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序論：在您撰寫小微企業(yè)保險服務(wù)時，參考他人的優(yōu)秀作品可以開闊視野，小編為您整理的7篇范文，希望這些建議能夠激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，引導(dǎo)您走向新的創(chuàng)作高度。
小微企業(yè)由于自身實力不足，抵御風(fēng)險的能力相對較弱，同時由于資信程度較低，缺乏有效抵押物，融資難的問題較為突出，如何積極扶持小微企業(yè)發(fā)展是當(dāng)前金融工作的重點領(lǐng)域。近年來，陜西保險業(yè)在為小微企業(yè)提供風(fēng)險保障，特別是運(yùn)用保險工具提升小微企業(yè)資信水平，幫助企業(yè)獲得融資方面進(jìn)行了積極探索，取得了一定成效。為全面真實了解小微企業(yè)在經(jīng)營中面臨的風(fēng)險和保險融資需求情況，提出有針對性的政策建議，陜西保監(jiān)局與省中小企業(yè)局聯(lián)合開展了小微企業(yè)風(fēng)險保障需求及保險融資服務(wù)問卷調(diào)查。
一、問卷調(diào)查組織開展情況
（一）調(diào)查對象范圍及構(gòu)成
本次問卷調(diào)查對象涉及寶雞、漢中、延安、渭南等7個地區(qū)171家企業(yè)。從問卷反饋情況看，企業(yè)員工人數(shù)在1-50人的占46%，50-100人的占27%，100人以上的占26%；企業(yè)銷售規(guī)模100-500萬的占25%，500-1000萬的占19%，1000萬以上的占52%；企業(yè)產(chǎn)品出口的占13%，不出口的占86%；所屬行業(yè)為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的占5%，農(nóng)產(chǎn)品加工占23%，制造加工占62%，建筑占4%，貿(mào)易占2%，服務(wù)占4%；調(diào)查企業(yè)位于集中工業(yè)園區(qū)的占53%，未在園區(qū)的占47%。
（二）問卷設(shè)計的基本情況
本次問卷設(shè)計了30個問題，涉及三個方面。一是被調(diào)查對象的基本情況，主要包括被調(diào)查企業(yè)的規(guī)模、類型等問題。二是被調(diào)查企業(yè)的融資現(xiàn)狀，主要包括被調(diào)查企業(yè)的經(jīng)營困難、融資缺口、獲取融資方式和融資成本等問題。三是被調(diào)查企業(yè)獲得保險支持的情況，主要包括被調(diào)查企業(yè)經(jīng)營面臨的主要風(fēng)險、對相關(guān)保險產(chǎn)品的認(rèn)識、已投?；虼蛩阃侗５谋ｋU產(chǎn)品、購買保險服務(wù)方面的困難障礙及意見建議等問題。
二、小微企業(yè)保險服務(wù)問卷調(diào)查反映的主要問題
（一）小微企業(yè)面臨的風(fēng)險因素較多，保險意識普遍不強(qiáng)
針對小微企業(yè)最擔(dān)心的風(fēng)險，本次調(diào)查設(shè)計了自然災(zāi)害風(fēng)險、意外事故風(fēng)險、產(chǎn)品研發(fā)風(fēng)險、賬款回收風(fēng)險和其他風(fēng)險五個選項。從反饋情況看，被調(diào)查企業(yè)選擇上述五類風(fēng)險的比例分別為16.67%、29.41%、12.25%、30.39%和11.27%，數(shù)據(jù)上較為分散，顯示小微企業(yè)面臨的風(fēng)險因素較多，賬款回收風(fēng)險占比最大。對于采取的措施，72.07%的選擇通過加強(qiáng)管理降低風(fēng)險，僅有27.93%選擇通過購買保險轉(zhuǎn)移風(fēng)險。
（二）小微企業(yè)對保險功能的認(rèn)識較片面
對于保險的功能作用，有89%的被調(diào)查企業(yè)選擇保險可以為企業(yè)因自然災(zāi)害或意外事故造成的財產(chǎn)損失提供經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償；77%選擇保險可以為員工提供養(yǎng)老健康及意外保障，從而穩(wěn)定企業(yè)人才隊伍；40%選擇保險可以改善企業(yè)信用條件，進(jìn)而為融資創(chuàng)造便利條件；22%選擇保險可以為企業(yè)提供直接融資便利。問卷結(jié)果顯示，大部分小微企業(yè)對保險的認(rèn)識還集中在財產(chǎn)損失補(bǔ)償和養(yǎng)老健康意外保障上，對于保險的其他功能認(rèn)識相對不足。在對具體險種了解情況的調(diào)查中，61%選擇企業(yè)財產(chǎn)險、32%選擇貨運(yùn)險、51%選擇養(yǎng)老健康及意外傷害保險，其余險種選擇比例較低。與上述情況一致，對于已投保的險種，有35%投保了企業(yè)財產(chǎn)險，51%投保了養(yǎng)老健康及意外傷害保險，16%投保了貨運(yùn)險，其他科技保險、出口信用保險、貸款保證保險、國內(nèi)貿(mào)易信用險、責(zé)任險的投保比例均較低。尤其值得注意的是，小微企業(yè)雖然較為擔(dān)心賬款回收風(fēng)險，但出口信用保險和國內(nèi)貿(mào)易信用險的投保率卻為零。
（三）小微企業(yè)對于保險融資功能的認(rèn)識不足
本次調(diào)查中，86%的被調(diào)查企業(yè)對于保險能夠幫助企業(yè)融資的作用選擇不了解。對于中小企業(yè)貸款保證保險、出口信用保險、國內(nèi)貿(mào)易信用險等可以幫助企業(yè)直接獲得貸款或改善企業(yè)信用條件的險種，分別有44%、71%和60%的企業(yè)選擇不了解。因此，有必要進(jìn)一步加大保險宣傳力度，使小微企業(yè)更加全面地了解保險的功能作用，從而促進(jìn)小微企業(yè)積極運(yùn)用保險工具來改善自身信用條件，提高融資能力。
（四）保險費率較高是制約小微企業(yè)投保的重要因素
在本次調(diào)查中，67%的企業(yè)認(rèn)為保險費用較高，企業(yè)難以承受是購買保險方面存在的主要困難和障礙，73%的企業(yè)將保費價格的高低作為了投保保險產(chǎn)品主要考慮的因素。對于可以承受的保險支出與銷售額的比重，有57%的企業(yè)選擇0.1‰以下，有30%選擇0.1‰-0.5‰，這與現(xiàn)行的保險產(chǎn)品費率存在相當(dāng)?shù)牟罹?。因此，對小微企業(yè)購買保險給予一定補(bǔ)貼，對于刺激小微企業(yè)保險需求、擴(kuò)大保險覆蓋面具有十分重要的意義。
三、小微企業(yè)融資服務(wù)問卷調(diào)查反映的主要問題
（一）融資難是小微企業(yè)經(jīng)營中面臨的普遍難題
本次調(diào)查中，62.98%的被調(diào)查對象認(rèn)為融資難是當(dāng)前企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營面臨的最主要困難，其余選擇銷售難、人員不穩(wěn)定以及技術(shù)不先進(jìn)的分別為21.55%、12.71%和2.76%。
在單獨調(diào)查企業(yè)是否存在融資難的問題中，有88%的企業(yè)選擇存在融資難?？梢钥闯?，當(dāng)前融資難是小微企業(yè)經(jīng)營面臨最為普遍的難題。對于哪些機(jī)構(gòu)在改善小微企業(yè)融資環(huán)境方面起決定作用，70%的被調(diào)查企業(yè)選擇地方政府，68%選擇人民銀行、27%選擇銀監(jiān)會、33%選擇信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)、30%選擇小額貸款公司，選擇證監(jiān)會和創(chuàng)司的分別僅為3%和6%。從上述情況來看，小微企業(yè)在改善融資環(huán)境、解決融資難題方面對地方政府寄予厚望，政府應(yīng)在完善支持措施、加強(qiáng)金融協(xié)調(diào)、營造政策環(huán)境等方面加大工作力度。
（二）單戶小微企業(yè)融資需求量不大，但滿足率較低
本次調(diào)查中，有159家企業(yè)填寫了年度融資總需求，平均融資需求為1661萬元。有149家企業(yè)填寫了年度流動資金需求，平均每家為948萬元。有113家企業(yè)填寫了年度固定資產(chǎn)投資需求，平均每家為1111萬元。對于年度融資需求差額，有143家企業(yè)填寫，平均每家差額為1010萬元。有135家企業(yè)填寫了年度流動資金差額，平均每家為633萬元。有96家企業(yè)填寫了年度固定資產(chǎn)投資差額，平均每家為574萬元。
特別是小微企業(yè)流動資金滿足率僅為33%。此外，被調(diào)查企業(yè)選擇融資期限在兩年以上的為20%、選擇1-2年的為42%、選擇1年及以下的為38%?？偟膩砜?，單戶小微企業(yè)融資需求量不大，但滿足率較低，融資期限多為1-2年，與保險的融資服務(wù)功能契合，保險融資服務(wù)可以在其中發(fā)揮重要作用。
（三）小微企業(yè)獲得融資方式單一，融資成本較高
對于解決融資難題的方式，92%的被調(diào)查企業(yè)選擇銀行貸款，選擇企業(yè)互助借款、民間借貸的分別為34%和50%，選擇其余融資方式的均不足10%。從獲取銀行貸款的方式看，有70%的被調(diào)查企業(yè)選擇固定資產(chǎn)抵押，有27%的企業(yè)選擇不動產(chǎn)抵押，有17%的企業(yè)選擇擔(dān)保公司擔(dān)保，其余方式選擇均不足10%。從貸款外獲得的金融服務(wù)看，有40家被調(diào)查企業(yè)沒有獲得其他金融服務(wù)，占全部被調(diào)查企業(yè)的23.39%，選擇獲得票據(jù)承兌及貼現(xiàn)、資產(chǎn)管理和信用證的企業(yè)分別為49%、19%和16%，選擇投行業(yè)務(wù)、保函業(yè)務(wù)和外匯資金管理業(yè)務(wù)的企業(yè)分別為7%、4%和3%。從貸款利率浮動看，選擇基準(zhǔn)利率占30%，基準(zhǔn)利率下浮的占調(diào)查企業(yè)的7%，其余均選擇基準(zhǔn)利率上浮，其中選擇上浮10%-30%的占31%，30%-50%的占到了14%。從各類融資成本看，117家填寫銀行貸款利率的企業(yè)平均利率為8.64%，76家填寫民間借貸利率的企業(yè)平均利率為15.07%，25家填寫內(nèi)部職工集資的企業(yè)平均利率為13.17%。可以看出，小微企業(yè)目前獲取融資的渠道單一、融資成本偏高，亟需多種方式來滿足企業(yè)的融資需求，降低融資成本。
四、政策建議
從本次問卷調(diào)查情況看，小微企業(yè)普遍面臨融資難題，且在融資過程中存在融資渠道較窄、融資成本較高的問題。保險作為一種重要的現(xiàn)代金融工具，一方面可以分散轉(zhuǎn)移經(jīng)營風(fēng)險，提高企業(yè)資信水平；另一方面也可以直接促進(jìn)企業(yè)融資，但目前小微企業(yè)對保險的認(rèn)識不足，保險支出能力較弱，使得保險在緩解小微企業(yè)融資難題方面的作用還沒有充分發(fā)揮。因此，提出以下幾點建議：
一是引導(dǎo)小微企業(yè)通過保險改善信用條件降低融資成本。一方面，要發(fā)揮保險公司的宣傳主體作用，通過報紙、電視等傳統(tǒng)媒體和微博微信等新興網(wǎng)絡(luò)媒體，大力宣傳保險知識，介紹保險案例，使小微企業(yè)進(jìn)一步了解保險、認(rèn)識保險，學(xué)會運(yùn)用保險工具分散轉(zhuǎn)移企業(yè)經(jīng)營發(fā)展中的風(fēng)險，通過保險提高自身融資能力。另一方面，要積極發(fā)揮相關(guān)政府部門在組織動員小微企業(yè)方面的優(yōu)勢，針對重點工業(yè)集中區(qū)，采取集中講座、巡回宣講、保企座談等方式，提高保險宣傳的針對性和有效性。
二是加強(qiáng)對小微企業(yè)投保相關(guān)保險產(chǎn)品的政策支持力度。首先，應(yīng)建立小微企業(yè)投保融資服務(wù)類保險產(chǎn)品的保費補(bǔ)貼機(jī)制，建立保費補(bǔ)貼基金，以降低小微企業(yè)保費支出壓力，擴(kuò)大保險服務(wù)面。其次，應(yīng)在出口信用保險、國內(nèi)貿(mào)易信用保險、貸款保證保險等對小微企業(yè)融資有直接幫助的重點業(yè)務(wù)領(lǐng)域探索建立集約投保平臺，以降低保險公司展業(yè)成本，提高展業(yè)效率。最后，應(yīng)統(tǒng)籌目前各部門針對各金融行業(yè)的政策措施，將保險納入到銀行、擔(dān)保等行業(yè)的政策支持措施當(dāng)中，更好地發(fā)揮金融支持合力。
三是引導(dǎo)保險機(jī)構(gòu)面向小微企業(yè)積極開展保險產(chǎn)品服務(wù)創(chuàng)新。鼓勵保險公司深入中小微企業(yè)開展調(diào)查研究，針對企業(yè)實際創(chuàng)新保險產(chǎn)品和服務(wù)?？茖W(xué)厘定中小微企業(yè)保險的產(chǎn)品費率，在確保經(jīng)營風(fēng)險有效控制的同時，將企業(yè)的投保成本控制在可以承受的范圍之內(nèi)。加強(qiáng)對其他省份保險服務(wù)中小微企業(yè)產(chǎn)品和機(jī)制創(chuàng)新的跟蹤研究，對于符合陜西省情況的，應(yīng)及時借鑒引進(jìn)。
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The Investigation and Analysis on Risk Guarantee and Insurance Financing Service Demand of Micro and Small Enterprises
1 WANG Yan LIU Lihong 2 HUANG Xin
（1 Shaanxi Bureau of China Insurance Regulatory Commission， Xi’an Shaanxi 710024
2 Shaanxi Small and Middle-sized Enterprises Bureau 710006）
從業(yè)務(wù)流程上看，在受理階段，首先要識別風(fēng)險。主要側(cè)重于定性分析，要對客戶的發(fā)展程度有充分的了解；要熟知國家的產(chǎn)業(yè)政策以及對客戶的影響；要知道金融系統(tǒng)對客戶的風(fēng)險認(rèn)可度，即信用評定等級。對于風(fēng)險大、不符合國家產(chǎn)業(yè)政策的客戶，在受理階段就要予以淘汰。
對于初審合格的客戶，根據(jù)企業(yè)提供的必要資料進(jìn)行分析，為進(jìn)入調(diào)查階段作好充分準(zhǔn)備，哪些方面需要重點調(diào)查要做好記錄、列好清單。通過對客戶高層管理人員品格、素質(zhì)、能力和財務(wù)因素的調(diào)查，進(jìn)行量化打分，以減少人為因素的影響。然后，根據(jù)具體情況制定相應(yīng)的風(fēng)險防范措施。如有家企業(yè)通過我公司的調(diào)查，無論是所屬行業(yè)、產(chǎn)品質(zhì)量、管理能力、市場前景還是財務(wù)指標(biāo)方面都比較好，但考慮到可能會出現(xiàn)“敢借、敢貸、敢不還”的道德風(fēng)險，公司制定了以該企業(yè)法定代表人及高級管理人員的個人房產(chǎn)作為反擔(dān)保抵押的風(fēng)險防范措施。再如我公司有個客戶是生產(chǎn)鋼絲繩的企業(yè)，通過調(diào)查打分認(rèn)為該客戶各方面都符合貸款要求，但其資金有“體外循環(huán)”的問題，據(jù)此，公司制定了一套切實有效的風(fēng)險防范措施，即每月?lián)溆秒娏康亩嗌賮砗硕óa(chǎn)量，要求其依據(jù)產(chǎn)量來制定每個月的還款計劃。這兩筆擔(dān)保業(yè)務(wù)均已還貸，效果很好。
此外，在防范風(fēng)險方面還應(yīng)做到幾多：
多看。車間、辦公室、食堂、廁所都要看，看管理到不到位，看工人的工作態(tài)度、工人的工作環(huán)境、看采購部門、銷售部門是否無事可做；看憑證、看賬薄、看報表、看銀行對賬單、看財務(wù)人員的行為狀態(tài)。
多問。要問該企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)，也要問企業(yè)管理人員、工人，問一個工人還不夠，要多問幾個工人才能了解到企業(yè)的真實情況；要第一時間問不同的財會人員及該企業(yè)的上游企業(yè)，也要問該企業(yè)的下游企業(yè)；還要問企業(yè)周圍的群眾。
多跑。對于企業(yè)準(zhǔn)備用機(jī)器設(shè)備做抵押的，要跑工商局了解是否已被抵押；對于準(zhǔn)備用交通工具作抵押的，要跑車輛管理所，了解實際產(chǎn)權(quán)情況，了解是否已有抵押；對于準(zhǔn)備用房產(chǎn)作抵押物的要跑房管所，甄別產(chǎn)權(quán)情況；對抵押物的發(fā)票價格有疑問的，要跑銷售單位，以便掌握真實的價格。
多請教。對不熟悉的東西要多請教專業(yè)人士。前不久我公司調(diào)查了一個漂染行業(yè)的客戶，該客戶要用機(jī)器設(shè)備作反擔(dān)保抵押，并且已經(jīng)評估機(jī)構(gòu)評估，但我公司發(fā)現(xiàn)，該企業(yè)的設(shè)備是老廠改制過來的通用設(shè)備，且已改制一年多了，評估機(jī)構(gòu)不但沒有計算折舊，還評估增值了。后來通過咨詢專家，認(rèn)為其中有重大不實。最后我公司要求該企業(yè)用新買的設(shè)備作抵押，同時降低了擔(dān)保額度，并縮短了擔(dān)保期限。
在擔(dān)保期間要控制風(fēng)險、化解風(fēng)險?；怙L(fēng)險是為了更好地控制風(fēng)險?？刂骑L(fēng)險是個動態(tài)過程，要在首次檢查、例行檢查、重點檢查中發(fā)現(xiàn)風(fēng)險、化解風(fēng)險、控制風(fēng)險；要在客戶報送財務(wù)報表時，分析、比較已有資料，發(fā)現(xiàn)、化解、控制風(fēng)險。要有效地控制風(fēng)險，就要有一套科學(xué)化、程序化、量化的預(yù)警系統(tǒng)，控制風(fēng)險、化解風(fēng)險是最難的一項工作，管理部門、檔案管理部門要共同聯(lián)動。也需要擔(dān)保機(jī)構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)層和專業(yè)人員參與，是整個系統(tǒng)的協(xié)同運(yùn)作，無論哪個環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，都會導(dǎo)致風(fēng)險的實際發(fā)生，造成代償損失，危及擔(dān)保機(jī)構(gòu)的生存。
【關(guān)鍵詞】小微企業(yè)；社會保險管理體制；社會保險制度
社會保險制度是在人們面臨社會風(fēng)險時，比如生病、死亡、失業(yè)等，為其提供基本的健康保障，為其提供基本的生活需要，社會保險所需資金由個人、企業(yè)和國家共同承擔(dān)。隨著社會的發(fā)展，人民對生活品質(zhì)和生活保障要求越來越高，這對我國的社會保險制度提出了更高的要求，社會保險制度要加強(qiáng)管理和改革，滿足現(xiàn)實社會發(fā)展需要。對于小微企業(yè)來說，社會保險制度具有重要意義：一方面它是國家的基本制度；另一方面它影響到小微企業(yè)的長期發(fā)展。小微企業(yè)具有特殊的情況，企業(yè)員工面臨的風(fēng)險幾率更大，有些小微企業(yè)員工還受到職業(yè)病等非預(yù)測風(fēng)險的困擾。所以，社會保險管理體制的制定一定要切合小微企業(yè)的客觀實際，更好地服務(wù)于企業(yè)全體員工，進(jìn)而推動小微企業(yè)向前發(fā)展。經(jīng)過多年的探索和發(fā)展，我國小微企業(yè)已經(jīng)建立一套社會保險管理體制，但在不斷的實踐中，它還有不夠完善，存在許多不足和問題。
一、完善小微企業(yè)社會保險管理體制的重要意義
小微企業(yè)成了我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的生力軍，解決了大批城鎮(zhèn)人口靈活、就近就業(yè)問題。在這種形勢下，為了使小微企業(yè)為了適應(yīng)市場的變化，能留住就業(yè)人口，社會在進(jìn)行廣泛改革，社會保險管理體制也是改革的主要內(nèi)容。對小微企業(yè)來說，完善的社會保險管理體制可以增強(qiáng)小微企業(yè)的凝聚力，讓員工更有歸屬感，充分調(diào)動員工的積極性，提高企業(yè)的人力資源管理水平，留住人才甚至吸引人才，使小微企業(yè)的競爭力得到提高。國家層面上，在社會穩(wěn)定方面，完善小微企業(yè)社會保險管理體制有助于提升社會保險的全員覆蓋率，提升人民群眾滿意度和安全感，促進(jìn)社會公平；在國家金融方面，此舉有助于提升國家社會保險金總量，也可以有效提供財政資金的使用效率。對于員工個人來說，此舉可維護(hù)小微企業(yè)員工的切身利益，解除小微企業(yè)員工個人發(fā)展的后顧之憂。
二、現(xiàn)階段小微社會保險管理體制存在的問題
（一）部分小微企業(yè)社會保險意識不強(qiáng)
在全社會越來越重視社會保險機(jī)制的大背景下，卻存在部分小微企業(yè)從上到下，包括職工和領(lǐng)導(dǎo)，社會保險意識還比較淡薄，沒有全面、準(zhǔn)確地認(rèn)識社會保險。如有的員工覺得現(xiàn)在身體很好，參加醫(yī)療保險沒有必要；如有的企業(yè)在給員工繳納社會保險費的時候，非常不積極，總是一拖再拖，能少交就少交；如對于社保工作中出現(xiàn)問題，小微企業(yè)管理者能忽視就忽視，態(tài)度非常不端正；如受傳統(tǒng)思想影響，養(yǎng)兒防老觀念嚴(yán)重，參保不積極。以上種種行為都阻礙了社會保險制度的改革，小微企業(yè)社會保險意識有待提高。
（二）小微企業(yè)職工社保待遇得不到保證
醫(yī)療問題一直是我國社會熱點問題，而一些小微企業(yè)存在拖欠職工醫(yī)療費的行為，導(dǎo)致患病職工生活陷入困境；有的企業(yè)也拖欠職工的工傷保險，使得傷殘人員的基本生活缺乏保障；有的企業(yè)會拖欠員工的生育保險，女性員工醫(yī)藥費得不到及時的報銷等。企業(yè)種種拖欠保險金的行為，使得職工基本的社保待遇得不到保障，損害了職工的合法權(quán)益。同時這也會影響企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營，給企業(yè)帶來許多負(fù)面影響。
（三）小微企業(yè)社會保險管理方法滯后
信息化時代迅猛發(fā)展，大數(shù)據(jù)和“互聯(lián)網(wǎng)＋”時代已經(jīng)來臨，國家高度重視信息化建設(shè)，在社會各種公共服務(wù)中都建立了信息化系統(tǒng)，信息化服務(wù)已經(jīng)成為公共服務(wù)的主流。但一些小微企業(yè)不重視信息技術(shù)的應(yīng)用，使得社會保險管理方法和管理手段相對比較落后。就社會保險管理來說，沒有建立完善的管理信息系統(tǒng)，小微企業(yè)個人賬戶信息化建設(shè)不夠完善，查詢手段不夠全面，不少員工根本無法知曉個人的各種保險基數(shù)和繳納數(shù)額。
三、完善小微社會保險管理體制的措施
（一）增強(qiáng)小微企業(yè)人員的社保意識
為增強(qiáng)企業(yè)職工的社會保險意識，一方面要加大對職工進(jìn)行社會保險的宣傳，讓職工意識到參加社會保險的重要性，安排一些社會保險的講座，讓職工了解一些社會保險的知識，令其了解參加社會保險的必要性和益處，增強(qiáng)其入保的主動性和積極性；另一方面要加強(qiáng)小微企業(yè)管理者的社保教育工作，讓管理者充分認(rèn)識到為員工繳納社會保險有百利而無一害，保障了員工的切身利益既是保障了小微企業(yè)的切身利益，也提升了小微企業(yè)的風(fēng)險抵御能力。
（二）要加強(qiáng)小微企業(yè)社會保險服務(wù)信息化建設(shè)
建議小微企業(yè)立足于自身社會保險工作建立一個數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)。系統(tǒng)包括兩個大數(shù)據(jù)庫：一個是在職職工數(shù)據(jù)庫；另一個是離退休人員數(shù)據(jù)庫。企業(yè)要及時采集員工的社會保險各方面的數(shù)據(jù)，包括繳費情況等，然后把這些數(shù)據(jù)錄入到數(shù)據(jù)庫；再制作一個數(shù)據(jù)庫ERP接口，方便小微企業(yè)員工實時進(jìn)行保費核算、醫(yī)療費用結(jié)算、賬戶查詢等服務(wù)，方便企業(yè)和員工時時了解社保信息。
（三）要加強(qiáng)小微企業(yè)社保服務(wù)隊伍建設(shè)
小微企業(yè)要立足自身發(fā)展實際，因地制宜地做好社保管理工作，離不開一支優(yōu)秀的社會保險管理隊伍。加強(qiáng)社保隊伍建，可以從兩方面入手：一方面是加強(qiáng)制度建設(shè)，社保服務(wù)人員要負(fù)責(zé)職工各種社會保險的繳費申報以及個人賬戶的具體業(yè)務(wù)，包括變更、查詢等；小微企業(yè)管理者要負(fù)責(zé)對社會保險業(yè)務(wù)進(jìn)行分析和管理，分析了解切合本企業(yè)實際社會保險工作的動態(tài)，管理社會保險的各種服務(wù)工作，保證國家政策能夠落實到位；建議安排獨立的企業(yè)社保監(jiān)督人，主要負(fù)責(zé)對社會保險的審計和核查，監(jiān)督企業(yè)對社保金基金的征繳，監(jiān)督企業(yè)對社保待遇的支付，發(fā)現(xiàn)了違法違紀(jì)行為要及時予以糾正，切實保障員工合法權(quán)益。另一方面是加強(qiáng)社保服務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。對于社保工作人員，需要有一套合理科學(xué)的評價體系，對員工業(yè)務(wù)操作的流程進(jìn)行規(guī)范，對員工的崗位職責(zé)進(jìn)行明確，從而借社保服務(wù)之東風(fēng)，推進(jìn)小微企業(yè)的規(guī)范化、長遠(yuǎn)化發(fā)展。
參考文獻(xiàn)
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關(guān)鍵詞：小微企業(yè)； 融資； 保險
Abstract：one of the most important reasons for the financing difficulties faced by small and micro businesses is the lack of enterprise credit. The insurance mechanism builds a bridge between small and micro enterprises and financial institutions. As it faces fewer obstacles in development，it can be an important and effective way to solve the financing difficulties of small and micro enterprises. Through analyzing the status quo of the small businesses financing difficulties，this paper expounds on the significance，patterns and problems of small and micro businesses loan insurance，and puts forward suggestions for developing this type of loan insurance.
Key Words：small and micro businesses，financing，insurance
中圖分類號：F842 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：B 文章編號：1674-2265（2013）03-0042-05
小微企業(yè)是我國國民經(jīng)濟(jì)不可分割的重要組成部分，是市場經(jīng)濟(jì)中最活躍的細(xì)胞，在促進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展、創(chuàng)造就業(yè)機(jī)會、增加財政收入、推動科技創(chuàng)新、促進(jìn)社會和諧等方面發(fā)揮了不可替代的作用。十報告中明確提出，要推進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的戰(zhàn)略性調(diào)整，支持小微企業(yè)，特別是科技型小微企業(yè)發(fā)展。目前小微企業(yè)面臨諸多困難，如勞動力成本、原材料成本和其他要素成本居高不下，稅收負(fù)擔(dān)重，融資難，經(jīng)營環(huán)境不規(guī)范，自身能力不足等等。其中，融資難問題被認(rèn)為是影響其發(fā)展的最大障礙，具體表現(xiàn)在信貸支持少、直接融資渠道狹窄、資金匱乏等方面。調(diào)查顯示，80%的小微企業(yè)認(rèn)為，資金短缺和融資難仍然是制約企業(yè)發(fā)展的瓶頸，嚴(yán)重地制約了小微企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。
一、小微企業(yè)融資難的現(xiàn)狀分析
（一）融資門檻高
1. 信用評級參與度低。由于小微企業(yè)一般經(jīng)營規(guī)模小、技術(shù)水平低、管理差、抗風(fēng)險能力弱、生命周期短，小微企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)被銀行列為高風(fēng)險業(yè)務(wù)。據(jù)國家統(tǒng)計局浙江調(diào)查總隊的調(diào)查顯示，浙江省小微企業(yè)中，只有 21.8%的企業(yè)參與了信用等級評定，其中，AAA 級企業(yè)比例為 7.7%，AA 級企業(yè)比例為 8.9%，A 級企業(yè)比例為5.2%。大多數(shù)企業(yè)未參加銀行認(rèn)可的信用評級，難以獲得銀行的信貸支持。
2. 抵押擔(dān)保難。小微企業(yè)要獲得銀行信貸資金，往往要提供有效擔(dān)保，但小微企業(yè)很少能提供銀行需要的擔(dān)?；虻盅?。最新數(shù)據(jù)顯示，小微企業(yè)能獲得的貸款依靠第三方擔(dān)保的占 26.9%，以企業(yè)非現(xiàn)金資產(chǎn)進(jìn)行抵押的占 22.8%，個人資產(chǎn)抵押的占 19.3%。無有效資產(chǎn)抵押是融資不成功的主要原因，比例為19.8%；其次是沒有合適的擔(dān)保人，比例為14.4%。
（二）融資成本高
1. 貸款利率高。小微企業(yè)必須付出更高的融資成本，貸款實際利率遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于基準(zhǔn)利率。在基準(zhǔn)利率的基礎(chǔ)上，國有商業(yè)銀行小微企業(yè)貸款利率一般上浮20%—30%；股份制銀行一般上浮30%—40%；村鎮(zhèn)銀行、小額貸款公司等貸款利率一般是基準(zhǔn)利率的 3—4 倍，民間融資成本則更高。據(jù)浙江省的調(diào)查，向民間融資的小微企業(yè)中，51.8%的企業(yè)貸款利率為銀行同期貸款利率的 1—2 倍，19.1%的企業(yè)為 2—3 倍，9.6%的企業(yè)為3倍以上。只有 19.5%的企業(yè)融資利率不超過銀行同期貸款利率。
2. 相關(guān)費用多。小微企業(yè)融資的收費項目繁多，包括政府部門、中介機(jī)構(gòu)、銀行收取的相關(guān)費用。有的商業(yè)銀行還實行存貸款掛鉤、提前扣除利息、搭購相關(guān)理財產(chǎn)品等。這些都大大增加了企業(yè)的負(fù)擔(dān)。
二、開展小微企業(yè)融資保險業(yè)務(wù)的必要性
小微企業(yè)融資難，最根本的原因是企業(yè)信用不足，缺乏有效的抵押和擔(dān)保。為解決我國小微企業(yè)融資困境，政府投入了大量精力，通過多種渠道、多種形式募集各類擔(dān)保資金，解決了部分小微企業(yè)的資金需求。但實踐中，多數(shù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)資金規(guī)模小，擔(dān)保能力有限，擔(dān)保期限短。此外，擔(dān)保機(jī)構(gòu)對反擔(dān)保財產(chǎn)的規(guī)定也將許多中小企業(yè)拒之門外。由于許多擔(dān)保機(jī)構(gòu)保值增值能力較差，而且在與銀行的協(xié)作中，擔(dān)保機(jī)構(gòu)往往處于劣勢，承擔(dān)了過多的貸款風(fēng)險；加上再擔(dān)保風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制缺位，使得風(fēng)險始終滯留在擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部，限制了擔(dān)保機(jī)構(gòu)的代償能力，也限制了擔(dān)保機(jī)構(gòu)作用的發(fā)揮。
要從根本上解決我國小微企業(yè)的融資困境，需要建立健全直接融資渠道，完善間接融資體系及中小企業(yè)融資中間服務(wù)體系。從我國目前的情況看，由于金融體制等多種因素的制約，上述融資體系很難在短期內(nèi)建立和完善。引入保險機(jī)制則可以有效緩解小微企業(yè)的融資困境。保險機(jī)制介入小微企業(yè)融資具有以下意義：
（一）有利于提高小微企業(yè)的信用等級
目前，小微企業(yè)普遍信用等級低，銀行對其“惜貸”現(xiàn)象嚴(yán)重。需要一種能提高小微企業(yè)信用等級、保障放貸資金安全的機(jī)制，以確保金融交易能夠順利進(jìn)行。保險這一金融工具具有信用增級的功能，可以在一定程度上解決小微企業(yè)信用不足的問題。一方面，保險公司通過提供風(fēng)險管理咨詢服務(wù)，可以提高小微企業(yè)的風(fēng)險管理能力，使其改善經(jīng)營狀況，提高盈利能力，從而提升自身造血功能。另一方面，有助于提高小微企業(yè)的信用等級，提高商業(yè)銀行向小微企業(yè)授信的可能性。
（二）有利于增強(qiáng)銀行資金的安全性
保險機(jī)制介入小微企業(yè)融資，能有效降低銀行放貸資金的風(fēng)險。一方面，保險公司作為第三方介入，可弱化放貸銀行與融資小微企業(yè)間的信息不對稱程度，與銀行共同防范并化解由此引起的信用風(fēng)險。另一方面，按照權(quán)利與義務(wù)對等的原則，保險公司在收取保費后，承擔(dān)替代性還款的責(zé)任，將主動參與融資項目論證和資金使用監(jiān)督，以保障資金的安全，避免為其代償，使貸款銀行多了一個風(fēng)險承擔(dān)者，相對降低了銀行的管理成本，增大了資金安全系數(shù)。因此，保險公司的參與，可增強(qiáng)貸款銀行的信心，擴(kuò)大對小微企業(yè)的融資規(guī)模。
（三）有利于拓展保險公司的業(yè)務(wù)領(lǐng)域
保險公司介入解決小微企業(yè)融資難問題，提升其融資能力，不僅可以拓展自身的業(yè)務(wù)空間，帶來新的業(yè)務(wù)和利潤增長點，也提高了小微企業(yè)的保險需求，為將來銷售其他保險產(chǎn)品奠定良好基礎(chǔ)，形成一種良性循環(huán)。
（四）有利于完善信用擔(dān)保制度
保險公司介入小微企業(yè)融資，其功能同信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)一樣，其保障標(biāo)的都是小微企業(yè)的信用風(fēng)險，都是為了彌補(bǔ)小微企業(yè)的融資信用不足，提升其融資能力。在目前我國小微企業(yè)信用擔(dān)保制度發(fā)展尚不成熟的情況下，保險公司的介入，是對現(xiàn)有信貸擔(dān)保的一種有益補(bǔ)充。由于小微企業(yè)信用等級低，使信用擔(dān)保業(yè)面臨較高風(fēng)險。在我國擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部消化風(fēng)險的能力較弱、再擔(dān)保風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制缺位的情況下，保險機(jī)制與信用擔(dān)保相結(jié)合，共同承擔(dān)小微企業(yè)的信用風(fēng)險，即在信用擔(dān)保制度之上添加信用保險制度，共同為小微企業(yè)提供融資信用增級服務(wù)，是對信用擔(dān)保制度的深化。
三、小微企業(yè)融資保險業(yè)務(wù)的主要模式
（一）銀保模式
目前，銀行信貸是小微企業(yè)貸款不可或缺的組成部分，銀保合作有較好的發(fā)展空間。這種合作的可行模式主要是貸款保證保險，由小微企業(yè)購買貸款履約保險，當(dāng)不能按期償還本息時由保險公司負(fù)責(zé)向銀行賠償。目前，部分省市已開展了小額貸款保證保險業(yè)務(wù)的試點。
（二）保擔(dān)模式
在小微企業(yè)與擔(dān)保機(jī)構(gòu)簽訂貸款擔(dān)保協(xié)議后，由擔(dān)保機(jī)構(gòu)向保險公司購買信用保險，雙方共擔(dān)風(fēng)險。 若小微企業(yè)無力還款，擔(dān)保機(jī)構(gòu)先代其償還，然后由擔(dān)保公司向保險公司申請賠償。保險公司按照合同約定給予保險賠償，并享有代位求償權(quán)。該模式是在小微企業(yè)信用擔(dān)保制度基礎(chǔ)上構(gòu)建信用保險機(jī)制， 降低擔(dān)保機(jī)構(gòu)運(yùn)營風(fēng)險，擴(kuò)大擔(dān)保杠桿率，降低小微企業(yè)獲得貸款擔(dān)保的難度。
（三）保貿(mào)模式
這種融資模式主要是指出口型小微企業(yè)可向銀行申請辦理信保項下貿(mào)易融資，以應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款和權(quán)益為標(biāo)的， 由保險公司為小微企業(yè)的貿(mào)易信用承保，當(dāng)投保人的買家發(fā)生破產(chǎn)或賬款拖欠時，按保險合同約定賠償客戶損失。一般無需提供抵押、質(zhì)押或擔(dān)保即可獲得融資。同時，由于信用保險的保證基礎(chǔ)，在賣方為應(yīng)收賬款投保后，賣方可將賠款權(quán)益轉(zhuǎn)讓給銀行， 銀行在參考保單金額后向小微企業(yè)提供貿(mào)易貸款融資，從而產(chǎn)生類似于“擔(dān)?！钡淖饔谩Ｍㄟ^投保出口信用保險，建立起專業(yè)的第三方監(jiān)督和管理風(fēng)險的控制機(jī)制。利用信用保險機(jī)構(gòu)專業(yè)的信息技術(shù)優(yōu)勢和風(fēng)險管理平臺，引導(dǎo)和幫助企業(yè)加強(qiáng)信用分析與風(fēng)險管理工作，正確選擇貿(mào)易伙伴，動態(tài)控制貿(mào)易風(fēng)險，降低企業(yè)因自身進(jìn)行風(fēng)險管理而需付出的運(yùn)營成本。
（四）保租模式
融資租賃是小微企業(yè)的融資新途徑，但目前融資租賃公司不具備穩(wěn)定的資金來源，難以獨立承擔(dān)融資租賃項目風(fēng)險，需要一種風(fēng)險分擔(dān)機(jī)制。通過保險與租賃融合，可以促進(jìn)租賃業(yè)發(fā)展，為小微企業(yè)在資金短缺的情況下引進(jìn)設(shè)備、加快技術(shù)更新創(chuàng)造有利條件。出租人與小微企業(yè)（承租人）簽訂融資租賃協(xié)議后，以承租人信用或租賃物財產(chǎn)為標(biāo)的向保險公司購買保險， 保險公司在承租人無力支付租金或租賃設(shè)備發(fā)生損壞時， 向出租人賠償損失。通過這一模式，可有效緩解小微企業(yè)融資壓力。同時，我國融資租賃公司大部分資金來源于銀行貸款，租賃信用保險的引入，能夠使租賃公司在向銀行貸款時享有更優(yōu)惠的貸款利率，進(jìn)而可推動融資租賃業(yè)務(wù)順利開展。
四、保險機(jī)制解決小微企業(yè)融資難的浙江實踐
目前浙江省開展此類保險的主要是中國人保、中國出口信用保險公司、中國太保以及股份制的浙商保險、長安責(zé)任險、安邦保險。
2011年，長安責(zé)任險在浙江省推出的“保易貸”融資產(chǎn)品，成為浙江省首個由銀行、保險、擔(dān)保公司三方分擔(dān)風(fēng)險的小微企業(yè)融資產(chǎn)品。該產(chǎn)品先由銀行為小微企業(yè)提供貸款，擔(dān)保公司為貸款提供擔(dān)保，再由保險公司為擔(dān)保公司的擔(dān)保責(zé)任提供保險，通過市場化的方式實現(xiàn)信用風(fēng)險的分散和補(bǔ)償。一旦有貸款發(fā)生風(fēng)險，首先由擔(dān)保公司向銀行代償，其代償損失再由保險公司根據(jù)保險責(zé)任進(jìn)行理賠。該項目試點區(qū)域為嘉興市，試點期限為兩年。
2012年，安邦保險與浦發(fā)銀行合作推出企業(yè)信貸履約保證保險，安邦保險對企業(yè)進(jìn)行綜合評估，由企業(yè)投保，憑借安邦保險在銀行獲得的高信用度，浦發(fā)銀行為小微企業(yè)提供融資支持。其目標(biāo)客戶鎖定在能源行業(yè)、汽車行業(yè)及房地產(chǎn)行業(yè)，投保條件較為苛刻。
2012年，浙商財險與杭州銀行簽署合作協(xié)議，成立準(zhǔn)事業(yè)部模式的項目組，專門負(fù)責(zé)試點項目的推動實施和風(fēng)險管理，并率先在杭州地區(qū)開展小額貸款保證保險業(yè)務(wù)試點。
2012年6月，太保財險浙江分公司與工商銀行聯(lián)合推出“易保貸”小額貸款保證保險產(chǎn)品，費率為貸款額的2%。中小企業(yè)單戶最高貸款額度為500萬元，農(nóng)戶最高為50萬元，城鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)者最高100萬元。工商銀行累計將提供50億元以上的授信額度，全省至少有1600家小微企業(yè)受益。試運(yùn)行的兩個月時間里，共收到業(yè)務(wù)需求64件，批復(fù)同意42件。工商銀行浙江省分行共發(fā)放貸款12265萬元，太保財險浙江分公司承擔(dān)風(fēng)險金額9092.48萬元。該產(chǎn)品在杭州較受歡迎，已有多家中小企業(yè)因此獲得了貸款。
在省政府的推動下，浙江省逐步鋪開小額貸款保證保險試點工作，在全省11個地級市選擇1至2個市、縣開展試點。目前參與試點的銀行有工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、建設(shè)銀行、交通銀行浙江省分行，省農(nóng)村信用聯(lián)社及浙商銀行。銀行或相關(guān)小額貸款公司與中國人保、太平洋保險、浙商保險等省內(nèi)保險分支機(jī)構(gòu)協(xié)商簽訂合作協(xié)議，根據(jù)合作貸款機(jī)構(gòu)的類別，推出銀行與保險機(jī)構(gòu)合作及小額貸款公司與保險機(jī)構(gòu)合作兩種模式。這兩種模式的共同特點是銀行或小額貸款公司發(fā)放貸款，保險機(jī)構(gòu)對貸款本息承擔(dān)保證保險責(zé)任，小額借款人則須履行誠信守約義務(wù)，按期還本付息。一旦小額借款人連續(xù)欠息達(dá)3個月以上或貸款到期后1個月內(nèi)未償還本金、銀行或小額貸款公司催收未果的，可向保險機(jī)構(gòu)提出索賠，同時銀行或小額貸款公司要及時向保險機(jī)構(gòu)提供出險、追償情況及相關(guān)抵押物追繳、處置情況，保險機(jī)構(gòu)按照約定向銀行或小額貸款公司賠償。銀行或小額貸款公司與保險機(jī)構(gòu)按比例分?jǐn)傎J款本息損失風(fēng)險。
五、開展小微企業(yè)融資保險業(yè)務(wù)可能存在的問題
（一）費率厘定
小微企業(yè)融資保險業(yè)務(wù)是一種市場化的解決小微企業(yè)融資難的思路，其順利推廣，除了需要政府大力支持外，還有賴于保險公司經(jīng)營行為的影響。根據(jù)保險的大數(shù)法則，要求投保的小微企業(yè)達(dá)到一定數(shù)量。承保數(shù)量不足，保險經(jīng)營出現(xiàn)虧損，保險公司就失去積極性。費率厘定應(yīng)符合市場規(guī)律和小微企業(yè)的承受能力。費率過高，會直接影響小微企業(yè)的融資成本和投保意愿；費率過低，保險公司難以連續(xù)承保，對公司持續(xù)發(fā)展能力帶來損害。要在一定范圍內(nèi)實現(xiàn)順利分保，才能有效分散風(fēng)險，避免系統(tǒng)性、周期性倒閉潮帶來的集中賠付風(fēng)險。
（二）利益相關(guān)方的認(rèn)識
目前，為貸款提供保險服務(wù)的保險產(chǎn)品主要分為兩類：一類是壽險公司以貸款人為標(biāo)的、以貸款人的身故為保險責(zé)任的保險，這類產(chǎn)品適合消費信貸如房貸、車貸等；另一類是財險公司以貸款為保險標(biāo)的的貸款信用保險。能緩解小微企業(yè)融資難問題的主要是后一類產(chǎn)品。從調(diào)查的情況看，銀行對此類保險持歡迎態(tài)度，可以幫助其分散貸款風(fēng)險。小微企業(yè)主由于對保險產(chǎn)品不了解，投保的意愿不強(qiáng)烈。而保險公司對開展此類業(yè)務(wù)動力也不足，主要是由于我國信用調(diào)查評估、商賬追收等服務(wù)相對滯后，增加了保險公司承擔(dān)的風(fēng)險和追償成本。為了進(jìn)一步支持和鼓勵保險業(yè)改革創(chuàng)新，2009年，浙江省保監(jiān)局推出了《保險業(yè)創(chuàng)新試點項目管理辦法》，但截至目前，主動參與試點工作的保險公司仍較少。
（三）道德風(fēng)險
若非貸款必要條件，小微企業(yè)不會主動選擇購買融資保險；只有當(dāng)資質(zhì)存在瑕疵時，企業(yè)才有購買保險增加信用的意愿。小微企業(yè)信息不透明、經(jīng)營波動大，存在銀企信息不對稱，銀行才認(rèn)為有必要通過保險轉(zhuǎn)移信用風(fēng)險， 而且企業(yè)信用資質(zhì)越差，各方對融資保險的需求會越強(qiáng)烈，這就形成逆向選擇。同時，有了融資保險作為貸款護(hù)身符，小微企業(yè)很可能放松對貸款資金運(yùn)用的管理， 降低還本付息的緊迫感；對于銀行、擔(dān)保機(jī)構(gòu)或交易對手而言，有融資保險后，可能會忽視債務(wù)人的信用等級，對本不具備資格的客戶進(jìn)行融資擔(dān)保，形成道德風(fēng)險。但從寧波試點的情況看，只要防范措施到位，小微企業(yè)貸款保險的風(fēng)險是可以控制的。在試點的兩年半時間里，寧波市小額貸款保證保險的不良貸款率為3.6‰，這一比率并不算高。
（四）社會環(huán)境
受承保數(shù)量不足、逆向選擇和道德風(fēng)險等負(fù)面因素影響，現(xiàn)階段小微企業(yè)融資保險業(yè)務(wù)有一定的風(fēng)險，作為非政策性險種，其商業(yè)經(jīng)營思路需要進(jìn)一步梳理。目前我國保險業(yè)總資產(chǎn)規(guī)模遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于銀行業(yè)，整體抗風(fēng)險能力較弱，風(fēng)險管理水平相對不足，承接小微企業(yè)融資風(fēng)險的規(guī)模有限。此外，我國缺乏與小微企業(yè)保險相關(guān)的風(fēng)險分?jǐn)偤妥詈箫L(fēng)險承擔(dān)人制度設(shè)計，政府在其中承擔(dān)的責(zé)任有限，一旦出現(xiàn)類似金融危機(jī)的大規(guī)模風(fēng)險，將引發(fā)不同金融領(lǐng)域間的風(fēng)險傳遞，形成連鎖反應(yīng)。
六、政策建議
（一）政府應(yīng)當(dāng)承擔(dān)更多的責(zé)任
小微企業(yè)信貸風(fēng)險大、涉及面廣，必須在能夠有效識別、分擔(dān)和控制風(fēng)險的前提下，整合金融監(jiān)管、財稅、公安、司法、宣傳等部門資源形成支持合力，共同探索保險支持小微企業(yè)融資的新模式。一是爭取財稅優(yōu)惠政策。由中央和地方財政部門劃撥專項資金，對購買貸款保證保險或貸款責(zé)任保險的小微企業(yè)、擔(dān)保機(jī)構(gòu)給予保費補(bǔ)貼，尤其是要建立全國范圍或區(qū)域范圍的超賠風(fēng)險補(bǔ)償基金，對超過保費收入或銀行貸款一定比例以上的損失給予全額補(bǔ)助。二是構(gòu)建工作協(xié)調(diào)機(jī)制。由于小微企業(yè)貸款保險涉及多個部門和主體，應(yīng)建立強(qiáng)有力的協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)，督促有關(guān)政府部門各司其職，在風(fēng)險識別、監(jiān)測和處置方面整合資源，建立完善貸款追償機(jī)制與法人失信懲戒機(jī)制。三是完善信用體系。整合小微企業(yè)基本信息、經(jīng)營信息、財務(wù)信息、信用信息和貸款使用信息，及時與試點金融機(jī)構(gòu)溝通共享。人民銀行應(yīng)當(dāng)為開辦小微企業(yè)貸款保險的保險公司開放相關(guān)的征信系統(tǒng)查詢權(quán)限，實現(xiàn)資源共享。
（二）創(chuàng)新產(chǎn)品服務(wù)，為企業(yè)融資提供便利
銀行、保險、擔(dān)保等機(jī)構(gòu)應(yīng)有效合作，加強(qiáng)產(chǎn)品創(chuàng)新和金融服務(wù)創(chuàng)新。共同確定抵（質(zhì)）押物或擔(dān)保物的范圍和額度，科學(xué)厘定保險產(chǎn)品費率、相關(guān)貸款利率，將融資成本控制在合理水平。銀行和保險公司在辦理貸款業(yè)務(wù)和理賠服務(wù)時應(yīng)提高效率、優(yōu)化流程、簡化手續(xù)，減少有關(guān)各方的等待時間。小微企業(yè)分散于城鄉(xiāng)之間，銀保機(jī)構(gòu)服務(wù)小微企業(yè)僅僅依賴少數(shù)分支機(jī)構(gòu)是不夠的，需要構(gòu)建立體的客戶服務(wù)體系，要有專職的小微企業(yè)客戶經(jīng)理隊伍提供專職服務(wù)，發(fā)揮網(wǎng)點優(yōu)勢提供就近服務(wù)，充分借助電子渠道來發(fā)展電子銀行業(yè)務(wù)，通過網(wǎng)絡(luò)和電話銀行提供遠(yuǎn)程服務(wù)。
（三）加強(qiáng)社會化服務(wù)體系建設(shè)
小微企業(yè)社會化服務(wù)體系除融資服務(wù)體系、信用擔(dān)保和信用保險服務(wù)體系外，還包括技術(shù)支持體系、信息咨詢體系、市場拓展體系、人才開發(fā)體系等。融資保險服務(wù)是小微企業(yè)政策的一個方面，它不是孤立的，必須有其他方面政策相配套。它的健康發(fā)展在很大程度上依賴于其他小微企業(yè)社會化服務(wù)體系的建立和完善。因此，政府要多管齊下，支持各項小微企業(yè)社會化服務(wù)事業(yè)，以此提升小微企業(yè)經(jīng)營管理水平；幫助改進(jìn)財務(wù)制度，規(guī)范財務(wù)管理；協(xié)助增強(qiáng)其科技開發(fā)與創(chuàng)新能力；增強(qiáng)其產(chǎn)品的市場擴(kuò)散能力等。只有小微企業(yè)的整體素質(zhì)和競爭力提升了，其抵御風(fēng)險的能力才會增強(qiáng)，保險機(jī)制植入融資業(yè)務(wù)才會更安全。
（四）加強(qiáng)專業(yè)人才的培養(yǎng)
信用保證保險涉及不同的學(xué)科、不同的行業(yè)和專業(yè)，技術(shù)性較強(qiáng)，要求從業(yè)人員具備財務(wù)管理、風(fēng)險管理、信用管理等多方面的知識，對相關(guān)行業(yè)的專業(yè)知識和業(yè)務(wù)流程也要有一定的了解。我國小微企業(yè)貸款保險開辦時間很短，缺乏大量具有從業(yè)經(jīng)驗和相關(guān)知識的專業(yè)人才，這在一定程度上制約著我國保證保險的進(jìn)一步發(fā)展。
參考文獻(xiàn)：
[1]紀(jì)瓊驍，易士佳. 小微企業(yè)融資保險機(jī)制初探[J]. 武漢金融，2012，（1）.
[2]廖新年.保險機(jī)制介入中小企業(yè)融資問題探討[J].金融與經(jīng)濟(jì)，2009，（9）.
【關(guān)鍵詞】社會保險；小微企業(yè)；人力資源管理；對策
十八屆三中全會以來，黨和政府將扶持小微企業(yè)作為新時期經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重點工作，充分肯定小微企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)生力軍的作用，必須全力保障小微企業(yè)健康發(fā)展。然而小微企業(yè)職工在社會保險方面需求和其他行業(yè)仍有較大差距，進(jìn)一步做好對小微企業(yè)社會保險服務(wù)十分重要。人力資源管理工作是小微企業(yè)核心管理工作，能激發(fā)員工熱情，推動小微企業(yè)發(fā)展與進(jìn)步。社會保險工作也是小微企業(yè)人力資源管理工作的核心組成，對人力資源管理有著重要影響，處理好員工社會保險事宜不僅能穩(wěn)定人才隊伍軍心，還能推動小微企業(yè)人才發(fā)展。為促進(jìn)小微企業(yè)人力資源工作更加有效地推進(jìn)，實際工作中應(yīng)該提高對社會保險的認(rèn)識，并采取改進(jìn)和完善對策。人實際工作中應(yīng)該重視社會保險的作用，并采取改進(jìn)和完善措施。
一、社會保險對小微企業(yè)人力資源管理的影響
小微企業(yè)人力資源管理受到多方面影響，其中社會保險也是不可忽視的重要內(nèi)容，它的影響主要體現(xiàn)在以下幾個方面：
（一）穩(wěn)定人才隊伍“軍心”，解除人才后顧之憂
就整個人力資源管理工作來看，社會保險是一項長期的支付計劃，是企業(yè)人才隊伍在勞動期間創(chuàng)造的，退休之后能取得的報酬。小微企業(yè)為留住人才，采用工資獎勵制度，加大社會保險繳費額度，讓員工在退休后得到更多的養(yǎng)老金。這樣既有利于留住人才，還能確保員工安心工作，解除他們發(fā)展的后顧之憂，建立穩(wěn)定的人才資源隊伍，促進(jìn)他們?yōu)槠髽I(yè)發(fā)展做出更大貢獻(xiàn)。
（二）減少小微企業(yè)人力資源管理成本，提升風(fēng)險抵御能力
良好的社會保險服務(wù)能夠幫助企業(yè)尤其是小微企業(yè)留下人才，變相為小微企業(yè)降低了因人才流失或者更替而帶來的人力資源管理成本；與此同時，小微企業(yè)為職工繳納的社會保險還能夠幫助企業(yè)員工抵御生活、工作不可控風(fēng)險，也就為小微企業(yè)提升了抵御員工風(fēng)險的能力。
（三）推動人力資源管理規(guī)范化和公平化
員工辦理社會保險過程中，人力資源管理部門處于主體地位，并且需要嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)范要求進(jìn)行。完善社會保險管理規(guī)章制度，能預(yù)防辦理過程中可能存在的違法違紀(jì)現(xiàn)象發(fā)生，確保社保各項工作順利進(jìn)行，推動人力資源管理規(guī)范化和公平化進(jìn)行。
（四）激勵員工并提高勞動生產(chǎn)率
社會保險是企業(yè)薪酬的重要組成部分，并且貫穿于人力資源管理全過程，是企業(yè)激勵員工的重要方式之一。健全的人力資源管理體系，應(yīng)該將企業(yè)的福利薪酬與職工具體工作緊密聯(lián)系起來，從而全面激發(fā)員工的工作熱情，消除他們的焦慮和不滿因素，達(dá)到激勵員工的目的。同時在這樣的環(huán)境之下，員工更具有安全感和歸屬感，激發(fā)他們的工作熱情，全身心投入工作之中，提高勞動生產(chǎn)率，為企業(yè)發(fā)展做出更大貢獻(xiàn)。
二、發(fā)揮社會保險對小微企業(yè)人力資源管理作用的對策
盡管在人力資源管理中，社會保險具有重要作用，但目前小微企業(yè)社會保險工作存在一些不足，主要體現(xiàn)在思想認(rèn)識不足，專業(yè)人才隊伍缺乏、社會保險缺乏長遠(yuǎn)規(guī)劃等。為應(yīng)對這些問題，今后應(yīng)該采取改進(jìn)和完善措施，推動社會保險各項工作規(guī)范化，使其在人力資源管理中更好發(fā)揮作用。
（一）小微企業(yè)要提高對社會保險的重視程度
要想激發(fā)員工熱情，提高企業(yè)市場競爭力，樹立良好的社會形象，人力資源管理中應(yīng)該勇于承擔(dān)責(zé)任，提高對社會保險的認(rèn)識，為員工繳納足夠的社會保險金，以解除員工后顧之憂。從而尊重和滿足員工需求，吸引更多員工為企業(yè)做貢獻(xiàn)，推動企業(yè)發(fā)展和進(jìn)步。
（二）小微企業(yè)管理者要強(qiáng)化社會保險繳納中的激勵機(jī)制
為留住優(yōu)秀員工，讓他們?yōu)槠髽I(yè)發(fā)展做出更大貢獻(xiàn)，人力資源管理部門可以采用年薪制、分紅送股等形式，更好激發(fā)員工熱情。企業(yè)可以將社會保險與個人勞動緊密結(jié)合起來，綜合考慮工作崗位、當(dāng)?shù)匦劫Y水平、具體職位、不同行業(yè)等情況，設(shè)置具有吸引力的保險和福利計劃，達(dá)到激勵和留住員工的目的，推動企業(yè)更好更快發(fā)展。
（三）小微企業(yè)要提高自身社會保險服務(wù)水平
小微企業(yè)需要建立規(guī)范的社會保險制度，多為廣大員工著想，維護(hù)員工切身利益。要提高社會保險從業(yè)人員素質(zhì)，嚴(yán)格遵守相關(guān)規(guī)定開展各項工作，落實勞動合同法的相關(guān)規(guī)定。對社?；疬M(jìn)行統(tǒng)一管理，統(tǒng)一繳費結(jié)算，促進(jìn)服務(wù)水平提高，為員工建立有激勵因素在內(nèi)的保險方案，維護(hù)廣大員工的利益。
（四）小微企業(yè)要營造社會保險工作的良好氛圍
在日常管理過程中，企業(yè)人力資源管理部門要做好社會保險宣傳工作，利用自身多種渠道和形式，讓員工對社會保險有更為全面的認(rèn)識和了解，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)法律法規(guī)和各項要求。提高員工的思想重視程度，熟悉社會保險相關(guān)制度，為各項工作順利推進(jìn)創(chuàng)造便利。
（五）健全和完善其它相關(guān)工作
推行社會保險是一種趨勢，民營小微企業(yè)應(yīng)該建立靈活的社會保險制度，考慮企業(yè)性質(zhì)、實力等情況，維護(hù)廣大員工切身利益。強(qiáng)化機(jī)構(gòu)管理，提供社會保險管理和咨詢服務(wù)，減少企業(yè)負(fù)擔(dān)，降低企業(yè)社會保險管理成本，并健全管理制度，減少違法違紀(jì)現(xiàn)象，促進(jìn)社會保險各項工作規(guī)范化進(jìn)行。
三、結(jié)語
綜上所述，在小微企業(yè)人力資源管理中，社會保險具有重要作用。實際工作中應(yīng)該重視該項工作，積極采取完善對策，做好社會保險各項工作。更好發(fā)揮其在民營小微企業(yè)人力資源管理的作用，從而激發(fā)員工的工作的熱情，使他們?yōu)槠髽I(yè)做出更大貢獻(xiàn)，推動小微企業(yè)發(fā)展及核心競爭力提高。
【參考文獻(xiàn)】
[1]劉軍來.談?wù)劽駹I小微企業(yè)人力資源管理中的社會保險重要性[J].財經(jīng)界，2014（6），278.
[2]許諾.社會保險對民營小微企業(yè)人力資源管理的影響分析[J].經(jīng)營管理者，2014（2）上，183.
【關(guān)鍵詞】社會保險；小微企業(yè)；人力資源管理；對策
十八屆三中全會以來，黨和政府將扶持小微企業(yè)作為新時期經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重點工作，充分肯定小微企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)生力軍的作用，必須全力保障小微企業(yè)健康發(fā)展。然而小微企業(yè)職工在社會保險方面需求和其他行業(yè)仍有較大差距，進(jìn)一步做好對小微企業(yè)社會保險服務(wù)十分重要。人力資源管理工作是小微企業(yè)核心管理工作，能激發(fā)員工熱情，推動小微企業(yè)發(fā)展與進(jìn)步。社會保險工作也是小微企業(yè)人力資源管理工作的核心組成，對人力資源管理有著重要影響，處理好員工社會保險事宜不僅能穩(wěn)定人才隊伍軍心，還能推動小微企業(yè)人才發(fā)展。為促進(jìn)小微企業(yè)人力資源工作更加有效地推進(jìn)，實際工作中應(yīng)該提高對社會保險的認(rèn)識，并采取改進(jìn)和完善對策。人實際工作中應(yīng)該重視社會保險的作用，并采取改進(jìn)和完善措施。
一、社會保險對小微企業(yè)人力資源管理的影響
小微企業(yè)人力資源管理受到多方面影響，其中社會保險也是不可忽視的重要內(nèi)容，它的影響主要體現(xiàn)在以下幾個方面：
（一）穩(wěn)定人才隊伍“軍心”，解除人才后顧之憂
就整個人力資源管理工作來看，社會保險是一項長期的支付計劃，是企業(yè)人才隊伍在勞動期間創(chuàng)造的，退休之后能取得的報酬。小微企業(yè)為留住人才，采用工資獎勵制度，加大社會保險繳費額度，讓員工在退休后得到更多的養(yǎng)老金。這樣既有利于留住人才，還能確保員工安心工作，解除他們發(fā)展的后顧之憂，建立穩(wěn)定的人才資源隊伍，促進(jìn)他們?yōu)槠髽I(yè)發(fā)展做出更大貢獻(xiàn)。
（二）減少小微企業(yè)人力資源管理成本，提升風(fēng)險抵御能力
良好的社會保險服務(wù)能夠幫助企業(yè)尤其是小微企業(yè)留下人才，變相為小微企業(yè)降低了因人才流失或者更替而帶來的人力資源管理成本；與此同時，小微企業(yè)為職工繳納的社會保險還能夠幫助企業(yè)員工抵御生活、工作不可控風(fēng)險，也就為小微企業(yè)提升了抵御員工風(fēng)險的能力。
（三）推動人力資源管理規(guī)范化和公平化
員工辦理社會保險過程中，人力資源管理部門處于主體地位，并且需要嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)范要求進(jìn)行。完善社會保險管理規(guī)章制度，能預(yù)防辦理過程中可能存在的違法違紀(jì)現(xiàn)象發(fā)生，確保社保各項工作順利進(jìn)行，推動人力資源管理規(guī)范化和公平化進(jìn)行。
（四）激勵員工并提高勞動生產(chǎn)率
社會保險是企業(yè)薪酬的重要組成部分，并且貫穿于人力資源管理全過程，是企業(yè)激勵員工的重要方式之一。健全的人力資源管理體系，應(yīng)該將企業(yè)的福利薪酬與職工具體工作緊密聯(lián)系起來，從而全面激發(fā)員工的工作熱情，消除他們的焦慮和不滿因素，達(dá)到激勵員工的目的。同時在這樣的環(huán)境之下，員工更具有安全感和歸屬感，激發(fā)他們的工作熱情，全身心投入工作之中，提高勞動生產(chǎn)率，為企業(yè)發(fā)展做出更大貢獻(xiàn)。
二、發(fā)揮社會保險對小微企業(yè)人力資源管理作用的對策
盡管在人力資源管理中，社會保險具有重要作用，但目前小微企業(yè)社會保險工作存在一些不足，主要體現(xiàn)在思想認(rèn)識不足，專業(yè)人才隊伍缺乏、社會保險缺乏長遠(yuǎn)規(guī)劃等。為應(yīng)對這些問題，今后應(yīng)該采取改進(jìn)和完善措施，推動社會保險各項工作規(guī)范化，使其在人力資源管理中更好發(fā)揮作用。
（一）小微企業(yè)要提高對社會保險的重視程度
要想激發(fā)員工熱情，提高企業(yè)市場競爭力，樹立良好的社會形象，人力資源管理中應(yīng)該勇于承擔(dān)責(zé)任，提高對社會保險的認(rèn)識，為員工繳納足夠的社會保險金，以解除員工后顧之憂。從而尊重和滿足員工需求，吸引更多員工為企業(yè)做貢獻(xiàn)，推動企業(yè)發(fā)展和進(jìn)步。
（二）小微企業(yè)管理者要強(qiáng)化社會保險繳納中的激勵機(jī)制
為留住優(yōu)秀員工，讓他們?yōu)槠髽I(yè)發(fā)展做出更大貢獻(xiàn)，人力資源管理部門可以采用年薪制、分紅送股等形式，更好激發(fā)員工熱情。企業(yè)可以將社會保險與個人勞動緊密結(jié)合起來，綜合考慮工作崗位、當(dāng)?shù)匦劫Y水平、具體職位、不同行業(yè)等情況，設(shè)置具有吸引力的保險和福利計劃，達(dá)到激勵和留住員工的目的，推動企業(yè)更好更快發(fā)展。
（三）小微企業(yè)要提高自身社會保險服務(wù)水平
小微企業(yè)需要建立規(guī)范的社會保險制度，多為廣大員工著想，維護(hù)員工切身利益。要提高社會保險從業(yè)人員素質(zhì)，嚴(yán)格遵守相關(guān)規(guī)定開展各項工作，落實勞動合同法的相關(guān)規(guī)定。對社?；疬M(jìn)行統(tǒng)一管理，統(tǒng)一繳費結(jié)算，促進(jìn)服務(wù)水平提高，為員工建立有激勵因素在內(nèi)的保險方案，維護(hù)廣大員工的利益。
（四）小微企業(yè)要營造社會保險工作的良好氛圍
在日常管理過程中，企業(yè)人力資源管理部門要做好社會保險宣傳工作，利用自身多種渠道和形式，讓員工對社會保險有更為全面的認(rèn)識和了解，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)法律法規(guī)和各項要求。提高員工的思想重視程度，熟悉社會保險相關(guān)制度，為各項工作順利推進(jìn)創(chuàng)造便利。
（五）健全和完善其它相關(guān)工作
推行社會保險是一種趨勢，民營小微企業(yè)應(yīng)該建立靈活的社會保險制度，考慮企業(yè)性質(zhì)、實力等情況，維護(hù)廣大員工切身利益。強(qiáng)化機(jī)構(gòu)管理，提供社會保險管理和咨詢服務(wù)，減少企業(yè)負(fù)擔(dān)，降低企業(yè)社會保險管理成本，并健全管理制度，減少違法違紀(jì)現(xiàn)象，促進(jìn)社會保險各項工作規(guī)范化進(jìn)行。
三、結(jié)語
綜上所述，在小微企業(yè)人力資源管理中，社會保險具有重要作用。實際工作中應(yīng)該重視該項工作，積極采取完善對策，做好社會保險各項工作。更好發(fā)揮其在民營小微企業(yè)人力資源管理的作用，從而激發(fā)員工的工作的熱情，使他們?yōu)槠髽I(yè)做出更大貢獻(xiàn)，推動小微企業(yè)發(fā)展及核心競爭力提高。
【參考文獻(xiàn)】
[1]劉軍來.談?wù)劽駹I小微企業(yè)人力資源管理中的社會保險重要性[J].財經(jīng)界，2014（6），278.
[2]許諾.社會保險對民營小微企業(yè)人力資源管理的影響分析[J].經(jīng)營管理者，2014（2）上，183.
正出現(xiàn)積極變化。
小微企業(yè)正在迎來扶植政策密集出臺的春天。
8月27日保監(jiān)會的《關(guān)于保險（放心保）業(yè)支持經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級的指導(dǎo)意見》提出，要整合保險資源，構(gòu)建小微企業(yè)保險服務(wù)體系。支持保險機(jī)構(gòu)根據(jù)小微企業(yè)特色化的風(fēng)險需求，提供為小微企業(yè)量身定制適合的保險產(chǎn)品和優(yōu)質(zhì)、高效、便捷的保險服務(wù)。支持保險公司積極穩(wěn)妥發(fā)展小微企業(yè)履約保證保險、貸款保證保險等產(chǎn)品，通過購買小微企業(yè)專項債券、開展保單貸款服務(wù)、發(fā)起設(shè)立小微企業(yè)投資基金等方式，為小微企業(yè)提供資金支持。
這一意見中明確要為小微企業(yè)量身定制產(chǎn)品和服務(wù)，扶植意圖可見一斑。當(dāng)然，這僅僅是最近出臺的一項政策，近期關(guān)于扶植小微企業(yè)發(fā)展的政策足夠用密集來形容。
7月1日，國務(wù)院辦公廳下發(fā)的《關(guān)于金融支持經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級的指導(dǎo)意見》，提出10條具體措施，其中單辟一條，聚焦整合金融資源支持小微企業(yè)發(fā)展。
國務(wù)院常務(wù)會議決定，從今年8月1日起，對小微企業(yè)中月銷售額不超過2萬元的增值稅小規(guī)模納稅人和營業(yè)稅納稅人，暫免征收增值稅和營業(yè)稅，并抓緊研究相關(guān)長效機(jī)制。
8月8日，《國務(wù)院辦公廳關(guān)于金融支持小微企業(yè)發(fā)展的實施意見》（簡稱意見），央行、銀監(jiān)會、商業(yè)銀行及相關(guān)金融機(jī)構(gòu)紛紛響應(yīng)，細(xì)化政策措施，破解小微企業(yè)融資難問題?！兑庖姟芬螅_保小微企業(yè)貸款增速不低于各項貸款平均水平、增量不低于上年同期水平。其實，除了“兩個不低于”的硬性標(biāo)準(zhǔn)之外，著眼于長效，此輪政策從直接融資、間接融資等多個維度，破題小微企業(yè)融資難。
從央行的維度來看，央行將充分發(fā)揮再貸款、再貼現(xiàn)和差別準(zhǔn)備金動態(tài)調(diào)整機(jī)制的引導(dǎo)作用，對中小金融機(jī)構(gòu)繼續(xù)實施較低的存款準(zhǔn)備金率。與此同時，騰挪信貸資源，在盤活存量中擴(kuò)大小微企業(yè)融資增量，在新增信貸中增加小微企業(yè)貸款份額。
從銀監(jiān)會的維度來看，除了“兩個不低于”考核目標(biāo)之外，《意見》還提出，對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的小微企業(yè)貸款比例、貸款覆蓋率、服務(wù)覆蓋率和申貸獲得率等指標(biāo)，定期考核，按月通報。
在主管資本市場的證監(jiān)會層面，《意見》指出，要適當(dāng)放寬創(chuàng)業(yè)板市場對創(chuàng)新型、成長型企業(yè)的財務(wù)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，盡快啟動上市小微企業(yè)再融資；建立完善全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)，加大產(chǎn)品創(chuàng)新力度，增加適合小微企業(yè)的融資品種。
