時(shí)間：2024-01-26 14:51:56
序論：在您撰寫經(jīng)濟(jì)體制改革的含義時(shí)，參考他人的優(yōu)秀作品可以開闊視野，小編為您整理的7篇范文，希望這些建議能夠激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，引導(dǎo)您走向新的創(chuàng)作高度。
［關(guān)鍵詞］產(chǎn)權(quán)改革 經(jīng)濟(jì)學(xué) 經(jīng)濟(jì)體制改革
一、產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟(jì)學(xué)的基本理論和概念
我們通常情況下把產(chǎn)權(quán)理解為在資源稀缺的情況下人們對(duì)資源的使用權(quán)利，也可以說是人們在利用資源時(shí)必須遵守的適當(dāng)規(guī)則。從直觀上分析，產(chǎn)權(quán)主要用于表現(xiàn)人與物之間的某種特定的歸屬關(guān)系。其實(shí)呢，這種人與物之間的關(guān)系也從另一方面體現(xiàn)了社會(huì)中人與人之間的相互關(guān)系。由此可知，如果只有一個(gè)人或者無限制供給資源的時(shí)候,根本不可能出現(xiàn)我們所謂的產(chǎn)權(quán)問題。
清晰化以及流動(dòng)性是產(chǎn)權(quán)的兩項(xiàng)重要的基本特征。產(chǎn)權(quán)清晰化包含了兩種基本含義：一是產(chǎn)權(quán)中所涉及的主體的“人”格化。這主要是指產(chǎn)權(quán)的所有者必須是被我國法律認(rèn)可和承認(rèn)的人格主體。這些主體通常是指法人或者公民自然人。這一特征是不適合抽象的對(duì)象的；二是產(chǎn)權(quán)歸屬必須具有獨(dú)一性?！耙晃镆恢鳒?zhǔn)則”在市場經(jīng)濟(jì)中是維持我國產(chǎn)權(quán)市場的正常運(yùn)行的重要標(biāo)準(zhǔn)。產(chǎn)權(quán)制度的第二項(xiàng)基本特征是流動(dòng)性，產(chǎn)權(quán)的流動(dòng)性有助于提高企業(yè)運(yùn)營效率，有助于實(shí)現(xiàn)資源優(yōu)化合理配置，從而聚集大量社會(huì)資本，最終達(dá)到與現(xiàn)代的經(jīng)濟(jì)體制相適應(yīng)的目的。
二、產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟(jì)學(xué)與經(jīng)濟(jì)體制改革的關(guān)系分析
1.產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟(jì)學(xué)是我國經(jīng)濟(jì)體制改革的理論基礎(chǔ)
通過總結(jié)我國在經(jīng)濟(jì)改革的過程中所遇到的問題，可以得出一個(gè)結(jié)論，那就是產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟(jì)學(xué)是經(jīng)濟(jì)體制改革的重要理論基礎(chǔ)。產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟(jì)學(xué)是中國經(jīng)濟(jì)學(xué)研究中最基礎(chǔ)的經(jīng)濟(jì)理論之一。無論是在理論認(rèn)識(shí)上，還是在實(shí)際工作中都充分表現(xiàn)了產(chǎn)權(quán)的復(fù)雜性，因此產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟(jì)學(xué)是我國在市場經(jīng)濟(jì)改革過程中遇到的一個(gè)重要挑戰(zhàn)。產(chǎn)權(quán)不是單一的某項(xiàng)權(quán)利，而是一組圍繞人們財(cái)產(chǎn)所結(jié)成的權(quán)利。在經(jīng)濟(jì)改革的過程中建立起有效的產(chǎn)權(quán)激勵(lì)機(jī)制是重中之重，是整個(gè)改革活動(dòng)的出發(fā)點(diǎn)和歸宿點(diǎn)，產(chǎn)權(quán)激勵(lì)是經(jīng)濟(jì)改革的價(jià)值取向。
2.產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟(jì)學(xué)是經(jīng)濟(jì)體制改革的主旋律
經(jīng)濟(jì)體制改革是我國市場經(jīng)濟(jì)改革的主體內(nèi)容，其核心是產(chǎn)權(quán)制度改革。產(chǎn)權(quán)的明晰以及界定問題是我國市場經(jīng)濟(jì)改革的微觀基礎(chǔ)。產(chǎn)權(quán)制度在法律的保護(hù)下和政府部門的適當(dāng)激勵(lì)下，才能有助于市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。因?yàn)楫a(chǎn)權(quán)是發(fā)育市場經(jīng)濟(jì)主體的第一要義。
3.市場經(jīng)濟(jì)中股份制改革的精髓是產(chǎn)權(quán)多樣化
在市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展中要求以多樣化的產(chǎn)權(quán)主體作為經(jīng)濟(jì)的微觀基礎(chǔ)，經(jīng)濟(jì)發(fā)展的過程中通過相互競爭，推動(dòng)我國市場經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展。而在股份制改革的過程中我們找到了這樣的一個(gè)有效載體即產(chǎn)權(quán)多樣化。同時(shí)，這也是是產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟(jì)學(xué)的一項(xiàng)重大突破。因此，股份制被稱為20世紀(jì)資本主義的一項(xiàng)重大發(fā)明。
三、如何應(yīng)用產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟(jì)學(xué)促進(jìn)我國的經(jīng)濟(jì)體制改革
1.以產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟(jì)學(xué)為第一要義優(yōu)化我國經(jīng)濟(jì)體制改革
通過總結(jié)我國早些年間實(shí)行計(jì)劃經(jīng)濟(jì)所得到的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)的，同時(shí)針對(duì)我國目前國情，不斷的進(jìn)行探索和改革，我國的經(jīng)濟(jì)體制慢慢的以市場經(jīng)濟(jì)代替了計(jì)劃經(jīng)濟(jì)。實(shí)踐證明，這確實(shí)是一項(xiàng)正確的舉措，在現(xiàn)在的經(jīng)濟(jì)改革浪潮中，我們要銳意進(jìn)取，不斷開拓新的天地。在這個(gè)過程中，我們要注意以下問題：由于全民所有制在產(chǎn)權(quán)制度中是模糊飄渺的，更加無從談起所謂的激勵(lì)，這就導(dǎo)致了生產(chǎn)效率低下。因此，要將產(chǎn)權(quán)所有制改革作為經(jīng)濟(jì)體制改革的重頭戲。要勇于解放思想，沖破束縛，大膽深化企業(yè)經(jīng)濟(jì)改革，促使非公有制經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，從而建立起多元化的、全方位的產(chǎn)權(quán)激勵(lì)機(jī)制，最終達(dá)到優(yōu)化所有制結(jié)構(gòu)，深化經(jīng)濟(jì)體制改革，有效推動(dòng)我國市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。
2.在經(jīng)濟(jì)體制改革的過程中要重視產(chǎn)權(quán)多樣化
只有競爭才能促進(jìn)發(fā)展，然而改革開放前所實(shí)施的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)嚴(yán)重阻礙了我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。計(jì)劃經(jīng)濟(jì)完全是抄襲前蘇聯(lián)的經(jīng)濟(jì)模式，并不適用于我們國家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。其中全民所有制是一個(gè)寬泛而且抽象的概念，它不具備明晰的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，無法形成利益驅(qū)動(dòng)。因此如何在全民所有制中建立起優(yōu)良的動(dòng)力機(jī)制成為一個(gè)難以解決的歷史課題。因此在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)體制改革中很多企業(yè)采用了股份制，通過參股、集股、控股多種方式，形成多元化的經(jīng)營主體，從而滿足了市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展需要。
3.將產(chǎn)權(quán)制度改革作為我國經(jīng)濟(jì)體制改革的一場攻堅(jiān)戰(zhàn)
產(chǎn)權(quán)制度改革是當(dāng)前我國經(jīng)濟(jì)體制改革中所遇到的最深層次困擾和較難突破的體制瓶頸。經(jīng)濟(jì)制度是人與人之間經(jīng)濟(jì)關(guān)系的體現(xiàn)， 它通常是以政府、企業(yè)等單位組織作為支撐點(diǎn)和連接點(diǎn)的， 而產(chǎn)權(quán)則是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的對(duì)象以及重要紐帶。運(yùn)用適當(dāng)?shù)闹贫葋斫缍ń?jīng)濟(jì)主體的具體責(zé)任和相關(guān)權(quán)益叫做產(chǎn)權(quán)的界定。產(chǎn)權(quán)的界定主要是為了維護(hù)經(jīng)濟(jì)主體的合法權(quán)益，從而優(yōu)化配置經(jīng)濟(jì)資源，實(shí)現(xiàn)我國經(jīng)濟(jì)有序而且高效的運(yùn)行。目前有的產(chǎn)權(quán)歸屬關(guān)系還是很模糊，這一現(xiàn)狀導(dǎo)致部分國有資產(chǎn)所有者的代表疏忽了自己的資產(chǎn)情況，缺少具體人員對(duì)國有資產(chǎn)負(fù)責(zé)。想要盡快改變這一現(xiàn)狀就必須重視產(chǎn)權(quán)制度改革。
4.將產(chǎn)權(quán)保護(hù)作為民法的核心內(nèi)容
每個(gè)公民都希望可以擁有屬于自己的產(chǎn)權(quán)并使其不斷增值，因此我們必須將產(chǎn)權(quán)的保護(hù)作為民法的核心內(nèi)容。隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，大量私企和個(gè)體商戶應(yīng)運(yùn)而生，我們必須通過法律來保護(hù)這部分人的私有財(cái)產(chǎn)， 這也是產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟(jì)學(xué)制度改革的基本內(nèi)涵。
結(jié)語：通過不斷地研究和深化產(chǎn)權(quán)制度改革，從而進(jìn)一步完善和豐富我國的產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟(jì)學(xué)理論。在深入學(xué)習(xí)科學(xué)發(fā)展觀的基礎(chǔ)上，靈活運(yùn)用產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟(jì)學(xué)，促進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)體制改革，使市場經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展壯大，創(chuàng)造出更多的經(jīng)濟(jì)價(jià)值。
參考文獻(xiàn)：
[1]黃少安.產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟(jì)學(xué)導(dǎo)論[M].北京:經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社,2004.
[2]魏杰,趙超俊.構(gòu)建新的財(cái)產(chǎn)制度[J].國有資產(chǎn)管理,2004,(4).
三維目標(biāo)是學(xué)科教學(xué)的基本目標(biāo)，也是歷史有效性教學(xué)首先要考慮的基本目標(biāo)。筆者認(rèn)為，一堂歷史課有沒有效，主要的依據(jù)還是看是否實(shí)現(xiàn)了三維目標(biāo)，即課本的基礎(chǔ)知識(shí)是否落實(shí)？學(xué)習(xí)方法是否掌握，學(xué)生的能力是否得到提升？學(xué)生的情感認(rèn)識(shí)是否得到了升華？下面以《社會(huì)主義現(xiàn)代化建設(shè)的迅速發(fā)展》一課為例作具體的探討。
一、基礎(chǔ)的落實(shí)與知識(shí)的運(yùn)用
基礎(chǔ)知識(shí)的落實(shí)主要包括學(xué)生對(duì)基礎(chǔ)知識(shí)的記憶、理解和靈活運(yùn)用?！渡鐣?huì)主義現(xiàn)代化建設(shè)的迅速發(fā)展》一課要求學(xué)生通過學(xué)習(xí)，掌握以下基礎(chǔ)知識(shí)：農(nóng)村經(jīng)濟(jì)體制改革；；對(duì)外開放格局；改革開放成就。為了落實(shí)基礎(chǔ)知識(shí)，我作了以下嘗試：
1．課前質(zhì)疑。學(xué)生在一堂課上不可能時(shí)時(shí)刻刻集中精力，特別是對(duì)于高一的學(xué)生來說，歷史課本他們都能看懂，上課就容易開小差。課前指導(dǎo)學(xué)生預(yù)習(xí)，質(zhì)疑課本，提出問題。在課堂上，當(dāng)老師講到學(xué)生不理解的地方，他們就會(huì)集中精力，從而提高學(xué)生聽課的針對(duì)性和有效性。
2．對(duì)基礎(chǔ)知識(shí)的理解。課文中涉及了經(jīng)濟(jì)體制和經(jīng)濟(jì)體制改革等較為抽象的概念，教師可以先對(duì)這些概念進(jìn)行解釋，然后要求學(xué)生根據(jù)經(jīng)濟(jì)體制的含義發(fā)現(xiàn)農(nóng)村和城市原有經(jīng)濟(jì)體制的各種弊端；根據(jù)經(jīng)濟(jì)體制改革的含義解決農(nóng)村和的主要內(nèi)容，這樣有利于強(qiáng)化學(xué)生對(duì)基礎(chǔ)知識(shí)的有效理解。
3．對(duì)基礎(chǔ)知識(shí)的歸納整理。課后讓學(xué)生填提綱，形成完善的知識(shí)系統(tǒng)。提綱的結(jié)構(gòu)分四個(gè)方面：改革開放之因、改革開放之策、改革開放之果和改革開放之續(xù)。通過對(duì)提綱的填寫，不僅有利于學(xué)生鞏固基礎(chǔ)知識(shí)，還有利于形成本課的知識(shí)體系。
4．對(duì)基礎(chǔ)知識(shí)的靈活運(yùn)用。通過實(shí)戰(zhàn)會(huì)考和高考的相關(guān)試題，可以加深學(xué)生對(duì)基礎(chǔ)知識(shí)的理解，有效檢測學(xué)生對(duì)基礎(chǔ)知識(shí)的掌握程度。
二、方法的掌握與能力的提升
《社會(huì)主義現(xiàn)代化建設(shè)的迅速發(fā)展》一課的教學(xué)過程中，我力爭讓學(xué)生掌握以下學(xué)習(xí)方法，有效提升以下能力：
1．社會(huì)實(shí)踐的方法和能力。為了加深學(xué)生對(duì)改革開放歷史的認(rèn)識(shí)，有效激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣，同時(shí)充分開發(fā)和利用地方歷史，在講課前，我把研究對(duì)象定格在廣西玉林市，分別選取玉林新農(nóng)村試點(diǎn)村太陽村、玉柴集團(tuán)和玉林對(duì)外交往情況，讓附近學(xué)生針對(duì)上述三個(gè)問題開展廣泛的實(shí)地調(diào)查研究，掌握實(shí)地調(diào)查的方法，有效鍛煉學(xué)生的社會(huì)實(shí)踐能力。
2．觀察問題、發(fā)現(xiàn)問題和解決問題的方法和能力。在講農(nóng)村經(jīng)濟(jì)體制改革、和對(duì)外開放格局時(shí)，我把學(xué)生調(diào)查到的有關(guān)改革開放前的玉林太陽村、玉柴集團(tuán)和玉林對(duì)外交往情況整理成三則材料，讓學(xué)生以經(jīng)濟(jì)學(xué)家的眼光，用醫(yī)生的診斷方法，分別為改革開放前的玉林太陽村、玉柴集團(tuán)和玉林對(duì)外交往情況寫一份診斷書。
3．合作學(xué)習(xí)和探究的能力。考慮到學(xué)生對(duì)醫(yī)生的診斷方法不熟悉和不理解，我讓學(xué)生“會(huì)診”，這樣，有利于培養(yǎng)學(xué)生合作學(xué)習(xí)和探究的能力。
三、認(rèn)識(shí)的提高與情感的升華
簡單地說，要完成情感認(rèn)識(shí)的升華與知識(shí)傳授相結(jié)合，可以從以下三個(gè)方面來著手。首先，以知識(shí)激起情感，形成學(xué)生的外部情感體驗(yàn)。其次，以學(xué)生情感體驗(yàn)為基礎(chǔ)，對(duì)歷史人物、歷史事件和歷史現(xiàn)象做出價(jià)值的判斷，形成相應(yīng)的價(jià)值傾向，表現(xiàn)出肯定或否定的態(tài)度，并在情感上確信其價(jià)值的存在。最后通過情感和知識(shí)相互交融來達(dá)到情感態(tài)度價(jià)值觀教育的目的。
在教學(xué)的過程中，筆者力爭通過課堂教學(xué)，有效提高和升華學(xué)生以下的情感認(rèn)識(shí)：
1．物質(zhì)提高的享受。課前通過“結(jié)婚三大件”的變遷讓學(xué)生充分感受改革開放帶來的中國人民物質(zhì)生活提高的享受。
2．政治民主的享受。通過對(duì)農(nóng)村和原因及結(jié)果的教學(xué)，使學(xué)生認(rèn)識(shí)到：舊的經(jīng)濟(jì)體制不適應(yīng)生產(chǎn)力的發(fā)展，是阻礙經(jīng)濟(jì)發(fā)展和現(xiàn)代化建設(shè)的重要因素。
政府和市場關(guān)系的調(diào)整是在金融危機(jī)后的經(jīng)濟(jì)背景做出的。當(dāng)國際金融危機(jī)黑云壓城時(shí)，中國經(jīng)濟(jì)在“看得見的手”的有力托舉下，率先回升，且逆勢攀升，四年間人均GDP翻了一番。當(dāng)然，應(yīng)對(duì)國際金融危機(jī)的過程中，有些人過分夸大宏觀調(diào)控的作用，有意無意淡化市場化取向，忽視發(fā)揮市場配置資源基礎(chǔ)性作用。所謂“中國模式”便是在這種背景下引起很多人質(zhì)疑的。因此，放寬宏觀經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的波動(dòng)區(qū)間，更多地借助市場機(jī)制來提高經(jīng)濟(jì)體的自我調(diào)節(jié)和自主發(fā)展能力，以此引導(dǎo)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，便成了中國經(jīng)濟(jì)體制改革的重大抉擇。
處理好政府和市場的關(guān)系有幾個(gè)大的問題要弄明白。⒈劃清政府與市場的邊界，是市場機(jī)制能解決的政府就不要干預(yù)。經(jīng)濟(jì)活動(dòng)應(yīng)該更多地由市場來進(jìn)行，而公共物品、社會(huì)管理及外部性市場失靈的領(lǐng)域應(yīng)該由政府來管。具體來說，則由公益性國企來承擔(dān)。⒉在資源配置方面，要發(fā)揮市場在配置資源的基礎(chǔ)性作用，政府只起輔作用。政府應(yīng)該偏重于宏觀管理、市場規(guī)則的制定、市場秩序的規(guī)范、社會(huì)誠信的建立，市場則在制度下實(shí)現(xiàn)資源的最佳配置。國企要與民企一樣參與市場競爭。⒊政府該退出的領(lǐng)域應(yīng)該堅(jiān)決退出，該讓出的領(lǐng)域也要堅(jiān)決讓出，不要與民爭利，要建立服務(wù)型政府，把無限政府轉(zhuǎn)變成有限政府。同樣地，國企要向關(guān)鍵行業(yè)與核心領(lǐng)域集中，有些領(lǐng)域應(yīng)該堅(jiān)決退出?？傊?，經(jīng)濟(jì)體制改革的核心問題是處理好政府和市場的關(guān)系，首先包括處理好國企與市場的關(guān)系的內(nèi)容。未來的一種格局，政府的行為應(yīng)該是傾向于中性的，政府要更好地發(fā)揮作用。什么是好？便是并不影響市場機(jī)制配置資源的這個(gè)基礎(chǔ)性作用，同時(shí)政府的行為也嚴(yán)格地遵循市場規(guī)則。
政府與市場關(guān)系的變化實(shí)質(zhì)是正確對(duì)待各種所有制的關(guān)系。就是十七大報(bào)告中講的“保證各種所有制經(jīng)濟(jì)依法平等使用生產(chǎn)要素、公平參與市場競爭、同等受到法律保護(hù)”，在這個(gè)基礎(chǔ)上，在維護(hù)市場競爭的前提下加強(qiáng)監(jiān)管，探尋加強(qiáng)監(jiān)管的新形勢、新手段、新機(jī)制。
收入是消費(fèi)的基礎(chǔ)。按照馬克思的再生產(chǎn)，社會(huì)產(chǎn)品再生產(chǎn)循環(huán)必須經(jīng)過生產(chǎn)、分配、交換、消費(fèi)四個(gè)環(huán)節(jié)，分配與交換是聯(lián)系生產(chǎn)與消費(fèi)的紐帶。在物質(zhì)生產(chǎn)部門的分配形成了物質(zhì)生產(chǎn)部門人員的收入，包括貨幣性收入和實(shí)物性收入，在交換領(lǐng)域?qū)袷杖脒M(jìn)行的再分配，使得非物質(zhì)生產(chǎn)部門的人員獲得收入。他們的收入以工資、利潤、地租、利息等形式存在，居民獲得收入是保證社會(huì)再生產(chǎn)順利進(jìn)行的必要條件，因?yàn)楣べY是勞動(dòng)力生產(chǎn)要素再生產(chǎn)出來的條件；資本家獲得利潤是進(jìn)行投資再生產(chǎn)的動(dòng)力；土地所有者獲得地租是保證土地生產(chǎn)要素參與社會(huì)再生產(chǎn)的條件；利息是獲得社會(huì)再生產(chǎn)資金的代價(jià)等等?；诖耍覀兛梢缘贸鼋Y(jié)論：收入是分配與交換的重要載體，分配與交換是消費(fèi)的前提，所以收入是消費(fèi)的基礎(chǔ)。我國在傳統(tǒng)計(jì)劃體制下，居民主要通過社會(huì)產(chǎn)品的初次分配以工資形式獲得貨幣性收入和再次分配以配給形式獲得實(shí)物性收入，私人的交換形式并不發(fā)達(dá)，貨幣性收入對(duì)居民消費(fèi)的決定作用并不是很大；改革開放以后，市場經(jīng)濟(jì)逐漸起來，貨幣性收入對(duì)消費(fèi)的決定作用逐漸增強(qiáng)，以貨幣為媒介的交換環(huán)節(jié)，即市場流通環(huán)節(jié)得到發(fā)展。此時(shí)，居民獲得消費(fèi)品的途徑更多是通過價(jià)值形式的收入的支出，而居民的收入也由以貨幣和實(shí)物共同存在的兩種形式轉(zhuǎn)化為以貨幣為主的形式。貨幣性收入水平理當(dāng)其沖地決定著消費(fèi)水平與結(jié)構(gòu)。也就是說，在傳統(tǒng)的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)條件下，實(shí)物性收入和貨幣性收入共同決定消費(fèi)水平與結(jié)構(gòu)；在商品經(jīng)濟(jì)條件下，貨幣性收入主要決定著消費(fèi)水平與結(jié)構(gòu)。
西方經(jīng)濟(jì)理論對(duì)收入與消費(fèi)關(guān)系的刻畫較為系統(tǒng)，主要都基于“消費(fèi)是關(guān)于收入的函數(shù)”這個(gè)數(shù)量關(guān)系假定，即C =F (Y)，來構(gòu)建消費(fèi)函數(shù)的，只是其前提假定條件不盡相同。這里我們并不完全贊同西方消費(fèi)函數(shù)理論，但是，其所界定的現(xiàn)期收入、持久收入、相對(duì)收入等概念對(duì)于闡釋的消費(fèi)需求狀況還是有一定解釋力的。
二、基于凱恩斯的絕對(duì)收入假定的實(shí)證
凱恩斯提出“絕對(duì)收入假定”，其中心思想是消費(fèi)傾向遞減，現(xiàn)期消費(fèi)主要取決于消費(fèi)者的現(xiàn)期凈收入，即“絕對(duì)收入”。據(jù)此，建立模型：
C=a+bY ---------------------------------(1)
其中，C為現(xiàn)期消費(fèi)，a為自發(fā)性消費(fèi)，b為邊際消費(fèi)傾向，Y為現(xiàn)期收入。
為了消除C與Y之間的非線性關(guān)系對(duì)回歸的，對(duì)（1）式作雙對(duì)數(shù)變換，來消除C對(duì)Y的非線性相關(guān)對(duì)回歸的影響，有：
lnC=a+ blnY---------------------------(2)
該模型存在的是：盡管短期內(nèi)邊際消費(fèi)傾向遞減，但是從長時(shí)期的統(tǒng)計(jì)資料來看，消費(fèi)傾向不一定是下降的（庫茨涅茨在1946年其所著的《1869年以來的國民產(chǎn)值》中，根據(jù)1869-1938年美國的收入消費(fèi)資料證明：從長期看，美國人的消費(fèi)在國民收入中所占比例是相當(dāng)穩(wěn)定的，平均消費(fèi)傾向保持在0.84-0.89之間），這與凱恩斯的理論假設(shè)主張是不同的。
我們可以利用《中國統(tǒng)計(jì)年鑒》中的城鎮(zhèn)人均可支配收入、人均消費(fèi)性支出和人均純收入、人均生活消費(fèi)支出數(shù)據(jù)來驗(yàn)證和分析中國消費(fèi)需求受現(xiàn)期收入的影響度是怎樣的。
我們根據(jù)（2）式，作回歸分析結(jié)果為：
表1：城鄉(xiāng)居民消費(fèi)對(duì)現(xiàn)期收入的回歸分析結(jié)果
地區(qū) 年份 a bS.ED.W R2
城 鎮(zhèn) 1988-1995 0.452
0.919
0.995
0.03105
0.953 (2.311)
(35.942)
1996-2003 0.569
0.908
0.998
0.008648
3.183
(3.923)
(54.675)
農(nóng) 村 1988-1995 0.250
0.939
0.998
0.01644
2.543
(2.167)
(54.729)
1996-2003 1.768
0.734
0.809
0.03423
0.826
(1.727)
(5.531)
總體上，可以看出城鄉(xiāng)消費(fèi)的收入彈性都很高，現(xiàn)期收入對(duì)消費(fèi)的解釋能力還是很大的。但是在1996年之后城鄉(xiāng)消費(fèi)的收入彈性均有所下降，農(nóng)村大于城鎮(zhèn)。1988-1995年城鎮(zhèn)為0.919，農(nóng)村為0.939，也就是說，城鄉(xiāng)居民現(xiàn)期收入每增加1%，城鎮(zhèn)居民消費(fèi)增加0.919%，農(nóng)村居民消費(fèi)增加0.939%。1996-2003年，城鄉(xiāng)居民現(xiàn)期收入每增加1%，城鎮(zhèn)居民消費(fèi)增加0.908%，下降0.011個(gè)百分點(diǎn)；農(nóng)村居民消費(fèi)增加0.734%，下降0.205個(gè)百分點(diǎn)。這一方面說明，凱恩斯的絕對(duì)收入假定消費(fèi)函數(shù)對(duì)中國目前的消費(fèi)需求狀況依然有很強(qiáng)的解釋力，另一方面說明，自從1996年以來，城鄉(xiāng)居民的現(xiàn)期收入對(duì)現(xiàn)期消費(fèi)的影響力在下降，即除了現(xiàn)期收入以外的其他經(jīng)濟(jì)變量（如制度變遷等）的解釋力在上升。因此，影響目前中國消費(fèi)需求增長的主要因素還是現(xiàn)期收入以及正在提高影響力的其他經(jīng)濟(jì)變量。
三、基于杜森貝利的相對(duì)收入假定的實(shí)證分析
這是對(duì)絕對(duì)收入假定的一種修正和補(bǔ)充。杜森貝利認(rèn)為，消費(fèi)者的消費(fèi)支出不僅受其現(xiàn)期收入的影響，而且也受周圍人的收入與消費(fèi)的影響，即所謂消費(fèi)的“示范性”；還有自己過去收入和消費(fèi)水平的影響，即所謂消費(fèi)的“不可逆性”。基于消費(fèi)的“示范性”和“不可逆性”，盡管收入降低，人們也會(huì)動(dòng)用儲(chǔ)蓄(包括銀行儲(chǔ)蓄、證券投資等在內(nèi)的廣義儲(chǔ)蓄)來盡量維持消費(fèi)水平。也就是說，消費(fèi)在短期內(nèi)具有一定的穩(wěn)定性。相對(duì)收入等于消費(fèi)者現(xiàn)期收入與能夠影響消費(fèi)者的其他人的收入水平或者消費(fèi)者過去的最高收入水平（除去價(jià)格因素）的比率。只要相對(duì)收入不變，那么現(xiàn)期儲(chǔ)蓄與現(xiàn)期收入之比值也就不變，即不必減少儲(chǔ)蓄來維持消費(fèi)或增加儲(chǔ)蓄來減少消費(fèi)。根據(jù)這一假定，杜森貝利提出了相對(duì)收入的時(shí)間序列總量數(shù)據(jù)函數(shù)式：
S/Y=a+bY/Y’ --------------------------------(3)
其中，S為現(xiàn)期儲(chǔ)蓄，Y為現(xiàn)期收入；a0為相對(duì)收入的彈性系數(shù)；Y/Y’為相對(duì)收入；Y’為能夠影響消費(fèi)者的其他人的收入水平或者用人口和價(jià)格指數(shù)等修正過的、消費(fèi)者先前曾達(dá)到的最高收入水平。
(3)式是儲(chǔ)蓄函數(shù)形式，與其相對(duì)應(yīng)的消費(fèi)函數(shù)形式為：
C/Y=(1-a)-bY /Y’---------------------------------(4)
這里，b既定時(shí)，相對(duì)收入Y /Y’越大，平均消費(fèi)傾向C/Y 則越小。作為反映相對(duì)收入Y /Y’的彈性系數(shù)b越大，則說明相對(duì)收入對(duì)平均消費(fèi)傾向的影響越大。
該理論模型存在的主要問題是：相對(duì)收入中能夠檢驗(yàn)的含義相當(dāng)少，進(jìn)而難以明確消費(fèi)預(yù)算的含義以及如何以最優(yōu)的方式實(shí)現(xiàn)消費(fèi)預(yù)期。
我們可以嘗試，通過《中國統(tǒng)計(jì)年鑒》中不同收入組的數(shù)據(jù)來確定Y /Y’，即個(gè)別消費(fèi)群體收入與全體消費(fèi)者平均收入水平之比，來驗(yàn)證基于消費(fèi)的“示范性”假定的相對(duì)收入對(duì)平均消費(fèi)傾向的影響。因?yàn)閺模?）式來看，就某一年而言，當(dāng)b既定時(shí)，Y越大（趨向于高收入組），Y/Y’越大，則C/Y越小，這符合中國以收入的不同階層為角度的統(tǒng)計(jì)事實(shí)，即較高收入階層的收入水平越高，其平均消費(fèi)傾向越小。
我們的估算是：Ci，t/Yi，t=(1-a)-bYi，t/Y’t，（t [1，19]，i [1，7]）其中Ci，t為第t期i收入階層的人均消費(fèi)性支出；Yi，t為第t期i收入階層的人均可支配收入；Y’t為第t期各階層的平均可支配收入；t [1，19]為從1985年至2003年；i [1，7]為從最低收入階層至最高收入階層順次。依據(jù)（4）式的相關(guān)回歸結(jié)果為表2 所示：
表2：城鎮(zhèn)居民消費(fèi)對(duì)相對(duì)收入的回歸分析結(jié)果
年份 1-a
-b
R2
S.E
D.W 年份 1-a
-b
R2
S.E
D.W
1985 1.090
-0.112 0.959 0.0085 1.367
(109.385) (-11.862) 1995 1.120 -0.189 0.918 0.02643 1.148
(44.921) (-8.280)
1986 1.108
-0.130 0.868 0.01484 0.98
(52.022) ( -6.352) 1996 1.130 -0.209 0.926 0.02783 1.193
(42.998) (-8.694)
1987 1.087
-0.114 0.924
0.01226 2.074
(77.305) (-8.622) 1997 0.995 -0.162 0.918 0.02381 0.952
(46.082) (-8.253)
1988 1.091 -0.0979 0.923 0.01106 1.76
(89.648) (-8.564) 1998 0.996 -0.171 0.895 0.02971 0.802
(38.001) (-7.230)
1989 1.122
-0.150 0.960 0.01256 1.089
(83.754) (-12.012) 1999 0.987 -0.170 0.884 0.3223 0.784
(35.615) (-6.839)
1900 1.098
-0.161 0.976 0.0101 1.148
(99.781) (-15.565) 2000 0.978 -0.155 0.905 0.02759 0.813
(42.674) (-7.606)
1991 1.130
-0.176 0.947 0.01574 1.041
(62.977) (-10.412) 2001 0.982 -0.175 0.921 0.02959 0.886
(41.540) (-8.415)
1992 1.140 -0.207 0.914 0.02627 1.252
(41.530) (-8.068) 2002 0.956 -0.130 0.810 0.04306 0.963
(31.950) (-5.162)
1993 1.124
-0.198 0.931 0.02492 0.935
(47.121) (-9.051) 2003 0.950 -0.135 0.807 0.04699 0.927
(29.874) (-5.114)
1994 1.131 -0.207 0.933 0.02687 0.968
(45.79) (-9.185) --- -------------------
從表2可以看出，代入的數(shù)據(jù)基本上有著較好的回歸結(jié)果：相關(guān)系數(shù)R2基本近似于1，T檢驗(yàn)值和D.W檢驗(yàn)值證明回歸結(jié)果成立。作為反映相對(duì)收入對(duì)平均消費(fèi)傾向影響的彈性系數(shù)b，在1997年以前基本呈現(xiàn)上升態(tài)勢，說明相對(duì)收入對(duì)平均消費(fèi)傾向的影響在加大，消費(fèi)的“示范效應(yīng)”增強(qiáng)；1997年至今較20世紀(jì)90年代相比，b值有所下降，說明消費(fèi)的“示范效應(yīng)”減弱，人們的消費(fèi)受其他人的消費(fèi)水平的影響度在下降，居民消費(fèi)受其它因素影響的力度在加大。
四、基于弗里德曼的持久收入假定的實(shí)證分析
該理論依然是對(duì)凱恩斯的絕對(duì)收入假定的補(bǔ)充和修正。弗里德曼將收入分為持久收入（可預(yù)料到的、長久的、穩(wěn)定的收入，即一生中可得到的收入的平均值，如工薪、房租、利息等收入）和暫時(shí)收入（非連續(xù)性、帶有偶然性的收入），相應(yīng)的消費(fèi)也分為持久消費(fèi)（有經(jīng)常性質(zhì)的消費(fèi)支出）和暫時(shí)消費(fèi)（非經(jīng)常性質(zhì)的消費(fèi)），其核心觀點(diǎn)是：消費(fèi)者的消費(fèi)支出主要不是由現(xiàn)期收入決定的，而是由持久收入決定的；消費(fèi)者的持久消費(fèi)與持久收入是固定的比例關(guān)系，即Cp，t=k Yp，t其中Cp，t為持久消費(fèi)；Yp，t為持久收入；k為系數(shù)，受利息率、消費(fèi)偏好、財(cái)產(chǎn)等因素決定。據(jù)此，建立的消費(fèi)函數(shù)為：
C=a+b Yp，t+ cYt，t -------------------- （5）
對(duì)（5）式作雙對(duì)數(shù)變換，來消除C對(duì)Y的非線性相關(guān)對(duì)回歸的影響，有：
lnC=a+ blnYp，t+ clnYt，t------------------------(6)
其中，C為消費(fèi)（包括持久消費(fèi)和暫時(shí)消費(fèi)）；a 為常數(shù)項(xiàng)；b為持久收入的彈性系數(shù)；c為暫時(shí)收入的彈性系數(shù)；Yt，t為暫時(shí)收入。
該理論與前面理論不同的是：它用人們的長期收入來分析人們現(xiàn)期消費(fèi)支出的變化。由此，產(chǎn)生了該理論的缺陷是：過于強(qiáng)調(diào)消費(fèi)決策受長期收入影響，忽略了對(duì)消費(fèi)支出周期性變化原因的分析。
根據(jù)這一假定，我們對(duì)中國居民的持久收入與暫時(shí)收入進(jìn)行估算，來檢驗(yàn)它們對(duì)消費(fèi)的影響度，以期驗(yàn)證：中國的居民消費(fèi)是否主要取決于持久收入？如果是的話，居民的消費(fèi)在多大程度上受持久收入的影響？
目前的統(tǒng)計(jì)資料中，找不到直接與持久收入、暫時(shí)收入相對(duì)應(yīng)的實(shí)際統(tǒng)計(jì)數(shù)字。而一般的估算方法為弗里德曼的三階移動(dòng)平均值方法[1]，其公式為：
Yp，t=(Yt+Yt-1+Yt-2)/3 -----------------（7）
Yt，t=Yt –Yp，t --------------------------（8）
其中，Yp，t為t期的持久收入，Yt，t 為t期的暫時(shí)收入；Yt為t期收入，Yt-1為t-1期收入，Yt-2為t-2期收入，它們是通過《中國統(tǒng)計(jì)年鑒》可以得到的數(shù)據(jù)，分別為城鎮(zhèn)的居民可支配收入和農(nóng)村居民人均純收入。
下面，我們就運(yùn)用這種方法對(duì)中國城鄉(xiāng)居民的持久性收入與暫時(shí)性收入作估算，如表3所示：
表3：中國城鄉(xiāng)居民的持久性收入與暫時(shí)性收入的估算
單位：元
年份 城鎮(zhèn)估算值 農(nóng)村估算值 年份 城鎮(zhèn)估算值 農(nóng)村估算值
持久收入 暫時(shí)收入 持久收入 暫時(shí)收入 持久收入 暫時(shí)收入 持久收入 暫時(shí)收入
1980 408.7 68.9 161.7 29.6 1992 1 745.8 280.8 726.3 57.7
1981 461.0 39.4 191.6 31.8 1993 2 101.5 475.9 804.7 116.9
1982 504.4 30.9 228.3 41.8 1994 2 700.1 796.1 975.5 245.5
1983 533.4 31.2 267.8 42.0 1995 3 452.2 830.8 1 240.1 337.6
1984 584.0 68.1 311.7 43.6 1996 4 206.0 632.9 1 574.9 351.2
1985 651.9 87.2 354.2 43.4 1997 4 760.7 399.6 1 864.6 225.5
1986 764.0 136.9 392.2 31.6 1998 5 141.6 283.5 2 059.4 102.6
1987 880.7 121.4 428.0 34.6 1999 5 479.8 374.2 2 154.1 56.2
1988 1 027.7 152.5 477.1 67.8 2000 5 853.0 427.0 2 208.6 44.8
1989 1 185.4 188.5 536.3 65.2 2001 6 331.2 528.4 2 276.7 89.7
1990 1 354.8 155.4 610.9 75.4 2002 6 947.5 755.3 2 365.1 110.5
1991 1 528.2 172.4 665.5 43.1 2003 7 678.2 794.0 2 488.1 134.1
利用（6）式，我們同樣以1996年中國開始出現(xiàn)明顯的消費(fèi)需求不足為界，分別就城鄉(xiāng)的消費(fèi)需求對(duì)持久收入和暫時(shí)收入作回歸分析，結(jié)果如表4所示：
表4：城鄉(xiāng)居民消費(fèi)對(duì)持久性收入和暫時(shí)性收入的回歸分析結(jié)果：
地區(qū) 年份 a
b
c
R2
S.E
D.W
城
鎮(zhèn) 1985-1995
1996-2003
0.779
0.780
0.151
0.997
0.02765
1.783
(3.724)
(14.367)
(4.028)
0.973
0.810
0.08488
0.998
0.008882
3.497
(6.594)
(41.124)
(7.876)
農(nóng)
村 1985-1995
1996-2003
-0.109
0.955
0.08256
0.995
0.03138
1.148
(-0.444) (17.877)
(3.037)
1.833
0.677
0.088
0.851
0.03022
1.741
(2.084)
(6.447)
(3.870)
從表4中可以看出，各個(gè)時(shí)期的城鄉(xiāng)消費(fèi)持久收入彈性都大于暫時(shí)收入彈性，而且差距很大，這說明城鄉(xiāng)居民的消費(fèi)主要是由持久收入所決定的。從城鎮(zhèn)看，1985-1995年期間居民持久收入每變化1%，消費(fèi)變化0.78%，而1996-2003年期間的消費(fèi)變化則提高到0.81%，說明城鎮(zhèn)居民的消費(fèi)受持久收入的影響增大，其相對(duì)于現(xiàn)期收入而言影響消費(fèi)的能力在提高，這同前面關(guān)于絕對(duì)收入假定的分析結(jié)論（城鎮(zhèn)現(xiàn)期收入對(duì)消費(fèi)的影響度在下降）是相對(duì)應(yīng)的。從農(nóng)村看，1996-2003年的持久收入對(duì)消費(fèi)的影響度比1985-1996年期間有所下降，幅度為0.278個(gè)百分點(diǎn)；暫時(shí)收入對(duì)消費(fèi)的影響度有所提高，為0.00544個(gè)百分點(diǎn)；與城鎮(zhèn)相比，表現(xiàn)出截然不同的趨勢。這一方面說明，農(nóng)村居民從種植業(yè)中獲得的持久收入在總收入中相對(duì)下降（表現(xiàn)為糧食價(jià)格的偏低），因此，農(nóng)村居民的持久收入對(duì)農(nóng)民現(xiàn)期消費(fèi)的貢獻(xiàn)度大幅下降；而農(nóng)村居民因從事非農(nóng)勞動(dòng)而獲得的暫時(shí)性收入在總收入中相對(duì)上升，其對(duì)農(nóng)民現(xiàn)期消費(fèi)的貢獻(xiàn)度則相應(yīng)地略微提高。 另一方面，結(jié)合關(guān)于絕對(duì)收入假定的分析結(jié)果（1996年之后農(nóng)村消費(fèi)受現(xiàn)期收入影響的下降幅度度遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于城鎮(zhèn)），可以發(fā)現(xiàn)：在1996年之后，農(nóng)村居民的現(xiàn)期收入和持久收入對(duì)消費(fèi)的貢獻(xiàn)度都在下降；而城鎮(zhèn)在1996年之后，現(xiàn)期消費(fèi)收入對(duì)消費(fèi)的貢獻(xiàn)下降，但是持久收入對(duì)消費(fèi)的貢獻(xiàn)增強(qiáng)，因此，可以斷定：城鎮(zhèn)居民因受體制改革等不確定性因素影響在延遲消費(fèi)，而農(nóng)村居民則表現(xiàn)為消費(fèi)能力的不足。五、基于生命周期假定的實(shí)證
該是由莫迪利安尼、布倫伯格和安杜等人提出的，有時(shí)也被稱為持久財(cái)產(chǎn)假定。該理論同持久收入假定一樣都考慮到了消費(fèi)受跨時(shí)預(yù)算約束的，不同的是：生命周期假定認(rèn)為，消費(fèi)者是理性的，他只是根據(jù)效用最大化原則來使用一生的收入，安排其一生的消費(fèi)，使一生中的收入等于一生的消費(fèi)，它拉長了跨時(shí)預(yù)算約束的時(shí)間跨度，是終生跨時(shí)預(yù)算約束。消費(fèi)者一生中各期消費(fèi)支出流量的現(xiàn)值要等于一生中各期期望收入流量的現(xiàn)值，這種行為可稱作“前瞻行為”。因此，消費(fèi)者現(xiàn)期消費(fèi)不僅與現(xiàn)期收入有關(guān)，而且與消費(fèi)者上一期的資產(chǎn)存量（包括儲(chǔ)蓄、證券、固定資產(chǎn)投資、耐用消費(fèi)品等）有關(guān)。據(jù)此，用線性模型來描述這一假定的消費(fèi)函數(shù)為：
Ct= at + bt Yt+ ct-1 At-1 -----------------------------------（9）
其中，Ct為第t期消費(fèi)；Yt為第t期的收入；At-1為第t-1期消費(fèi)者所擁有的資產(chǎn)；at為第t期自發(fā)性消費(fèi)；bt為第t期的收入對(duì)消費(fèi)的彈性系數(shù)。ct-1為第t-1期的資產(chǎn)對(duì)消費(fèi)的彈性系數(shù)。
因?yàn)橛嘘P(guān)統(tǒng)計(jì)資料不很完全，現(xiàn)在還難以說出居民資產(chǎn)的準(zhǔn)確數(shù)量，但是作出接近的估計(jì)還是可能的。這里，我們嘗試通過國內(nèi)學(xué)者估算的居民資產(chǎn)數(shù)量值，利用（9）式做消費(fèi)對(duì)現(xiàn)期收入和滯后一期的居民資產(chǎn)的回歸分析，結(jié)果如表5所示：
表5：消費(fèi)對(duì)現(xiàn)期收入和滯后一期的居民資產(chǎn)的回歸分析結(jié)果
年份 a
b
c
R2
S.E
D.W
1980-1991
1992-2002
178.17
0.933
-0.0763
1.000
3.7558
2.530
(5.915)
(40.344) (-7.488)
2369.017 0.874
-0.127
0.977
1615.1567
1.473
(0.672) (3.692)
(-3.001)
回歸結(jié)果顯示：現(xiàn)期收入對(duì)消費(fèi)的影響依然很大；上期居民資產(chǎn)存量對(duì)本期消費(fèi)的影響不大，為負(fù)（c
六、結(jié)束語
以上結(jié)合主流學(xué)理論的實(shí)證分析定量地討論了中國由收入因素所決定的消費(fèi)需求不足的原因。從分析中我們可以發(fā)現(xiàn)，除了收入因素以外的其他影響中國居民消費(fèi)需求的因素（房改、體制改革、國企改革、保障制度改革等）的解釋力正在增強(qiáng)，其主要是由于經(jīng)濟(jì)體制改革所帶來體制變化導(dǎo)致的未來預(yù)期的不確定性。由于原有的經(jīng)濟(jì)體制“破”的速度大于新的經(jīng)濟(jì)體制“立”的速度，原有的制度均衡形成的穩(wěn)定預(yù)期被打破，新的制度還未完全建立，居民的預(yù)期尚未達(dá)到新制度的均衡點(diǎn)，所以中國經(jīng)濟(jì)體制改革對(duì)消費(fèi)需求影響的負(fù)面作用較大。如圖1所示：
SF
SF2
SF1
D
E1
Sf1
E0
A
B
Sf0
E
E2
Sf2
C1 C0
C0’
C2
C預(yù)期
圖1：經(jīng)濟(jì)體制改革對(duì)消費(fèi)需求的影響機(jī)制
橫坐標(biāo)C預(yù)期代表居民個(gè)人受經(jīng)濟(jì)體制改革影響的未來預(yù)期消費(fèi)；縱坐標(biāo)SF代表居民個(gè)人對(duì)從既定經(jīng)濟(jì)體制中獲得的收益的期望值；SF1線代表傳統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)體制，對(duì)于不同居民而言，隨著對(duì)從傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)體制中獲得收益的期望值越高，未來預(yù)期消費(fèi)則越小，即本期消費(fèi)越大。在傳統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)體制SF1下，居民個(gè)人獲得收益的期望值為B點(diǎn)所決定的Sf0線，其與SF1相交的制度均衡點(diǎn)E0決定了預(yù)期的消費(fèi)為C0，由于傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)體制給居民帶來收益預(yù)期的確定性與穩(wěn)定性，C0也是穩(wěn)定的，波動(dòng)不大。 隨著經(jīng)濟(jì)體制改革的深入，傳統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)體制被打破，SF1開始向SF2移動(dòng)，在新經(jīng)濟(jì)體制的體系還沒有完全構(gòu)建起來或者居民個(gè)人還沒有適應(yīng)新的經(jīng)濟(jì)體制之前，原來經(jīng)濟(jì)體制下所形成的收益期望值Sf0與新經(jīng)濟(jì)體制SF2相交于A點(diǎn)決定了居民未來預(yù)期消費(fèi)為C0’，線段 C0 C0’代表居民未來預(yù)期消費(fèi)增加值，因此，居民會(huì)在經(jīng)濟(jì)體制改革的過渡階段，減少本期消費(fèi)增加儲(chǔ)蓄。
一、經(jīng)濟(jì)體制改革
在這一部分主要是我閱讀了《中國奇跡：發(fā)展戰(zhàn)略與經(jīng)濟(jì)改革》（林毅夫、蔡昉、李周著）這本書后的想法。
我國傳統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)模式是由三個(gè)基本方面構(gòu)成：⑴以重工業(yè)為優(yōu)先發(fā)展目標(biāo)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略；⑵以低利率、低匯率、低工資和低物價(jià)為主要特征的宏觀政策環(huán)境；⑶以計(jì)劃分配資源、重要部門的國有制和體制為主要內(nèi)容的經(jīng)濟(jì)管理體制。傳統(tǒng)模式的這三個(gè)主要內(nèi)容具有形成上的歷史因果關(guān)系和運(yùn)作上的相互配合、相互依賴的邏輯關(guān)系。
解放后，我們曾面臨著如何在缺少外援和貿(mào)易的條件下迅速實(shí)現(xiàn)工業(yè)化的歷史選擇。從當(dāng)時(shí)的客觀環(huán)境和主觀認(rèn)識(shí)出發(fā)，我國選擇了以優(yōu)先發(fā)展重工業(yè)來帶動(dòng)整個(gè)經(jīng)濟(jì)建設(shè)，實(shí)現(xiàn)趕超發(fā)達(dá)國家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略。而我國當(dāng)時(shí)是一個(gè)資金稀缺的經(jīng)濟(jì)，不利于發(fā)展重工業(yè)，為了解決重工業(yè)發(fā)展的要求和現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)實(shí)力之間的矛盾，需要采取一系列政策來抑制市場的作用，人為壓低重工業(yè)資本形成的成本。因而，當(dāng)時(shí)便形成了以壓低利率、匯率、資本品價(jià)格、工資和消費(fèi)品價(jià)格為主要內(nèi)容的宏觀經(jīng)濟(jì)政策環(huán)境。進(jìn)一步還需要解決將稀缺但相對(duì)價(jià)格被扭曲的要素投入到政府置于優(yōu)先發(fā)展目標(biāo)中的部門，因此便形成了集中分配資源的計(jì)劃體制，與此相應(yīng)產(chǎn)生的則是工業(yè)部門的國有化和農(nóng)業(yè)的化，以便將經(jīng)濟(jì)剩余集中到工業(yè)部門。
這種偏向于資本密集型的產(chǎn)業(yè)目標(biāo)以及由此產(chǎn)生的扭曲要素和產(chǎn)品價(jià)格信號(hào)的政策環(huán)境，不利于我國資源比較優(yōu)勢的利用，形成了“重工業(yè)過重，輕工業(yè)過輕”的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)；而高度集中的計(jì)劃體制和單一的所有制格局，抑制了競爭和市場機(jī)制的作用，造成了企業(yè)經(jīng)營不善、勞動(dòng)者生產(chǎn)積極性不足，從而整個(gè)經(jīng)濟(jì)的低效率。
感想：對(duì)于改革開放以前我國的經(jīng)濟(jì)政策的認(rèn)識(shí)僅僅只是停留在過去的課本上，只知道我國是社會(huì)主義國家，實(shí)行計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制，而對(duì)中國實(shí)行的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制有哪些特征、以及計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制給中國帶來了什么等等之類的問題一直很困惑。而在讀了以上段落后，讓我的眼前豁然開朗起來，對(duì)于過去我國實(shí)行經(jīng)濟(jì)政策有了更為深刻的認(rèn)識(shí)。實(shí)行計(jì)劃經(jīng)濟(jì)是歷史的使然，社會(huì)主義國家必然要實(shí)行計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制，但計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制有其諸多的弊端，如價(jià)格扭曲、效率損失嚴(yán)重等等，這些都造成了經(jīng)濟(jì)發(fā)展緩慢，人民生活水平提高慢。另外我國的經(jīng)濟(jì)政策還與當(dāng)時(shí)對(duì)國際政治環(huán)境的判斷有關(guān)。我國之所以要實(shí)行以重工業(yè)優(yōu)先發(fā)展，帶動(dòng)其它工業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略是和當(dāng)時(shí)的政治環(huán)境，在資本主義國家的封鎖下，我國只有靠自身力量來發(fā)展，以實(shí)現(xiàn)趕超發(fā)達(dá)資本主義國家的目標(biāo)，并且還要應(yīng)對(duì)資本主義國家的軍事威脅，使得我國不得不選擇走這條所謂的“捷徑”，而并沒有真正根據(jù)自身的情況，去選擇優(yōu)先發(fā)展自己具有比較優(yōu)勢的產(chǎn)業(yè)，這使得我們從一開始走的“捷徑”變成了一條“彎路”。
正是由于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的弊端，中國在1978年開始實(shí)行改革開放，但中國的改革沒有他國的經(jīng)驗(yàn)可借鑒，是“摸著石頭過河”，是一種漸進(jìn)式改革。
中國漸進(jìn)式改革具有如下特征：
⑴增量改革。即不從對(duì)資產(chǎn)存量的再配置入手，而著眼于在資產(chǎn)增量的配置上引入越來越多的市場機(jī)制的改革方式。這種改革方式是我國漸進(jìn)式改革的重要特征，被證明是成功的。
首先，對(duì)于矯正不合理的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，增量改革可以避免一個(gè)調(diào)整成本。經(jīng)濟(jì)改革獲得最大限度的支持和政策上的持續(xù)性，有賴于它能夠帶來即時(shí)的收益和支付盡可能少的成本，從這個(gè)意義上說，經(jīng)濟(jì)改革最佳的軌跡應(yīng)該是使增長直線上升而避免一個(gè)J字型的增長。
其次，增量改革有利于維持改革過程中穩(wěn)定與速度兩種要求的平衡。
⑵試驗(yàn)推廣。我國的經(jīng)濟(jì)改革大多不是在全國范圍內(nèi)同時(shí)推展的，而是每項(xiàng)改革措施都從較小范圍的試驗(yàn)開始，在取得成果并進(jìn)行總結(jié)的基礎(chǔ)上加以局部推廣，由點(diǎn)及面，不斷總結(jié)和觀察，進(jìn)而擴(kuò)大其實(shí)行范圍。所以，這種方式也意味著我國改革的局部性特征。無論是對(duì)于自上而下自發(fā)式的改革措施，還是對(duì)于政府推行的改革措施，這種試驗(yàn)推廣的特征都存在。前者如家庭聯(lián)產(chǎn)承包制的推行過程，后者如企業(yè)承包制的試行和創(chuàng)建經(jīng)濟(jì)特區(qū)等。
這種改革方式的主要優(yōu)點(diǎn)是:①盡可能地減少改革風(fēng)險(xiǎn)；②這種試驗(yàn)性的自發(fā)改革，與增量改革相結(jié)合，能夠及時(shí)提供在哪些領(lǐng)域進(jìn)行改革具有最大收益的信號(hào)；③為市場的建設(shè)和發(fā)育創(chuàng)造了一個(gè)過程。
⑶非激進(jìn)式改革。實(shí)行非激進(jìn)式改革，首先能夠充分利用已有的組織資源，保持制度創(chuàng)新過程中制度的相對(duì)穩(wěn)定和銜接。其次可以避免大的社會(huì)動(dòng)蕩和資源浪費(fèi)。激進(jìn)式改革必然強(qiáng)烈地?fù)p害到某些利益集團(tuán)的既得利益，會(huì)招致猛烈的抵制，同時(shí)造成社會(huì)資源的浪費(fèi)。最后，不實(shí)行以私有化為中心的改革方式，避免了資產(chǎn)存量再分配過程中出現(xiàn)的不公平以及由此產(chǎn)生的沖突，因而可以保持接近于共同富裕的社會(huì)分配狀況。
感想：漸進(jìn)式改革是中國明智的選擇。雖然漸進(jìn)式改革也有其弊端，如價(jià)格扭曲會(huì)仍然存在，因而導(dǎo)致效率損失依然存在，但不可否認(rèn)的是這種改革方式卻是成本最小的，不會(huì)引起太大的社會(huì)動(dòng)蕩，這適合于我國的國情。因?yàn)槔婕瘓F(tuán)的既得利益沒有受到損失，不會(huì)引起他們的抵制。相比之下，激進(jìn)式改革一夜之間將原有的缺乏效率的經(jīng)濟(jì)體制推倒，建立起市場經(jīng)濟(jì)體制，雖然價(jià)格扭曲能在很快的得到糾正，效率得到重新恢復(fù)，但是這種改革的成本卻是比較大的，利益集團(tuán)的既得利益收到損失，引起他們的抵制，必然導(dǎo)致嚴(yán)重的社會(huì)沖突，社會(huì)動(dòng)蕩。
二、關(guān)于改革阻力
改革并不是一帆風(fēng)順的，不可能不會(huì)遇到阻力。這是因?yàn)楦母锸且环N制度變遷，它更一般的是非帕累托改進(jìn)，必然會(huì)涉及到利益的調(diào)整和重新分配，這就會(huì)引起利益受損人的抵制，阻礙改革的進(jìn)行。關(guān)于對(duì)改革阻力的認(rèn)識(shí)，我主要是通過閱讀樊綱教授的文章中了解。
（一）相對(duì)阻力與絕對(duì)阻力
所謂“相對(duì)阻力”，指的是社會(huì)上一部分人、一部分利益集團(tuán)會(huì)在改革過程中受到利益的損失（無論是物質(zhì)的還是精神的損失），他們?yōu)榱司S護(hù)自身的既得利益而抵制或反對(duì)改革，從而構(gòu)成對(duì)改革的阻力。
改革的相對(duì)阻力有以下兩種具體形式：
第一，社會(huì)成員分成明顯的利益集團(tuán)：能夠在改革中受益從而擁護(hù)改革的集團(tuán)；因改革會(huì)給他們帶來損失從而抵制改革的利益集團(tuán)，無所謂的中間勢力。這時(shí)，對(duì)改革的阻力表現(xiàn)為明顯的利益集團(tuán)之間的沖突。
第二，社會(huì)上每個(gè)人都認(rèn)為舊經(jīng)濟(jì)體制應(yīng)該改革，每個(gè)人都稱自己為改革派，但每個(gè)利益集團(tuán)都根據(jù)自己的特殊利益或從自己所處的特殊地位出發(fā)，提出符合各自需要的改革方案—每個(gè)人都想把體制改得對(duì)自己更為有利；人人都在喊改革或深化改革，但各個(gè)人的不同含義，結(jié)果是大家爭論不休，改革遲遲進(jìn)行不下去，或發(fā)生利益集團(tuán)之間的政治沖突。在這種情況下，每一方都可能指責(zé)其他人是改革的阻力，但事實(shí)上可能每個(gè)人都同時(shí)構(gòu)成對(duì)有效的改革的一種阻力。
改革的絕對(duì)阻力指的是社會(huì)上每一個(gè)人都可能遭受一定的損失，從而每個(gè)人都具有抵制改革的動(dòng)機(jī)。這重要指的就是因改革初期所發(fā)生的改革“陣痛”而引起的問題，在這種情況下，每個(gè)人都可能因?qū)Ω母镌诔跗陔A段所會(huì)引起的震蕩、引起的生產(chǎn)下降而產(chǎn)生對(duì)改革的疑慮與恐懼，并因此而抵制改革。
感想：對(duì)于相對(duì)阻力來說，如果受損利益集團(tuán)的勢力越強(qiáng)大，那么改革遇到的阻力就會(huì)越大。而對(duì)于絕對(duì)阻力，只能用經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，讓人們都能分享到改革的成果，或者說服人們相信改革定會(huì)給他們帶來足以彌補(bǔ)眼前損失的好處，消除人們心中恐懼時(shí)，人們才會(huì)相信改革，才會(huì)支持改革，至少不反對(duì)改革。
（二）可消除的阻力與無法消除的阻力
不可消除的阻力有:⑴一些無法通過物質(zhì)補(bǔ)償而消除的精神損失所引起的對(duì)改革的抵觸；⑵無法徹底消除的相對(duì)損失所引起的對(duì)改革的抵制；⑶與改革“陣痛”有關(guān)聯(lián)的阻力。
除以上情況的阻力都屬于可消除的阻力。
感想：對(duì)于可消除的阻力，一般可以通過補(bǔ)償或者贖買的方式來消除。但問題的關(guān)鍵是怎樣補(bǔ)償、該補(bǔ)償多少才能消除阻力，這是一個(gè)難操作的問題，因?yàn)槿绾魏饬垦a(bǔ)償?shù)牧渴莻€(gè)難題。再者政府是否具有這個(gè)能力去補(bǔ)償呢？當(dāng)然如果能夠解決以上問題，那么改革的阻力也必然會(huì)消除，使改革接近于帕累托改進(jìn)。此時(shí)改革可稱之為卡爾多—?？怂垢倪M(jìn)，即當(dāng)改革收益者的收益足夠彌補(bǔ)改革受損者的損失，并有剩余時(shí)，這樣的改革是有效率的。對(duì)于不可消除的阻力，更多是一方面通過經(jīng)濟(jì)發(fā)展來降低，另一方面則是通過教育、勸說的方式來降低。
三、后記
關(guān)鍵詞：國有企業(yè) 財(cái)務(wù)行為 產(chǎn)權(quán)制度
一、市場經(jīng)濟(jì)中企業(yè)性質(zhì)與財(cái)務(wù)行為
市場經(jīng)濟(jì)制度的基礎(chǔ)是私人產(chǎn)權(quán)與契約自由。私人產(chǎn)權(quán)的基本含義是財(cái)產(chǎn)的歸屬主體是私人，并且對(duì)所有權(quán)利行使的決策完全是私人作出的。私人產(chǎn)權(quán)是給予人們對(duì)體現(xiàn)在物品上的那些必然發(fā)生矛盾各種用途進(jìn)行選擇的權(quán)利，這種權(quán)利并不是對(duì)物品的可能用途施以人為的或強(qiáng)加的限制，而是對(duì)這些用途進(jìn)行選擇的排他性權(quán)利。排他性是私人產(chǎn)權(quán)的決定性特征，私人產(chǎn)權(quán)的排他性意味著所有者有權(quán)選擇用財(cái)產(chǎn)做什么、如何使用以及給誰使用其權(quán)利，所有者(或者他授權(quán)代表他的人)決定用財(cái)產(chǎn)做什么，其占有由其決定產(chǎn)生的收益，承擔(dān)由此而來的成本，使“收益和成本向個(gè)人集中”。私人產(chǎn)權(quán)的排他性將選擇如何使用財(cái)產(chǎn)和承擔(dān)這一選擇后果之間緊密地聯(lián)系在一起，使“外部性內(nèi)部化”。私人產(chǎn)權(quán)因此使所有者有很強(qiáng)的動(dòng)力去尋求帶來最高價(jià)值資源的使用方法。然而在私人產(chǎn)權(quán)條件下，要想使擁有財(cái)產(chǎn)的人將之用于帶來最高價(jià)值的用途，使資源配置有效率，就必須使個(gè)人能自由締約，即要使人們在處置其產(chǎn)權(quán)上享有盡可能大的自。即私人所有權(quán)為將商品配置到具有最高價(jià)值的用途提供了激勵(lì)，而契約自由則將商品配置到具有最高價(jià)值的用途提供了可能。由此決定了標(biāo)準(zhǔn)的市場經(jīng)濟(jì)中的企業(yè)是自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧的“廠商”；企業(yè)所面對(duì)的外部環(huán)境是能夠提供“充分信息”的競爭性市場；企業(yè)的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)是“剩余索取權(quán)與剩余控制權(quán)對(duì)應(yīng)”、“激勵(lì)與約束并存”、“所有者與經(jīng)營者共享”的權(quán)利安排。企業(yè)作為“廠”商，必須能夠自主地進(jìn)行生產(chǎn)，即成為所謂“獨(dú)立的商品生產(chǎn)者”，其性質(zhì)是“專業(yè)化的生產(chǎn)單位”；企業(yè)作為“商”必須能夠?qū)r(jià)格作出靈敏的反映，即成為所謂“獨(dú)立的商品經(jīng)營者”或“市場主體”，其性質(zhì)是“契約的聯(lián)結(jié)”。因此，在市場經(jīng)濟(jì)中企業(yè)所追求的財(cái)務(wù)目標(biāo)一定是利潤最大化或企業(yè)價(jià)值最大化。企業(yè)的財(cái)務(wù)行為模式必定是“市場尋利”；在投資上企業(yè)追求風(fēng)險(xiǎn)與收益的權(quán)衡以及凈現(xiàn)值的最大化；在融資上企業(yè)追求最優(yōu)資本結(jié)構(gòu)和最優(yōu)融資順序；在利潤分配上，企業(yè)則注重股利政策與企業(yè)價(jià)值的相關(guān)性。其結(jié)果必然是企業(yè)在“效率”提高的同時(shí)，“效益”也相應(yīng)地提高。由此可見，市場經(jīng)濟(jì)中企業(yè)的財(cái)務(wù)行為是由市場經(jīng)濟(jì)制度(私人產(chǎn)權(quán)與契約自由)所內(nèi)生決定的。
二、傳統(tǒng)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期國有企業(yè)的性質(zhì)與財(cái)務(wù)行為
國有制下政府必定具有雙重身份和雙重職能。一方面，作為產(chǎn)權(quán)主體，政府要履行所有者的職能，即對(duì)國有企業(yè)負(fù)責(zé)人實(shí)施監(jiān)督管理，選拔、任用、評(píng)價(jià)、考核、獎(jiǎng)懲國有企業(yè)的負(fù)責(zé)人；對(duì)國有企業(yè)重大事項(xiàng)實(shí)施監(jiān)督管理，包括國有企業(yè)的合并、分立、解散、清算、增減資本、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、投資和融資等重大事項(xiàng)；對(duì)企業(yè)國有資產(chǎn)實(shí)施監(jiān)督管理，防止國有資產(chǎn)的流失，實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)的保值增值；擴(kuò)大國有資產(chǎn)的再生產(chǎn)，追求盡可能多的剩余產(chǎn)品等。另一方面，作為政權(quán)主體，政府則要履行社會(huì)管理職能，即通過促進(jìn)競爭、控制諸如污染這類外部性問題以及提供公共產(chǎn)品等來提高效率；通過稅收和支出項(xiàng)目等手段，向某些團(tuán)體進(jìn)行有傾斜的收入再分配，從而增進(jìn)平等；通過財(cái)政政策和貨幣政策保證宏觀經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定和增長，在鼓勵(lì)經(jīng)濟(jì)增長的同時(shí)減少失業(yè)，降低通貨膨脹；建立健全社會(huì)保障制度和經(jīng)濟(jì)法制等。其結(jié)果必然是“政資合一”和“政企合一”，國有產(chǎn)權(quán)的性質(zhì)不能不隨之發(fā)生重大變化，使原本是經(jīng)濟(jì)性的產(chǎn)權(quán)高度行政化。由此決定了國有企業(yè)是政府行政系列的附屬物，是政府這個(gè)超大型科層組織中的小科層組織；傳統(tǒng)國有企業(yè)的性質(zhì)是“行政性的經(jīng)濟(jì)組織”或“綜合性的社區(qū)單位”。同時(shí)在傳統(tǒng)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)中，國有企業(yè)所面對(duì)的外部環(huán)境是“管得過多、統(tǒng)得過死”或“無所不包”的指令性計(jì)劃，因此，傳統(tǒng)國有企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)必定是政府過度集權(quán)、“國有國營”，經(jīng)營管理者沒有經(jīng)營權(quán)。而政府過度集權(quán)、“國有國營”的后果則是國有企業(yè)的軟預(yù)算約束，亦即“既不負(fù)盈，也不負(fù)虧”。由此決定傳統(tǒng)國有企業(yè)不可能成為獨(dú)立從事財(cái)務(wù)活動(dòng)的市場主體，其財(cái)務(wù)目標(biāo)只可能是完成或超額完成國家下達(dá)的計(jì)劃產(chǎn)值指標(biāo)。國有企業(yè)的財(cái)務(wù)行為模式必定是“重產(chǎn)值、輕效益”，囤積各種投入品；沒有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，沒有貨幣時(shí)間價(jià)值觀念，沒有資本結(jié)構(gòu)的概念；既沒有“動(dòng)力”，也沒有“壓力”。其結(jié)果必然是國有企業(yè)的“效率”和“效益”都十分低下。由此，我們也不難得出結(jié)論：傳統(tǒng)國有企業(yè)的財(cái)務(wù)行為是由傳統(tǒng)的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)制度(國有制和指令性計(jì)劃)所內(nèi)生決定的。
三、經(jīng)濟(jì)體制改革時(shí)期國有企業(yè)的性質(zhì)與財(cái)務(wù)行為
經(jīng)濟(jì)體制改革時(shí)期國有企業(yè)所面對(duì)的制度環(huán)境則是經(jīng)濟(jì)體制改革。我國經(jīng)濟(jì)體制改革的原因主要是由于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)效率和效益低下；經(jīng)濟(jì)體制改革的目標(biāo)是建立社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制。這一改革目標(biāo)的最終確立實(shí)際上經(jīng)歷了一個(gè)不斷演進(jìn)的過程：首先，“計(jì)劃經(jīng)濟(jì)為主，市場調(diào)節(jié)為輔”的提出，開始了初步自覺利用價(jià)值規(guī)律進(jìn)行市場化改革的實(shí)踐。其次，“有計(jì)劃的商品經(jīng)濟(jì)”的確立，標(biāo)志著自覺利用價(jià)值規(guī)律和市場化改革的深化。第三，“國家調(diào)節(jié)市場，市場引導(dǎo)企業(yè)”，初步揭示了社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行機(jī)制。第四，“計(jì)劃和市場都是經(jīng)濟(jì)手段”，使市場化改革突破了意識(shí)形態(tài)的障礙。第五，“社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制”目標(biāo)的最終確立，促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)體制改革的全面推進(jìn)，市場取向不可逆轉(zhuǎn)；經(jīng)濟(jì)體制改革的路徑是漸進(jìn)式改革。即所謂的“雙軌改革”、“體制外改革”、“增量改革”、“邊際改革”、“局部改革”、“補(bǔ)貼改革”、“特許改革”等；經(jīng)濟(jì)體制改革的中心是國有企業(yè)改革。而國有企業(yè)改革的方式則是“放權(quán)讓利”，其間經(jīng)歷了初步的放權(quán)讓利、承包制和建立現(xiàn)代企業(yè)制度三個(gè)階段。這一“市場取向”和“放權(quán)讓利”的改革，使得國有企業(yè)所面對(duì)的外部環(huán)境從改革前“無所不包”的指令性計(jì)劃逐步變?yōu)楦偁幮缘氖袌?，國有企業(yè)逐步擁有了自己獨(dú)立的利益。但國有產(chǎn)權(quán)制度的改革并未涉及，國有制仍維持不變。由此導(dǎo)致國有企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)必然從改革前的“國有國營”變?yōu)椤皟?nèi)部人控制”；國有企業(yè)的性質(zhì)必然從改革前的“國家控制下的綜合性的社區(qū)單位”或“行政性的經(jīng)濟(jì)組織”變?yōu)椤皟?nèi)部人控制下的綜合性的社區(qū)單位”；國有企業(yè)所面臨的軟預(yù)算約束也必然從改革前的“父愛主義的既不負(fù)盈、也不負(fù)虧”變?yōu)椤澳笎壑髁x的負(fù)盈不負(fù)虧”。國有企業(yè)在逐漸成為具有獨(dú)立利益的市場主體和財(cái)務(wù)主體的同時(shí)，卻仍然面臨著軟預(yù)算約束。由此決定國有企業(yè)所追求的財(cái)務(wù)目標(biāo)一定是“留利最大化”或“內(nèi)部人收益最大化”。國有企業(yè)的財(cái)務(wù)行為模式必定是“市場尋利”；在投資上具有“投資偏好”，企業(yè)甚至有可能在凈現(xiàn)值小于零的情況下也進(jìn)行投資；在融資上則具有“融資偏好”，企業(yè)無論是否有好的投資項(xiàng)目，都絕不會(huì)放過融資的機(jī)會(huì)；而在利潤分配上則表現(xiàn)為“少分多留”，其結(jié)果必然是國有企業(yè)有可能在“效率”提高的同時(shí)，“效益”卻不斷下降。據(jù)此，我們
不難得出結(jié)論：經(jīng)濟(jì)體制改革時(shí)期國有企業(yè)的財(cái)務(wù)行為是由經(jīng)濟(jì)體制改革時(shí)期國有企業(yè)所面對(duì)的制度環(huán)境(國有制和市場化改革)所內(nèi)生決定的；其所存在的問題的根源在于國有產(chǎn)權(quán)制度與市場經(jīng)濟(jì)的矛盾。
四、國有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)制度改革與財(cái)務(wù)行為的合理化
[關(guān)鍵詞]經(jīng)濟(jì)特區(qū)；GDP含金量；改革開放
[中圖分類號(hào)]F120.3[文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A[文章編號(hào)]2095-3283（2013）10-0078-03
[作者簡介]周光偉（1984-），男，安徽六安人，博士研究生，研究方向：流通經(jīng)濟(jì)、發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)；陳宏國（1985-），男，廣東深圳人，深圳市委市政府局，研究方向：特區(qū)經(jīng)濟(jì)。近年來，中國GDP含金量問題引起了一定關(guān)注。周光偉，韓彪（2012，2013）認(rèn)為，只有含金量富足的中國GDP數(shù)據(jù)才能成為宏觀經(jīng)濟(jì)的真實(shí)參考。在唯GDP論下，從GDP含金量視角思考深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)（以下簡稱深圳）改革開放30多年的發(fā)展成就，有助于進(jìn)一步認(rèn)識(shí)特區(qū)道路的豐富內(nèi)涵，具有一定的理論視角創(chuàng)新和較強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)意義。
一、GDP之“金”的內(nèi)涵
周光偉和韓彪（2013）認(rèn)為，GDP含金量是指在GDP經(jīng)濟(jì)內(nèi)涵范疇內(nèi)，GDP中符合人類價(jià)值判斷標(biāo)準(zhǔn)的部分或程度?！敖稹钡囊话愫x是價(jià)值，具體含義至少可以有七種：質(zhì)量合格，指符合預(yù)期質(zhì)量水平；交換順利，指產(chǎn)出在市場順利完成交換；價(jià)格體現(xiàn)市場價(jià)值，指產(chǎn)出價(jià)格與其所反映的市場價(jià)值相等；人際公平，指GDP分配達(dá)到人際的合理公平程度，強(qiáng)調(diào)要素所有者之間收入差距合理，呈現(xiàn)結(jié)構(gòu)性均衡；本國收入，指本國生產(chǎn)要素分配得到的GDP；實(shí)際使用，指產(chǎn)出的使用價(jià)值被充分耗用；正常外部影響，指經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)對(duì)于非經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)（主要包括自然系統(tǒng)和社會(huì)系統(tǒng)）穩(wěn)定性沒有根本影響。符合每一種“金”要求的GDP可以被認(rèn)為是有含金量的GDP。
令GDP*為有含金量的GDP，GDP含金量系數(shù)λ*=GDP*/GDP 。假設(shè)深圳GDP含金量系數(shù)λ*1=GDP*1/GDP1 ，全國GDP含金量系數(shù)λ*2=GDP*2/GDP2。
二、深圳之“特” 概述
一個(gè)事物區(qū)別于其他事物的根本標(biāo)志是其矛盾的特殊性。深圳之“特”指深圳與全國整體相比，其發(fā)展過程中采用的一系列創(chuàng)新活動(dòng)和率先作為。具體概述如下：
（一）率先發(fā)展市場經(jīng)濟(jì)
深圳堅(jiān)持銳意改革，敢闖敢試，敢為天下先，勇于突破傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)體制束縛，率先進(jìn)行市場取向的經(jīng)濟(jì)體制改革（，2010）；基本建立了社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制，率先在國內(nèi)形成了產(chǎn)權(quán)主體多元化格局，基本建立了現(xiàn)代企業(yè)制度，建立了商品、要素等現(xiàn)代市場體系，確立了企業(yè)的市場主體地位，形成了較為完善的市場規(guī)則和法律體系，市場形成開放式的競爭格局，政府、企業(yè)、社會(huì)總體而言富有活力，市場在資源配置中發(fā)揮了基礎(chǔ)作用（姚小雄，2000；樂正，2010）。
（二）率先發(fā)展開放經(jīng)濟(jì)
深圳是對(duì)外開放的“窗口”、“試驗(yàn)田”和“排頭兵”。 深圳堅(jiān)持對(duì)外開放，有效實(shí)行“引進(jìn)來”和“走出去”戰(zhàn)略，積極利用國際和國內(nèi)兩個(gè)市場、兩種資源，成功運(yùn)用國外境外資金、技術(shù)、人才和管理經(jīng)驗(yàn)，為我國實(shí)現(xiàn)從封閉半封閉到全方位開放進(jìn)行了開拓性探索（，2010）。目前已經(jīng)初步建立開放型經(jīng)濟(jì)體系（樂正，2010）。
（三）率先改革發(fā)展路徑
深圳堅(jiān)持發(fā)展第一要?jiǎng)?wù)，大力解放和發(fā)展社會(huì)生產(chǎn)力，積極推進(jìn)自主創(chuàng)新，提高經(jīng)濟(jì)發(fā)展質(zhì)量和效益，改善人民生活，創(chuàng)造了“深圳速度”，探索和積累了實(shí)現(xiàn)快速發(fā)展、走向富裕的成功經(jīng)驗(yàn)（，2010）。具體表現(xiàn)為：1.選擇可持續(xù)發(fā)展路徑，經(jīng)濟(jì)、環(huán)境并重發(fā)展（袁易明，2004）。2.率先發(fā)展自主創(chuàng)新體系，已成功轉(zhuǎn)型為首個(gè)國家自主創(chuàng)新型城市（董小麟等，2010）。
（四）率先改革行政體制
深圳率先改革行政體制，提高政府運(yùn)作效率。1981年8月到2009年5月，深圳進(jìn)行8次行政改革（王慧農(nóng)，2000；陳家喜等，2010）。2010年深圳行政體制改革穩(wěn)步推進(jìn)，完成市政府大部門體制改革，在全國率先實(shí)施公務(wù)員分類管理和聘任制改革；開展第四輪行政審批制度改革，率先清理規(guī)范非行政許可審批和登記事項(xiàng)；加強(qiáng)行政電子監(jiān)察，全面試行政府績效管理（許勤，2011）。
三、深圳之“特”對(duì)GDP之“金”的影響
“特”是“金”的手段和原因；“金”是“特”的目的和結(jié)果。以下分析深圳之“特”對(duì)GDP之“金”的影響和作用。
（一）深圳之“特”提高質(zhì)量合格之“金”
1.深圳產(chǎn)品合格率優(yōu)于全國平均水平。據(jù)各地市場監(jiān)督部門分產(chǎn)品種類、小樣本進(jìn)行抽樣檢測結(jié)果顯示，深圳由于市場經(jīng)濟(jì)體制比較完善，產(chǎn)品合格率優(yōu)于全國平均水平。從社會(huì)輿情看，深圳由于路橋等基礎(chǔ)設(shè)施未到使用年限而發(fā)生坍塌，因管理不善而發(fā)生礦難、食品質(zhì)量不合格等事件較少。2011年深圳在政府工作報(bào)告中正式提出“深圳質(zhì)量”概念，將質(zhì)量安全問題納入政府工作重點(diǎn)之一。
2.市場經(jīng)濟(jì)體系要求順利實(shí)現(xiàn)社會(huì)生產(chǎn)和再生產(chǎn)過程。與其他經(jīng)濟(jì)制度相比較，理性經(jīng)濟(jì)人對(duì)于產(chǎn)出質(zhì)量（包括產(chǎn)出環(huán)境質(zhì)量水平）有更加明確的要求，即必須在交換的環(huán)節(jié)達(dá)到理性經(jīng)濟(jì)人的產(chǎn)出質(zhì)量要求，才能完成交換。
3.產(chǎn)出質(zhì)量技術(shù)保障能力更強(qiáng)。2010年深圳全社會(huì)研發(fā)投入占GDP比重達(dá)3.64%，是全國平均水平的兩倍（許勤，2010）。深圳自主創(chuàng)新水平的提高必然導(dǎo)致科學(xué)技術(shù)水平的提高，而科學(xué)技術(shù)水平的提高將提高產(chǎn)出質(zhì)量技術(shù)保障水平。
（二）深圳之“特”提高交換順利之“金”
1.在產(chǎn)品銷售率指標(biāo)方面，深圳處于全國平均水平（見表1）。
2.交換順利在狹義上指全部產(chǎn)出實(shí)現(xiàn)了交換，廣義上還可包括交易成本最優(yōu)化標(biāo)準(zhǔn)。行政管理費(fèi)用支出可以看成是政府與社會(huì)之間的一種交易成本，是社會(huì)為換取政府提供的公共物品而付出的一種代價(jià)（高培勇等，2003）。每單位GDP消耗的行政管理成本越小，說明GDP含金量越高。比如，當(dāng)出入境行政管理效率提升時(shí)，平均每次/批貨物通關(guān)時(shí)間減少，提高了資金使用效率，同時(shí)也減少了不必要的交通運(yùn)輸、人力資源等的投入，從而減少了服務(wù)于貨物通關(guān)而產(chǎn)生的相關(guān)生產(chǎn)投入。這樣，相應(yīng)的GDP統(tǒng)計(jì)也會(huì)減少，同時(shí)社會(huì)有效產(chǎn)出并沒有減少。深圳行政體制改革的一個(gè)主要積極效應(yīng)是降低了諸多交易成本?？梢酝ㄟ^行政管理費(fèi)用支出占GDP比重來總體判斷交易成本狀況，深圳單位GDP行政成本要比全國平均水平低很多（見表2）。
（三）深圳之“特”提高價(jià)格體現(xiàn)市場價(jià)值之“金”
深圳價(jià)格形成市場化程度更高，導(dǎo)致價(jià)格更能體現(xiàn)市場價(jià)值。率先發(fā)展市場經(jīng)濟(jì)，建立了社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制，這是價(jià)格形成市場化程度更高的最主要原因。此外，在率先發(fā)展開放經(jīng)濟(jì)過程中，深圳需要與國外市場經(jīng)濟(jì)體加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)聯(lián)系，不得不適應(yīng)其市場經(jīng)濟(jì)規(guī)則，同時(shí)也要在適應(yīng)中逐步優(yōu)化自身市場經(jīng)濟(jì)體制改革。
（四）深圳之“特”降低人際公平之“金”
1.深圳人均可支配收入/人均GDP指標(biāo)值偏低。經(jīng)過初步計(jì)算，深圳單位GDP中人均可支配收入低于全國平均水平。因此根據(jù)“居民收入幸福感指數(shù)”指標(biāo)，深圳GDP含金量低于全國（見表3）。
2.深圳基尼系數(shù)偏高。市場經(jīng)濟(jì)體制改革打破平均主義分配制度，建立市場性報(bào)酬機(jī)制，提高生產(chǎn)積極性，同時(shí)增加收入的不平等。中國基尼系數(shù)多年超出國際警戒水平0.4（彭定赟，2012）。利用2006年深圳市住戶調(diào)查數(shù)據(jù)測算出深圳市的基尼系數(shù)為0.56，達(dá)到中國城市最高水平（薛進(jìn)軍等，2008）。可見，深圳基尼系數(shù)所度量的收入差距水平總體大于全國水平。
（五）深圳之“特”降低本國收入之“金”
1.從實(shí)際利用外商直接投資/GDP指標(biāo)看，深圳以較大幅度高于全國水平（見表4）。
（六）深圳之“特”提高實(shí)際使用之“金”
雖然沒有關(guān)于生產(chǎn)能力閑置、生活浪費(fèi)等統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的直接證明，但可以做出以下合理推斷：1.在更加成熟的市場經(jīng)濟(jì)制度下，基于等價(jià)交換原則，消費(fèi)者浪費(fèi)所購買的商品，必然導(dǎo)致自身利益的損害，于是消費(fèi)者作為理性經(jīng)濟(jì)人，會(huì)更大限度地減少浪費(fèi)。2.在外向型經(jīng)濟(jì)相對(duì)更加發(fā)達(dá)的條件下，相當(dāng)部分消費(fèi)者來自國外發(fā)達(dá)市場經(jīng)濟(jì)體，這些更加理性的消費(fèi)者也會(huì)減少浪費(fèi)。3.產(chǎn)品科技水平更高，產(chǎn)出效用也會(huì)更高，因而產(chǎn)品耗用不僅帶來更大使用價(jià)值滿足，而且也更加方便耗用?？傊?，深圳實(shí)際使用狀況應(yīng)該優(yōu)于全國，浪費(fèi)程度要低于全國平均水平。
（七）深圳之“特”提高正常外部影響之“金”
1.環(huán)保投入占GDP比重更大。由于國內(nèi)環(huán)境技術(shù)和產(chǎn)品都能在市場內(nèi)自由流動(dòng)，深圳與全國環(huán)保投資的效益應(yīng)該基本一致，于是環(huán)保投資決定了環(huán)保水平的高低。2004年之前幾年，深圳占GDP1.8%的環(huán)保投入比重已接近了發(fā)達(dá)國家（袁易明，2004）。2005年之后幾年，環(huán)保投入比重更高，也明顯高于全國水平。此外，深圳萬元GDP能耗水平也明顯比全國偏低（見表6-7）。
市場經(jīng)濟(jì)體制改革有利于環(huán)境保護(hù)工作的開展。比如，市場經(jīng)濟(jì)的良好運(yùn)行是基于產(chǎn)權(quán)清晰前提的，而根據(jù)科斯定理，產(chǎn)權(quán)清晰將促使環(huán)境保護(hù)的開展。因此，從制度層面考慮，更成熟的市場經(jīng)濟(jì)制度也會(huì)促進(jìn)環(huán)境保護(hù)的開展。
3.窗口效應(yīng)等正面社會(huì)效應(yīng)更大。深圳作為改革開放橋頭堡，其窗口效應(yīng)比全國平均水平大很多。深圳比國內(nèi)其他地區(qū)視野更加開闊，更具有創(chuàng)新思想，促使人們在發(fā)展經(jīng)濟(jì)的同時(shí)，提高非經(jīng)濟(jì)福利，這是對(duì)經(jīng)濟(jì)福利的補(bǔ)充和豐富。
四、結(jié)論
綜上所述，與全國相比，深圳之“特”對(duì)GDP之“金”的影響既有正面的，即提高質(zhì)量合格、交換順利、價(jià)格體現(xiàn)市場價(jià)值、實(shí)際使用和正常外部影響視角的GDP含金量；也有負(fù)面的，即降低人際公平和本國收入視角的GDP含金量。從總體看，深圳之“特”影響下的深圳GDP含金量總體高于全國平均水平，這是特區(qū)道路優(yōu)越性的一種體現(xiàn)。當(dāng)然，GDP含金量概念闡釋也有待進(jìn)一步深化，對(duì)每一個(gè)視角下GDP含金量影響的證明也需要擴(kuò)大數(shù)據(jù)支撐和深化邏輯分析，還可以將研究對(duì)象由深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)擴(kuò)大到所有經(jīng)濟(jì)特區(qū)，以驗(yàn)證各經(jīng)濟(jì)特區(qū)的差異，為進(jìn)一步擴(kuò)大開放打好基奠。
[參考文獻(xiàn)]
[1]周光偉，韓彪.我國GDP含金量研究：“金”的含義及其合理性探析[J].深圳大學(xué)學(xué)報(bào)，2013（5）.
[2]樂正.一個(gè)時(shí)代與一座城市——深圳三十年發(fā)展的回顧與展望[J].南方論叢，2010（3）：1-20.
[3]姚小雄.發(fā)揮市場機(jī)制在資源配置中的基礎(chǔ)性作用——深圳培育現(xiàn)代市場體系過程[J].特區(qū)理論與實(shí)踐，2000（9）：29-34.
[4]袁易明.可持續(xù)發(fā)展路徑選擇：理論邏輯與實(shí)踐啟示——以深圳的發(fā)展為例[J].深圳大學(xué)學(xué)報(bào)，2004（6）：5-10.
