shí)踐成效顯著，于2013年成功建成了“3+X”科技信貸架構(gòu)體系，其中，“X”分別表示“履約貸”“微貸通”“信用貸”及其他個(gè)性化產(chǎn)品，實(shí)現(xiàn)了科技型企業(yè)在初創(chuàng)期、成長(zhǎng)早中期、成長(zhǎng)中后期融資需求的全覆蓋，逐步形成了服務(wù)于小微型科技企業(yè)創(chuàng)業(yè)融資的上海模式。
“張江模式”是上海市小微型科技金融服務(wù)的典型代表，“張江模式”的特點(diǎn)在于：一是建立小微型科技企業(yè)的信用體系。通過與中國(guó)銀行、浦發(fā)銀行等商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)的合作，搭建了包含企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況、信用等級(jí)、信用記錄、融資能力等相關(guān)的小微型科技企業(yè)信用體系，有效地解決了借貸雙方信息不對(duì)稱問題。二是搭建小微型科技企業(yè)信用數(shù)據(jù)庫(kù)。利用轄區(qū)內(nèi)銀行等金融機(jī)構(gòu)的融資信息，建立起了涵蓋園區(qū)內(nèi)2000家科技型企業(yè)的信用數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)對(duì)轄區(qū)內(nèi)小微型科技企業(yè)保姆式照看。三是創(chuàng)新金融產(chǎn)品，提高金融服務(wù)水平。引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)依據(jù)小微型科技企業(yè)發(fā)展實(shí)際，創(chuàng)新“差異化產(chǎn)品組合”和“多樣化融資產(chǎn)品”，先后推出了銀政合作“科保通”、信用貸款“微貸通”、抵押加成授信“企擔(dān)通”、銀保合作“企保通”、商票加保授信“商票通”等適合小微型科技企業(yè)的金融產(chǎn)品。同時(shí)，在充分考慮小微科技型企業(yè)非線性、爆炸式增長(zhǎng)特點(diǎn)的情況下，引入科技專家評(píng)審機(jī)制，通過有效的市場(chǎng)化運(yùn)行機(jī)制，在肯定企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)價(jià)值的前提下，為小微型科技企業(yè)融資開辟綠色通道。
三、區(qū)域?qū)嵺`對(duì)河南的啟示
（一）建立和完善小微型科技企業(yè)信用體系
信息不對(duì)稱是小微型科技企業(yè)融資難問題的核心，因而，建立和完善小微型科技企業(yè)信用體系是解決小微型科技企業(yè)創(chuàng)業(yè)融資難問題的重要舉措。依據(jù)不同區(qū)域社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的差異，應(yīng)有序建立符合區(qū)域特色的小微型科技企業(yè)信用體系。對(duì)于廣東、江蘇、浙江等東部發(fā)達(dá)地區(qū)，應(yīng)該依靠第三方力量建立市場(chǎng)化機(jī)制運(yùn)行的小微型科技企業(yè)信用體系，重點(diǎn)依靠政府征信體系、銀行交易系統(tǒng)等大數(shù)據(jù)，運(yùn)用“云計(jì)算”等高科技手段構(gòu)建小微型科技企業(yè)信用條件的自主甄別平臺(tái)等。而對(duì)于中西部地區(qū)，則需要政府機(jī)構(gòu)繼續(xù)發(fā)揮主導(dǎo)作用，建立起以政府為主的小微型科技企業(yè)信用體系，重點(diǎn)依靠政府科技金融服務(wù)平臺(tái)以及銀行信貸平臺(tái)，如上海的“張江模式”等，通過管委會(huì)等政府機(jī)構(gòu)與商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)合作搭建區(qū)域性的小微型科技企業(yè)信用數(shù)據(jù)庫(kù)，解決創(chuàng)業(yè)融資雙方信息不對(duì)稱問題。
（二）加快建立小微型科技企業(yè)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)體系
知識(shí)產(chǎn)權(quán)是小微型科技企業(yè)重要的產(chǎn)權(quán)，加快建立知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)體系是解決小微型科技企業(yè)創(chuàng)業(yè)融資輕資產(chǎn)、擔(dān)保品不足的有效措施。英美發(fā)達(dá)國(guó)家以及國(guó)內(nèi)的上海、北京等地正在積極探索“投連貸”模式，這種模式的關(guān)鍵就是依靠小微型科技企業(yè)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)。由于小微型科技企業(yè)資產(chǎn)輕，知識(shí)產(chǎn)權(quán)在所有資產(chǎn)中的比重較大，知識(shí)產(chǎn)權(quán)作為一種無(wú)形資產(chǎn)，可以作為有效的抵押品。北京、上海、深圳、寧波、杭州等發(fā)達(dá)地區(qū)可以在完善本地知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)定、價(jià)值評(píng)估等小微型科技企業(yè)無(wú)形資產(chǎn)認(rèn)定與評(píng)估體系的基礎(chǔ)上，在本地發(fā)展成熟的科技園區(qū)（如中關(guān)村、張江等）積極嘗試投聯(lián)貸模式以及相關(guān)的模式創(chuàng)新，不斷完善投聯(lián)貸產(chǎn)品體系。中西部地區(qū)則主要是建立知識(shí)產(chǎn)權(quán)等小微型科技企業(yè)無(wú)形資產(chǎn)認(rèn)定與評(píng)估體系，其中，武漢、鄭州、成都、重慶等具備投聯(lián)貸模式實(shí)踐的地區(qū)也應(yīng)該積極地在本地新設(shè)立的國(guó)家自由貿(mào)易區(qū)及綜合實(shí)驗(yàn)改革區(qū)（如光谷、鄭州航空港綜合經(jīng)濟(jì)試驗(yàn)區(qū)、天府新區(qū)等）進(jìn)行區(qū)域?qū)嵺`，有效地引領(lǐng)中西部地區(qū)小微型科技企業(yè)創(chuàng)業(yè)融資模式創(chuàng)新發(fā)展。
（三）建立小微型科技企業(yè)創(chuàng)業(yè)融資容錯(cuò)機(jī)制
一是建立以政府為主體的擔(dān)保機(jī)制。從新加坡、日本、英國(guó)等地區(qū)小微型科技企業(yè)創(chuàng)業(yè)階段融資模式來(lái)看，政府在其創(chuàng)業(yè)融資的擔(dān)保比例在75%～85%之間，而國(guó)內(nèi)政府擔(dān)保比例還偏低，主要是依靠財(cái)政背書放大貸款倍數(shù)。為此，需要建立起以政府為風(fēng)險(xiǎn)損失主體的擔(dān)保機(jī)制以及貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，通過配套相關(guān)保險(xiǎn)產(chǎn)品，實(shí)現(xiàn)政府―保險(xiǎn)―銀行三方互動(dòng)，從而降低銀行融資風(fēng)險(xiǎn)，提高融資比例。二是搭建小微型科技企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。通過評(píng)估小微型科技企業(yè)產(chǎn)品研發(fā)周期以及研發(fā)市場(chǎng)價(jià)值，結(jié)合銀行系統(tǒng)的征信系統(tǒng)以及稅務(wù)部門的納稅及經(jīng)營(yíng)性材料，實(shí)現(xiàn)對(duì)小微型科技企業(yè)創(chuàng)業(yè)融資貸款―使用的全周期性評(píng)估，一方面，容許小微科技企業(yè)創(chuàng)業(yè)失敗，另一方面，對(duì)于符合市場(chǎng)需求的科技產(chǎn)品可以及時(shí)地進(jìn)行資金支持。從國(guó)內(nèi)區(qū)域?qū)嵺`來(lái)看，東部發(fā)達(dá)地區(qū)的家自由貿(mào)易區(qū)、綜合配套改革試驗(yàn)區(qū)以及國(guó)家高科技園區(qū)等成熟的園區(qū)，可以加大政府在小微型科技企業(yè)創(chuàng)業(yè)融資階段的風(fēng)險(xiǎn)損失補(bǔ)償比例，降低銀行的借貸風(fēng)險(xiǎn)，提高銀行的融資積極性。
摘要：我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)在改革開放以后取得了舉世矚目的成績(jī)。政府部門的大力扶持，使我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和各種法律法規(guī)在過去20年得到不斷完善和發(fā)展，為國(guó)民經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)以及人民生活水平提高做出了重大貢獻(xiàn)。雖然總體經(jīng)濟(jì)形勢(shì)較為樂觀，但我國(guó)小微企業(yè)，尤其是起步較晚、底子較薄的貴州省小微企業(yè)的現(xiàn)狀還很薄弱。本文即以貴州省小微企業(yè)為研究對(duì)象，通過分析企業(yè)信用在發(fā)展中遇到的主要障礙和問題，提出相關(guān)的解決思路，促進(jìn)小微企業(yè)的發(fā)展壯大，從而帶動(dòng)全省經(jīng)濟(jì)的又好又快增長(zhǎng)。
關(guān)鍵詞：貴州小微企業(yè)；信用評(píng)估
一、小微企業(yè)信用評(píng)估概述
（一）小微企業(yè)界定。我國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家郎咸平教授首次提出了小微企業(yè)的概念，它主要包括了小型企業(yè)、微型企業(yè)、家庭作坊式企業(yè)、個(gè)體工商戶。我國(guó)政府在2011年頒布了新的企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)，將中小企業(yè)細(xì)分為中小微企業(yè)，并按照企業(yè)的營(yíng)業(yè)收入、從業(yè)人員和資產(chǎn)總額來(lái)規(guī)定小微企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)。其中農(nóng)、林、牧、漁業(yè)，工業(yè)，建筑業(yè)，交通運(yùn)輸業(yè)，住宿業(yè)和餐飲業(yè)等比重較大的幾大類的具體分類如下：
農(nóng)、林、牧、漁營(yíng)業(yè)收入在50-500萬(wàn)元的屬于小型企業(yè)，在50萬(wàn)元以下的屬于微型企業(yè)；工業(yè)從業(yè)人員在20-300、營(yíng)業(yè)收入在300-2000萬(wàn)元的屬于小型企業(yè)，從業(yè)人員在20人以下、營(yíng)業(yè)收入在300萬(wàn)元以下的屬于微型企業(yè)；建筑業(yè)的營(yíng)業(yè)收入在300-6000萬(wàn)元、資產(chǎn)總額在300-5000萬(wàn)元的屬于小型企業(yè)，營(yíng)業(yè)收入和資產(chǎn)總額均在300萬(wàn)以下的屬于微型企業(yè)；交通運(yùn)輸業(yè)的從業(yè)人員在200-300人、營(yíng)業(yè)收入200-3000萬(wàn)元的屬于小型企業(yè)，從業(yè)人員在20人以下、營(yíng)業(yè)收入在200萬(wàn)以下的屬于微型企業(yè)；住宿業(yè)和餐飲業(yè)的從業(yè)人員在10-100人、營(yíng)業(yè)收入在100-2000萬(wàn)元的屬于小型企業(yè)，從業(yè)人員在10人以下、營(yíng)業(yè)收入在100萬(wàn)元以下的屬于微型企業(yè)。
（二）小微企業(yè)信用評(píng)估的特點(diǎn)。小微企業(yè)作為一個(gè)新興的企業(yè)概念，它的信用評(píng)級(jí)方法，既與一般大中型企業(yè)有相似之處，同時(shí)在許多細(xì)節(jié)上也異于一般企業(yè)。
（1）綜合性。償債能力、盈利能力和運(yùn)營(yíng)能力等財(cái)務(wù)性指標(biāo)是大中型企業(yè)信用評(píng)級(jí)時(shí)的重要指標(biāo)，但對(duì)于小微企業(yè)而言，在進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)定時(shí)，更應(yīng)關(guān)注企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)、創(chuàng)新能力、發(fā)展前景等非財(cái)務(wù)性指標(biāo)，需要全面的調(diào)查和綜合分析該小微企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r。
（2）困難性。由于小微企業(yè)的財(cái)務(wù)信息、運(yùn)營(yíng)情況等相關(guān)信息較為封閉，小微企業(yè)的內(nèi)部管理也相對(duì)較為松散，對(duì)于信息的披露缺乏嚴(yán)格的監(jiān)控，所以信用評(píng)級(jí)時(shí)信息的獲取難度較大，即使獲得了該企業(yè)的信息資料也難以保證資料的真實(shí)性和客觀性。
（3）連續(xù)性。不同于大中型企業(yè)擁有全面的財(cái)務(wù)管理和公司運(yùn)營(yíng)體系，小微企業(yè)缺乏完善的體制建設(shè)。為了使債權(quán)人或潛在債權(quán)人對(duì)小微企業(yè)的償債能力進(jìn)行精準(zhǔn)的預(yù)測(cè)，增強(qiáng)社會(huì)信用信息的透明度，對(duì)小微企業(yè)進(jìn)行及時(shí)、連續(xù)的信息采集和評(píng)估是十分必要的。
二、貴州小微企業(yè)信用及評(píng)估情況
（一）貴州小微企業(yè)在貴州經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的作用。近年來(lái)，貴州小微企業(yè)在省政府相關(guān)金融、服務(wù)優(yōu)惠政策的扶持下，數(shù)量和質(zhì)量都得到相當(dāng)大的提升。截止到2013年，小微企業(yè)數(shù)量在全省企業(yè)總數(shù)中占到90%。小微企業(yè)在繳稅、提高服務(wù)和穩(wěn)定社會(huì)局面都作出了非常突出的貢獻(xiàn)。具體有以下幾個(gè)方面的表現(xiàn)：
1、促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。目前，在國(guó)民經(jīng)濟(jì)的主要行業(yè)和維持社會(huì)穩(wěn)定、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的各個(gè)方面都能看到小微企業(yè)的身影。小微企業(yè)涵蓋的行業(yè)小類、中類和大類的數(shù)字分別是859、362和84個(gè)，并且城鄉(xiāng)間的收入差距與小微企業(yè)的數(shù)量和密集程度緊密相關(guān)。貴州社會(huì)與國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展與小微企業(yè)的發(fā)展已經(jīng)密不可分。
2、承擔(dān)了社會(huì)就業(yè)。小微企業(yè)已經(jīng)作為解決社會(huì)就業(yè)的生力軍，在提供就業(yè)崗位、滿足就業(yè)需求中發(fā)揮了巨大的作用。在勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)的發(fā)展和創(chuàng)辦中，貴州的小微企業(yè)與其他地方的小微企業(yè)一樣遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過大中型企業(yè)，甚至達(dá)到大中型企業(yè)的兩倍。
3、調(diào)整了經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)。貴州省由于受到地理歷史等因素的制約，在經(jīng)濟(jì)社會(huì)創(chuàng)新中發(fā)揮主體作用的還是大中型企業(yè)，但是小微企業(yè)在創(chuàng)新能力的活躍度也不能小覷，在調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)中也做出了突出的貢獻(xiàn)。
（二）貴州小微企業(yè)信用評(píng)估存在的問題
1.小微企業(yè)自身信用意識(shí)薄弱。目前，小微企業(yè)發(fā)展水平參差不齊，自身信用意識(shí)和管理水平有待加強(qiáng)，時(shí)有信息披露不真實(shí)的現(xiàn)象發(fā)生。據(jù)研究，很多小微企業(yè)的信用管理工作由財(cái)務(wù)部門承擔(dān)，在財(cái)務(wù)制度和管理人員上也缺乏專業(yè)的專業(yè)的財(cái)務(wù)人員，種種不規(guī)的范為信息采集工作和信用體系建設(shè)工作帶來(lái)很大的阻力。
2.小微企業(yè)失信行為約束有待加強(qiáng)。明晰的征信法規(guī)是小微企業(yè)信用工作開展的前提和保障。但由于我國(guó)的《征信管理?xiàng)l例》尚未頒布，加上地方政府對(duì)于小微企業(yè)失信行為的懲罰力度不夠，使得少數(shù)小微企業(yè)頻頻專營(yíng)法律漏洞，也引得不少其他企業(yè)效仿。
3.小微企業(yè)信用信息獲取難度大。小微企業(yè)的信息龐雜分散，且諸多部門都包含小微企業(yè)信息收集的工作，部門分工重合，再加上信息收集的成本較高、相關(guān)單位出于信息安全的考慮對(duì)信息采取保護(hù)措施，使得小微企業(yè)信息收集難度進(jìn)一步增大。
三、貴州小微企業(yè)評(píng)估制度的發(fā)展對(duì)策
（1） 改善小微企業(yè)信用評(píng)級(jí)市場(chǎng)秩序。由于我國(guó)的信用評(píng)級(jí)行業(yè)起步較晚，相關(guān)法律法規(guī)還不太完善，對(duì)大量評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的不公平競(jìng)爭(zhēng)行為缺乏有效監(jiān)管，使得許多評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)為了謀取高額利潤(rùn)而采用低評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，降低了整個(gè)行業(yè)的質(zhì)量水平。針對(duì)這種亂象，國(guó)家有必要提高評(píng)級(jí)行業(yè)的準(zhǔn)入門檻，降低評(píng)級(jí)市場(chǎng)的過度競(jìng)爭(zhēng)，并且對(duì)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的資格嚴(yán)格監(jiān)控。
（2） 選取適合小微企業(yè)的信用評(píng)級(jí)指標(biāo)。信用評(píng)級(jí)指標(biāo)的選取是整個(gè)信用評(píng)級(jí)工作的核心和關(guān)鍵，指標(biāo)選取是否恰當(dāng)關(guān)系到信用評(píng)級(jí)結(jié)果是否能客觀和真實(shí)反映企業(yè)的現(xiàn)狀。所以，信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)需要組織一批專業(yè)人士，通過研究小微企業(yè)自身的特點(diǎn)來(lái)選取適用于小微企業(yè)的指標(biāo)體系。
（3） 提高小微企業(yè)自身信用評(píng)級(jí)意識(shí)。小微企業(yè)的發(fā)展在貴州省經(jīng)濟(jì)發(fā)展中占據(jù)越來(lái)越重要的地位，但是由于我省的小微企業(yè)信用評(píng)級(jí)工作開展時(shí)間不長(zhǎng)，很多企業(yè)主對(duì)企業(yè)自身的信用意識(shí)極其淡薄，因此，提升企業(yè)自身的信用評(píng)級(jí)意識(shí)是十分必要的。地方政府和相關(guān)單位應(yīng)該加強(qiáng)宣傳力度，讓小微企業(yè)管理者認(rèn)識(shí)到信用對(duì)于企業(yè)的重要性。
四、小結(jié)
隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，小微企業(yè)在解決就業(yè)、促進(jìn)城鄉(xiāng)收入平衡方面的作用日益凸顯。為了使小微企業(yè)更快更好的發(fā)展，國(guó)家業(yè)已出臺(tái)一些的政策法規(guī)，對(duì)小微企業(yè)方方面面進(jìn)行支持和鼓勵(lì)。雖然這些政策措施已經(jīng)在很多方面取得良好的效果，但在小微企業(yè)融資困難、信用評(píng)估不完善上還是顯得乏力，小微企業(yè)的發(fā)展仍然飽受信用低、融資難的困擾。我國(guó)現(xiàn)有的企業(yè)信用評(píng)估體系還是以實(shí)力雄厚、貢獻(xiàn)突出的大中型企業(yè)為主，針對(duì)小微企業(yè)信用評(píng)估十分鮮見。我們應(yīng)該充分研究小微企業(yè)自身發(fā)展的特點(diǎn)，以區(qū)別于大中型企業(yè)的態(tài)度來(lái)對(duì)待小微企業(yè)，尋求適合小微企業(yè)的評(píng)級(jí)指標(biāo)，構(gòu)建符合小微企業(yè)特征的評(píng)級(jí)體系，使得小微企業(yè)在未來(lái)的發(fā)展道路上更加順暢，為國(guó)家的社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展作出更大的貢獻(xiàn)。（作者單位：貴州大學(xué)）
參考文獻(xiàn)
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關(guān)鍵詞：小微企業(yè)；融資；信用體系
一、研究小微企業(yè)信用服務(wù)體系的意義
小微企業(yè)是指從業(yè)人員300人以下、營(yíng)業(yè)收入2000萬(wàn)元以內(nèi)的中小企業(yè)。根據(jù)國(guó)家工商總局《全國(guó)小型微型企業(yè)發(fā)展情況報(bào)告》數(shù)據(jù)，截至2013年，全國(guó)各類企業(yè)總數(shù)1527.84萬(wàn)戶，其中，小型微型企業(yè)的數(shù)量為1169.87萬(wàn)戶，占總數(shù)的比例約為76.6%，小微企業(yè)對(duì)全國(guó)GDP的貢獻(xiàn)達(dá)到60%，創(chuàng)造就業(yè)人數(shù)占全國(guó)就業(yè)人口的比例達(dá)到70%，研發(fā)新產(chǎn)品比例更是高達(dá)80%。由此可見，小型微型企業(yè)是推動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)中發(fā)揮著重要作用，對(duì)于實(shí)現(xiàn)充分就業(yè)，對(duì)于實(shí)現(xiàn)創(chuàng)新型國(guó)家建設(shè)，對(duì)于推動(dòng)萬(wàn)眾創(chuàng)新和大眾創(chuàng)業(yè)，對(duì)于優(yōu)化居民收入結(jié)構(gòu)，無(wú)疑具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。
小微企業(yè)由于受規(guī)模小、無(wú)抵押、無(wú)擔(dān)保、內(nèi)控機(jī)制不健全等諸多因素的制約，在發(fā)展的初期，往往遭遇融資貴融資難的困境。改革和完善小微企業(yè)的信用中介服務(wù)體系，對(duì)于破解小微企業(yè)融資難題，促進(jìn)企業(yè)創(chuàng)新具有重要現(xiàn)實(shí)意義。針對(duì)中小企業(yè)融資難問題，國(guó)內(nèi)外理論界早有系統(tǒng)的理論研究，各國(guó)也進(jìn)行了大量的實(shí)踐和探索。在現(xiàn)實(shí)生活中，由于信息在產(chǎn)生、傳播和解讀的過程中會(huì)存在各種障礙，造成信息的不完備，且具有一定的成本，因此傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)理論認(rèn)為信息不對(duì)稱是制約中小企業(yè)融資的關(guān)鍵因素。研究表明，如果由于存在信息不對(duì)稱問題，當(dāng)欺詐收益大于成本時(shí)，具有信息優(yōu)勢(shì)的參與方就可能主觀違約并產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)，最終導(dǎo)致交易對(duì)手的損失。
近年來(lái)，國(guó)內(nèi)外學(xué)者針對(duì)信用中介服務(wù)體系中存在的問題，對(duì)中小企業(yè)融資的影響因素進(jìn)行了分類研究和探討。理論界普遍認(rèn)為，由于交易雙方的信息不對(duì)稱，容易造成“逆向選擇”或者“道德風(fēng)險(xiǎn)”，這是導(dǎo)致小微企業(yè)融資出現(xiàn)困難的根本原因。當(dāng)企業(yè)利用債務(wù)工具籌集資金時(shí)，信息不對(duì)稱分別從兩個(gè)方面對(duì)企業(yè)產(chǎn)生不利的影響：第一，貸款銀行不能持續(xù)獲取企業(yè)貸款后的真實(shí)經(jīng)營(yíng)狀況、盈利能力、潛在的還貸能力等客觀信息；第二，針對(duì)小微企業(yè)資信評(píng)級(jí)低、還貸風(fēng)險(xiǎn)大的現(xiàn)實(shí)狀況，貸款銀行需要設(shè)計(jì)針對(duì)性的貸款審核標(biāo)準(zhǔn)、審核程序，組建專門的內(nèi)部風(fēng)控機(jī)制，由此引發(fā)監(jiān)控成本增加，而且銀行在甄別相關(guān)信息方面也會(huì)遇到各種各樣的障礙和困難，導(dǎo)致銀行最終選擇放棄貸款，導(dǎo)致企業(yè)失去資金機(jī)會(huì)。林毅夫等（2005）研究發(fā)現(xiàn)，金融交易的基本特征是存在普遍的信息不對(duì)稱，同信用良好的大企業(yè)比較，獲取小微企業(yè)真實(shí)財(cái)務(wù)信息的難度更大，這一特征導(dǎo)致小微企業(yè)的融資比大企業(yè)更困難。
銀行類金融機(jī)構(gòu)獲取貸款信息的途徑有許多，包括現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查、供應(yīng)鏈和企業(yè)集群、征信體系、資產(chǎn)評(píng)估公司和政府監(jiān)管信息。如果從信息收集的難度、可靠度和信息收集的成本等幾方面對(duì)信息收集方式進(jìn)行對(duì)比的話，由于信用記錄具有長(zhǎng)期連續(xù)和準(zhǔn)確真實(shí)的特征，與其他信息來(lái)源比較，由于政府主導(dǎo)的征信體系具有信息采集成本低、可靠度高等優(yōu)勢(shì)，因此征信體系是銀行獲得企業(yè)信息最為有效的方式之一。因此建設(shè)和完善小微企業(yè)信用體系對(duì)于緩解中小企業(yè)融資難問題具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。
二、國(guó)內(nèi)外相關(guān)研究現(xiàn)狀
國(guó)外學(xué)者M(jìn)ata等（1996）認(rèn)為，金融系統(tǒng)的發(fā)育程度與產(chǎn)業(yè)發(fā)展的狀況具有正相關(guān)性，政府可以通過金融與產(chǎn)業(yè)融合模式的創(chuàng)新，影響經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。Woodruff（2001）和Aliber（2002）研究發(fā)現(xiàn)，在發(fā)展中國(guó)家小微企業(yè)的融資結(jié)構(gòu)中，大銀行融資所占的比重偏低，內(nèi)源融資和小金融機(jī)構(gòu)貸款是支持企業(yè)創(chuàng)建和發(fā)展的主要?jiǎng)恿?。Yang（2010）認(rèn)為，經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展越來(lái)越依賴高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，而高新技術(shù)行業(yè)的發(fā)展離不開各類金融機(jī)構(gòu)的支持，不同的金融支持模式會(huì)影響和決定高新技術(shù)行業(yè)發(fā)展的效率。Du（2010）指出要充分認(rèn)識(shí)科技創(chuàng)新中蘊(yùn)含的金融風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)該構(gòu)建一個(gè)金融政策框架加強(qiáng)高科技企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)的合作，為高科技企業(yè)成立專門的信貸銀行，要建立和完善多層次資本市場(chǎng)體系，并為科技公司建立一套信用擔(dān)保體系。謝平等（2012）認(rèn)為，互聯(lián)網(wǎng)金融模式的快速發(fā)展除了對(duì)傳統(tǒng)金融體系形成競(jìng)爭(zhēng)壓力，并促使其加快金融創(chuàng)新，更重要的是可以提高資源配置效率，進(jìn)而有利于小微企業(yè)可持續(xù)。郭喜才（2014）對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融支持科技型小微企業(yè)的問題進(jìn)行了系統(tǒng)研究，認(rèn)為互聯(lián)網(wǎng)金融作為一種金融創(chuàng)新，有利于解決科技型中小微企業(yè)的融資問題，通過P2P網(wǎng)貸和眾籌等互聯(lián)網(wǎng)金融創(chuàng)新，科技型小微企業(yè)能夠更高效地獲取資金，有利于推動(dòng)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)的國(guó)家戰(zhàn)略。
小微企業(yè)信用服務(wù)體系是金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)的重要內(nèi)容，影響雙創(chuàng)的成敗，受到各級(jí)政府部門和社會(huì)各界的廣泛關(guān)注。國(guó)務(wù)院于2013年出臺(tái)《關(guān)于金融支持經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級(jí)的指導(dǎo)意見》，目的在于加速整合政府各部門擁有的信息資源，推動(dòng)企業(yè)信用服務(wù)體系的優(yōu)化和完善。之后，國(guó)務(wù)院又出臺(tái)《關(guān)于扶持小型微型企業(yè)健康發(fā)展的意見》，該意見明確了小型微型企業(yè)信用服務(wù)體系建設(shè)的具體思路和指導(dǎo)方針。具體來(lái)講，就是要充分利用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、大數(shù)據(jù)和云計(jì)算等現(xiàn)代信息技術(shù)，在政府主導(dǎo)下，構(gòu)建開放的信息共享平臺(tái)，強(qiáng)化政府部門、商業(yè)銀行、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、證券公司、擔(dān)保公司、創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)等專業(yè)機(jī)構(gòu)的合作，為小型小微企業(yè)提供更有效的金融服務(wù)。中國(guó)人民銀行頒布了《關(guān)于加快小微企業(yè)和農(nóng)村信用體系建設(shè)的意見》，該意見對(duì)改善小型小微企業(yè)的金融服務(wù)環(huán)境具有重要的助推功能。為優(yōu)化金融生態(tài)環(huán)境，支持小微企業(yè)發(fā)展，我國(guó)全面啟動(dòng)小微企業(yè)信用體系建設(shè)工作，但是體系的適用性有待提高，系統(tǒng)的數(shù)據(jù)挖掘深度不夠，系統(tǒng)的功能還存在一定局限性，服務(wù)流程有待進(jìn)一步優(yōu)化。
三、我國(guó)小微企業(yè)信用服務(wù)體系存在的問題
如何加快信用體系創(chuàng)新的進(jìn)程，從根本上解決小型小微企業(yè)的融資困難，必須探索金融機(jī)構(gòu)服務(wù)小微企業(yè)的對(duì)策和措施。推動(dòng)實(shí)體經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)升級(jí)和轉(zhuǎn)型，目前已經(jīng)成為各級(jí)政府迫切亟待解決的重要現(xiàn)實(shí)課題。當(dāng)前我國(guó)的企業(yè)信用服務(wù)體系主要存在如下幾個(gè)方面的問題：第一，已有的中小企業(yè)信用服務(wù)體系對(duì)小微企業(yè)不完全適用。無(wú)論從企業(yè)規(guī)模、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、員工數(shù)量和結(jié)構(gòu)等各方面指標(biāo)來(lái)看，中小企業(yè)和微型企業(yè)之間都存在一定的差別，因此針對(duì)不同的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)采取不同的信用體系。中小企業(yè)的信用狀況重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況，而小微企業(yè)的信用狀況重點(diǎn)關(guān)注經(jīng)營(yíng)者的個(gè)人信用狀況，因此將企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況作為評(píng)估小微企業(yè)信用的指標(biāo)顯然存在一定的問題。第二，現(xiàn)有中小企業(yè)信用信息服務(wù)系統(tǒng)收集的企業(yè)信用數(shù)據(jù)廣度大，涉及的部門較多，對(duì)于小微企業(yè)來(lái)說收集數(shù)據(jù)的困難很大，主管部門之間的協(xié)調(diào)也很困難。第三，現(xiàn)有中小企業(yè)信用信息體系的功能存在一定的局限性，系統(tǒng)類似數(shù)據(jù)庫(kù)，大部分服務(wù)只能在線下完成，利用F有的中小企業(yè)信用服務(wù)體系為小微企業(yè)提供精準(zhǔn)信用服務(wù)存在諸多困難。
四、完善小微企業(yè)信用服務(wù)體系的對(duì)策和建議
針對(duì)現(xiàn)有中小企業(yè)信用服務(wù)體系存在的問題，借鑒互聯(lián)網(wǎng)金融的平臺(tái)優(yōu)勢(shì)和高效的信息處理能力。各地政府可以從優(yōu)惠政策、信用評(píng)估指標(biāo)體系、信息資源整合和優(yōu)化等諸多方面進(jìn)行改革和創(chuàng)新。
（一）進(jìn)一步研究和完善小微企業(yè)信用服務(wù)體系的相關(guān)配套政策
在信用體系建設(shè)的過程中，信息結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)的合理性、真實(shí)性關(guān)系到信用評(píng)級(jí)的精準(zhǔn)度，最終會(huì)影響企業(yè)融資的效率。小型小微企業(yè)的信用數(shù)據(jù)分布在工商、稅務(wù)、供水、供電等多個(gè)部門，要有效協(xié)調(diào)相關(guān)部門，通過對(duì)企業(yè)信用數(shù)據(jù)的整合和處理，提煉出有用和可靠的數(shù)據(jù)。政府部門要做大量的協(xié)調(diào)、支持和監(jiān)督，任何差錯(cuò)都會(huì)影響信用服務(wù)體系建設(shè)的進(jìn)程和質(zhì)量。數(shù)據(jù)收集完成后應(yīng)當(dāng)盡快錄入數(shù)據(jù)庫(kù)中，并及時(shí)進(jìn)行處理、共享。建立和完善小微企業(yè)信用服務(wù)體系，需要完善相關(guān)優(yōu)惠配套政策，要建立各部門之間的協(xié)調(diào)和對(duì)接機(jī)制，制定和明確各部門的目標(biāo)、績(jī)效考核和獎(jiǎng)懲制度。
（二）構(gòu)建全新的小微企業(yè)信用評(píng)估指標(biāo)體系
小微企業(yè)信用服務(wù)指標(biāo)體系的構(gòu)建是小微企業(yè)信用服務(wù)體系建設(shè)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，因此需要對(duì)信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系進(jìn)行改進(jìn)、優(yōu)化和完善，以適應(yīng)小型小微企業(yè)的信用特征。應(yīng)該針對(duì)小微企業(yè)的具體情況，根據(jù)企業(yè)規(guī)模、企業(yè)家素質(zhì)、所在行業(yè)、財(cái)務(wù)狀況、無(wú)形資產(chǎn)等方面的差異構(gòu)建信用指標(biāo)體系，選擇有代表性的企業(yè)進(jìn)行體系測(cè)試，根據(jù)測(cè)試結(jié)果優(yōu)化和完善適合小型微型的評(píng)級(jí)指標(biāo)體系，構(gòu)建全新的小型小微企業(yè)信用評(píng)估體系。
（三）大力推進(jìn)小微企業(yè)信用服務(wù)系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)化建設(shè)的進(jìn)程
針對(duì)小微企業(yè)的特征，推出網(wǎng)絡(luò)版小微企業(yè)信用服務(wù)系統(tǒng)，系統(tǒng)的具體功能如下：第一，會(huì)員注冊(cè)和付費(fèi)功能。小微企業(yè)在注冊(cè)時(shí)要提供完善的企業(yè)基本信息，并上傳證明材料，系統(tǒng)管理人員進(jìn)行審核。為了保障信用服務(wù)平臺(tái)的正常運(yùn)營(yíng)，可以根據(jù)查詢功能的權(quán)限變化，向注冊(cè)的企業(yè)會(huì)員收取年費(fèi)，信息和信息查詢功能僅對(duì)付費(fèi)會(huì)員開放。第二，信用信息的征集和評(píng)級(jí)功能。對(duì)已經(jīng)注冊(cè)的企業(yè)會(huì)員，系統(tǒng)管理員要導(dǎo)入來(lái)自主管部門的相關(guān)信用數(shù)據(jù)，經(jīng)過數(shù)據(jù)處理，然后對(duì)會(huì)員進(jìn)行信用等級(jí)的評(píng)定。第三，小微企業(yè)信用信息查詢功能。銀行等金融機(jī)構(gòu)在系統(tǒng)注冊(cè)后，擁有查詢企業(yè)信用信息的權(quán)利。第四，融資信息功能。平臺(tái)具備為小微企業(yè)提供融資信息的功能模塊，有意向的金融機(jī)構(gòu)可以通過系統(tǒng)查詢小微企業(yè)的聯(lián)系方式。在經(jīng)過優(yōu)化的金融服務(wù)平臺(tái)上，商業(yè)銀行拓寬了盈利的渠道，企業(yè)發(fā)展資金，實(shí)現(xiàn)參與方的共贏。小微企業(yè)信用服務(wù)系統(tǒng)設(shè)計(jì)的遠(yuǎn)期目標(biāo)是所有業(yè)務(wù)都可以通過網(wǎng)絡(luò)完成。
小微企業(yè)是我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的重要組成部分，加快小微企業(yè)信用服務(wù)體系的建設(shè)，拓寬科技型小微企業(yè)的融資渠道，對(duì)于促進(jìn)大眾創(chuàng)業(yè)、萬(wàn)眾創(chuàng)新，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級(jí)，實(shí)現(xiàn)創(chuàng)新型國(guó)家建設(shè)的中國(guó)夢(mèng)，無(wú)疑具有十分重要的理論意義和現(xiàn)實(shí)意義。
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【關(guān)鍵詞】銀行 小微型企業(yè) 信用評(píng)級(jí)
銀行是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的主體，銀行對(duì)企業(yè)信用評(píng)級(jí)，對(duì)降低資金信貸風(fēng)險(xiǎn)和社會(huì)提倡的誠(chéng)信的倡議不謀而合。那么對(duì)企業(yè)信用評(píng)級(jí)首先就要了解評(píng)級(jí)現(xiàn)狀。
首先銀行信用評(píng)級(jí)現(xiàn)階段都是內(nèi)部撰寫、內(nèi)部保存和內(nèi)部使用。每個(gè)商業(yè)銀行都有自己的一套評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)級(jí)結(jié)果，評(píng)級(jí)環(huán)境較為封閉。同時(shí)外部不能直接使用評(píng)估結(jié)果。其次我國(guó)銀行先期評(píng)估機(jī)制和銀行貸款后的跟蹤信用評(píng)估機(jī)制實(shí)施效果甚微。很多貸款在沒有觀察評(píng)估就被放款出去，這是一個(gè)即現(xiàn)實(shí)又很嚴(yán)峻的問題。現(xiàn)在我國(guó)各大商業(yè)銀行都有大筆大筆的銀行壞賬。最后，從我國(guó)目前的評(píng)級(jí)方法來(lái)看，銀行普遍采用的指標(biāo)都是依據(jù)過去的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，而不是對(duì)未來(lái)償債能力的預(yù)測(cè)指標(biāo)來(lái)進(jìn)行評(píng)級(jí)，行業(yè)分析和研究明顯不足。針對(duì)這些問題，我想提出一些見解。
一、基于信用信息共享
在現(xiàn)在的市場(chǎng)下，我國(guó)各大商業(yè)銀行和建筑委員會(huì)的信用工作做得較好，如果能將這些行業(yè)客戶的信用評(píng)估綜合起來(lái)建立一個(gè)類似“銀聯(lián)“的數(shù)據(jù)庫(kù)，雖然各個(gè)行業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)不一樣，但是現(xiàn)在能多花點(diǎn)精力，以后就是一種便利。建議在初期成立一個(gè)在銀監(jiān)會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo)下的信用管理機(jī)構(gòu)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)與管理中國(guó)企業(yè)信用評(píng)價(jià)體系的建立與完善。其主要任務(wù)是負(fù)責(zé)進(jìn)行管理和監(jiān)督我國(guó)企業(yè)信用評(píng)估體系的建設(shè)工作。當(dāng)然這也是一種長(zhǎng)期發(fā)展的必然趨勢(shì)。
二、基于銀行評(píng)估途徑
毋庸置疑，大中型企業(yè)評(píng)估在時(shí)間精力和方法上與小微型企業(yè)都有區(qū)別，小企業(yè)由于其評(píng)估成本率高，數(shù)量多，地區(qū)偏遠(yuǎn)分散，如果銀行單獨(dú)做評(píng)估會(huì)費(fèi)時(shí)費(fèi)力，而且企業(yè)評(píng)估按照社會(huì)分工日益細(xì)化的趨勢(shì)，內(nèi)部評(píng)級(jí)不利于社會(huì)分工的細(xì)化，所以我建議針對(duì)小微型企業(yè)的信用評(píng)估，主要就外包給專業(yè)評(píng)估公司，像國(guó)內(nèi)有名的中誠(chéng)信托、大公、新世紀(jì)等公司都可以，采用銀行內(nèi)部再審核和內(nèi)部評(píng)估相結(jié)合的評(píng)估辦法。達(dá)到節(jié)約成本，追求質(zhì)量的效果。
三、基于銀行評(píng)級(jí)與被評(píng)估企業(yè)的獨(dú)立性
如何保持評(píng)估人員與被評(píng)估企業(yè)的獨(dú)立性一直是一個(gè)難題，光是靠自律和監(jiān)督是很難從源頭遏制的，銀行信用評(píng)估與會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)同樣存在這個(gè)難題，但是不得不說他們之間有很大的一個(gè)區(qū)別，會(huì)計(jì)師事務(wù)所是直接接受被評(píng)估企業(yè)的委托進(jìn)行審計(jì)，所以自然接受的是被審計(jì)單位的酬金，所以事務(wù)所的獨(dú)立性在一定程度上受到了被審計(jì)單位的“脅迫”。而銀行可以委托獨(dú)立評(píng)估公司評(píng)估，評(píng)估企業(yè)收到的是銀行的酬金而非被評(píng)估企業(yè)，這樣評(píng)估公司受到的“脅迫”壓力更小，這就是銀行外部評(píng)估。所以強(qiáng)烈建議銀行更加重視外部評(píng)級(jí)機(jī)制。
四、基于評(píng)估方法—實(shí)地調(diào)查
中小企業(yè)由于其特殊特點(diǎn)要求銀行評(píng)級(jí)更加注重實(shí)地考察。但是實(shí)際操作中，銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)往往只注重分析企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表。中小企業(yè)數(shù)量多，規(guī)模小，經(jīng)營(yíng)管理很不規(guī)范，透明度差，尤其是一些關(guān)鍵的信息的披露。如果通過與企業(yè)相關(guān)負(fù)責(zé)人的適度采訪溝通以及評(píng)估人員觀摩后的自我判斷，又或者是通過一些其他外部渠道，獲得較為詳盡而真實(shí)的企業(yè)內(nèi)部信息，了解企業(yè)業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)模式、公司管理制度、辦公環(huán)境等方面，為定性評(píng)判奠定基礎(chǔ)，為信用評(píng)級(jí)提供更為有效的素材。
五、基于財(cái)務(wù)報(bào)表對(duì)企業(yè)信用評(píng)級(jí)的影響
中小企業(yè)財(cái)務(wù)制度不健全，財(cái)務(wù)管理人員素質(zhì)不高，財(cái)務(wù)報(bào)表一般未經(jīng)過審計(jì)，做假情況較為普遍。雖然通過了審計(jì)，但仍存在某些行為使得財(cái)務(wù)信息可能無(wú)法真實(shí)反映實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況，比如隱瞞收入或夸大經(jīng)營(yíng)成果等。如果以虛假的財(cái)務(wù)信息作為評(píng)級(jí)的依據(jù)，將提高或降低企業(yè)的信用級(jí)別。所以，建議評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在一定程度上擺脫財(cái)務(wù)報(bào)表對(duì)評(píng)級(jí)的影響。
六、基于中小企業(yè)的發(fā)展?jié)摿?/p>
公司未來(lái)的路怎么走，公司的發(fā)展戰(zhàn)略，這些關(guān)鍵的信息在該企業(yè)報(bào)表附注中也許會(huì)披露一些，但是要了解戰(zhàn)略執(zhí)行情況和規(guī)模效益，必須要實(shí)地考察。所以，信用評(píng)級(jí)更應(yīng)關(guān)注未來(lái)發(fā)展?jié)摿统砷L(zhǎng)速度，重點(diǎn)預(yù)測(cè)企業(yè)未來(lái)的經(jīng)營(yíng)狀況，而不僅僅只關(guān)注企業(yè)現(xiàn)狀，未來(lái)一個(gè)發(fā)展時(shí)期內(nèi)企業(yè)通過經(jīng)營(yíng)活動(dòng)獲得的自由現(xiàn)金才是增強(qiáng)償債能力的重要保障。
七、基于二次回訪
注重對(duì)企業(yè)的后續(xù)考察和評(píng)估，信用評(píng)估中后續(xù)評(píng)估不容忽視，由于小微型企業(yè)的地緣因素和銀行的人力資源因素導(dǎo)致銀行無(wú)法掌握企業(yè)的發(fā)展情況，同時(shí)小微型企業(yè)資金鏈脆弱，很容易發(fā)生變故，所以我給的建議就是銀行委托評(píng)級(jí)公司做二次回訪，及時(shí)更新信用信息，盡早采取預(yù)防措施，保障信貸資金安全。
當(dāng)然，我國(guó)現(xiàn)在正處于建立社會(huì)信用體系的成長(zhǎng)階段，而銀行的信用建設(shè)又是我國(guó)信用體系建設(shè)的先鋒，銀行信用評(píng)估是構(gòu)建信用體系的重中之重。我國(guó)評(píng)級(jí)體系建設(shè)必須在中國(guó)國(guó)情下尋找符合自己發(fā)展的道路。中國(guó)信用評(píng)級(jí)之路任重而道遠(yuǎn)。
參考文獻(xiàn)
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關(guān)鍵詞：小微外貿(mào)企業(yè) 國(guó)際貿(mào)易 融資 信用行為
一、小微外貿(mào)企業(yè)國(guó)際貿(mào)易融資的特點(diǎn)
（一）高風(fēng)險(xiǎn)性
小微外貿(mào)企業(yè)在國(guó)際貿(mào)易交易過程中，通常會(huì)面臨著較高的非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，無(wú)法確定市場(chǎng)接受能力與市場(chǎng)接受時(shí)間；資金風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于小微外貿(mào)企業(yè)而言，資金不足可能會(huì)導(dǎo)致災(zāi)難性的影響；經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)樾∥⑼赓Q(mào)企業(yè)的管理者水平相對(duì)較低，所以會(huì)造成一定的經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)等。
（二）資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的不穩(wěn)定性
通常開展國(guó)際貿(mào)易的小微企業(yè)，其資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中無(wú)形資產(chǎn)的比例相對(duì)較大，固定資產(chǎn)比例相對(duì)較小，因此其融資可抵押性相對(duì)較差。大部分小微外貿(mào)企業(yè)往往會(huì)通過其人才資源、客戶資源等無(wú)形資產(chǎn)來(lái)體現(xiàn)企業(yè)價(jià)值，但是我國(guó)無(wú)形資產(chǎn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)這類無(wú)形資產(chǎn)的處理相對(duì)嚴(yán)格，因此小微外貿(mào)企業(yè)很難在資產(chǎn)負(fù)債表中將這部分無(wú)形資產(chǎn)體現(xiàn)出來(lái)，并且傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)報(bào)表也無(wú)法完整、準(zhǔn)確地披露出人力資源或者客戶資源等指標(biāo)。
（三）融資成本高、效率低
小微外貿(mào)企業(yè)一般具有規(guī)模較小、經(jīng)營(yíng)不穩(wěn)定、產(chǎn)品單一等特點(diǎn)，其資金需求相對(duì)較小、時(shí)間急、頻率快，主要以流動(dòng)資金為主，這勢(shì)必會(huì)加大其融資的風(fēng)險(xiǎn)性，影響了銀行放貸的積極性，也必然會(huì)增加其融資成本。從銀行審查程序來(lái)看，小微外貿(mào)企業(yè)的融資金額少、手續(xù)復(fù)雜、缺乏必要的抵押物，銀行需要更高的風(fēng)險(xiǎn)控制，融資審批程序繁多，效率相對(duì)較低。
二、小微外貿(mào)企業(yè)國(guó)際貿(mào)易融資過程中信用風(fēng)險(xiǎn)成因分析
（一）世界經(jīng)濟(jì)增速整體滑坡
自2008年全球爆發(fā)金融危機(jī)以來(lái)，全球經(jīng)濟(jì)一直復(fù)蘇緩慢，發(fā)達(dá)國(guó)家失業(yè)率居高不下，貿(mào)易保護(hù)主義抬頭，很多發(fā)達(dá)國(guó)家為保護(hù)自身的經(jīng)濟(jì)利益，采取各種限制國(guó)外商品進(jìn)口的措施，最明顯的在于我國(guó)陸續(xù)受到了美國(guó)、歐盟等國(guó)家的反傾銷與反補(bǔ)貼制裁，這對(duì)我國(guó)各類企業(yè)均造成嚴(yán)重的影響，特別是進(jìn)行國(guó)際貿(mào)易的小微企業(yè)更是遭受重創(chuàng)。在國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)占有率同時(shí)下降的大背景下，各個(gè)小微外貿(mào)企業(yè)的生存成為其首先要解決的問題，這就必然導(dǎo)致其償還銀行債務(wù)的意愿與能力大幅下降。
（二）小微外貿(mào)企業(yè)生產(chǎn)成本上升
在國(guó)際市場(chǎng)環(huán)境中，原材料與能源價(jià)格日益飚升，人民幣升值趨勢(shì)不減，小微外貿(mào)企業(yè)生產(chǎn)成本不斷加大。再者，受新勞動(dòng)法的影響，多為勞動(dòng)密集型的小微企業(yè)的勞動(dòng)力成本也不斷提高，在失去人力資源成本優(yōu)勢(shì)后，其出口產(chǎn)品在國(guó)際市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)力必然會(huì)大幅降低。此外，我國(guó)調(diào)整了出口退稅政策，這對(duì)出口型小微企業(yè)而言，其利潤(rùn)空間又被進(jìn)一步的擠占，而我國(guó)開展國(guó)際貿(mào)易的小微企業(yè)多數(shù)處于國(guó)際產(chǎn)業(yè)鏈的末端位置，很難實(shí)現(xiàn)成本轉(zhuǎn)移，因此抗風(fēng)險(xiǎn)能力相對(duì)較差，部分企業(yè)出現(xiàn)了減產(chǎn)、停產(chǎn)或倒閉的現(xiàn)象。
（三）小微外貿(mào)企業(yè)急切的融資需求難以得到滿足
由于國(guó)際市場(chǎng)需求萎縮，小微外貿(mào)企業(yè)的訂單量急劇下降，難免出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)困難等問題，由于小微外貿(mào)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)收益遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于大型企業(yè)，因此其資金缺口越來(lái)越大。受國(guó)際金融危機(jī)的影響，我國(guó)各大銀行在國(guó)外投資的各類證券產(chǎn)品價(jià)值很多大幅縮水，銀行的收益水平也有所降低，其為了維持貸款的最佳收益率，必然更愿意向風(fēng)險(xiǎn)低的大企業(yè)投入貸款，這對(duì)小微企業(yè)而言無(wú)疑雪上加霜。同時(shí)，我國(guó)小微外貿(mào)企業(yè)有效資產(chǎn)相對(duì)不足，再加之其管理不善、財(cái)務(wù)制度不夠健全、信用水平低等因素的影響，勢(shì)必會(huì)影響其獲得更多的資金支持。
（四）小微外貿(mào)企業(yè)的負(fù)擔(dān)有所加重
土地也是影響小微外貿(mào)企業(yè)發(fā)展的重要問題之一。在經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中，每年增加的小微外貿(mào)企業(yè)落戶均需要相應(yīng)的土地，但是一些地區(qū)工業(yè)園區(qū)與產(chǎn)業(yè)集群建設(shè)相對(duì)落后，導(dǎo)致一些小微外貿(mào)企業(yè)不得另尋他路；并且城鎮(zhèn)土地使用稅有所提高，無(wú)疑也增加了企業(yè)的生產(chǎn)成本；企業(yè)征地需要繳納土地補(bǔ)償費(fèi)、安置補(bǔ)助費(fèi)、附著物補(bǔ)償費(fèi)、土地閑置費(fèi)等各種費(fèi)用，這些均增加了企業(yè)的征地成本。此外，在小微外貿(mào)企業(yè)之間三角債問題十分突出，據(jù)相關(guān)調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，約有85%的企業(yè)存在不同程度的資金拖欠問題，這對(duì)企業(yè)的正常生產(chǎn)會(huì)產(chǎn)生嚴(yán)重影響，企業(yè)的應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款由于資金拖欠導(dǎo)致上漲8%。
三、應(yīng)對(duì)小微外貿(mào)企業(yè)國(guó)際融資信用風(fēng)險(xiǎn)的措施
（一）建立健全小微外貿(mào)企業(yè)信用體系
1、建立小微外貿(mào)企業(yè)信用評(píng)估體系
由于小微外貿(mào)企業(yè)存在綜合實(shí)力弱、可抵押資產(chǎn)少、融資需求旺盛、額度小且信息不對(duì)稱的特點(diǎn)，所以銀行要以個(gè)人信用為基礎(chǔ)進(jìn)一步健全小微外貿(mào)企業(yè)信用體系，制訂出與小微外貿(mào)企業(yè)特點(diǎn)相符的信用評(píng)估辦法與標(biāo)準(zhǔn)，要求評(píng)估辦法與標(biāo)準(zhǔn)可以全面、科學(xué)、合理的反映出小微外貿(mào)企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況與償債能力。分析小微外貿(mào)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表過程中，其經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)者的素質(zhì)與能力、結(jié)算方式、市場(chǎng)潛力等非財(cái)務(wù)指標(biāo)也要作為重點(diǎn)審查的對(duì)象。建立專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估單位，建立和完善區(qū)域性小微外貿(mào)企業(yè)信用檔案中心，專門針對(duì)國(guó)際貿(mào)易融資企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)與授信額度核定。對(duì)外貿(mào)企業(yè)而言，還款的首要來(lái)源為企業(yè)在正常貿(mào)易過程中產(chǎn)生的現(xiàn)金流，而第二來(lái)源則來(lái)自于企業(yè)自身的贏利能力，銀行可以根據(jù)企業(yè)的授信額與業(yè)務(wù)記錄為參考。此外，要進(jìn)一步建立起小微外貿(mào)企業(yè)信息庫(kù)，信息庫(kù)中包含小微外貿(mào)企業(yè)的資信情況、產(chǎn)品情況、交易情況以及貨款結(jié)算情況等資料；鼓勵(lì)小微外貿(mào)企業(yè)靈活采用托收、信用證以及匯付等結(jié)算方法，適當(dāng)選擇投保出口信用險(xiǎn)來(lái)化解資金風(fēng)險(xiǎn)。
2、建立健全小微外貿(mào)企業(yè)信用擔(dān)保體系
逐步完善小微外貿(mào)企業(yè)信用擔(dān)保立法與信用擔(dān)保制度，進(jìn)一步解決小微外貿(mào)企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)之間的信息不對(duì)稱問題，建立資源共享的信息平臺(tái)；建立以政府為擔(dān)保主體，其它諸如民營(yíng)商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)、企業(yè)互擔(dān)保機(jī)構(gòu)、信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)為輔的多層次信用擔(dān)保市場(chǎng)體系，提升小微外貿(mào)企業(yè)的社會(huì)信用度與信用水平，拓寬小微外貿(mào)企業(yè)的融資渠道，增加其融資機(jī)會(huì)；建立小微外貿(mào)企業(yè)信用擔(dān)保專項(xiàng)資金與風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，以中央與地方政府分級(jí)擔(dān)保為輔助，提高各級(jí)各類擔(dān)保機(jī)構(gòu)抗風(fēng)險(xiǎn)能力，做好融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的監(jiān)管工作，保證其發(fā)展的合理性與規(guī)范性；充分發(fā)揮中國(guó)進(jìn)出口銀行的引導(dǎo)性作用，適當(dāng)提高出口信用擔(dān)保的比重，利用信用中介的杠桿效應(yīng)，幫助企業(yè)獲得更多的商業(yè)銀行資金。
（二）建立健全國(guó)際貿(mào)易融資的法律法規(guī)體系
現(xiàn)階段我國(guó)已經(jīng)制定、出臺(tái)了一系列專門扶持小微企業(yè)的發(fā)展的法律法規(guī)與政策措施，后續(xù)要進(jìn)一步健全相關(guān)配套的法律政策，為小微企業(yè)的國(guó)際貿(mào)易融資提供更加完善的法律保障。加快相關(guān)金融立法工作，盡快完成國(guó)際金融票據(jù)、貨權(quán)、抵押權(quán)、擔(dān)保、信托等行為的權(quán)利責(zé)任法律界定。積極、主動(dòng)的發(fā)現(xiàn)現(xiàn)有法律體系存在的漏洞與問題，防止由于國(guó)際慣例與中國(guó)法律體系存在差異，使得銀行與企業(yè)在操作過程中出現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)。此外，各項(xiàng)法律法規(guī)與相關(guān)政策的落實(shí)工作也不能忽略，比如調(diào)整信貸政策，加強(qiáng)對(duì)小微外貿(mào)企業(yè)國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的引導(dǎo)，將一些與國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策相符、經(jīng)濟(jì)帶動(dòng)作用強(qiáng)、發(fā)展?jié)摿薮蟮男∥⑵髽I(yè)作為重點(diǎn)扶持對(duì)象，保證其獲得更多的融資優(yōu)惠，實(shí)現(xiàn)其發(fā)展與壯大。
（三）小微外貿(mào)企業(yè)要提高自身參與的積極性
1、提高企業(yè)自身素質(zhì)
對(duì)于相而言，在國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中要獲取更多的資金支持，就要從提升自身綜合素質(zhì)做起，具體要做到以下幾個(gè)方面：第一，進(jìn)一步健全與企業(yè)發(fā)展相符的現(xiàn)代化制度，摒棄不規(guī)范的企業(yè)管理方式，提高經(jīng)營(yíng)管理的科學(xué)性與合理性。完善企業(yè)內(nèi)部各項(xiàng)規(guī)章制度的制訂與落實(shí)，提高內(nèi)部管理的有效性，實(shí)現(xiàn)信息公開與規(guī)范經(jīng)營(yíng)；第二，進(jìn)一步做好財(cái)務(wù)管理工作，依法建帳，確保會(huì)計(jì)資料真實(shí)完整，完善內(nèi)部控制制度，時(shí)刻用制度約束提高自己的承債能力，保證企業(yè)財(cái)務(wù)信息的透明度與可信性，為自身贏得更多的融資機(jī)會(huì)；第三，要求企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者自身要具備較高的道德水平，規(guī)范經(jīng)營(yíng)，自我約束，不斷在經(jīng)營(yíng)與管理中充實(shí)自己，提升自身的綜合素質(zhì)與誠(chéng)信度；第四，不斷提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，采取適當(dāng)?shù)拇胧┮?guī)避風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)所涉及到的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，小微外貿(mào)企業(yè)要有充分的認(rèn)識(shí)，轉(zhuǎn)變過去的粗放式發(fā)展思路，將出口風(fēng)險(xiǎn)成本納入財(cái)務(wù)核算的范疇，采用不同的結(jié)算方式提高風(fēng)險(xiǎn)控制的科學(xué)性與合理性，比如信用證、保理等手段。此外，還要對(duì)國(guó)外客戶的資信進(jìn)行全面調(diào)查與管理，建立起有效的伙伴檔案信息庫(kù)，將國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)控制在最小范圍內(nèi)；第五，提高企業(yè)產(chǎn)品的科技含量，培育企業(yè)自有品牌，從而提升企業(yè)在國(guó)際市場(chǎng)上的綜合競(jìng)爭(zhēng)力，進(jìn)一步擴(kuò)大市場(chǎng)的占有率。
2、增強(qiáng)信用意識(shí)
現(xiàn)階段社會(huì)信用體系不斷完善，從某種程度而言，一個(gè)企業(yè)的運(yùn)作與發(fā)展與其信用度有著直接的關(guān)系，因此小微外貿(mào)企業(yè)也要增強(qiáng)自身的信用意識(shí)，在能力范圍內(nèi)提升自己的信用等級(jí)，提高銀行向企業(yè)提供國(guó)際貿(mào)易融資的意愿。當(dāng)然企業(yè)要取信于銀行必須付諸實(shí)際行動(dòng)，比如建立規(guī)范的企業(yè)制度，提高財(cái)務(wù)報(bào)表的詳實(shí)性與透明度等，并且要與銀行進(jìn)行積極的溝能與交流，建立良好的銀企關(guān)系，使得銀行可以完全掌握企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況，進(jìn)一步確認(rèn)其風(fēng)險(xiǎn)可控制性，從而放心的為小微外貿(mào)企業(yè)提供貿(mào)易融資。小微外貿(mào)企業(yè)自身也要善于借助“外力”增強(qiáng)自己的信用價(jià)值，加強(qiáng)與其它大企業(yè)的聯(lián)盟，依傍大企業(yè)這棵“大樹”提升自己的融資能力。此外，小微外貿(mào)企業(yè)在歸還融資貸款、支付費(fèi)用的過程中，做到守時(shí)、守信，不斷提高信用等級(jí)，樹立在銀行等金融機(jī)構(gòu)中的良好信用形象。
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摘 要 就目前來(lái)看，小微企業(yè)是我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要推動(dòng)力量，但其發(fā)展一直處在融資困難的局面下，由于銀行內(nèi)部消息和我國(guó)小微企業(yè)的信用記錄消息出現(xiàn)不對(duì)稱和信用缺失的情況，商業(yè)銀行發(fā)行小微貸款面臨很多風(fēng)險(xiǎn)。建立起小微企業(yè)的信用評(píng)價(jià)業(yè)務(wù)來(lái)良好的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)具有重要作用，同時(shí)具有實(shí)踐價(jià)值。
關(guān)鍵詞 網(wǎng)絡(luò) 微小企業(yè)貸款 信用評(píng)價(jià)
小微企業(yè)一直在我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展和社會(huì)發(fā)展中的地位很重，我國(guó)銀監(jiān)會(huì)和國(guó)家多個(gè)部委都公布通知，由此對(duì)小微企業(yè)的概念定義。將小微企業(yè)的具體標(biāo)準(zhǔn)和類型進(jìn)行劃分，提升了小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展的可操作性。但是，由于銀行企業(yè)信息不對(duì)稱和小微企業(yè)出現(xiàn)信用缺失的狀況，導(dǎo)致商業(yè)銀行開發(fā)小微信貸產(chǎn)品過程中面臨很大的信用風(fēng)險(xiǎn)。信用評(píng)級(jí)的產(chǎn)生能夠良好降低信息不對(duì)稱的情況，由此為銀行信貸決策提供必要的外部依據(jù)和內(nèi)部參考，幫助銀行降低各項(xiàng)工作的成本開銷，提升工作效率，有效緩解微小企業(yè)融資困難的狀況。
一、相關(guān)概念界定
小微企業(yè)貸款簡(jiǎn)單稱之為“微貸”，其主要是將小企業(yè)當(dāng)做是主要貸款對(duì)象的一種融資業(yè)務(wù)，針對(duì)小微企業(yè)的概念解釋，不同地區(qū)的定義不同，世界銀行針對(duì)小型企業(yè)和微小企業(yè)的界定范圍是企業(yè)的員工數(shù)量在10人之內(nèi)，企業(yè)總資產(chǎn)低于100萬(wàn)美元，且企業(yè)的年銷售額低于100美元的企業(yè)才被劃入微型企業(yè)的范圍內(nèi)。將企業(yè)員工數(shù)量在11～50人之間，企業(yè)總資產(chǎn)在100萬(wàn)～300萬(wàn)美元之間且年銷售額在100萬(wàn)到300萬(wàn)美元之間企業(yè)定義成小型企業(yè)。我國(guó)著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家郎咸平教授認(rèn)為，小微企業(yè)的概念中包含了小型企業(yè)、微型企業(yè)、個(gè)體工商戶企業(yè)等。在2011年七月份，我國(guó)工信部、統(tǒng)計(jì)局和國(guó)家發(fā)改委、財(cái)政部四個(gè)部門經(jīng)過研究通過《中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》，其中針對(duì)中小企業(yè)的范圍進(jìn)行了設(shè)定，將其劃分成微型、小型、中型企業(yè)，具體的標(biāo)準(zhǔn)需要根據(jù)企業(yè)的具體員工數(shù)量、企業(yè)資產(chǎn)總額、企業(yè)盈利收入等幾方面，并根據(jù)行業(yè)的特征來(lái)確定中小企業(yè)的范圍。企業(yè)的信用評(píng)價(jià)指標(biāo)體系是一個(gè)相對(duì)完整的體系，其中包含信用評(píng)級(jí)要素、評(píng)價(jià)指標(biāo)、評(píng)級(jí)方式、評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)等，信用評(píng)價(jià)要素主要是信用評(píng)級(jí)的主要內(nèi)容或者影響因素，例如，企業(yè)的管理能力、償債能力、運(yùn)營(yíng)能力和經(jīng)濟(jì)效益能力等。
二、構(gòu)建網(wǎng)絡(luò)微小型企業(yè)信貸評(píng)價(jià)體系的必要性分析
首先是網(wǎng)路微小型企業(yè)不斷發(fā)展的需求體現(xiàn)，網(wǎng)路微小型企業(yè)問題是微小型企業(yè)發(fā)展過程中可成型必然涉及到的問題，銀行貸款是網(wǎng)絡(luò)微小型企業(yè)實(shí)施融資的重要過程和方式，由此凸顯出構(gòu)建網(wǎng)絡(luò)微小型企業(yè)信用評(píng)價(jià)體系的重要性。衡量一個(gè)網(wǎng)絡(luò)微小企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)和管理能力的重要指標(biāo)在于微小企業(yè)的信貸等級(jí)評(píng)價(jià)，這是網(wǎng)絡(luò)微小型企業(yè)進(jìn)行債務(wù)清償且履行貸款合同能力的重要評(píng)價(jià)指標(biāo)之一。除此之外，其有助于企業(yè)建立起信用管理的響應(yīng)機(jī)制，有助于企業(yè)實(shí)施規(guī)范化的業(yè)務(wù)管理。
通常來(lái)講，銀行會(huì)在信貸等級(jí)評(píng)價(jià)的過程中選取微觀和宏觀、定量和定性分析、靜態(tài)和動(dòng)態(tài)結(jié)合的集中形式，利用銀行自主研發(fā)的評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)和對(duì)應(yīng)的評(píng)價(jià)指標(biāo)，根據(jù)有關(guān)程序?qū)ζ髽I(yè)內(nèi)部的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)產(chǎn)狀況、信用情況和企業(yè)的管理能力、發(fā)展前景等實(shí)施全面分析，由此來(lái)判斷企業(yè)未來(lái)發(fā)展可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)和企業(yè)償還債務(wù)的具體能力，由此為銀行是否向微小企業(yè)提供信貸資金提供參考。
構(gòu)建網(wǎng)絡(luò)微小型企業(yè)信貸評(píng)價(jià)體系是改善企業(yè)融資條件的需求體現(xiàn)，網(wǎng)絡(luò)微小型的企業(yè)信貸評(píng)價(jià)體系的針對(duì)性很強(qiáng)，其符合當(dāng)代微小型企業(yè)實(shí)施網(wǎng)絡(luò)交易的具體需求。商業(yè)銀行主要通過對(duì)企業(yè)實(shí)施貸款評(píng)價(jià)，能為企業(yè)的貸款決策提供必要的依據(jù)，除此之外，商業(yè)銀行通過對(duì)企業(yè)實(shí)施貸款評(píng)價(jià)有助于企業(yè)形成有效的信用評(píng)價(jià)、信息披露和信息征用等層面的機(jī)制，有助于提升企業(yè)形象，幫助企業(yè)順利融資。
三、當(dāng)前網(wǎng)絡(luò)微小型企業(yè)實(shí)施信貸評(píng)價(jià)體系的局限
就目前來(lái)看，當(dāng)前存在的評(píng)價(jià)體系已經(jīng)無(wú)法適應(yīng)微小企業(yè)的發(fā)展，商業(yè)銀行針對(duì)微小企業(yè)的信用貸款進(jìn)行評(píng)估的過程中，商業(yè)銀行較多采取原先的指標(biāo)體系，但是由于該體系沒針對(duì)企業(yè)的規(guī)模進(jìn)行劃分，因此企業(yè)之間的差異無(wú)法體現(xiàn)。一方面來(lái)看，我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)狀況發(fā)展的還不夠健全，微小企業(yè)的商業(yè)銀行貸款的信用體系剛起步，信用記錄幾乎是零，由此我國(guó)需要嚴(yán)格區(qū)分開微小型企業(yè)和的大型企業(yè)的信用體系。除此之外，我國(guó)國(guó)內(nèi)的評(píng)估體系多數(shù)都涉及到大型企業(yè)或者中型企業(yè)，該種狀況下，如果人們盲目的將指標(biāo)體系運(yùn)用在微小企業(yè)的身上，最終會(huì)由于生產(chǎn)規(guī)模較小、缺少數(shù)據(jù)記錄，難以通過銀行批準(zhǔn)貸款的標(biāo)準(zhǔn)，由此會(huì)顯著降低對(duì)微小企業(yè)信貸評(píng)估的準(zhǔn)確性，影響對(duì)微小企業(yè)發(fā)展的支持力度。由于小型企業(yè)具備了大型企業(yè)發(fā)展的特征，因此針對(duì)微小企業(yè)的貸款評(píng)估時(shí)，需要考慮到微小企業(yè)經(jīng)營(yíng)的特征，針對(duì)實(shí)際情況做出具體分析，制定出適應(yīng)小微企業(yè)發(fā)展的評(píng)估體系。
當(dāng)前網(wǎng)絡(luò)微小型企業(yè)實(shí)施信貸評(píng)價(jià)體系的局限還體現(xiàn)在指標(biāo)權(quán)重缺少合理性的狀況，當(dāng)前很多被銀行授信的企業(yè)評(píng)級(jí)方式多為定性分析或者定量分析的融合，定性分析主要是針對(duì)企業(yè)非財(cái)務(wù)條件的衡量，定量分析的內(nèi)容集中在企業(yè)的財(cái)務(wù)條件上。但就目前的評(píng)價(jià)體系來(lái)看，定性分析的方式不夠細(xì)致，多數(shù)是根據(jù)企業(yè)的管理能力和未來(lái)發(fā)展前景的評(píng)估，十分粗糙，權(quán)重不夠合理。如果簡(jiǎn)單按照企業(yè)財(cái)務(wù)情況進(jìn)行評(píng)估的話，更大的收益掌握在大型企業(yè)的手中，對(duì)于微小企業(yè)的發(fā)展負(fù)面影響很大。很多微小企業(yè)發(fā)展過程中不夠規(guī)范，多方面的管理結(jié)構(gòu)不夠健全，導(dǎo)致小型企業(yè)的評(píng)估結(jié)果不理想。
四、微小企業(yè)貸款實(shí)施信用評(píng)價(jià)體系的措施
（一）建立信用核查企業(yè)
由于銀行針對(duì)微小企業(yè)的信用評(píng)估還處于摸索階段，因此在具體實(shí)踐的過程中需要符合金融監(jiān)管的政策之外，還需要采取和其他企業(yè)發(fā)展不同的個(gè)性化保障措施和風(fēng)險(xiǎn)管理的措施，貸款方式創(chuàng)新需要符合微小企業(yè)發(fā)展生產(chǎn)的特征，對(duì)信貸資源的合理劃分進(jìn)行完善，由此一定程度可以有效緩解微小企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行針對(duì)微小企業(yè)實(shí)施評(píng)價(jià)的時(shí)候，需要利用企業(yè)的網(wǎng)上交易信用指標(biāo)，除此之外，銀行可以利用網(wǎng)上交易的好壞程度來(lái)實(shí)施企業(yè)的信用評(píng)估，因此商業(yè)銀行需要和電子商務(wù)之間強(qiáng)化合作，建立起專門針對(duì)網(wǎng)絡(luò)微小企業(yè)的信用數(shù)據(jù)庫(kù)。
（二）通過網(wǎng)絡(luò)封殺懲制違約
當(dāng)商業(yè)銀行出現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)微小企業(yè)拖欠貸款或者遲遲不還款的情況，銀行可以和有關(guān)的電子商務(wù)平臺(tái)利用網(wǎng)絡(luò)的形式封殺，針對(duì)相關(guān)電子商務(wù)的服務(wù)方式進(jìn)行限制，使企業(yè)害怕違約?？梢圆扇〉挠行Х绞接?，一旦微小企業(yè)出現(xiàn)拖欠貸款的矛頭，可以利用網(wǎng)絡(luò)交易平臺(tái)的傳播性將企業(yè)公之于眾，將其劃分在不良信用商家的范圍，警告微小企業(yè)按時(shí)還款。如果微小企業(yè)接受到催促之后仍然不還款，需要禁止企業(yè)在網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)交易中的資金劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)，利用黑名單的方式公告天下，繼續(xù)進(jìn)行催款。
（三）改善全社會(huì)信用環(huán)境
為了保障微小企業(yè)順利實(shí)施網(wǎng)絡(luò)貸款業(yè)務(wù)，需要注重改善社會(huì)信用環(huán)境，由于企業(yè)主要分布的城市在全國(guó)或者國(guó)外，交易雙方多是通過電子通訊，電子商務(wù)平臺(tái)在其中的作用是橋梁的支撐。當(dāng)商務(wù)銀行和電子商務(wù)網(wǎng)站進(jìn)行合作的時(shí)候，需要電子商務(wù)網(wǎng)站出示相關(guān)的客戶信息，經(jīng)過必須的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估之后，可以利用針對(duì)性的評(píng)估體系來(lái)決定是否貸款。針對(duì)于信用良好的微小企業(yè)需要給予資金支撐，建立起銀行客戶信用信息管理系統(tǒng)，除此之外，需要嚴(yán)格按照法律法規(guī)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)。
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[1] 吳俊英.中小微企業(yè)網(wǎng)絡(luò)融資模式實(shí)驗(yàn)――以“阿里小貸”為例[J].經(jīng)濟(jì)問題，2014.01.
一、我縣小微企業(yè)融資現(xiàn)況
今年以來(lái)，在人行、銀監(jiān)部門指導(dǎo)推動(dòng)下，各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)加大了信貸支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的力度。截至6月份，全縣各項(xiàng)存款余額是36.80億元，各項(xiàng)貸款余額是32.49億元，放貸比去年同期減少0.96億元，從數(shù)據(jù)看出縣經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展速度較快，金融機(jī)構(gòu)需要進(jìn)一步加大支持縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展力度。總之，經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的發(fā)展，更有賴于資金流的支持和資本市場(chǎng)的活躍。要通過建立銀企對(duì)接長(zhǎng)效機(jī)制，不斷加大金融業(yè)支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展力度，基本滿足小微企業(yè)資金的需求，縣域經(jīng)濟(jì)才能持續(xù)健康發(fā)展。
二、制約小微企業(yè)融資的主要因素
（一）融資門檻高。從風(fēng)險(xiǎn)與效益角度考量，銀行更愿意與國(guó)有企業(yè)及大型企業(yè)開展合作。銀行放貸需按其企業(yè)信用評(píng)估體系操作，而我縣相當(dāng)一部分小微企業(yè)，不僅經(jīng)營(yíng)規(guī)模小、技術(shù)含量低，管理上還是典型的家族模式，管理制度不健全，會(huì)計(jì)賬目不清，信息缺失嚴(yán)重，難以進(jìn)入銀行信用貸款門檻。
（二）對(duì)應(yīng)服務(wù)少。小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況千差萬(wàn)別，融資需求呈現(xiàn)多樣化。而銀行貸款一般以不動(dòng)產(chǎn)抵押為主，以擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保為輔，過分強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)與盈利，缺乏既能控制風(fēng)險(xiǎn)又能較好滿足小微企業(yè)融資需求的個(gè)性化信貸產(chǎn)品。我縣大部分小微企業(yè)沒有土地、廠房，小微企業(yè)的設(shè)備等固定資產(chǎn)又被排除在抵押物之外。沒有抵押物，銀行不貸款，小額貸款公司也不敢貿(mào)然放貸，民營(yíng)擔(dān)保公司更是不敢擔(dān)保，以致不少小微企業(yè)難以獲得貸款。
（三）審批時(shí)間長(zhǎng)。銀行貸款審批程序多、時(shí)間長(zhǎng)，最少在一個(gè)月以上，無(wú)法滿足企業(yè)及時(shí)融資需求，尤其難以滿足價(jià)格波動(dòng)頻繁的加工企業(yè)融資需求。
三、對(duì)策建議
（一）進(jìn)一步加強(qiáng)行業(yè)監(jiān)管和考核獎(jiǎng)勵(lì)引導(dǎo)力度。建議人行、銀監(jiān)部門在年底前對(duì)各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)貫徹落實(shí)《國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步支持小型微型企業(yè)健康發(fā)展的意見》（國(guó)發(fā)〔2012〕14號(hào)）等文件精神情況進(jìn)行一次全面檢查，重點(diǎn)檢查其小微企業(yè)貸款的增速不低于全部貸款平均增速、增量高于上年同期水平、實(shí)行合理利率、簡(jiǎn)化貸款手續(xù)、縮短貸款辦理時(shí)間等方面政策的落實(shí)情況。對(duì)支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展成績(jī)突出的縣級(jí)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)實(shí)行財(cái)政資金存款傾斜，對(duì)新增注冊(cè)資本金和業(yè)務(wù)增長(zhǎng)較快的小額貸款公司、融資性擔(dān)保公司給予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)金融機(jī)構(gòu)不僅要考核其信貸投放量的多少，還要考核放貸利率的高低。
（二）做大金融資產(chǎn)、完善金融體系。一是加大金融招商力度，爭(zhēng)取盡快引進(jìn)1—2家大型股份制商業(yè)銀行。二是在計(jì)劃控制、加強(qiáng)監(jiān)管和防范風(fēng)險(xiǎn)的前提下，支持本地有實(shí)力的企業(yè)發(fā)起設(shè)立小額貸款公司，支持已開業(yè)小額貸款公司增資擴(kuò)股，做大做強(qiáng)，充分激發(fā)金融市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)力，調(diào)動(dòng)金融機(jī)構(gòu)支持小微企業(yè)的積極性。
（三）完善政策性信用擔(dān)保體系。支持民營(yíng)擔(dān)保公司規(guī)范經(jīng)營(yíng)，做大做強(qiáng)，全力爭(zhēng)取上級(jí)的補(bǔ)助資金，及時(shí)兌現(xiàn)符合條件的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)免征營(yíng)業(yè)稅等優(yōu)惠政策，加快建立擔(dān)保行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和激勵(lì)機(jī)制。大力開展針對(duì)農(nóng)村地區(qū)（鄉(xiāng)鎮(zhèn)）企業(yè)、個(gè)體工商戶、居民擁有的土地、房產(chǎn)確權(quán)、登記、發(fā)證工作，激活農(nóng)村地區(qū)存量資產(chǎn)，做大可抵押優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)，著力解決小微企業(yè)貸款抵押不足問題。
