時(shí)間：2024-03-29 10:07:07
序論：在您撰寫金融科技與金融工程時(shí)，參考他人的優(yōu)秀作品可以開闊視野，小編為您整理的7篇范文，希望這些建議能夠激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，引導(dǎo)您走向新的創(chuàng)作高度。
國內(nèi)依然沿襲著傳統(tǒng)教學(xué)模式，最常見的是講解傳播模式，教師約花5分鐘溫習(xí)上堂課主要內(nèi)容，再講解新知識(shí)，最后歸納小結(jié)并布置作業(yè)練習(xí)，整個(gè)過程都是板書加講授，教師頭腦里裝的只有教案，課堂缺乏活力，同時(shí)由于金融工程學(xué)所涉及的知識(shí)是相對(duì)抽象、枯燥的，這種方式下培養(yǎng)的學(xué)生掌握的僅是表面書本上的知識(shí)，知識(shí)點(diǎn)是模糊的，不利于學(xué)生的理解。講解傳播模式最大的缺陷是不從學(xué)生的角度考慮上課中出現(xiàn)的問題，因此逐步出現(xiàn)較為先進(jìn)的模式:引導(dǎo)模式，其具體流程是由教師課堂上提出問題，學(xué)生探究猜測，再由老師逐一推理并最終得出結(jié)論。這種模式克服了學(xué)生不參與的缺陷，卻終究是以老師傳授為主，成效一般。本文根據(jù)幾年教學(xué)經(jīng)驗(yàn)并對(duì)學(xué)生問卷調(diào)查分析，對(duì)基礎(chǔ)知識(shí)教學(xué)模式進(jìn)行了改進(jìn)，同時(shí)針對(duì)本課程應(yīng)用性較強(qiáng)的特點(diǎn)，引入案例教學(xué)與實(shí)驗(yàn)操作環(huán)節(jié)，以增強(qiáng)學(xué)生應(yīng)用與動(dòng)手能力為最終目的。
2教學(xué)方法設(shè)計(jì)
2．1重視案例教學(xué)
由于傳統(tǒng)的教學(xué)模式，只注重知識(shí)點(diǎn)的機(jī)械灌輸，忽視了生活中的應(yīng)用，往往令學(xué)生對(duì)課程產(chǎn)生枯燥無趣、高深難懂的印象。而如果能夠從生活中的案例出發(fā)教學(xué)，不僅將知識(shí)點(diǎn)得以充分展示，而且還能提升學(xué)生對(duì)課程的學(xué)習(xí)興趣，同時(shí)案例教學(xué)是強(qiáng)化實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)，培養(yǎng)實(shí)踐應(yīng)用型和復(fù)合型金融管理人才的有效方式。案例教學(xué)流程:展示案例—分析案例—知識(shí)內(nèi)化。在案例教學(xué)過程中，學(xué)生是主角，針對(duì)金融工程課程體系主要研究遠(yuǎn)期、期貨、互換、期權(quán)四類衍生產(chǎn)品的特點(diǎn)，可將班級(jí)分為4組，每上完一個(gè)階段的課程，就由教師事先指定一個(gè)相關(guān)案例，由小組運(yùn)用所需的理論對(duì)其進(jìn)行分析和討論，并且要求小組每個(gè)人都要發(fā)言，再由其他同學(xué)和老師進(jìn)行評(píng)價(jià)和提問，在此過程中觀點(diǎn)得以充分碰撞，最后由小組長將案例內(nèi)容與知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行小結(jié)，避免了傳統(tǒng)的老師講學(xué)生聽模式，這樣既增強(qiáng)了學(xué)生的參與感和團(tuán)隊(duì)精神，又激發(fā)了學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣。案例教學(xué)也面臨著一些困境，國內(nèi)衍生產(chǎn)品市場處于摸索研究階段，缺乏真實(shí)的案例，在教學(xué)中布置的案例都是參考國外的，脫離了國情。
2．2增加實(shí)驗(yàn)教學(xué)
金融工程專業(yè)培養(yǎng)的是金融管理類人才，強(qiáng)調(diào)動(dòng)手能力，而實(shí)驗(yàn)教學(xué)可以為學(xué)生提供一個(gè)更好的學(xué)習(xí)和掌握知識(shí)的平臺(tái)，在全面提高學(xué)生的素質(zhì)，培養(yǎng)具有創(chuàng)新意識(shí)、實(shí)踐能力強(qiáng)的復(fù)合型人才方面有著極其重要的作用。實(shí)驗(yàn)教學(xué)應(yīng)遵循以學(xué)為主、技為輔，學(xué)技結(jié)合。實(shí)驗(yàn)的目的是深化對(duì)金融工程課程中基本理論、原理與方法的理解，能夠使學(xué)生將所學(xué)的理論知識(shí)與實(shí)踐相結(jié)合，增強(qiáng)學(xué)生動(dòng)手能力，為進(jìn)一步進(jìn)行專業(yè)研究奠定基礎(chǔ)。根據(jù)教學(xué)課程設(shè)置的安排，設(shè)置了6課時(shí)的Excel軟件操作實(shí)驗(yàn)，利用這類輔助技術(shù)解決金融工程中的某些實(shí)際問題，如解決利率的換算，年金、養(yǎng)老金等問題，實(shí)現(xiàn)對(duì)無收益資產(chǎn)遠(yuǎn)期、支付已知現(xiàn)金收益資產(chǎn)遠(yuǎn)期、支付已知收益率資產(chǎn)遠(yuǎn)期的定價(jià)。能夠用Excel軟件模擬布萊克－舒爾斯期權(quán)定價(jià)模型，應(yīng)用該模型根據(jù)結(jié)果能夠進(jìn)行分析期權(quán)交易的價(jià)格波動(dòng)狀況等等。通過實(shí)驗(yàn)課程，使學(xué)生能夠進(jìn)一步掌握課程中所學(xué)的內(nèi)容，逐步提高學(xué)生運(yùn)用金融工程的方法解決金融問題的能力。本次引入金融實(shí)驗(yàn)過程，取得了較為滿意的效果。但在增加案例與實(shí)驗(yàn)教學(xué)環(huán)境的同時(shí)，應(yīng)注意到基礎(chǔ)理論課的教學(xué)不能忽視。
2．3主動(dòng)式教學(xué)
傳統(tǒng)填鴨式的教學(xué)及生硬的強(qiáng)化訓(xùn)練雖然能暫時(shí)提高學(xué)生學(xué)習(xí)成績，卻培養(yǎng)了學(xué)生被動(dòng)式的學(xué)習(xí)和思維方式。課堂教學(xué)中，教師應(yīng)以學(xué)生為主體，不僅要關(guān)注學(xué)生獲取的知識(shí)面，更要多關(guān)注學(xué)生獲得這些知識(shí)的過程，因?yàn)槎虝韩@取的知識(shí)是會(huì)遺忘的，而學(xué)習(xí)能力卻是永恒的。如同寓言故事描述的那樣，不要只給別人釣好的魚，而要教他們釣魚的技巧。
2．3．1培養(yǎng)學(xué)生主動(dòng)收集和運(yùn)用信息的能力
在教學(xué)中，可按如下程序安排進(jìn)行教學(xué):創(chuàng)設(shè)情境—布置任務(wù)—實(shí)施任務(wù)—成果交流。可根據(jù)教學(xué)內(nèi)容和對(duì)象，一方面，創(chuàng)設(shè)情景或提出問題，讓學(xué)生嘗試小組探討、全班交流、論文報(bào)告等多種形式，另一方面，教師運(yùn)用教學(xué)藝術(shù)，利用生生之間、師生之間立體化的評(píng)價(jià)激勵(lì)機(jī)制來調(diào)動(dòng)學(xué)生的學(xué)習(xí)態(tài)度。不僅能有效防止學(xué)生思維的僵化，更能提升學(xué)生的思維水平，發(fā)展學(xué)生收集、判斷、選擇信息的能力，培養(yǎng)學(xué)生靈活解決問題及綜合應(yīng)用信息的能力。
2．3．2體驗(yàn)式教學(xué)
現(xiàn)在都注重實(shí)踐教學(xué)，但仍存在許多問題，如學(xué)生參與的活動(dòng)面不夠廣，大部分學(xué)生是活動(dòng)的“旁觀者”，提供學(xué)生活動(dòng)的時(shí)間不夠多，走“過場”現(xiàn)象比較嚴(yán)重等等。著名心理學(xué)家布魯納倡導(dǎo)發(fā)現(xiàn)學(xué)習(xí)模式，是指讓學(xué)生通過自己經(jīng)歷知識(shí)發(fā)現(xiàn)的過程來獲取知識(shí)、發(fā)展探究能力的學(xué)習(xí)和教學(xué)模式，因此體驗(yàn)式教學(xué)是個(gè)可取的方式。所謂體驗(yàn)式教學(xué)是指模仿現(xiàn)實(shí)中的情境，采用真實(shí)的數(shù)據(jù)，用來解決經(jīng)濟(jì)問題，該方法操作性強(qiáng)，易于將所學(xué)知識(shí)加以應(yīng)用，可使理論知識(shí)理解更加透徹，鍛煉了學(xué)生獨(dú)立思考的能力。除此之外還可以模擬炒股，模擬期貨炒作，鼓勵(lì)學(xué)生參加網(wǎng)上模擬炒股大賽等，若具備一定編程能力則可自己設(shè)計(jì)技術(shù)指標(biāo)。
3結(jié)論
【關(guān)鍵詞】金融工程學(xué)；雙語課程；網(wǎng)絡(luò)課程
1 《金融工程學(xué)》雙語網(wǎng)絡(luò)課程設(shè)置的必要性
早在2001年11月， 國家教育部下發(fā)的《關(guān)于加強(qiáng)高等學(xué)校本科教學(xué)工作提高教學(xué)工作質(zhì)量的若干意見》 中第八條明確規(guī)定“積極推動(dòng)使用英語等外語進(jìn)行教學(xué)”。王本華（2003）在上海召開了 “英語（與雙語）教學(xué)國際論壇”，在《雙語教學(xué)論叢》書中對(duì)雙語相關(guān)的概念、雙語教學(xué)的理論等進(jìn)行了比較透徹的分析和研究。并強(qiáng)調(diào)要在金融、國貿(mào)、法學(xué)、信息技術(shù)、生物工程和新材料等國際性相對(duì)較強(qiáng)的六個(gè)專業(yè)率先實(shí)行雙語教學(xué)， 《金融工程學(xué)》作為金融學(xué)專業(yè)的必修課程，實(shí)行雙語教學(xué)具有一定現(xiàn)實(shí)意義。
近年來，以計(jì)算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)為代表的信息技術(shù)的發(fā)展，終身學(xué)習(xí)、教育公平化和教育全民化等教育理念的提出以及網(wǎng)絡(luò)教育突破時(shí)空限制等特性，使得網(wǎng)絡(luò)教育成為未來教育的發(fā)展趨勢之一。網(wǎng)絡(luò)課程是網(wǎng)絡(luò)教育順利開展的必要前提。由美國白宮發(fā)起的GLOBE計(jì)劃，是一項(xiàng)由科學(xué)家和教育家共同策劃、通過互聯(lián)網(wǎng)將科學(xué)家、教師、學(xué)生、學(xué)生的家長和朋友組織起來，共同致力于研究和理解全球環(huán)境問題的國際研究和環(huán)境科學(xué)教育計(jì)劃，由全世界人們共同建設(shè)的一門網(wǎng)絡(luò)課程。2003年，教育部制定了《關(guān)于啟動(dòng)高等學(xué)校教學(xué)質(zhì)量與教學(xué)改革工程精品課程建設(shè)工作的通知》（教高[2003] 1號(hào)）； 2005年，教育部頒布了 “關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)高等學(xué)校本科教學(xué)工作的若干意見”（高教 [2005] 1號(hào)），精品課程建設(shè)是高等學(xué)校教學(xué)質(zhì)量與教學(xué)改革的重要組成部分。其次，網(wǎng)絡(luò)課程逐漸成為傳統(tǒng)教育的第二課堂，為學(xué)習(xí)者提供豐富的資源，成為傳統(tǒng)教育的有益補(bǔ)充?？梢姡W(wǎng)絡(luò)課程的建設(shè)已成為學(xué)者們研究的焦點(diǎn)之一。由此，本研究認(rèn)為2013年教育部新增課程《金融工程學(xué)》設(shè)置為雙語教學(xué)網(wǎng)絡(luò)課程適應(yīng)了當(dāng)前金融學(xué)專業(yè)國際化全球化的發(fā)展趨勢。
2 《金融工程學(xué)》雙語網(wǎng)絡(luò)課程設(shè)計(jì)的理論基礎(chǔ)
1929 年世界雙語教學(xué)第一次會(huì)議在盧森堡召開的，標(biāo)志著雙語教學(xué)成為國際性教育問題。在此之后，眾多教育工作者們開始紛紛投入到雙語教學(xué)的實(shí)踐與研究當(dāng)中，他們的努力為雙語教學(xué)的發(fā)展開辟前進(jìn)的道路。早在20世紀(jì)60年代，加拿大浸入式雙語教學(xué)名族運(yùn)動(dòng)標(biāo)志著全球范圍的浸入式雙語教學(xué)革命運(yùn)動(dòng)拉開了帷幕。目前，加拿大被稱作是世界上雙語教學(xué)最為成功的國家，其發(fā)展成熟的浸入式雙語教學(xué)的課堂教學(xué)模式，對(duì)我國外語教育和如何強(qiáng)化外語學(xué)習(xí)以及如何在基礎(chǔ)教育階段加強(qiáng)雙語教學(xué)實(shí)驗(yàn)有著較好的指導(dǎo)意義（王斌華，2003）。我國真正意義上的雙語教學(xué)實(shí)踐與研究活動(dòng)大概從20世紀(jì)90年代初開始的。這些科研主要分為兩個(gè)方面的內(nèi)容：一是對(duì)雙語教學(xué)的基本理論進(jìn)行探討；二是針對(duì)雙語教學(xué)與實(shí)踐相結(jié)合的相關(guān)研究。就目前情況來看，我國高等院校的雙語教學(xué)研究雖然有了一些成果但還仍然是處于發(fā)展初期，對(duì)雙語教學(xué)基本理論的研究還需要進(jìn)一步的開展。
20世紀(jì)末全球就掀起網(wǎng)絡(luò)教育的熱潮。1989年英國的全國學(xué)習(xí)網(wǎng)絡(luò)（NGFL）；1993年美國政府正式提出“信息高速公路”計(jì)劃；我國教育部在1998年正式實(shí)施“現(xiàn)代遠(yuǎn)程教育工程”?！督鹑诠こ虒W(xué)》雙語教學(xué)網(wǎng)絡(luò)課程的設(shè)計(jì)主要源于以下理論：
2.1 閾限理論
閾限理論又稱臨界理論。它把雙語學(xué)習(xí)者分為兩類：精通型和不精通型。精通型和不精通型的雙語學(xué)習(xí)者對(duì)認(rèn)知發(fā)展產(chǎn)生正面效應(yīng)或負(fù)面效應(yīng)。閾限是一個(gè)能力的分界線，達(dá)到第一閾限時(shí)負(fù)面效應(yīng)則可以被避免；當(dāng)達(dá)到第二閾限時(shí)正面效應(yīng)則大大提升。閾限理論的關(guān)鍵是使學(xué)生從第一閾限達(dá)到第二閾限。
2.2 雙語教育評(píng)價(jià)模式理論
斯波爾斯基認(rèn)為，以往的雙語教學(xué)太過于簡單，僅涉及到部分問題。他對(duì)雙語教育過程中涉及的基本變量進(jìn)行了歸類，并提出了自己的雙語教育評(píng)價(jià)模式。改模式分為四個(gè)層次：第一層次，雙語教學(xué)的社會(huì)環(huán)境；第二層次，雙語教學(xué)計(jì)劃的目的；第三層次，雙語課堂與雙語學(xué)校的運(yùn)作；第四層次，雙語教學(xué)的效果。通過雙語教學(xué)評(píng)價(jià)體系的建構(gòu)，可以促進(jìn)雙語教師更加明晰，更加科學(xué)化，規(guī)范化推進(jìn)雙語教學(xué)發(fā)展。
2.3 建構(gòu)主義理論
皮亞杰（建構(gòu)主義心理學(xué)家）認(rèn)為，學(xué)習(xí)是個(gè)體與周圍環(huán)境相互作用的過程中，基于自身原有經(jīng)驗(yàn)與外界刺激相互整合的漸進(jìn)過程。根據(jù)建構(gòu)主義強(qiáng)調(diào)學(xué)習(xí)過程中學(xué)習(xí)者的主動(dòng)性，要求教師角色要發(fā)生轉(zhuǎn)化，由知識(shí)的傳授者轉(zhuǎn)變?yōu)閷W(xué)生主動(dòng)建構(gòu)意義的幫助者、指導(dǎo)者，要求教師在教學(xué)過程中應(yīng)該采用全新的教育理念、教學(xué)方法、教學(xué)模式和評(píng)價(jià)方式來設(shè)計(jì)和實(shí)施教學(xué)，徹底摒棄以教師為中心，注重知識(shí)的傳授，把學(xué)生當(dāng)成知識(shí)灌輸對(duì)象的傳統(tǒng)教育思想和教學(xué)模式。建構(gòu)綜合實(shí)踐活動(dòng)縱向銜接與橫向溝通的立體實(shí)施模式，就是要讓學(xué)生去主動(dòng)發(fā)現(xiàn)、主動(dòng)探索、主動(dòng)建構(gòu)自己的新知識(shí)體系。
3 《金融工程學(xué)》雙語網(wǎng)絡(luò)課程的設(shè)計(jì)思路
在現(xiàn)有理論的基礎(chǔ)上，結(jié)合現(xiàn)有成功經(jīng)驗(yàn)，本文以2013年教育部新開課程《金融工程學(xué)》為基點(diǎn)，通過對(duì)《金融工程學(xué)》雙語教學(xué)網(wǎng)絡(luò)課程的設(shè)計(jì)，來實(shí)現(xiàn)第二語言學(xué)習(xí)目的和掌握專業(yè)學(xué)科的專業(yè)知識(shí)兩個(gè)方面的目標(biāo)。這兩個(gè)目標(biāo)包含了對(duì)接受雙語教學(xué)的學(xué)生思維和智能的發(fā)展、文化修養(yǎng)和情感意識(shí)三個(gè)不同層面的內(nèi)容。同時(shí)，通過網(wǎng)絡(luò)課程，發(fā)展學(xué)生的自主學(xué)習(xí)能力、創(chuàng)新能力和實(shí)踐能力。雙語教學(xué)網(wǎng)絡(luò)課程能體現(xiàn)素質(zhì)教育的本質(zhì)，是以人的發(fā)展為本的教育，可以使受教育者自身更好地適應(yīng)社會(huì)與參與社會(huì)競爭。對(duì)《金融工程學(xué)》進(jìn)行雙語網(wǎng)絡(luò)課程設(shè)計(jì)如下：
可供出售金融資產(chǎn)是初始確認(rèn)時(shí)即被指定為可供出售金融資產(chǎn)的非衍生金融資產(chǎn)?？晒┏鍪劢鹑谫Y產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算包括可供出售金融資產(chǎn)的初始計(jì)量、可供出售金融資產(chǎn)利息收入的確認(rèn)、可供出售金融資產(chǎn)減值的確認(rèn)、可供出售金融資產(chǎn)的期末計(jì)量、可供出售金融資產(chǎn)處置等內(nèi)容?？晒┏鍪劢鹑谫Y產(chǎn)會(huì)計(jì)核算是教學(xué)的重點(diǎn)和難點(diǎn)，主要難點(diǎn)：難以理解“攤余成本”這個(gè)概念和掌握計(jì)算“攤余成本”以及折價(jià)、溢價(jià)的攤銷額，因此，在教學(xué)當(dāng)中，運(yùn)用T型賬戶這一輔助手段進(jìn)行分析和計(jì)算，這樣既形象又直觀，簡單明了，使學(xué)生容易理解，取得事半功倍的效果。
一、發(fā)行日折價(jià)購入分期付息到期還本的債券
分期付息到期還本的債券作為可供出售金融資產(chǎn)進(jìn)行利息收入核算時(shí)借記“應(yīng)收利息（債券面值×票面利率）”，貸記“投資收益（債券攤余成本×實(shí)際利率）”，按其差額，借記或貸記“可供出售金融資產(chǎn)――某公司債券（利息調(diào)整）”；可供出售金融資產(chǎn)攤余成本不包括“公允價(jià)值變動(dòng)”明細(xì)賬戶余額，其等于“可供出售金融資產(chǎn)”總賬余額（即：可供出售金融資產(chǎn)的“應(yīng)計(jì)利息”、“成本”、“利息調(diào)整”三個(gè)明細(xì)賬戶的借方貸方余額之差）減去已發(fā)生的減值損失，即：可供出售金融資產(chǎn)攤余成本=可供出售金融資產(chǎn)總賬余額（不包括其中的公允價(jià)值變動(dòng)明細(xì)賬戶余額）-已發(fā)生的減值損失。
例1：A公司于2009年1月1日購買了B公司當(dāng)日發(fā)行的面值為600 000元、票面利率5%、期限3年、每年12月31日付息、到期還本的債券作為可供出售金融資產(chǎn)，實(shí)際支付價(jià)款（包括交易費(fèi)用）為584 190 元，要求采用實(shí)際利率法，對(duì)該債券持有期間產(chǎn)生的利息收入進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，假設(shè)該債券持有期間不存在減值和公允價(jià)值變動(dòng)情況。
分析：本例的難點(diǎn)是確認(rèn)實(shí)際利率和計(jì)算持有期間不同時(shí)間點(diǎn)上的攤余成本。實(shí)際利率就是該債券未來收回的利息和本金折算為現(xiàn)值等于取得該債券初始確認(rèn)的賬面價(jià)值（584 190元）所使用的利率，由于B公司債券的初始確認(rèn)金額低于面值，因此，該債券的實(shí)際利率一定高于票面利率。先按6%作為折現(xiàn)率進(jìn)行測算，查年金現(xiàn)值系數(shù)表和復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)表可知：3期、6%的年金現(xiàn)值系數(shù)和復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)分別為2.673和0.840，B 公司債券利息和本金按6%作為折現(xiàn)率進(jìn)行計(jì)算的現(xiàn)值如下：
債券年利息額=600 000×5%=30 000（元）
利息和本金的現(xiàn)值=30 000×2.673+600 000×0.840=584 190（元）
因此，實(shí)際利率i=6%。
（1）2009年1月1日取得債券時(shí)的會(huì)計(jì)分錄為：
借：可供出售金融資產(chǎn)――B公司債券（成本）
600 000
貸：銀行存款 584 190
可供出售金融資產(chǎn)――B公司債券（利息調(diào)整）
15 810
根據(jù)上述（1）的會(huì)計(jì)分錄登記“可供出售金融資產(chǎn)”總賬的T型賬戶（圖1所示）可以看出，2009年1月1日可供出售金融資產(chǎn)賬戶余額為584 190（600 000
-15 810）元，即可供出售金融資產(chǎn)攤余成本為584 190元。
（2）2009年12月31日會(huì)計(jì)分錄為：
借：應(yīng)收利息 （600 000×5%） 30 000
可供出售金融資產(chǎn)――B公司債券（利息調(diào)整）
5 051.4
貸：投資收益（584 190×6%） 35 051.4
根據(jù)上述（2）的會(huì)計(jì)分錄登記“可供出售金融資產(chǎn)”總賬的T型賬戶（圖2所示）可以看出，2009年12月31日可供出售金融資產(chǎn)賬戶余額為589 241.4（584 190+5 051.4）
元，即可供出售金融資產(chǎn)攤余成本為589 241.4元。
（3）2010年12月31日會(huì)計(jì)分錄為：
借：應(yīng)收利息 （600 000×5%） 30 000
可供出售金融資產(chǎn)――B公司債券（利息調(diào)整）
5 354.48
貸：投資收益 （589 241.4×6%） 35 354.48
根據(jù)上述（3）的會(huì)計(jì)分錄登記“可供出售金融資產(chǎn)”總賬的T型賬戶（圖3所示）可以看出，2010年12月31日可供出售金融資產(chǎn)賬戶余額為594 595.88（589 241.4+5 354.48）元，即可供出售金融資產(chǎn)攤余成本為594 595.88元。
（4）由于2009年、2010年采用四舍五入法計(jì)算投資收益，因此，造成省略部分尾數(shù)，而利息調(diào)整要在債券的持有期限內(nèi)全部攤銷完，所以，最后一年的投資收益倒擠出來，即：2011年12月31日應(yīng)該攤銷的利息調(diào)整為5 404.12（15 810- 5 051.4-5 354.48）元，再根據(jù)“有借必有貸，借貸必相等”得到2011年12月31日確認(rèn)的投資收益35 404.12（30 000+5 404.12）元，會(huì)計(jì)分錄為：
借：應(yīng)收利息 （600 000×5%）30 000
可供出售金融資產(chǎn)――B公司債券（利息調(diào)整）
5 404.12
貸：投資收益 35 404.12
根據(jù)上述（4）的會(huì)計(jì)分錄登記“可供出售金融資產(chǎn)”總賬的T型賬戶（圖4所示）可以看出，2011年12月31日可供出售金融資產(chǎn)賬戶余額600 000（594 595.88+5 404.12）元，即可供出售金融資產(chǎn)攤余成本為600 000元。
通過T型賬戶分析上述例1，很容易求出可供出售金融資產(chǎn)不同時(shí)點(diǎn)上的攤余成本。對(duì)于折價(jià)購入分期付息到期還本債券作為可供出售金融資產(chǎn)，隨著時(shí)間的推移，其攤余成本越來越大，從而導(dǎo)致每期確認(rèn)的投資收益（攤余成本×實(shí)際利率）越來越大，每期攤銷的利息調(diào)整（投資收益-應(yīng)收利息）就越來越大。反之，溢價(jià)購入分期付息到期還本債券作為可供出售金融資產(chǎn)，隨著時(shí)間的推移，其攤余成本越來越小，導(dǎo)致每期確認(rèn)的投資收益越來越小，每期利息調(diào)整攤銷額（應(yīng)收利息-投資收益）就越來越大。在不考慮減值和公允價(jià)值變動(dòng)的情況下，無論是溢價(jià)還是折價(jià)購入分期付息到期還本債券作為可供出售金融資產(chǎn)，到期時(shí)其攤余成本等于債券面值，利息調(diào)整全部攤銷完畢。
二、發(fā)行日溢價(jià)購入到期一次還本付息的債券
對(duì)于購入到期一次還本付息的債券作為可供出售金融資產(chǎn)進(jìn)行利息收入核算時(shí)借記“可供出售金融資產(chǎn)――某公司債券（應(yīng)計(jì)利息）（債券面值×票面利率）”，貸記“投資收益（債券攤余成本×實(shí)際利率）”，按其差額，借記或貸記“可供出售金融資產(chǎn)――某公司債券（利息調(diào)整）”。
例2：C公司于2010年1月1日購買了D公司當(dāng)日發(fā)行的總面值為500 000 元、票面利率8%、期限3年，到期還本付息的債券作為可供出售金融資產(chǎn)，實(shí)際支付價(jià)款（包括交易費(fèi)用）為520 800元，要求采用實(shí)際利率法確認(rèn)當(dāng)期利息收入，假設(shè)該債券持有期間不存在減值和公允價(jià)值變動(dòng)情況。
分析：同樣，本例的難點(diǎn)與上述例1的相同。實(shí)際利率就是該債券未來收回的利息和本金折算為現(xiàn)值等于取得該債券初始確認(rèn)的賬面價(jià)值（520 800元）所使用的利率。由于C公司債券的初始確認(rèn)金額高于面值，因此，該債券的實(shí)際利率一定低于票面利率。先按6%作為折現(xiàn)率進(jìn)行測算，查復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)表可知：3 期、6%的復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)為0.84，D公司債券利息和本金按6%作為折現(xiàn)率進(jìn)行計(jì)算的現(xiàn)值如下：
債券年利息額=500 000×8%=40 000（元）
利息和本金的現(xiàn)值=（40 000×3+500 000）×0.84=520 800（元）
因此，實(shí)際利率i=6%。
（1）2010年1月1日取得債券時(shí)的會(huì)計(jì)分錄為：
借：可供出售金融資產(chǎn)――D公司債券（成本）
500 000
可供出售金融資產(chǎn)――D公司債券（利息調(diào)整）
20 800
貸：銀行存款 520 800
根據(jù)上述（1）的會(huì)計(jì)分錄登記“可供出售金融資產(chǎn)”總賬的T型賬戶（圖5所示）可以看出，2010年1月1日可供出售金融資產(chǎn)賬戶余額為520 800（500 000+20 800）元，即可供出售金融資產(chǎn)攤余成本為520 800元。
（2）2010年12月31日會(huì)計(jì)分錄為：
借：可供出售金融資產(chǎn)――D公司債券（應(yīng)計(jì)利息）
（500 000×8%）40 000
貸：投資收益 （520 800×6%）31 248
可供出售金融資產(chǎn)――D公司債券（利息調(diào)整）
8 752
根據(jù)上述（2）的會(huì)計(jì)分錄登記“可供出售金融資產(chǎn)”總賬的T型賬戶（圖6所示）可以看出，2010年12月31日可供出售金融資產(chǎn)賬戶余額為552 048（520 800+40 000-8 752）元，即可供出售金融資產(chǎn)攤余成本為552 048元。
（3）2011年12月31日會(huì)計(jì)分錄為：
借：可供出售金融資產(chǎn)――D公司債券（應(yīng)計(jì)利息）
（500 000×8%）40 000
貸：投資收益 （552 048×6%）33 122.88
可供出售金融資產(chǎn)――D公司債券（利息調(diào)整）
6 877.12
根據(jù)上述（3）的會(huì)計(jì)分錄登記“可供出售金融資產(chǎn)”總賬的T型賬戶（圖7所示）可以看出，2011年12月31日可供出售金融資產(chǎn)賬戶余額為585 170.88（552 048+40 000-6 877.12）元，即可供出售金融資產(chǎn)攤余成本為585 170.88元。
（4）由于2010年、2011年采用四舍五入法計(jì)算投資收益，因此，造成省略部分尾數(shù)。而利息調(diào)整要在債券的持有期限內(nèi)全部攤銷完，所以，最后一年的投資收益倒擠出來，即：2012年12月31日應(yīng)該攤銷的利息調(diào)整為5 170.88（20 800-8 752
-6 877.12）元，根據(jù)“有借必有貸，借貸必相等”得到2012年12月31日確認(rèn)的投資收益為34 829.12（40 000-5 170.88）元，會(huì)計(jì)分錄為：
借：可供出售金融資產(chǎn)――D公司債券（應(yīng)計(jì)利息） （500 000×8%）40 000
貸：投資收益 34 829.12
可供出售金融資產(chǎn)――D公司債券（利息調(diào)整） 5 170.88
根據(jù)上述（4）的會(huì)計(jì)分錄登記“可供出售金融資產(chǎn)”總賬的T型賬戶（圖8所示）可以看出，2012年12月31日可供出售金融資產(chǎn)賬戶余額為620 000（585 170.88+
40 000-5 170.88）元，即可供出售金融資產(chǎn)攤余成本為620 000元。
通過T型賬戶分析上述例2，很直觀、容易計(jì)算可供出售金融資產(chǎn)不同時(shí)點(diǎn)上的攤余成本。在不考慮減值和公允價(jià)值變動(dòng)的情況下，無論是溢價(jià)還是折價(jià)購入到期一次還本付息的債券作為可供出售金融資產(chǎn)，到期時(shí)其攤余成本等于債券面值和利息之和，利息調(diào)整全部攤銷完。
關(guān)鍵詞：教學(xué)改革；課程設(shè)計(jì)；工作過程
作者簡介：丁永琦（1966-），男，河南蘭考人，開封大學(xué)財(cái)政經(jīng)濟(jì)學(xué)院副教授，研究方向?yàn)閰^(qū)域經(jīng)濟(jì)和教學(xué)研究。
中圖分類號(hào)：G712 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-7518（2012）05-0046-02
教育部教高[2006]16號(hào)文件明確指出：課程建設(shè)與改革是提高教學(xué)質(zhì)量的核心，也是教學(xué)改革的重點(diǎn)和難點(diǎn)。高等職業(yè)院校要積極與行業(yè)企業(yè)合作開發(fā)課程，根據(jù)技術(shù)領(lǐng)域和職業(yè)崗位（群）的任職要求，參照相關(guān)的職業(yè)資格標(biāo)準(zhǔn)，改革課程體系和教學(xué)內(nèi)容。建立突出職業(yè)能力培養(yǎng)的課程標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范課程教學(xué)的基本要求，提高課程教學(xué)質(zhì)量。
高職院校課程改革是加強(qiáng)專業(yè)內(nèi)涵建設(shè)、提升人才培養(yǎng)質(zhì)量的需要，同時(shí)也是高等職業(yè)院校提高教學(xué)質(zhì)量的核心，因此，從傳統(tǒng)的以學(xué)科建設(shè)為主體的課程模式轉(zhuǎn)向以行動(dòng)體系下基于工作過程系統(tǒng)化的課程模式已是發(fā)展必然。若不打破“學(xué)科本位”的觀念，那么高職教育要貫徹“以就業(yè)為導(dǎo)向，以技術(shù)應(yīng)用能力為主線”的人才培養(yǎng)方針根本無從談起。
一、課程設(shè)計(jì)的目標(biāo)和內(nèi)容
（一）課程設(shè)計(jì)的定位。國際金融課程是國際經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易專業(yè)的一門專業(yè)核心課程，是根據(jù)從事進(jìn)出口業(yè)務(wù)崗位及崗位群設(shè)置情況，并對(duì)崗位典型工作任務(wù)進(jìn)行分析，歸納總結(jié)出該崗位的能力素質(zhì)模型，以培養(yǎng)學(xué)生從事進(jìn)出口業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)能力為主要目標(biāo)而設(shè)置的一門課程。
本課程作為一門專業(yè)核心課程，與《經(jīng)濟(jì)學(xué)》、《國際貿(mào)易理論》等前導(dǎo)課程和《國際結(jié)算》、《國際貿(mào)易實(shí)務(wù)》等后續(xù)課程構(gòu)成完整的職業(yè)核心能力培養(yǎng)體系。
（二）課程設(shè)計(jì)的目標(biāo)。根據(jù)《國際金融》課程所面對(duì)的工作任務(wù)和職業(yè)能力要求，本課程的教學(xué)目標(biāo)為：通過本課程的學(xué)習(xí)，使學(xué)生具備從事基本國際金融業(yè)務(wù)人員所必備的知識(shí)和技能，培養(yǎng)學(xué)生嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)，提高學(xué)生的職業(yè)素質(zhì)。
1.知識(shí)目標(biāo)。熟記國際上常見的自由兌換貨幣的圖樣和基本知識(shí)；能熟練判斷世界主要外匯市場各種匯率標(biāo)價(jià)方法；對(duì)即期外匯、遠(yuǎn)期業(yè)務(wù)、套匯、套利業(yè)務(wù)能熟練操作；能熟練進(jìn)行交叉匯率的換算；能夠分析國際收支、外匯制度對(duì)外貿(mào)企業(yè)的影響；能夠運(yùn)用外匯即期、遠(yuǎn)期業(yè)務(wù)在進(jìn)出口中的熟練操作；能夠運(yùn)用國際金融業(yè)務(wù)進(jìn)行進(jìn)出口業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)的防范；能夠在國際金融市場上進(jìn)行外貿(mào)企業(yè)的國際融資業(yè)務(wù)。
2.技能目標(biāo)。具有對(duì)國際貨幣改革、國際收支、國際儲(chǔ)備、外匯制度、利率變化等分析能力；具有基本的從事國際金融業(yè)務(wù)的操作能力；具有把國際金融業(yè)務(wù)的操作能力運(yùn)用到外貿(mào)企業(yè)中的能力。
3.態(tài)度目標(biāo)。刻苦學(xué)習(xí)的精神―聽課專注，思維積極，作業(yè)獨(dú)立完成，正確率高；敏銳的觀察分析問題的習(xí)慣―經(jīng)常收集和關(guān)心國內(nèi)、國際上的金融改革，分析對(duì)本行業(yè)的影響，預(yù)測行業(yè)的走勢；遵紀(jì)守法原則―時(shí)刻記住遵紀(jì)守法為本職工作的基本原則，不干違法、違紀(jì)之事；誠實(shí)守信的品格―做事要誠實(shí)、守信、正義、和諧。
（三）課程設(shè)計(jì)的內(nèi)容。課程內(nèi)容與項(xiàng)目設(shè)計(jì)采用以項(xiàng)目為導(dǎo)向、以外貿(mào)業(yè)務(wù)員的實(shí)際工作任務(wù)為線索,利用校內(nèi)實(shí)訓(xùn)基地“金融保險(xiǎn)實(shí)訓(xùn)基地”及省內(nèi)銀行、外經(jīng)貿(mào)企業(yè)作為實(shí)訓(xùn)場所,課程實(shí)施以學(xué)生為主體,融“教、學(xué)、做”為一體,課內(nèi)外均有實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目,雙線并行。
根據(jù)本課程的工作任務(wù)與職業(yè)能力分析，本課程設(shè)計(jì)了2個(gè)學(xué)習(xí)項(xiàng)目，包括16個(gè)學(xué)習(xí)型任務(wù)，具體如下表：項(xiàng)目一的任務(wù)：培養(yǎng)學(xué)生國際金融業(yè)務(wù)操作與管理能力，使學(xué)生具有從事國際金融基本業(yè)務(wù)的能力。項(xiàng)目二的任務(wù)：培養(yǎng)學(xué)生外匯報(bào)價(jià)、外匯風(fēng)險(xiǎn)防范、國際融資業(yè)務(wù)操作與管理能力，使學(xué)生具有把外匯報(bào)價(jià)、外匯風(fēng)險(xiǎn)防范、國際融資應(yīng)用到外貿(mào)企業(yè)實(shí)際工作的能力。
二、教學(xué)的組織與實(shí)施
（一）突出課程教學(xué)內(nèi)容的新穎性和趣味性。針對(duì)高職高專國際經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易專業(yè)學(xué)生認(rèn)識(shí)特點(diǎn)，在國際金融教學(xué)內(nèi)容上盡量關(guān)注國際金融最新發(fā)展，吸取最新的研究成果和最新實(shí)例、最新動(dòng)態(tài)，突出課程教學(xué)內(nèi)容的新穎性，同時(shí)還要理論聯(lián)系實(shí)際，結(jié)合目前國際金融領(lǐng)域的熱點(diǎn)問題，中國金融改革的難點(diǎn)問題，引導(dǎo)學(xué)生去關(guān)注這些問題，培養(yǎng)學(xué)生學(xué)習(xí)該課程的興趣。
（二）突出課程教學(xué)能力培養(yǎng)的實(shí)務(wù)性和適用性。在安排組織國際金融授課時(shí)，一定要結(jié)合高職高專辦學(xué)特色，突出國際經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易專業(yè)培養(yǎng)目標(biāo)、工作過程，典型工作任務(wù)、職業(yè)崗位能力等要求去安排，突出學(xué)就業(yè)崗位所需的各項(xiàng)能力要求，突出學(xué)生在從事進(jìn)出口業(yè)務(wù)中國際金融業(yè)務(wù)方面實(shí)踐操作，突出實(shí)務(wù)性和適應(yīng)性。
（三）突出課程教學(xué)安排的系統(tǒng)性和先進(jìn)性。自注重高職高專的“理論夠用、突出實(shí)踐”時(shí)也課程改革不但立足現(xiàn)在，也要也要對(duì)國際金融的歷史進(jìn)行回顧，只是歷歷史觀的體現(xiàn)，要讓本專業(yè)的學(xué)生把握國際金融理論和實(shí)踐演進(jìn)的脈絡(luò)，體現(xiàn)國際金融教學(xué)改革的系統(tǒng)性，同時(shí)還要對(duì)國際金融未來的改革發(fā)展以及我國金融改革的趨勢問題在教學(xué)改革中有所體現(xiàn)，力求體現(xiàn)國際金融教學(xué)改革的開放性和先進(jìn)性。
（四）突出校內(nèi)實(shí)訓(xùn)與校外實(shí)訓(xùn)相結(jié)合。我院國際經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易教研室和金融保險(xiǎn)教研室的老師積極與和河南省相關(guān)金融機(jī)構(gòu)如：銀行、保險(xiǎn)、證券、外企等，加強(qiáng)溝通交流，成立了金融、外貿(mào)等方面的學(xué)者、專家為主要成員的專業(yè)建設(shè)委員會(huì)，并與這些企業(yè)簽訂了實(shí)訓(xùn)基地協(xié)議，以進(jìn)一步擴(kuò)大學(xué)生的實(shí)踐機(jī)會(huì)。與此同時(shí)，在教學(xué)過程中我們進(jìn)一步突出實(shí)踐環(huán)節(jié)，充分利用金融保險(xiǎn)實(shí)訓(xùn)室，購買教學(xué)軟件，使這門專業(yè)課程的教學(xué)目標(biāo)及教學(xué)質(zhì)量得到模擬仿真教學(xué)模式的有力支持。例如：從2006年開始，通過國際經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易和金融保險(xiǎn)專業(yè)學(xué)生參加 “世華杯”全國大學(xué)生金融投資模擬交易大賽，就是利用我院的金融實(shí)驗(yàn)室的設(shè)備、教學(xué)軟件來參加這次比賽，無論是外匯買賣、期貨交易、股票買賣都是與真實(shí)交易同步下進(jìn)行的模擬交易。這樣學(xué)生畢業(yè)后就能很快適應(yīng)真實(shí)的工作崗位，從而達(dá)到實(shí)踐教學(xué)的設(shè)計(jì)效果和目的。
另外，我院還注重雙證書教育的培養(yǎng)，組織了包括外銷員、跟單員、報(bào)關(guān)員、保險(xiǎn)人、證券等資格證書的培訓(xùn)工作，以提高學(xué)生的就業(yè)能力。
三、鑒定與考核
注重對(duì)任務(wù)、項(xiàng)目完成的過程及完成結(jié)果的考核，并且把學(xué)習(xí)者學(xué)習(xí)過程中所表現(xiàn)出來的團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神、職業(yè)素養(yǎng)列入考核內(nèi)容等。具體考核指標(biāo)如下：
（一）態(tài)度目標(biāo)的鑒定與考核?？己藘?nèi)容包括學(xué)習(xí)者在學(xué)習(xí)過程中所表現(xiàn)出來的工作責(zé)任、團(tuán)隊(duì)協(xié)作度、主動(dòng)性、課程參與程度占5分，以及學(xué)生的出勤率占5分。該項(xiàng)考核權(quán)重占總成績的10%。
（二）技能目標(biāo)的鑒定與考核。根據(jù)學(xué)習(xí)小組任務(wù)完成情況、團(tuán)隊(duì)成員貢獻(xiàn)度、團(tuán)隊(duì)作業(yè)效果等來考核占10分；參與實(shí)訓(xùn)的過程來考核占20分，這部分主要交給企業(yè)兼職教師完成，實(shí)行基于工作過程化的教學(xué)評(píng)價(jià)模式，不僅突破了過去以試卷評(píng)價(jià)為主的傳統(tǒng)模式，對(duì)學(xué)生的評(píng)價(jià)更為客觀和科學(xué)，還充分調(diào)動(dòng)了學(xué)生學(xué)習(xí)的積極性，更強(qiáng)調(diào)了學(xué)生的主體作用。該項(xiàng)考核權(quán)重占總成績的30%。
（三）知識(shí)目標(biāo)的鑒定與考核。主要通過金融、外貿(mào)業(yè)務(wù)員工作流程設(shè)計(jì),以完成工作任務(wù)為考核指標(biāo),聘請資深行業(yè)專家共同開發(fā),工作任務(wù)導(dǎo)向貫穿整個(gè)方案設(shè)計(jì)過程的理論和實(shí)踐知識(shí)性考核，采用筆試書面答題方式,該項(xiàng)占共計(jì)60分，其中理論部分20分，實(shí)踐40分。該項(xiàng)考核權(quán)重占總成績的60%。
四、結(jié)束語
基于工作過程的課程，是20世紀(jì)90年代德國職教界針對(duì)在傳統(tǒng)“雙元制”模式下，職業(yè)學(xué)校的教學(xué)偏離職業(yè)實(shí)踐和滯后科技發(fā)展而進(jìn)行課程改革的成果，它對(duì)歐洲職業(yè)教育課程改革產(chǎn)生了深刻影響。近年來，我國職業(yè)教育課程改革中的項(xiàng)目課程、任務(wù)引領(lǐng)型課程等探索，就是源于基于工作過程的課程模式的核心思想?；诠ぷ鬟^程的課程改革是一種全新的理念，在課程設(shè)計(jì)和教學(xué)實(shí)施過程中，教師也從一個(gè)單一的講授者轉(zhuǎn)變?yōu)檫^程的組織者、指導(dǎo)者，從而實(shí)現(xiàn)學(xué)生向“做中學(xué)”的自主學(xué)習(xí)過程轉(zhuǎn)化。當(dāng)然，實(shí)施課程改革之后也帶來了諸如教師工作量大、課堂組織難度大等問題。但是為了能夠?yàn)樯鐣?huì)培養(yǎng)出更多高技能型應(yīng)用人才，以滿足高職院校人才培養(yǎng)的目標(biāo)，我們應(yīng)該不斷進(jìn)行課程改革和完善。
參考文獻(xiàn)：
[1]姜大源．當(dāng)代德國職業(yè)教育主流教學(xué)思想研究理論、實(shí)踐與創(chuàng)新[M]．北京：清華大學(xué)出版社，2007．
關(guān)鍵詞：工作流程；職業(yè)崗位；承保理賠
金融保險(xiǎn)專業(yè)根據(jù)崗位實(shí)際需求，采用靈活的實(shí)踐教學(xué)形式，充分開展行業(yè)授課、頂崗實(shí)習(xí)，學(xué)生參與實(shí)戰(zhàn)經(jīng)營；以崗位需求為出發(fā)點(diǎn)，崗位所要求的素質(zhì)為重點(diǎn)培養(yǎng)目標(biāo)，培養(yǎng)素質(zhì)全面，適應(yīng)力強(qiáng)，具有團(tuán)隊(duì)合作精神與誠信、敬業(yè)的良好職業(yè)素養(yǎng)，掌握保險(xiǎn)基本知識(shí)，具備保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)中介公司實(shí)務(wù)經(jīng)營能力與基本技能，能在保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司、保險(xiǎn)公估公司、保險(xiǎn)公司從事業(yè)務(wù)拓展、查勘定損、核保核賠、客戶服務(wù)等實(shí)務(wù)工作的高素質(zhì)高技能人才。
一、培養(yǎng)目標(biāo)及就業(yè)崗位
培養(yǎng)素質(zhì)全面，適應(yīng)力強(qiáng)，具有團(tuán)隊(duì)合作精神、創(chuàng)新精神和誠信、敬業(yè)的良好職業(yè)素養(yǎng)，掌握保險(xiǎn)基本知識(shí)，具備保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營能力與專業(yè)技能，能在保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)中介公司從事業(yè)務(wù)拓展、查勘定損、核保核賠等實(shí)務(wù)工作的高素質(zhì)高技能保險(xiǎn)一線人才。
工作崗位及主要工作任務(wù)如下：
（一）保險(xiǎn)營銷 工作任務(wù)有：1.開拓客戶，確保銷售目標(biāo)的達(dá)成；2.進(jìn)行增員招聘、團(tuán)隊(duì)建設(shè)、業(yè)務(wù)輔導(dǎo)；3.協(xié)助客戶進(jìn)行理賠、給付、保全變更等服務(wù)；參加公司安排的各項(xiàng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。
（二）保險(xiǎn)承保 工作任務(wù)有：對(duì)承保標(biāo)的進(jìn)行篩選、對(duì)承保標(biāo)的的費(fèi)率或者價(jià)格進(jìn)行確定、對(duì)客戶提出的問題進(jìn)行詳細(xì)的解答等。
（三）保險(xiǎn)理賠 工作任務(wù)有：確定理賠案件、查審證明和資料、核定保險(xiǎn)責(zé)任、履行賠付義務(wù)。
（四）保險(xiǎn)客戶服務(wù) 主要工作任務(wù)有1.通過電話、電郵、柜臺(tái)等多種方式為客戶及人提供投保、理賠等方面的專業(yè)咨詢及業(yè)務(wù)處理；2.負(fù)責(zé)保單及相關(guān)材料的紙制文檔及電子文檔的檔案管理工作；3.記錄、跟進(jìn)客戶及人的訴求，轉(zhuǎn)呈相關(guān)部門落實(shí)客戶需求。
（五）綜合內(nèi)勤 工作任務(wù)有1.幫助業(yè)務(wù)員解答與條款與契約相關(guān)問題；2.按照業(yè)管規(guī)則進(jìn)行保單填寫與初步風(fēng)險(xiǎn)核保；3.負(fù)責(zé)與業(yè)管部門進(jìn)行保單、產(chǎn)品資料交接；4.負(fù)責(zé)發(fā)票等重要有價(jià)證券的管理。
二、職業(yè)崗位要求分析
按照保險(xiǎn)公司的工作流程設(shè)計(jì)專業(yè)崗位分別有：保險(xiǎn)營銷、保險(xiǎn)、保險(xiǎn)承保、保險(xiǎn)理賠、保險(xiǎn)客戶服務(wù)、綜合內(nèi)勤崗位等。
（一）保險(xiǎn)營銷
是開展業(yè)務(wù)，特指保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)人員開展保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。保險(xiǎn)營銷崗位工作要求：1. 開拓客戶，確保銷售目標(biāo)的達(dá)成，正確選擇保險(xiǎn)營銷渠道；2. 掌握社交技巧方法和營銷手段，對(duì)保險(xiǎn)商品進(jìn)行促銷；3. 正確計(jì)算保費(fèi)；4.具備溝通協(xié)作、服務(wù)創(chuàng)新的能力；5. 協(xié)助客戶進(jìn)行理賠、給付、保全變更等服務(wù)；具備團(tuán)隊(duì)合作意識(shí)。對(duì)應(yīng)開設(shè)課程主要有《保險(xiǎn)營銷技巧》、《保險(xiǎn)客戶心理》、《保險(xiǎn)營銷禮儀》、《保險(xiǎn)產(chǎn)品分析》。
（二）保險(xiǎn)
保險(xiǎn)崗位要求：1.依據(jù)確定目標(biāo)市場的調(diào)研目的，用問卷、電話、訪談等方法進(jìn)行調(diào)研；2.能與被調(diào)查對(duì)象進(jìn)行有效溝通；能用準(zhǔn)確、精練的語言表述保險(xiǎn)條款的內(nèi)容，熟悉保險(xiǎn)的專業(yè)知識(shí)和一切客戶可能提出的相關(guān)問題的解答。發(fā)揮自己的專業(yè)優(yōu)勢，詳盡、準(zhǔn)確、通俗易懂地解釋保險(xiǎn)條款。具備較高語言表達(dá)能力和分析問題的能力；3.靈活運(yùn)用營銷和社交技巧、方法；4.能用電腦進(jìn)行文字輸入，并熟練使用office軟件；5、能按照公司的要求填寫固定格式的投保單，并建立相關(guān)數(shù)據(jù)檔案；能按照保險(xiǎn)公司和銀行的要求開立保費(fèi)帳戶；按照保險(xiǎn)公司要求領(lǐng)取保單和收據(jù)；及時(shí)交給客戶并介紹收據(jù)的作用和理賠程序、變更告知和理賠通知；6.具有金融財(cái)務(wù)知識(shí)注重降低成本、提高效益。能正確計(jì)算保險(xiǎn)費(fèi)；會(huì)在銀行開立賬戶；7、時(shí)刻遵守職業(yè)文明禮儀規(guī)范；語言規(guī)范，舉止得體；8、能吃苦、耐勞，有持之以恒精神、工作踏實(shí)、認(rèn)真、謹(jǐn)慎，積極主動(dòng)；具備客戶至上的服務(wù)意識(shí)；9、具備團(tuán)隊(duì)合作意識(shí)；具備抗挫折能力；具備及時(shí)總結(jié)自己工作、改正錯(cuò)誤、補(bǔ)救失誤的能力；10、遵守相關(guān)法律（保險(xiǎn)法＼民法通則），有商業(yè)道德，保證最大誠信。需要取得《保險(xiǎn)從業(yè)資格證書》。
（三）保險(xiǎn)承保
將投保單資料輸入保險(xiǎn)公司內(nèi)部計(jì)算機(jī)承保系統(tǒng)；搜集風(fēng)險(xiǎn)信息，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和控制；根據(jù)核保政策對(duì)投保人提出的投保申請進(jìn)行審核；決定是否承保并做出承保決策；繕制保險(xiǎn)單證
保險(xiǎn)承保崗位要求主要有：1.熟悉保險(xiǎn)相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章政策；2.較全面地掌握保險(xiǎn)基礎(chǔ)理論、核保專業(yè)知識(shí)；掌握保險(xiǎn)條款、保險(xiǎn)合同、實(shí)務(wù)處理方法及基本原理，熟悉保險(xiǎn)核保業(yè)務(wù)管理的政策、流程及服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，并能正確貫徹執(zhí)行核保方針、政策及制度；3.熟練運(yùn)用辦公系統(tǒng)軟件，掌握統(tǒng)計(jì)和量化分析方法；4.具有良好的表達(dá)能力、較強(qiáng)的溝通能力；5.具有敏銳的觀察能力和分析判斷能力，有團(tuán)隊(duì)合作精神；6.具有較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和控制能力；7.人壽保險(xiǎn)要求具備一定的醫(yī)學(xué)知識(shí)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)要求具備一定的機(jī)動(dòng)車輛相關(guān)知識(shí)（車險(xiǎn)）、進(jìn)出口貿(mào)易相關(guān)知識(shí)（水險(xiǎn)）等。
所開設(shè)課程主要有《保險(xiǎn)承?！贰?/p>
（四）保險(xiǎn)理賠
保險(xiǎn)理賠崗位要求了解保險(xiǎn)理賠的相關(guān)知識(shí)；能夠協(xié)助理賠員為客戶提供理賠服務(wù)。
1、掌握接報(bào)案、查勘、定損的方法，及時(shí)進(jìn)行手工登記立案。
2、根據(jù)立案通知書，及時(shí)登錄未決賠案，準(zhǔn)確選擇出險(xiǎn)原因，準(zhǔn)確錄入預(yù)估賠款金額。
3、收集或催收有關(guān)索賠單證。
4、繕制理賠案卷，對(duì)于拒付的案件，能夠做到向客戶合理解釋拒付原因，并能妥善處理與客戶的糾紛。
5、及時(shí)通知客戶領(lǐng)取賠款。
6、按有關(guān)規(guī)定裝訂、保管理賠案卷。
7、按月編制理賠業(yè)務(wù)報(bào)表說明；編制季度、半年、全年理賠分析報(bào)告。
所開設(shè)課程《人身保險(xiǎn)理賠》、《財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)理賠》。
（五）保險(xiǎn)客戶服務(wù)
保險(xiǎn)客戶服務(wù)崗位要求有：
1、建立客戶關(guān)系管理系統(tǒng)，對(duì)客戶信息進(jìn)行整理、分析。
2、以客戶需求為導(dǎo)向，以客戶滿意為目的的為客戶服務(wù)。
3、多次溝通，穩(wěn)定并拓展客戶，做好后續(xù)跟蹤服務(wù)。
4、運(yùn)用互聯(lián)網(wǎng)、電話、傳真、信函等多種途徑與客戶溝通。
5、熟練運(yùn)用office等辦公自動(dòng)化軟件，業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作熟練；具有較好的團(tuán)隊(duì)合作意識(shí)，工作主動(dòng)性較強(qiáng)。
6、有較好的服務(wù)意識(shí)和溝通技巧，聆聽能力、理解能力、語言表達(dá)能力較強(qiáng)。
7、堅(jiān)守保險(xiǎn)從業(yè)人員職業(yè)道德，工作認(rèn)真、責(zé)任心強(qiáng)、抗壓能力強(qiáng)。
所開課程有《保險(xiǎn)客戶服務(wù)》等。
（六）綜合內(nèi)勤
綜合內(nèi)勤崗位工作任務(wù)有出單及核對(duì)保單，提醒外勤續(xù)保、錄入與存檔業(yè)務(wù)相關(guān)的資料、配合內(nèi)勤主管進(jìn)行單證整理對(duì)應(yīng)開設(shè)課程《計(jì)算機(jī)基礎(chǔ)》、《保險(xiǎn)客戶服務(wù)》、《保險(xiǎn)產(chǎn)品分析》、《保險(xiǎn)承?！?、等。
三、學(xué)習(xí)領(lǐng)域構(gòu)建
校外實(shí)訓(xùn)大致包括：一是到保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)管理中心、財(cái)務(wù)中心、客戶服務(wù)中心實(shí)地演練，熟悉業(yè)務(wù)操作流程；二是到各類保險(xiǎn)標(biāo)的責(zé)任事故現(xiàn)場、汽車修理廠等，培養(yǎng)現(xiàn)場查勘、核定賠償責(zé)任、分析理算保險(xiǎn)賠款的能力。三是到保險(xiǎn)公司營銷部參加晨會(huì)、夕會(huì)、業(yè)務(wù)培訓(xùn)，隨保險(xiǎn)業(yè)務(wù)員走訪客戶，掌握陌生拜訪、約訪、條款解釋、拒絕化解、業(yè)務(wù)談判、促成簽約等營銷技巧。
參考文獻(xiàn)：
[1] 陳俊杰；《高職院校金融保險(xiǎn)專業(yè)建設(shè)探析》；中國商界（上半月）；2010年03期.
關(guān)鍵詞：資源共享課；金融學(xué)；建設(shè)
新世紀(jì)以來，世界高等教育的改革出現(xiàn)了新的。從總體上看，呈現(xiàn)出高等教育結(jié)構(gòu)的多樣化、高等教育課程的綜合化、高等教育的研學(xué)產(chǎn)一體化、高等教育協(xié)作的國際化和高等教育宗旨的終生化等改革態(tài)勢。世界各國高等教育改革的主旋律是充分激發(fā)大學(xué)生學(xué)習(xí)的主動(dòng)性和積極性，改革的目的是為了全面提高教育教學(xué)質(zhì)量，提高學(xué)生的綜合素質(zhì)。特別值得關(guān)注的是，2012年以來“大規(guī)模在線開放課程”在全球迅速興起，以麻省理工學(xué)院和哈佛大學(xué)共同創(chuàng)辦的非營利在線教育平臺(tái)edX為代表，“大眾開放在線課程（簡稱MOOC）”的興起形成了對(duì)傳統(tǒng)高等教育的深刻變革之勢，也使我國以大規(guī)模在線教育所引發(fā)的高等教育教學(xué)改革面臨著新的挑戰(zhàn)，教育部在此背景下提出的建設(shè)國家精品開放課程的實(shí)施意見與辦法極為適時(shí)和必要。通過網(wǎng)絡(luò)傳播的精品資源共享課是以普及共享優(yōu)質(zhì)課程資源為目的，體現(xiàn)現(xiàn)代教育思想和教育教學(xué)規(guī)律，展示教師先進(jìn)教學(xué)理念和方法并服務(wù)學(xué)習(xí)者自主學(xué)習(xí)的開放性課程。中央財(cái)經(jīng)大學(xué)“金融學(xué)”教學(xué)團(tuán)隊(duì)以精品資源共享課建設(shè)為平臺(tái)，努力探索如何轉(zhuǎn)變教學(xué)理念以全面提升在校大學(xué)生的專業(yè)文化素養(yǎng)， 如何順應(yīng)當(dāng)下主流的國際開放教育形式并綜合現(xiàn)代教育和我國傳統(tǒng)教育的優(yōu)點(diǎn)，如何適應(yīng)現(xiàn)代知識(shí)傳播模式和個(gè)性化學(xué)習(xí)方式的要求，在資源共享課建設(shè)上有一些心得和體會(huì)。
一、“金融學(xué)”資源共享課程建設(shè)的理念
我們在資源共享課的建設(shè)中深切體會(huì)到，首要和重要的是實(shí)現(xiàn)教學(xué)理念的轉(zhuǎn)變。因?yàn)榻虒W(xué)理念是人們對(duì)教學(xué)和學(xué)習(xí)活動(dòng)內(nèi)在規(guī)律認(rèn)識(shí)的集中體現(xiàn)，是對(duì)教學(xué)活動(dòng)持有的基本態(tài)度和觀念，也是資源共享課程建設(shè)的信念與指導(dǎo)思想。
教學(xué)理念轉(zhuǎn)變的核心是從以“教”為主轉(zhuǎn)向以“學(xué)”為主，確立“以生為本、以學(xué)為主”的教學(xué)理念并貫穿在課程建設(shè)的全過程。為此，在課程建設(shè)上需要進(jìn)行全方位的教育教學(xué)改革，我們體會(huì)以下五個(gè)方面非常關(guān)鍵：第一，從重視教師向重視學(xué)生轉(zhuǎn)變，在教學(xué)設(shè)計(jì)上從以教師為主體重點(diǎn)研究教什么、怎么教，轉(zhuǎn)向以學(xué)生為主體深入研究學(xué)生應(yīng)該學(xué)什么、怎么學(xué)。第二，從重視知識(shí)傳授向重視能力培養(yǎng)轉(zhuǎn)變，在教學(xué)過程中將重點(diǎn)從“教知識(shí)”為主轉(zhuǎn)向“培養(yǎng)能力、提升素質(zhì)”為主，在傳承的基礎(chǔ)上鼓勵(lì)探索和創(chuàng)新。第三，教師在教學(xué)活動(dòng)中的定位從主角轉(zhuǎn)為配角，從單一的課堂講授者轉(zhuǎn)變?yōu)閷W(xué)生學(xué)習(xí)全過程的導(dǎo)學(xué)者和助學(xué)者。第四，從重視教法向重視學(xué)法轉(zhuǎn)變，教學(xué)方式從單一的課堂教學(xué)轉(zhuǎn)向以學(xué)生自學(xué)和主動(dòng)學(xué)習(xí)為主的導(dǎo)學(xué)式、互動(dòng)式、案例式、提問式、研討式等課內(nèi)外教學(xué)一體化模式。第五，教學(xué)質(zhì)量的檢驗(yàn)從重視結(jié)果向重視過程轉(zhuǎn)變，從以考試結(jié)果的評(píng)價(jià)為主向?qū)W習(xí)全過程與多項(xiàng)考核綜合評(píng)價(jià)相結(jié)合轉(zhuǎn)變。
二、“金融學(xué)”資源共享課程的設(shè)計(jì)與建設(shè)
科學(xué)的設(shè)計(jì)是建設(shè)好資源共享課程的基本保證，而設(shè)計(jì)的思路和依據(jù)極為重要。我們根據(jù)教育教學(xué)改革的要求和“金融學(xué)”這門課程的教學(xué)特點(diǎn)，從以下幾個(gè)方面進(jìn)行了立體化的綜合設(shè)計(jì)與建設(shè)：
（1）基于“以生為本、以學(xué)為主”教學(xué)理念的設(shè)計(jì)。為了充分利用網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)的優(yōu)勢，強(qiáng)化課前、課中和課后的不同環(huán)節(jié)，滿足學(xué)生預(yù)習(xí)、學(xué)習(xí)、復(fù)習(xí)、自習(xí)等不同需要，我們對(duì)課程的每一模塊、每一單元凝練出包括教學(xué)大綱、教學(xué)要點(diǎn)、教學(xué)日歷、教學(xué)要求等教學(xué)設(shè)計(jì)的方案，除了為教師提供教學(xué)示例、教學(xué)視頻、教學(xué)課件等資源外，著力為學(xué)生自主學(xué)習(xí)提供更多資源，包括課程學(xué)習(xí)指南、學(xué)習(xí)要點(diǎn)提示和學(xué)習(xí)重點(diǎn)難點(diǎn)提示，便于學(xué)生把握學(xué)習(xí)的范圍和深度。
（2）基于自主學(xué)習(xí)與將知識(shí)傳承融入能力培養(yǎng)的設(shè)計(jì)。為了將教學(xué)理念的轉(zhuǎn)變落到實(shí)處，我們在課程建設(shè)的設(shè)計(jì)時(shí)緊緊圍繞學(xué)生自主學(xué)習(xí)的需要，力圖將知識(shí)傳承融入學(xué)生多種能力的培養(yǎng)之中。具體做法一是通過提供可閱讀的大容量擴(kuò)充性資源提高自學(xué)能力；二是通過提供常見問題、熱點(diǎn)討論、課程論文培養(yǎng)質(zhì)疑、探究、求解能力；三是通過提供數(shù)據(jù)庫、文獻(xiàn)目錄、媒體素材練習(xí)捕捉、甄別、處理信息的能力；四是通過提供難題釋疑、案例分析、例題解析訓(xùn)練運(yùn)用原理和使用方法的能力；五是通過師生討論、辯論和作業(yè)增強(qiáng)獨(dú)立思考和辨別真?zhèn)蔚哪芰Γ涣峭ㄟ^組織和實(shí)錄學(xué)習(xí)小組活動(dòng)培養(yǎng)合作共事、協(xié)調(diào)、親和能力；七是通過實(shí)錄課堂發(fā)言和課堂討論、辯論訓(xùn)練學(xué)生反映和語言表達(dá)能力。學(xué)生通過這些教學(xué)活動(dòng)可以獲得作業(yè)分、討論分、參與分、提問分、質(zhì)疑分、探索分、學(xué)風(fēng)分等等學(xué)習(xí)過程的評(píng)價(jià)分，分值占期末考試的60%左右，盡量使考核面能夠覆蓋學(xué)習(xí)的全過程，有利于引導(dǎo)并鼓勵(lì)學(xué)生注重對(duì)知識(shí)的全面掌握和綜合能力的提升。
（3）基于課程性質(zhì)與教學(xué)定位的設(shè)計(jì)。我們教學(xué)團(tuán)隊(duì)開設(shè)的“金融學(xué)”是教育部確定的21世紀(jì)高等學(xué)校經(jīng)濟(jì)學(xué)、管理學(xué)各專業(yè)的核心課程，是金融學(xué)最重要的統(tǒng)帥性專業(yè)基礎(chǔ)理論課。由于后續(xù)的專業(yè)課程都會(huì)涉及本課程中的若干原理，而本課程的主要部分在后續(xù)的教學(xué)方案中都設(shè)置了更加細(xì)化和專業(yè)性、技術(shù)性更強(qiáng)的專業(yè)課，因此，作為專業(yè)統(tǒng)帥性課程，其教學(xué)定位既不能越俎代庖，又不能支離破碎，需要為學(xué)生把握整個(gè)金融學(xué)科體系提供一個(gè)相對(duì)系統(tǒng)的理論框架。為此，本課程建設(shè)的設(shè)計(jì)有三個(gè)突出：一是突出基礎(chǔ)性，以系統(tǒng)闡釋金融基本知識(shí)、基本理論和基本關(guān)系為基調(diào)，采用寬口徑金融的研究范疇，涵蓋了貨幣與匯率、信用與利率、金融資產(chǎn)與價(jià)格、金融市場與交易、金融機(jī)構(gòu)與業(yè)務(wù)運(yùn)作、金融總量與均衡、調(diào)控與監(jiān)管、金融發(fā)展等所有金融活動(dòng)的集合，為全面學(xué)習(xí)和了解金融專業(yè)奠定理論基礎(chǔ)。二是突出原理性，運(yùn)用現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)的分析方法，凝練古今中外金融理論的合理內(nèi)核與金融運(yùn)行發(fā)展的客觀規(guī)律，兼容并蓄，將國內(nèi)外學(xué)者在金融學(xué)方面已經(jīng)取得的基本共識(shí)在抽象成便于學(xué)生把握的若干基本原理，注重培養(yǎng)學(xué)生對(duì)金融學(xué)基本原理、內(nèi)在聯(lián)系和客觀規(guī)律的認(rèn)知能力、思辨能力以及文理交融的思維方式。三是突出引領(lǐng)性，注意增強(qiáng)各模塊和個(gè)單元之間的內(nèi)在關(guān)聯(lián)性。在講解基本原理和基本知識(shí)時(shí)，注意說明各部分的相對(duì)地位、彼此之間的內(nèi)在聯(lián)系和關(guān)聯(lián)路徑。在每一部分的討論中，都注意將相關(guān)部分的內(nèi)容有機(jī)聯(lián)系起來，為學(xué)生自主學(xué)習(xí)和金融學(xué)專業(yè)后續(xù)課程的教學(xué)搭建一個(gè)有機(jī)的整體性框架，為學(xué)生提供一份了解金融學(xué)各有機(jī)部分間主要聯(lián)系線索的“導(dǎo)游圖”。
（4）基于課程邏輯框架和內(nèi)在聯(lián)系的設(shè)計(jì)。為了有利于學(xué)生自主學(xué)習(xí)，本課程的編排設(shè)計(jì)是以縱向的模塊單元與橫向的資源庫排列為組合?？v向的模塊切分與單元內(nèi)容的安排完全遵循課程的邏輯來展開。“金融學(xué)”的內(nèi)在邏輯是：以開放經(jīng)濟(jì)為環(huán)境，以實(shí)體經(jīng)濟(jì)運(yùn)作為基礎(chǔ)，從各經(jīng)濟(jì)主體的財(cái)務(wù)活動(dòng)中引出金融的供求；以貨幣、信用及其價(jià)格等基本要素為基礎(chǔ)，闡明各要素之間的關(guān)聯(lián)性；以金融機(jī)構(gòu)和金融市場為載體，闡釋金融運(yùn)作的基本原理；以利率為聯(lián)結(jié)微觀金融與宏觀金融的紐帶，說明其作用機(jī)理；以金融總量與結(jié)構(gòu)均衡為目標(biāo)，討論宏觀金融的理論與實(shí)踐問題；以宏觀調(diào)控和金融監(jiān)管為保證，研究金融發(fā)展的穩(wěn)健與效率問題。按照這個(gè)邏輯，全課程分為6個(gè)模塊，共20個(gè)單元。第一模塊是導(dǎo)論，強(qiáng)調(diào)金融必須以實(shí)體經(jīng)濟(jì)運(yùn)作為基礎(chǔ)，從各經(jīng)濟(jì)主體的財(cái)務(wù)活動(dòng)中引出金融的供求，闡釋金融與實(shí)體經(jīng)濟(jì)關(guān)系的基本原理。第二模塊是基本范疇，分別以貨幣、匯率、信用、利率、金融資產(chǎn)及其價(jià)格等5個(gè)單元來討論金融學(xué)理論體系的基礎(chǔ)要素，闡明各要素之間的關(guān)聯(lián)性。第三、第四模塊是以金融市場和金融機(jī)構(gòu)為載體，分別用8個(gè)單元來闡釋各類金融市場和金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)生、發(fā)展和運(yùn)作的基本原理。第五模塊是以金融總量與結(jié)構(gòu)均衡為目標(biāo)，用3個(gè)單元來闡明貨幣需求、貨幣供給、供求均衡與失衡糾正等宏觀金融原理。第六模塊是以貨幣政策調(diào)控和金融監(jiān)管為保證，分3個(gè)單元研究貨幣政策的調(diào)控、金融監(jiān)管的實(shí)施和金融發(fā)展中的主要問題。在上述縱向的六大模塊20個(gè)單元中，每個(gè)單元都為學(xué)生自主學(xué)習(xí)相應(yīng)地匹配了橫向的10個(gè)資源庫。
（5）基于“歷史與邏輯線索相結(jié)合”學(xué)習(xí)方法的設(shè)計(jì)。為了幫助學(xué)生掌握社會(huì)科學(xué)的研究式學(xué)習(xí)方法，本課程教學(xué)內(nèi)容的設(shè)計(jì)以歷史和邏輯的線索闡述金融學(xué)的基本原理、知識(shí)和運(yùn)行規(guī)律，立足中國現(xiàn)實(shí)，探討中國金融的實(shí)踐進(jìn)展和研究成果，為學(xué)習(xí)者展現(xiàn)一幅波瀾壯闊的金融學(xué)全景畫面。課程教學(xué)的每一模塊、每一單元都注意采用視頻資料、圖片、經(jīng)典文獻(xiàn)數(shù)據(jù)等展示中外金融發(fā)展歷史演變的素材，在授課視頻、教材、課件等課內(nèi)基本資源中，著力為學(xué)生講解歷史演變的內(nèi)在邏輯，從中揭示金融的基本原理，為學(xué)生自主學(xué)習(xí)提供邏輯思路，體悟金融發(fā)展的規(guī)律，理解現(xiàn)實(shí)生活中金融活動(dòng)的淵源與軌跡。
（6）基于現(xiàn)代知識(shí)傳播模式和個(gè)性化學(xué)習(xí)方式要求的設(shè)計(jì)。為有利于學(xué)生導(dǎo)學(xué)和助學(xué)，我們開發(fā)和集成了10個(gè)供學(xué)生自主學(xué)習(xí)的資源庫：教學(xué)視頻庫、教學(xué)課件庫、名詞術(shù)語庫、公式例題庫、難題釋疑庫、媒體素材庫、文獻(xiàn)資料庫、相關(guān)數(shù)據(jù)庫、學(xué)生作品庫、自測習(xí)題庫等，為學(xué)生自主學(xué)習(xí)、開拓視野、培養(yǎng)能力和提升素質(zhì)提供優(yōu)質(zhì)便利的教學(xué)資源。
（7）基于“多維—立體—交互”式教學(xué)平臺(tái)的設(shè)計(jì)。為了突破時(shí)空限制，擴(kuò)充教學(xué)容量，我們利用現(xiàn)代信息技術(shù)進(jìn)行課程資源的開發(fā)、集成和梳理，實(shí)現(xiàn)了有形課堂與課堂視頻、網(wǎng)絡(luò)視頻、課程網(wǎng)站等無形課堂相結(jié)合；課內(nèi)教學(xué)與課外輔導(dǎo)相結(jié)合，即：課堂教學(xué)基本資源與課外學(xué)習(xí)輔導(dǎo)活動(dòng)紀(jì)實(shí)（選題、演講、討論、論文）相結(jié)合；教師主講視頻與學(xué)生演講視頻、課堂討論視頻等師生研討相結(jié)合；精讀指定主教材與泛讀擴(kuò)充性的經(jīng)典文獻(xiàn)、擴(kuò)充性讀物、參考文獻(xiàn)目錄庫相結(jié)合；理論教學(xué)與現(xiàn)實(shí)媒體素材、數(shù)據(jù)庫、例題庫、教學(xué)案例庫等實(shí)踐教學(xué)相結(jié)合。突破了課內(nèi)學(xué)時(shí)和課堂教學(xué)的局限，構(gòu)建了突破時(shí)空限制的“多維—立體—交互”式教學(xué)平臺(tái)，開創(chuàng)了社會(huì)科學(xué)基礎(chǔ)理論課全新的教學(xué)模式。
三、資源共享課程的使用與完善
資源共享課程的建設(shè)是一種全新的教學(xué)模式，我們的工作才剛剛開始。“金融學(xué)”課程目前還存在一些不完善之處，還有許多問題尚需研究解決。例如，如何將課堂教學(xué)和課下自主學(xué)習(xí)能夠互動(dòng)銜接？如何建立起切實(shí)可行的教學(xué)資源共享平臺(tái)的動(dòng)態(tài)更新機(jī)制？能否探索多校協(xié)同建設(shè)國家精品資源共享課程的路徑？怎樣處理好全國優(yōu)質(zhì)教學(xué)資源共享與各校特色辦學(xué)的關(guān)系？怎樣將網(wǎng)絡(luò)資源共享課程的內(nèi)容與文字教材相配合？等等，都需要在教學(xué)實(shí)踐中探討解決。比如目前，我們正在探討如何將文字教材的修改與網(wǎng)絡(luò)資源共享課程建設(shè)有機(jī)聯(lián)系起來，具體設(shè)想是把原來的導(dǎo)讀與資源課的單元教學(xué)要求、學(xué)習(xí)目標(biāo)、學(xué)習(xí)指南相聯(lián)結(jié)，把延伸閱讀與資源課的文獻(xiàn)資料庫、文獻(xiàn)目錄庫相聯(lián)結(jié)，把專欄看板與媒體素材庫、文獻(xiàn)資料庫相聯(lián)結(jié)，把圖表與相關(guān)數(shù)據(jù)庫對(duì)應(yīng)鏈接起來，把重要術(shù)語與名詞術(shù)語庫鏈接起來，把復(fù)習(xí)思考題與問題釋疑庫、自測習(xí)題庫鏈接起來，同時(shí)將重要問題或需用資源課的節(jié)點(diǎn)用注釋的方式插入二維碼進(jìn)行檢索。力圖實(shí)現(xiàn)傳統(tǒng)教學(xué)與現(xiàn)代教學(xué)的平穩(wěn)轉(zhuǎn)換，使教師和學(xué)生能夠在有形的教材與課堂和無形的網(wǎng)絡(luò)與資源之間自由漫游。
關(guān)鍵詞：高校；公司金融；雙語教學(xué)
中圖分類號(hào)：G642 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1671-0568（2014）11-0046-02
作者簡介：熊曉煉，女，副教授，碩士生導(dǎo)師，研究方向?yàn)榻鹑诮?jīng)濟(jì)、貨幣銀行。
基金項(xiàng)目：本文系貴州大學(xué)教育教學(xué)改革研究項(xiàng)目“基于雙語教學(xué)模式的《公司金融》課程改革”[編號(hào)：gdjg（2010）034]的階段研究成果。
伴隨著經(jīng)濟(jì)的全球化，以及社會(huì)對(duì)經(jīng)濟(jì)管理類人才的更高要求，許多高校都已進(jìn)行雙語教學(xué)試點(diǎn)，結(jié)合國外的理論與實(shí)踐內(nèi)容采用雙語教學(xué)，使學(xué)生全面掌握專業(yè)知識(shí)、培養(yǎng)跨文化交際能力。早在2001年教育部下發(fā)的《關(guān)于加強(qiáng)高等學(xué)校本科教學(xué)工作提高教學(xué)質(zhì)量的若干意見》中第八條明確指出“本科教育要?jiǎng)?chuàng)造條件使用英語等外語進(jìn)行公共課和專業(yè)課教學(xué)”、“為適應(yīng)我國加入WTO后需要的金融、法律等專業(yè)，更要先行一步”，使得雙語教學(xué)成為目前我國教育改革的一個(gè)亮點(diǎn)，雙語教學(xué)在高校教學(xué)中的趨勢將不斷加強(qiáng)。但目前在已開展雙語教學(xué)的大部分高校中，其教學(xué)方法和手段仍比較陳舊，實(shí)際效果并不理想。筆者結(jié)合貴州大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院金融專業(yè)《公司金融》課程雙語教學(xué)的實(shí)踐，對(duì)該課程教學(xué)中存在的一些問題進(jìn)行探討，以期促進(jìn)該課程雙語教學(xué)的進(jìn)一步提高和發(fā)展。
一、公司金融課程開展雙語教學(xué)的必要性
公司金融（Corporate Finance）是微觀金融范疇的三大支柱之一，主要研究如何通過投資決策、融資決策和資產(chǎn)管理來實(shí)現(xiàn)公司價(jià)值最大化目標(biāo)的全過程，也是教育部確定的 21世紀(jì)高等學(xué)校金融學(xué)專業(yè)的核心課程。目前，國內(nèi)金融專業(yè)的主干課程設(shè)置主要圍繞《貨幣銀行學(xué)》和《國際金融學(xué)》兩塊展開，皆偏重于宏觀政策方面的內(nèi)容，不利于金融專業(yè)的國際接軌和長遠(yuǎn)發(fā)展。隨著我國市場經(jīng)濟(jì)體制的逐步完善，金融環(huán)境逐步開放、市場化趨勢日益明顯，金融微觀化特點(diǎn)明顯增強(qiáng)，對(duì)高等教育金融人才的培養(yǎng)和金融學(xué)科的發(fā)展提出了新的挑戰(zhàn)，因而公司金融課程具有人才培養(yǎng)與社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展實(shí)際接軌的現(xiàn)實(shí)意義。由于公司金融理論從國外引入，其學(xué)習(xí)和研究在國內(nèi)仍然相對(duì)落后。過去的引進(jìn)與傳統(tǒng)教學(xué)是在使用中文譯本或重新編著的基礎(chǔ)進(jìn)行的，很多公司金融理論的精髓在授課過程中會(huì)出現(xiàn)理解偏差，甚至受編者水平所限導(dǎo)致對(duì)理論的誤讀。為完整而準(zhǔn)確地理解和掌握其理論及方法，高校應(yīng)將該門課程作為雙語課程進(jìn)行建設(shè)，課堂教學(xué)采用英文原版教材、英文多媒體課件，教師混合使用中英文講授，將國外最先進(jìn)的教學(xué)內(nèi)容和相關(guān)資料直接傳輸給學(xué)生，能快速、直接地把最新的微觀金融的動(dòng)態(tài)傳遞到課堂，使學(xué)生掌握學(xué)習(xí)和分析公司金融問題的方法、工具，對(duì)國際稍前沿的理論形成整體效應(yīng)，培養(yǎng)具備專業(yè)英語能力同時(shí)能解決實(shí)際金融問題的國際性復(fù)合型金融人才。
二、高校公司金融課程教學(xué)中存在的問題
1.雙語教學(xué)目標(biāo)定位偏離。公司金融課程作為金融專業(yè)的一門核心課程，它首先屬于專業(yè)課教學(xué)。但部分高校忽略了雙語教學(xué)的內(nèi)涵，一味強(qiáng)調(diào)要用全英文授課，完全不顧公司金融學(xué)科知識(shí)體系及教學(xué)內(nèi)容的完整性、公司金融理論與知識(shí)的內(nèi)在邏輯性，將雙語教學(xué)變成了專業(yè)英語課，教師單純強(qiáng)調(diào)英語的語法和表達(dá)技巧，以語言教學(xué)的方式來講授雙語課程，要求學(xué)生熟練掌握常用專業(yè)英語詞匯、學(xué)習(xí)組句構(gòu)篇和其他專業(yè)語言知識(shí)等，雖然有很強(qiáng)的實(shí)用性，但把完整的知識(shí)體系割裂成英語詞匯、概念、語法，難以形成系統(tǒng)而完整的學(xué)術(shù)思想。這與該課程關(guān)注的采用何種最為有效的方法讓學(xué)生掌握公司金融的基本概念、原理、方法和分析技術(shù)的初衷相悖，作為合格的金融專業(yè)人才必須掌握相關(guān)的理論知識(shí)和實(shí)踐操作技能。語言教學(xué)只是傳授知識(shí)的手段，雙語教學(xué)應(yīng)區(qū)別于語言學(xué)科的外語教學(xué)，也應(yīng)區(qū)別于各專業(yè)的專業(yè)英語教學(xué)。因此，公司金融課程雙語教學(xué)應(yīng)當(dāng)以傳授公司金融理論與知識(shí)為重點(diǎn)教學(xué)目標(biāo)，以提高學(xué)生用英語溝通和分析企業(yè)融資、投資、上市和兼并實(shí)際問題的能力為輔助教學(xué)目標(biāo)。
2.雙語教學(xué)教師水平有待提高。目前，高校設(shè)立的專業(yè)課程較多，但真正能勝任雙語教學(xué)的教師較少，這直接影響了公司金融課程雙語教學(xué)的實(shí)施效果。開展雙語教學(xué)需要既有良好外語運(yùn)用能力又有扎實(shí)專業(yè)知識(shí)的雙語教師，能熟練地運(yùn)用外語講授學(xué)科知識(shí)、引導(dǎo)學(xué)生了解國內(nèi)外學(xué)科前沿動(dòng)態(tài)。雖然目前大部分高校教師具有較高的學(xué)歷水平，但由于各種原因在聽說方面較為欠缺，存在口語不流暢、發(fā)音不夠準(zhǔn)確等問題，難以用外語準(zhǔn)確地表達(dá)專業(yè)知識(shí)，而國內(nèi)尚未設(shè)立專門的、系統(tǒng)的雙語教師培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，從事雙語教學(xué)的教師缺少對(duì)外交流和學(xué)習(xí)的機(jī)會(huì)，大部分教師只為迎合高校教學(xué)質(zhì)量改革的要求，嘗試開設(shè)雙語課程，因而雙語課的教學(xué)質(zhì)量不理想。
3.缺乏高質(zhì)量的雙語教材。雙語教材的選擇、教學(xué)大綱的安排、課程的設(shè)置都關(guān)系到雙語教學(xué)效果，而教材選擇適當(dāng)是教學(xué)大綱和課程設(shè)置合理、教學(xué)效果良好的前提。目前，各高校的公司金融課程雙語教學(xué)普遍使用英文原版教材，使用較多的是Stephen A.Ross編寫的Fundamentals of corporate finance，以及Richard A.Brealey，Stewart C.Myers與Franklin Allen著由McGraw-Hill出版社出版的Principles of Corporate Finance，英文原版教材語言純正、內(nèi)容豐富、通俗易懂，但存在教材容量多、較多的生僻專業(yè)詞匯、國內(nèi)外企業(yè)制度的差異及案例脫離中國實(shí)際等問題，由于課時(shí)的限制，對(duì)教師和學(xué)生都是挑戰(zhàn)。讓本科學(xué)生完全理解全書的內(nèi)容需要極大的耐心和毅力，往往讓外語水平不高的學(xué)生失去信心。同時(shí)，英文原版教材價(jià)格高，受學(xué)生和家長承受能力影響難以推廣。雖然近年來國內(nèi)出版社推出了一些改編后的雙語教材，如王化成改編的Principles of Corporate Finance，Eugene F.Brigham 及Joel F.Houston著、沈洪濤編的Fundamentals of Financial Management，但這些教材的適用性還有待檢驗(yàn)。
4.學(xué)生外語水平個(gè)體差異，影響雙語教學(xué)效果。學(xué)生的外語水平和接受能力將直接影響雙語教學(xué)的效果。隨著教學(xué)條件的提高和教育的普及，當(dāng)前高校學(xué)生的外語水平有較大的提高，但受應(yīng)試教育的影響，大部分學(xué)生英語學(xué)習(xí)主要是語法和單詞，缺乏良好的外語聽說能力。此外，學(xué)生個(gè)體差異較大。使用全英語授課對(duì)于英語水平較好、專業(yè)基礎(chǔ)扎實(shí)的學(xué)生來說容易與教師產(chǎn)生交流和互動(dòng)，教學(xué)效果較好；但外語基礎(chǔ)不牢的學(xué)生由于聽不懂教師課堂講授的內(nèi)容，對(duì)課程和學(xué)科的興趣逐漸喪失，甚至產(chǎn)生恐慌心理，使雙語教學(xué)出現(xiàn)負(fù)效應(yīng)?？紤]到學(xué)生外語的層次差異，教學(xué)設(shè)計(jì)往往只針對(duì)大部分中等英文水平的學(xué)生，結(jié)果是課堂信息量不足，效率不高。
5.教學(xué)模式單一，缺乏科學(xué)性、靈活性。公司金融雙語教學(xué)應(yīng)與金融專業(yè)培養(yǎng)應(yīng)用型人才目標(biāo)的內(nèi)在要求相適應(yīng)，運(yùn)用實(shí)踐性強(qiáng)的教學(xué)形式，注重應(yīng)用能力方面的培養(yǎng)。但現(xiàn)在雙語課程受到傳統(tǒng)教學(xué)模式的影響，基本是教師單向灌輸或?qū)㈦p語課變成翻譯課，缺少師生之間、學(xué)生之間的互動(dòng)，課程單調(diào)乏味，不能啟發(fā)學(xué)生靈活運(yùn)用英語和專業(yè)知識(shí)積極地思考。目前公司金融課程的實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)大多缺少對(duì)雙語運(yùn)用能力要求的設(shè)計(jì)。
三、完善公司金融課程雙語教學(xué)的對(duì)策
1.明確雙語教學(xué)目標(biāo)定位。制定科學(xué)合理的教學(xué)目標(biāo)才能更好地達(dá)到雙語教學(xué)的目的。語言并非學(xué)習(xí)公司金融的最終目標(biāo)，必須樹立金融專業(yè)知識(shí)為教學(xué)重點(diǎn)的目標(biāo)。公司金融課程雙語教學(xué)應(yīng)將外語與金融專業(yè)密切結(jié)合起來，將目標(biāo)定位于教師運(yùn)用外語對(duì)課程基本理論和知識(shí)進(jìn)行系統(tǒng)地講授，使學(xué)生既了解國際企業(yè)制度和文化，又了解我國經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境，通過專業(yè)教學(xué)推動(dòng)英語水平的提高，并利用雙語教學(xué)培養(yǎng)學(xué)生使用英語拓展專業(yè)技能，以培養(yǎng)具備微觀金融活動(dòng)的實(shí)際決策和操作能力的金融人才為最終目標(biāo)。
2.提高師資質(zhì)量，強(qiáng)化激勵(lì)機(jī)制。學(xué)校應(yīng)加強(qiáng)政策和制度的扶持，以優(yōu)厚的待遇吸引海歸留學(xué)人員、外籍教師或資深雙語教師來校任教，定期派出教學(xué)骨干教師到國外留學(xué)或訪學(xué)，積極支持教師參加國際、國內(nèi)的學(xué)術(shù)交流活動(dòng)。設(shè)立雙語教學(xué)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，對(duì)教師進(jìn)行系統(tǒng)的雙語教學(xué)理論及技能培訓(xùn)，定期開展研討會(huì)，促進(jìn)教師間相互學(xué)習(xí)，共同進(jìn)步。公司金融課程的雙語教學(xué)對(duì)開課教師提出了更高要求，需要在課前做好大量準(zhǔn)備工作，還增加了課堂教學(xué)的難度。學(xué)校應(yīng)制定相應(yīng)的激勵(lì)機(jī)制與考評(píng)體系，推動(dòng)雙語教學(xué)的改革和發(fā)展。例如，設(shè)立雙語課程建設(shè)專項(xiàng)資助經(jīng)費(fèi)，計(jì)算工作量時(shí)提高雙語教學(xué)課時(shí)系數(shù)，雙語教學(xué)效果良好的教師在職稱評(píng)定、年度評(píng)優(yōu)、出國深造等方面優(yōu)先。
3.以原版教材為主要教材，與推薦報(bào)刊資料及相關(guān)中譯版本參考讀物相結(jié)合。原版教材不僅語言純正，而且內(nèi)容新穎，能反映學(xué)科專業(yè)前沿的最新信息，教師事先可根據(jù)學(xué)生的外語水平進(jìn)行篩選，選擇的標(biāo)準(zhǔn)為該教材能基本概括公司金融的理論和方法，能反映學(xué)界已達(dá)成共識(shí)或權(quán)威性的分析方式。它能為愿意進(jìn)一步研究公司金融理論的學(xué)生提供知識(shí)和方法上的基礎(chǔ)，也能為將來從事公司理財(cái)具體實(shí)踐的學(xué)生或?qū)I(yè)工作人員形成一定系統(tǒng)的理論認(rèn)識(shí)。針對(duì)原版教材內(nèi)容多、價(jià)格高的特點(diǎn)，考慮到學(xué)生的需求和承受能力，學(xué)校以專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)設(shè)立雙語課程教學(xué)研究小組，對(duì)課程選用的原版教材進(jìn)行分析，根據(jù)課程教學(xué)的需要對(duì)原版教材進(jìn)行改編，同時(shí)推薦一些國內(nèi)外報(bào)刊資料、相關(guān)中譯版本參考讀物供學(xué)生課外學(xué)習(xí)，及時(shí)將國際、國內(nèi)政治經(jīng)濟(jì)變化對(duì)我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展走勢的影響，以及金融領(lǐng)域出現(xiàn)的新問題介紹給學(xué)生，作為課堂教學(xué)的補(bǔ)充，幫助他們理解原版教材的內(nèi)容。
4.有針對(duì)性地教學(xué)，激發(fā)學(xué)生雙語學(xué)習(xí)的主動(dòng)性。公司金融課程雙語教學(xué)的對(duì)象最好是三、四年級(jí)金融專業(yè)本科生，因?yàn)楦吣昙?jí)的本科生有較好的英語讀、寫、聽、說能力，并且已經(jīng)完成了公共基礎(chǔ)課和專業(yè)基礎(chǔ)課的學(xué)習(xí)，可以推行學(xué)生自主選課制度和教師選拔的方式對(duì)學(xué)生分班，使授課具有一定的針對(duì)性，為公司金融課程的雙語教學(xué)奠定了良好的基礎(chǔ)。同時(shí)，學(xué)校、教師也應(yīng)努力營造公司金融雙語學(xué)習(xí)氛圍，學(xué)院可組織金融英語口語比賽，邀請國內(nèi)外專家作英文報(bào)告，設(shè)立公司金融課程相關(guān)實(shí)訓(xùn)，讓學(xué)生將西方較為成熟的公司金融理論在中國資本市場中進(jìn)行實(shí)證分析和檢驗(yàn)。
5.多元化教學(xué)方法相結(jié)合。在公司金融課程的教學(xué)中應(yīng)采用多媒體教學(xué)、互動(dòng)式教學(xué)、案例教學(xué)和實(shí)踐教學(xué)等方法，充分調(diào)動(dòng)學(xué)生學(xué)習(xí)的積極性，培養(yǎng)學(xué)生的綜合能力。具體可以采取以下措施：①教師講授和學(xué)生自學(xué)相結(jié)合，教師精講基礎(chǔ)理論、原理及重要的內(nèi)容，在教學(xué)中重視金融職業(yè)道德熏陶，重視師生間的教學(xué)互動(dòng)，構(gòu)建開放、自由的課堂氛圍，而對(duì)實(shí)務(wù)性、較簡單的內(nèi)容讓學(xué)生課后自學(xué)；②理論課與案例分析相結(jié)合，利用現(xiàn)代教育技術(shù)手段，讓學(xué)生親身體驗(yàn)和感受課程中的重要概念、規(guī)則等，輔之以小組用英文進(jìn)行公司金融案例專題討論，學(xué)生獨(dú)立完成各項(xiàng)目的投資、融資、財(cái)務(wù)計(jì)劃等計(jì)算分析，使學(xué)生通過實(shí)踐環(huán)節(jié)加深對(duì)相關(guān)教學(xué)內(nèi)容的理解；③交互式教學(xué)，組織學(xué)習(xí)小組，采取交互式學(xué)習(xí)法，調(diào)動(dòng)學(xué)生的積極性。例如，根據(jù)給出的英文公司資料要求學(xué)生做出資本預(yù)算及項(xiàng)目決策，分小組讓學(xué)生分析和討論，最后完成小組書面報(bào)告；④課后、課堂教學(xué)與網(wǎng)絡(luò)教學(xué)相結(jié)合，利用校園局域網(wǎng)，創(chuàng)建網(wǎng)絡(luò)雙語教學(xué)平臺(tái)，教師把教學(xué)資源放在網(wǎng)上，供學(xué)生課后隨時(shí)隨地上網(wǎng)學(xué)習(xí)，對(duì)授課內(nèi)容進(jìn)行獨(dú)立思考，調(diào)動(dòng)自主學(xué)習(xí)的積極性；⑤科研型教學(xué)法，以教師課題、金融教研室為依托，鼓勵(lì)學(xué)生參與科研項(xiàng)目，鼓勵(lì)學(xué)生參與科研立項(xiàng)及SRT，在親身感受科研氛圍和工作方法的同時(shí)，運(yùn)用課堂所學(xué)知識(shí)，加強(qiáng)創(chuàng)新意識(shí)和實(shí)踐能力的培養(yǎng)，掌握分析和處理實(shí)際問題的方法及途徑。
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