時間:2022-03-04 20:50:33
序論:在您撰寫資產(chǎn)審計報告時,參考他人的優(yōu)秀作品可以開闊視野,小編為您整理的7篇范文,希望這些建議能夠激發(fā)您的創(chuàng)作熱情,引導(dǎo)您走向新的創(chuàng)作高度。
審計報告,
一、公司基本情況
該公司創(chuàng)建于1958年,位于五一東路2號,法人代表xxx,現(xiàn)有職工總?cè)藬?shù)164人,其中:離退休人員38人。
該公司自創(chuàng)建以來主要擔(dān)負著農(nóng)藥、化肥、農(nóng)機具械的經(jīng)營,在計劃經(jīng)濟時期,銷售按照政府的指令性價格銷售,相當(dāng)部分商品實行價格倒掛甚至虧本銷售,主要是考慮服務(wù)農(nóng)業(yè)、貸款甚至由政府安排。二十世紀(jì)末以來,隨著國家市場經(jīng)濟體制的改革,計劃經(jīng)濟的取消,農(nóng)資市場放開,農(nóng)資企業(yè)歷史遺留的潛伏包袱,虧損都由企業(yè)連年背起,造成企業(yè)連年虧損,負債累累,人員富余,經(jīng)營資金嚴(yán)重缺少,繼續(xù)經(jīng)營難以維持。
經(jīng)公司申請,市社研究決定,對其截止2005年6月30日的財會報表,憑證及相關(guān)的資料進行了就地審計,其審計結(jié)果如下:
二、資產(chǎn)負債情況
1、資產(chǎn)類,如下表(金額單位:元):
項目
帳面數(shù)額
損失及折舊
審計后實際數(shù)
備注
貨幣資金
261
261
短期投資
-390000
390000
應(yīng)收帳款
4294314
3925402
368912
附表2
應(yīng)收補貼款
2225723
2225723
其他應(yīng)收款
1890722
1668556
222166
附表3
存貨
230618
230618
附表4
待處理流動資產(chǎn)損失
8528268
1200456
7327812
附表5
固定資產(chǎn)原值
20232332
15232176
5000156
累計折舊
5468761
3985000
1483761
固定資產(chǎn)凈值
14763571
11247176
3516395
在建工程
17042
-486018
503060
待處理固定資產(chǎn)損失
-243595
243595
固定資產(chǎn)合計
14780613
10517563
4263050
待攤費用
115453
115453
合計
32065972
19493771
12572201
2、負債類,如下表(金額單位:元):
項目
帳面數(shù)額
審計后實際數(shù)
備注
短期借款
15293000
15293000
銀行借款
應(yīng)付帳款
484106
484106
附表6
其他應(yīng)付款
4930208
1463291
附表7其中職工集資款849000
應(yīng)付工資
-2608
12971048
附表8
應(yīng)付福利費
56541
1452366
附表9
未交稅金
7061
7061
長期借款
3950000
信用社借款
長期應(yīng)付款
1572
1572
合計
20769880
35622444
三、資產(chǎn)與負債對比分析
從上表得知,企業(yè)全部實際資產(chǎn)總額為12572201元,企業(yè)全部負債總額為35622444元,全部資產(chǎn)與全部負債對比是:12572201-35622444=-23050243元,負債比率為:35622444÷12572201=283%。
負債類表中應(yīng)付工資項目包括根據(jù)財政部財企(2001)175號文件規(guī)定對除離退休人員、提前退養(yǎng)人員外其余企業(yè)職工按本人實際工作年限和本人工資標(biāo)準(zhǔn)給予的最高不超過36個月的安置補償費,離退休和提前退養(yǎng)人員預(yù)留10年養(yǎng)老保險金上繳社保局的養(yǎng)老保險費;提取總額為14870941元,如果剔除提前提取工資及福利因素實際資不抵債為8164302元。
四、審計評價
該公司屬于負債大于資產(chǎn)23050243元的資不抵債企業(yè)。企業(yè)包袱沉重,負債累累,欠銀行借款19243000元,職工工資福利7949774元,職工集資款849000元,利息65212元。由于政府指令“三農(nóng)”政策性倒掛1463291元,政府財政也無法予以補貼,致此企業(yè)虧損累累,加上銀行借款斷檔,職工工資福利要繼續(xù)發(fā)放。因此,企業(yè)面臨逼債形勢是相當(dāng)嚴(yán)峻,繼續(xù)經(jīng)營艱難。
五、審計建議
該公司由于歷史的政策性及國家體制的轉(zhuǎn)變等諸方面因素已屬于資不抵債企業(yè),難以維持繼續(xù)經(jīng)營。按照耒陽市委、市政府有關(guān)企業(yè)改制文件精神向司法機關(guān)申請依法破產(chǎn)。
審計組人員:xxx
xxx
xxx
鐵路牽引電力機車
從動齒圈環(huán)形鍛件產(chǎn)品生產(chǎn)資質(zhì)申請
報 告
張家港海陸環(huán)形鍛件有限公司
二??四年六月十四日
目 錄
第一章總論
§ 1.1 齒圈產(chǎn)品現(xiàn)狀…………………………………………………………………2
§ 1.2 海陸公司優(yōu)勢…...……………………………………….…………………………2
§ 1.3 產(chǎn)品試制結(jié)論……………………...……………….…………………………2
第二章 公司基本情況..……………………………….…………………………2
§ 2.1 企業(yè)能力狀況……………………………………………………………………………2
§ 2.1.1 技術(shù)能力…………………………………………………….……………………2
§ 2.1.2 生產(chǎn)能力………………………………………………………….………………2
§ 2.1.3 試驗、檢測能力……………………………………………………….…………2
§ 2.1.4 產(chǎn)品質(zhì)量控制能力…………………………………………………….…………2
§ 2.1.5 企業(yè)銷售后服務(wù)能力……….……………………………………………………2
§ 2.2 企業(yè)ISO9001質(zhì)量體系運行情況………………………………………………………2
第三章 產(chǎn)品試制情況……..…………………………….………………………2
§ 3.1產(chǎn)品試制依據(jù)…………………………………………………….………………………2
§ 3.1.1 技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)…………………………………………………….………………2
§ 3.1.2 現(xiàn)行產(chǎn)品圖紙………………………………………………………….…………2
§ 3.1.3 用戶提出的特殊要求………………………………………………….…………2
§ 3.1.4 生產(chǎn)綱領(lǐng)……………………………………………………………….…………2
§ 3.2 產(chǎn)品試制工藝方案………………………...……….……………………………………2
§ 3.2.1 基本工藝流程…………………………………………………….………………2
§ 3.2.1.1 工藝方案特點…………………………………….………...……………2
§ 3.2.1.2 關(guān)鍵工序質(zhì)量控制措施…………………………………………………2
§ 3.2.1.3 工藝參數(shù)驗證情況..…………………………….…………….…………2
§ 3.2.2 生產(chǎn)中試情況………………………………………………………….…………2
§ 3.2.2.1 主要生產(chǎn)設(shè)備運行情況……………………….…………...……………2
§ 3.2.2.2 產(chǎn)品質(zhì)量可追溯性情況…………………………………………………2
§ 3.2.2.3 工藝參數(shù)驗證情況..…………………………….…………….…………2
§ 3.2.3 環(huán)件試制標(biāo)準(zhǔn)化審查結(jié)論…………………………………………….…………2
§ 3.2.4 益陽齒輪廠SS3型齒圈加工及檢測……………………….……………………2
§ 3.2.4.1 齒圈環(huán)件檢測……………………………….………...…………………2
§ 3.2.4.2 齒圈輪芯檢測……………………………………………………………2
§ 3.2.4.3 齒圈加工、裝配參數(shù)驗證..………………………………………..……2
第四章 試制結(jié)論…………………………………………...…………….…………2
§ 4.1 產(chǎn)品質(zhì)量可追溯性情況……………………………………….…….….………………2
§ 4.2 現(xiàn)行產(chǎn)品圖紙…………………..…………………………………………….…………2
第五章 附件………………………………………………..…….…..……….…………2
§ 5.1 張家港海陸環(huán)形鍛件公司工商執(zhí)照影印件……………………………………………2
§ 5.2 張家港海陸環(huán)形鍛件公司企業(yè)代碼影印件……………………...….…………………2
§ 5.3 益陽齒輪廠齒圈環(huán)件圖紙及技術(shù)條件……………………………...………….………2
§ 5.3 產(chǎn)品質(zhì)量可追溯性情況………………………………………………....………………2
§ 5.4 產(chǎn)品質(zhì)量可追溯性情況…………………………………………………………………2
§ 5.5 產(chǎn)品質(zhì)量可追溯性情況……………………………………………….…...……………2
§ 5.6 產(chǎn)品質(zhì)量可追溯性情況……………………………………………….……...…………2
§ 5.7 產(chǎn)品質(zhì)量可追溯性情況…………………………...…………………….………………2
§ 5.8 產(chǎn)品質(zhì)量可追溯性情況……………………………...………………….………………2
§ 5.9 產(chǎn)品質(zhì)量可追溯性情況………………………………...……………….………………2
§ 5.10 產(chǎn)品質(zhì)量可追溯性情況……………………………….……………….………………2
第一章 總論
從動齒圈環(huán)形鍛件產(chǎn)品系指為鐵路干線牽引電力機車(從動)齒輪生產(chǎn)企業(yè)提供的齒圈坯產(chǎn)品(簡稱“齒圈產(chǎn)品”下同)。張家港海陸環(huán)形鍛件有限公司(簡稱“海陸公司”下同),是目前國內(nèi)擁有數(shù)控精軋環(huán)件設(shè)備的少數(shù)企業(yè)之一,為鐵路基礎(chǔ)關(guān)鍵零部件的質(zhì)量升級和推進齒圈產(chǎn)品實現(xiàn)市場化提供了可能。
§ 1.1 齒圈產(chǎn)品的現(xiàn)狀
自1960年代以來,齒圈產(chǎn)品一直由馬鞍山鋼鐵公司(簡稱“馬鋼”下同)獨家壟斷生產(chǎn)、經(jīng)營。由于馬鋼長期上述產(chǎn)品,其生產(chǎn)設(shè)備、工藝裝備和工藝設(shè)計落后。根據(jù)用戶反映,目前馬鋼在產(chǎn)品質(zhì)量、交貨數(shù)量和供貨時間等方面,均不能滿足齒輪加工企業(yè)的要求,齒圈產(chǎn)品的價格,不能按照市場規(guī)律運作,加大了鐵路基礎(chǔ)零部件的生產(chǎn)成本。
在生產(chǎn)設(shè)備和工藝裝備方面,馬鋼現(xiàn)行的軋制設(shè)備、裝備和工藝設(shè)計尚處于上世紀(jì)五十年代的水平。一直處于手工控制軋制設(shè)備進行生產(chǎn)的“原始”作業(yè)狀態(tài),因此產(chǎn)品質(zhì)量受“人為”因素影響嚴(yán)重,型式尺寸波動大,易造成齒圈內(nèi)徑折疊、產(chǎn)生“飛邊”等質(zhì)量問題,不僅給齒輪生產(chǎn)企業(yè)的后續(xù)加工帶來很大困難,而且在機加工時發(fā)生過“飛邊”傷人事故。
在產(chǎn)品內(nèi)部質(zhì)量控制方面,由于馬鋼提供齒圈產(chǎn)品為粗軋毛坯件,不具備實施超聲波內(nèi)部探傷檢驗的條件,也不能進行調(diào)質(zhì)熱處理,而齒輪加工企業(yè)一般不具備超聲波探傷設(shè)備,也僅對成品局部表面進行磁粉探傷,因此無法預(yù)防和排除產(chǎn)品內(nèi)部組織缺陷,給鐵路機車運行安全帶來事故隱患。
市場與產(chǎn)品質(zhì)量的相互關(guān)系表明,只有引進市場競爭機制才會不斷推動鐵路產(chǎn)品的質(zhì)量升級,壟斷生產(chǎn)、經(jīng)營將難于改變幾十年一貫制的產(chǎn)品落后局面。為此,引入海陸公司的高品質(zhì)產(chǎn)品,無疑對提高鐵路關(guān)鍵基礎(chǔ)件的質(zhì)量等級起到積極作用。
§ 1.2 海陸公司在行業(yè)中的地位和優(yōu)勢
海陸公司是國內(nèi)專業(yè)化從事環(huán)形鍛件生產(chǎn)的主要企業(yè)。自1992年投產(chǎn)以來,環(huán)形鍛件累積產(chǎn)品質(zhì)量居全國第二位,其產(chǎn)品廣泛用于航空、航天、石油、化工、冶金、重機、汽車、造船、核電等行業(yè)。公司技術(shù)力量較強,不斷開發(fā)高質(zhì)量的新產(chǎn)品以滿足市場要求,并取得較好的經(jīng)濟和社會效益。
海陸公司長期從事航空、航天和核電設(shè)備等特殊行業(yè)產(chǎn)品的加工,其生產(chǎn)設(shè)備、工藝和檢驗設(shè)備的裝備水平較高,專業(yè)化程度屬于國內(nèi)先進水平。企業(yè)注重對產(chǎn)品生產(chǎn)過程質(zhì)量的全面控制,將ISO9001質(zhì)量管理體系嚴(yán)格地落實到每個生產(chǎn)環(huán)節(jié),確保產(chǎn)品的內(nèi)在質(zhì)量處于無缺陷狀態(tài)。因此,該公司在上述特殊行業(yè)中已樹立起良好的企業(yè)信譽。海陸公司主要優(yōu)勢體現(xiàn)在以下方面:
1、采用高品質(zhì)原材料
重要機械產(chǎn)品50%的質(zhì)量取決于原材料的基本質(zhì)量水平,上海鋼鐵公司第五特鋼廠是國內(nèi)著名的合金鋼生產(chǎn)企業(yè),產(chǎn)品質(zhì)量長期處于國內(nèi)領(lǐng)先地位。海陸公司與上鋼五廠建立了長期良好的合作關(guān)系,在試制鐵路電力機車齒圈產(chǎn)品時仍然采用上鋼五廠生產(chǎn)的42CrMoA材料。經(jīng)試驗驗證,上述材料無論是化學(xué)成分、綜合機械性能還是鋼的內(nèi)部組織和純凈度,是其他合金鋼廠不可相提并論的。
2、裝備先進
(1)軋制設(shè)備
生產(chǎn)齒圈產(chǎn)品的主要關(guān)鍵設(shè)備涉及環(huán)件軋制、調(diào)質(zhì)處理和材料內(nèi)部組織檢驗設(shè)備。目前海陸公司使用的環(huán)件軋制設(shè)備可軋制3m直徑的全自動數(shù)控設(shè)備,軋制精度可達到±1mm,由于脫離了“人為”因素的影響其產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定可靠。
(2)熱處理設(shè)備
涉及齒圈產(chǎn)品質(zhì)量的另一個重要工藝環(huán)節(jié)是調(diào)質(zhì)處理。海陸公司采用井式熱處理設(shè)備,其溫控誤差±5℃,保證了材料內(nèi)部組織性能的一致性,因此經(jīng)熱處理后的材料主要力學(xué)指標(biāo)的波動性很小。
(3)排除內(nèi)部缺陷
材料的內(nèi)部缺陷是影響機械部件性能和可靠性的重要因素之一。長期以來上述問題一直未能得到妥善解決。海陸公司根據(jù)齒輪加工企業(yè)的要求,為用戶提前完成毛坯件的機加工,然后采用超聲波探傷設(shè)備對齒圈產(chǎn)品進行全探傷處理,徹底排除了齒圈產(chǎn)品的潛在質(zhì)量隱患,避免了產(chǎn)品經(jīng)過大量加工組裝后發(fā)現(xiàn)內(nèi)部缺陷所帶來的損失,受到用戶的青睞。
3、滿足用戶的各種要求
海陸公司的企業(yè)方針始終以滿足用戶的要求為目標(biāo),以市場需求作為企業(yè)持續(xù)改進的努力方向。在齒圈產(chǎn)品試制過程中,全部采納了益陽齒輪廠提出的:“代用戶進行機加工和調(diào)質(zhì)熱處理、材料內(nèi)部探傷、按照用戶的需求量、時間供貨、應(yīng)用戶要求開展售后服務(wù)”等各項建議。
§ 1.3 齒圈產(chǎn)品的試制結(jié)論
2004年6月益陽齒輪廠完成了由海陸公司提供的12件(左、右旋各6件)SS3型電力機車從動齒圈產(chǎn)品的齒輪加工和裝配工作。為確保上述產(chǎn)品達到鐵道部所規(guī)定的質(zhì)量要求,益陽齒輪廠對齒圈產(chǎn)品的冶金指標(biāo)、理化(含綜合力學(xué))指標(biāo)、型式尺寸、齒輪加工參數(shù)、輪芯檢驗及加工參數(shù)、齒輪及輪芯裝配參數(shù)等重要質(zhì)量記錄進行了嚴(yán)格的檢驗,確認上述12件齒圈試制品,全部符合鐵道部《SS3型電力機車從動齒輪產(chǎn)品》的相關(guān)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和要求(見第五章附件目錄)。
第二章 海陸公司基本情況
海陸公司系經(jīng)現(xiàn)代化企業(yè)制度改造的股份制企業(yè),成立于1992年,位于江蘇省張家港市技術(shù)開發(fā)區(qū),廠區(qū)占地面積21300平方米,在冊員工100名,專業(yè)從事環(huán)形鍛件產(chǎn)品的加工與服務(wù),在環(huán)形鍛件加工行業(yè)中享有良好的企業(yè)聲譽和質(zhì)量信譽。企業(yè)內(nèi)部管理制度健全、執(zhí)行嚴(yán)格和規(guī)范,企業(yè)具有強烈的質(zhì)量意識,從未發(fā)生過產(chǎn)品質(zhì)量事故,贏得了航空、航天及核電設(shè)備等特殊行業(yè)用戶的高度評價和信任。
§ 2.1 企業(yè)能力狀況
海陸公司經(jīng)過十幾年的發(fā)展,在技術(shù)、生產(chǎn)、工藝、試驗、檢測、質(zhì)量控制、資金實力、銷售和售后服務(wù)等方面具備了較強的企業(yè)能力。企業(yè)面對大批量、小批量產(chǎn)品用戶和滿足少數(shù)用戶的特殊要求方面顯示出很強的適應(yīng)能力。為滿足不同用戶的各種要求,企業(yè)采用了ERP全程優(yōu)化管理系統(tǒng)。從預(yù)受訂單、合同評價、原材料采購、工藝設(shè)計、生產(chǎn)安排、人力資源配置、產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)控、產(chǎn)品配送及售后服務(wù)等環(huán)節(jié),實現(xiàn)了各種資源的高度優(yōu)化,提高了企業(yè)運行效率,降低了企業(yè)各項運營成本費用,滿足了不同用戶的需求。
§ 2.1.1 技術(shù)能力
海陸公司現(xiàn)有員工100余名,其中具有高、中級職稱的工程技術(shù)人員占員工總數(shù)的26%。從事軋鋼和鍛造專業(yè)的技術(shù)人員占員工總數(shù)的18%,從事理、化和產(chǎn)品檢驗的技術(shù)人員占員工總數(shù)的8%,其他管理人占10%。公司具有10年以上豐富實踐經(jīng)驗的技術(shù)工人64人。工程技術(shù)、管理人員和技術(shù)工人結(jié)構(gòu)的合理化,為企業(yè)快速發(fā)展奠定了基礎(chǔ)。
企業(yè)內(nèi)部設(shè)置了技術(shù)部、工藝設(shè)計部、理化試驗室和產(chǎn)品質(zhì)量檢驗中心。
技術(shù)部主要負責(zé)企業(yè)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的管理與實施,設(shè)備狀態(tài)監(jiān)控、承接委托加工產(chǎn)品的技術(shù)分析等職能。
工藝設(shè)計部主要負責(zé)新產(chǎn)品的工藝流程分析與設(shè)計,熱處理工藝參數(shù)的設(shè)計,制定產(chǎn)品生產(chǎn)工藝規(guī)范,工藝規(guī)程的實施與監(jiān)控等工作。
理化實驗室主要負責(zé)金屬材料進廠理化項目的復(fù)檢工作??蓪辖鸩牧线M行常規(guī)化學(xué)成分分析、綜合力學(xué)、工藝性能檢測等。
質(zhì)量檢驗中心主要負責(zé)產(chǎn)品生產(chǎn)過程的跟蹤檢驗、出廠成品的型式尺寸檢驗和產(chǎn)品內(nèi)部組織缺陷檢驗等。
§ 2.1.2 技術(shù)開發(fā)能力
為鞏固和提高企業(yè)的核心競爭力,始終保持在環(huán)形鍛件行業(yè)處于技術(shù)領(lǐng)先地位,由技術(shù)和工藝部的專業(yè)技術(shù)人員組成的技術(shù)開發(fā)組,聯(lián)合國內(nèi)相關(guān)科研院所以課題制方式開展技術(shù)攻關(guān)活動,先后為航空、核電等行業(yè)研制出異形斷面軋制工藝。在自制工藝裝備方面,實現(xiàn)開發(fā)、設(shè)計、加工和裝配自主化。
§ 2.1.3 主導(dǎo)產(chǎn)品
企業(yè)不僅能批量生產(chǎn)供應(yīng)重型機械的齒圈、大型汽車輪胎模具環(huán)件、汽輪機隔板內(nèi)外環(huán)件、混凝土攪拌機滾道環(huán)件、軸承圈、大型法蘭等環(huán)鍛件。近年來與上鋼五廠、上海鋼鐵研究所聯(lián)合,依托其技術(shù)及原材料質(zhì)量控制優(yōu)勢,為航天、航空成功軋制成不銹鋼、高溫合金等高難度、高要求的高品質(zhì)環(huán)件。同時近年來,為節(jié)約鍛件金屬材料,還開發(fā)研制成功異形截面環(huán)形鍛件,深受市場歡迎。
§ 2.1.4 生產(chǎn)能力
企業(yè)年生產(chǎn)各種規(guī)格環(huán)件產(chǎn)品的生產(chǎn)能力,根據(jù)不同的生產(chǎn)制度可實現(xiàn)8000~12000噸產(chǎn)量。目前,企業(yè)既有產(chǎn)品占去近5000噸的產(chǎn)能。
1、生產(chǎn)設(shè)施面積
企業(yè)廠區(qū)占地面積約21300m2,生產(chǎn)廠房面積約為6700 m2,用于試驗、檢驗設(shè)施面積380 m2,辦公及生活區(qū)3300 m2。
另外企業(yè)為今后進一步擴大生產(chǎn)規(guī)模,在生產(chǎn)設(shè)施布局方面已預(yù)留一條年產(chǎn)能4000噸的生產(chǎn)線,基礎(chǔ)設(shè)施(風(fēng)、水、電、氣)施工完畢。
2、主要生產(chǎn)、檢測設(shè)備
構(gòu)成企業(yè)生產(chǎn)綱領(lǐng)的主要生產(chǎn)、檢驗裝備如下:
(1)圓鋼坯下料設(shè)備:臥式帶鋸7臺(GZ4080、GZ4050、GZ4040),可切割鋼坯直徑400~800mm;
(2)能源設(shè)備:煤氣發(fā)生爐2臺,班產(chǎn)煤氣2200m3;
(3)室式加熱爐1臺(7m3);
(4)鍛造設(shè)備:5T鍛造操作機(DS-5000)、3T蒸汽錘、1600T鍛造水壓機各1臺;
(5)軋制設(shè)備:3 000mm數(shù)控輾環(huán)機(D53-200/125)1臺;
(6)熱處理設(shè)備:臺車式加熱爐(2.7×3.5×1.7m3)、臺車式熱處理爐(3×2.8×5 m3)、井式電加熱熱處理爐(1.9×2 m,600kW)各1臺;
(7)淬火池1臺;
(8)切削類設(shè)備:普通立式車床(2000mm)、橫臂鉆床(Z3080)以及各種普通車床10余臺;
(9)起重設(shè)備:橋式吊車(15~30T)2臺,龍門吊車(5T)1臺。
(10)超聲波探傷設(shè)備:超聲波探傷儀(CTS-22)2臺,電腦超聲波探傷儀(ST-88)1臺;
(11)萬能材料試驗機(WE-60A)1臺;
(12)沖擊試驗機(JB-30)2臺;
(13)金相顯微鏡(XJG-3.0)1臺;
(14)光譜儀1臺;
(15)五元素化學(xué)元素分析儀1臺;
(16)維氏、布氏、洛氏、里氏硬度儀(HVA-1,HLS.11)各1臺;
(17)其他GB類通用計量器具。
§ 2.1.5 質(zhì)量控制能力
在產(chǎn)品控制方面,企業(yè)注重對生產(chǎn)過程的全面控制,并使控制手段制度化,將ISO9001質(zhì)量管理體系落實到生產(chǎn)、管理、檢驗等每個環(huán)節(jié)。在產(chǎn)品質(zhì)量可追溯性方面,企業(yè)將標(biāo)有生產(chǎn)批號的工序過程卡作為產(chǎn)品質(zhì)量檔案永久保存。按照工序過程卡和產(chǎn)品合格證所標(biāo)注的生產(chǎn)批號,可迅速查清任意時間出廠產(chǎn)品的原材料供應(yīng)廠家、理化檢驗記錄、工序質(zhì)量記錄、生產(chǎn)者和質(zhì)量檢驗者等重要信息,真正做到產(chǎn)品質(zhì)量終身制。
§ 2.1.5.1 質(zhì)量監(jiān)控制度
國外成功的管理經(jīng)驗證明,制度化的質(zhì)量管理方式是對產(chǎn)品質(zhì)量控制的最有效方法之一。海陸環(huán)件公司對工藝流程中影響產(chǎn)品質(zhì)量的關(guān)鍵環(huán)節(jié)均有明確的檢驗、監(jiān)督制度和賞罰機制。制定出原材料進廠復(fù)檢制度、關(guān)鍵工序檢驗制度、成品出廠檢驗制度、生產(chǎn)過程質(zhì)量跟蹤制度,以及與之配套的具體操作指導(dǎo)書。產(chǎn)品質(zhì)量已成為企業(yè)對員工提職、加薪、降薪、處罰和辭退的主要依據(jù)。
§ 2.1.5.2 質(zhì)量控制方式
企業(yè)對產(chǎn)品質(zhì)量的控制分為四種方式。第一,嚴(yán)格執(zhí)行工藝規(guī)程;第二,按照檢驗制度對實物產(chǎn)品生產(chǎn)過程進行抽樣檢驗;第三,定期進行產(chǎn)品質(zhì)量分析;第四,根據(jù)ISO9001質(zhì)量管理體系規(guī)定,每年開展1~2次質(zhì)量管理評審工作。
海陸公司將嚴(yán)格執(zhí)行工藝規(guī)程視為保證產(chǎn)品質(zhì)量的前提和基礎(chǔ),企業(yè)針對不同產(chǎn)品的質(zhì)量要求,制定相應(yīng)的工藝流程、操作規(guī)范,并嚴(yán)格地落實到每一工序。
實物產(chǎn)品分為工序和出廠兩級檢驗,均由專職檢驗人員負責(zé)。工序檢驗主要設(shè)置在原材料復(fù)檢、環(huán)件成型、熱處理、機加工、超聲探傷工序;出廠檢驗由企業(yè)質(zhì)檢中心對入庫前的成品進行全項檢驗。抽樣方案和檢驗方法,由技術(shù)部根據(jù)產(chǎn)品批量做出具體規(guī)定并寫入操作指導(dǎo)書。
產(chǎn)品質(zhì)量分析是針對具體產(chǎn)品的質(zhì)量記錄,進行工程能力指數(shù)測算,對于Cpk≤ 1的質(zhì)量指標(biāo)采用QC質(zhì)量分析方法,找出質(zhì)量指標(biāo)波動的具體原因,及時調(diào)正工藝參數(shù)予以糾正。
負責(zé)企業(yè)質(zhì)量體系的綜合管理部,按照ISO9001質(zhì)量體系要求,每年開展1~2次全面質(zhì)量檢查工作,對職能和相關(guān)部門的質(zhì)量控制工作進行審查,由管理者代表對企業(yè)質(zhì)量職能部門做出系統(tǒng)性的工作評價,問題責(zé)任部門將依據(jù)企業(yè)質(zhì)量管理和賞罰制度進行處理。
§ 2.2 質(zhì)量體系運行情況
執(zhí)行ISO9001質(zhì)量管理體系的認真程度,可反映出企業(yè)基礎(chǔ)性管理工作的質(zhì)量。海陸公司在每年的外審檢查中,從未出現(xiàn)過嚴(yán)重不合格項,對于出現(xiàn)的個別一般不合格項,企業(yè)責(zé)成責(zé)任部門及時關(guān)閉,并制定行之有效的糾正和預(yù)防措施。根據(jù)每次的外審檢查結(jié)論,證明企業(yè)的質(zhì)量管理體系運行受控和有效。
第三章 齒圈產(chǎn)品試制情況
2003年6月益陽齒輪廠(簡稱“益齒廠”下同)根據(jù)近幾年齒圈產(chǎn)品在質(zhì)量、價格和供貨等方面出現(xiàn)的問題,向海陸公司提出齒圈產(chǎn)品的試制和供貨事宜,并要求海陸公司在滿足國家和鐵道、冶金行業(yè)相關(guān)現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上,為進一步提高齒圈產(chǎn)品質(zhì)量,確保鐵路運輸安全,增加了企業(yè)對齒圈產(chǎn)品質(zhì)量的特殊要求。
§ 3.1 標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)
海陸公司在齒圈產(chǎn)品試制過程中主要采用了以下標(biāo)準(zhǔn):
1、國家標(biāo)準(zhǔn)
(1)GB/T 3077-1999 《合金結(jié)構(gòu)鋼》
(2)GB/T 222-1984 《鋼的化學(xué)成分取樣方法及允許偏差》
(3)GB/T 226-1991 《鋼的低倍組織及酸蝕檢驗法》
(4)GB/T 228-1987 《金屬拉伸試驗方法》
(5)GB/T 229-1994 《金屬夏比缺口沖擊試驗方法》
(6)GB/T 231-1984 《金屬布氏硬度試驗方法》
(7)GB/T 1979-1980 《結(jié)構(gòu)鋼低倍組織缺陷評級圖》
(8)GB/T 2975-1998 《鋼及鋼產(chǎn)品力學(xué)性能試驗取樣位置及試樣制備》
(9)GB/T 4336-1984 《碳素鋼和中低鋼的光電發(fā)射光譜分析方法》
(10)GB/T 7736-1987 《鋼的低倍組織及缺陷超聲波檢查法》
(11)GB/T 10561-1989 《鋼中非金屬夾雜物顯微評定方法》
(12)GB/T 17505-1998 《鋼及鋼產(chǎn)品交貨一般技術(shù)條件》
2、鐵道行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)
TB/T2566-1995 《機車牽引齒輪滲碳、淬火、回火強化技術(shù)條件》
3、冶金行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)
(1)YB 4068-1991 《合金結(jié)構(gòu)鋼供貨技術(shù)條件》
(2)YB/T 5148-1993 《金屬平均晶粒度測定法》
§ 3.2 齒圈產(chǎn)品圖紙
益齒廠提供的齒圈產(chǎn)品圖紙,包括了機加工和產(chǎn)品技術(shù)條件(見附件1)。
§ 3.3 用戶提出的特殊要求
1、齒圈坯試制采購規(guī)范(見附件2)。
2、毛坯正火后進行調(diào)質(zhì)熱處理。
3、代益齒廠對毛坯件進行機加工,并符合產(chǎn)品圖紙要求。
4、齒圈產(chǎn)品在交貨前逐一進行超聲波探傷檢驗,排除內(nèi)部組織缺陷。
§ 3.4 主要工藝流程
原材料進廠復(fù)檢 鋸切下料 抽量(1) 室式爐加熱(2) 水壓機制坯 碾環(huán)機軋制(3) 聚冷 正火
型式尺寸和外觀質(zhì)量檢查(4) 粗車機加工 超聲波探傷(5)
調(diào)質(zhì)熱處理(6) 硬度檢查(7) 精車機加工 型式尺寸檢查(8) 取樣理化檢驗(9) 打印標(biāo)識 包裝入庫。
注:表示重要工序質(zhì)量控制點
1 ─ 坯重控制檢查
2 ─ 坯料加熱溫度與時間控制檢查
3 ─ 環(huán)件碾制終軋溫度控制
4 ─ 型式尺寸檢查
5 ─ 超聲波逐件內(nèi)部組織缺陷檢查
6 ─ 控制調(diào)質(zhì)熱處理加熱溫度、時間、淬火、水溫和淬火時間
7 ─ 檢查調(diào)質(zhì)熱處理后的環(huán)件硬度
8 ─ 成品型式尺寸檢查
9 ─ 成品理化指標(biāo)檢驗
§ 3.4.1 原材料進廠檢驗
齒圈產(chǎn)品采用了上鋼五廠生產(chǎn)的42CrMoA鋼坯,鋼坯特點:有害元素和非金屬夾雜物含量遠遠低于GB/T 3077-1999 《合金結(jié)構(gòu)鋼》和YB 4068-1991 《合金結(jié)構(gòu)鋼供貨技術(shù)條件》規(guī)定值。
§ 3.4.1.1 主要冶金指標(biāo)檢驗結(jié)論(見表1)
42CrMoA鋼坯主要冶金指標(biāo)檢驗結(jié)果 表1
高低倍檢測
高倍組織檢驗
低倍組織檢驗
(級)
晶粒度(級)
非金屬夾雜物檢測(級)
塑性夾雜
脆性夾雜
檢測結(jié)果
11
1
0.5
一般疏松<1;中心疏松<1;偏析0
§ 3.4.1.2 化學(xué)成分檢驗(見表2)
化學(xué)成分檢驗記錄由上鋼五廠鋼坯出廠質(zhì)檢證明和海陸公司進廠復(fù)檢證明組成(見附件3、4)。
42CrMoA鋼坯化學(xué)成分檢驗結(jié)果(%) 表2
化學(xué)成分
C
Si
Mn
Cr
Mo
P
S
標(biāo)準(zhǔn)值
0.38~0.45
0.17~0.37
0.50~0.80
0.90~1.20
0.15~0.25
≤0.025
≤0.025
檢驗值
0.40
0.27
0.63
1.03
0.18
0.013
0.002
§ 3.4.1.3 綜合力學(xué)、工藝性能復(fù)檢
海陸公司根據(jù)上鋼五廠提供的熱處理工藝參數(shù),
§ 3.4.2 原材料
§ 3.1產(chǎn)品試制依據(jù)…………………………………………………….………………………2
§ 3.1.1 技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)…………………………………………………….………………2
§ 3.1.2 現(xiàn)行產(chǎn)品圖紙………………………………………………………….…………2
§ 3.1.3 用戶提出的特殊要求………………………………………………….…………2
§ 3.1.4 生產(chǎn)綱領(lǐng)……………………………………………………………….…………2
§ 3.2 產(chǎn)品試制工藝方案………………………...……….……………………………………2
§ 3.2.1 基本工藝流程…………………………………………………….………………2
§ 3.2.1.1 工藝方案特點…………………………………….………...……………2
§ 3.2.1.2 關(guān)鍵工序質(zhì)量控制措施…………………………………………………2
§ 3.2.1.3 工藝參數(shù)驗證情況..…………………………….…………….…………2
§ 3.2.2 生產(chǎn)中試情況………………………………………………………….…………2
§ 3.2.2.1 主要生產(chǎn)設(shè)備運行情況……………………….…………...……………2
§ 3.2.2.2 產(chǎn)品質(zhì)量可追溯性情況…………………………………………………2
§ 3.2.2.3 工藝參數(shù)驗證情況..…………………………….…………….…………2
§ 3.2.3 環(huán)件試制標(biāo)準(zhǔn)化審查結(jié)論…………………………………………….…………2
§ 3.2.4 益陽齒輪廠SS3型齒圈加工及檢測……………………….……………………2
§ 3.2.4.1 齒圈環(huán)件檢測……………………………….………...…………………2
§ 3.2.4.2 齒圈輪芯檢測……………………………………………………………2
§ 3.2.4.3 齒圈加工、裝配參數(shù)驗證..………………………………………..……2
1.張家港海陸環(huán)形鍛件有限公司具備試制、生產(chǎn)條件:企業(yè)有一條從坯
料準(zhǔn)備、加熱、制坯、軋制、熱處理完整的流水生產(chǎn)線,有粗加工機
床、超聲波探傷檢驗?zāi)芰鸵惶咨a(chǎn)管理和質(zhì)量保證體系,有滿足產(chǎn)
品理化檢驗和售后服務(wù)能力。
2.試制產(chǎn)品全面達到益陽齒輪有限公司所有要求。
3.原材料由上鋼五廠供應(yīng),冶金質(zhì)量穩(wěn)定可靠。軋機由計算機程序控制,
尺寸控制較好;可以粗加工供貨并可粗加工后調(diào)質(zhì)供貨,逐件超聲波
檢查。(二)企業(yè)基本情況
一.行業(yè)中的地位:
張家港
二.企業(yè)能力狀況:
1.企業(yè)不僅能批量生產(chǎn)供應(yīng)重型機械的齒圈、大型汽車輪胎模具環(huán)件、
汽輪機隔板內(nèi)外環(huán)件、混凝土攪拌機滾道環(huán)件、軸承圈、大型法蘭等
環(huán)鍛件。近年來與上鋼五廠、上海鋼研所聯(lián)合,依托其技術(shù)及原材料
質(zhì)控優(yōu)勢,為航天、航空成功軋制成不銹鋼、高溫合金等高難度、高
要求的高品質(zhì)環(huán)件。同時近年來,為節(jié)約鍛件金屬材料,還開發(fā)研制
成功異形截面環(huán)形鍛件,深受市場歡迎。
2.為有較大的發(fā)展,2002年搬遷到合興鎮(zhèn)新址,現(xiàn)占面積約21300m2,
生產(chǎn)廠房6700 m2,試驗、檢驗設(shè)施380 m2,辦公及生活區(qū)3300 m。,
尚有發(fā)展余地。
3.企業(yè)有一整套的環(huán)形鍛件生產(chǎn)流水線,其主要生產(chǎn)設(shè)備狀況見表1。
序
號
設(shè)備名稱
型號或規(guī)格
臺套
數(shù)
1
臥式帶鋸床
GZ4080最大鋸切直徑800毫米
2
2
臥式帶鋸床
GZ4050最大鋸切直徑500毫米
3
3
臥式帶鋸床
GZ4040最大鋸切直徑400毫米
2
4
煤氣發(fā)生爐
①2200mm
2
5
室式加熱爐(燃油)
7m3
3
6
5T鍛造操作機
DS-5000
1
7
1600T鍛造水壓機
1
8
3 000mm數(shù)控輾環(huán)機
D53—200/125
1
9
3T鍛造操作機
DS-3000
2
10
3T蒸汽錘
1
ll
臺車式加熱爐(熱處理爐)
2.7×3.5×1.7m3
1
12
臺車式熱處理爐
3×2.8×5 m3
1
13
井式電加熱熱處理爐
①1.9×2 m。600Kw
2
14
淬火水槽
1
15
普通立式車床
2000mm
1
16
普通車床
CWll25
4
17
普通車床
C6263
1
18
普通車床
C6140
1
19
普通橫臂鉆床
Z3080
2
20
橋式吊車
15T/3T
2
21
橋式吊車
30T/5T
1
22
龍門式吊車
5T
1
4.試驗檢驗室有整套的機械性能試驗檢驗儀器設(shè)備,見表2。
序
號
名稱 .
型號
臺數(shù)
1
超聲波探傷儀
CTS-22
2
2
電腦超聲波探傷儀
ST-88
1
3
材料試驗機
WE-60A
1
4
沖擊試驗機
JB-30
2
5
金相顯微鏡
XJG-3.0
2
6
光譜儀
1
7
投影儀
STT
1 ,
8
雙管定碳爐
SK-2,5.15/S
1
9
維氏,布氏,洛氏,里氏硬度機
HVA-1,HLS.11等
各1臺
5.年生產(chǎn)能力6000噸。
6.資金狀況:
固定資產(chǎn):流動資金:
二、項目技術(shù)基礎(chǔ)。成果來源及知識產(chǎn)權(quán)情況,已完成的研究開發(fā)工作及中試情況和鑒定年限,技術(shù)或工藝特點以及與現(xiàn)有技術(shù)或工藝比較所具有的優(yōu)勢,該重大關(guān)鍵技術(shù)的突破對行業(yè)技術(shù)進步的重要意義和作用。
三、項目建設(shè)方案。項目的產(chǎn)能規(guī)模、建設(shè)的主要內(nèi)容、采用的工藝技術(shù)路線與技術(shù)特點、設(shè)備選型及主要技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)、建設(shè)地點、建設(shè)工期和進度安排、建設(shè)期管理等。
四、項目投資。項目總投資規(guī)模,投資使用方案、資金籌措方案以及貸款償還計劃。
五、環(huán)境保護、資源綜合利用、節(jié)能與原材料供應(yīng)及外部配套條件落實情況等。其中節(jié)能分析章節(jié)按照《國家發(fā)展改革委關(guān)于加強固定資產(chǎn)投資項目節(jié)能評估和審查工作的通知》(發(fā)改投資[]2787號)要求進行編寫。
六、項目法人基本情況。項目法人的所有制性質(zhì),主營業(yè)務(wù),近三年來的銷售收入、利潤、稅金、固定資產(chǎn)、資產(chǎn)負債率、銀行信用等級,項目負責(zé)人基本情況及主要股東的概況等。
七、項目財務(wù)分析、經(jīng)濟分析及主要指標(biāo)。內(nèi)部收益率、投資利潤率、投資回收期、貸款償還期等指標(biāo)的計算和評估,項目風(fēng)險分析,經(jīng)濟效益和社會效益分析。
八、項目招標(biāo)內(nèi)容(適用于申請國家補貼資金500萬元及以上的投資項目),并填寫招標(biāo)事項核準(zhǔn)意見,主管部門提出初審意見并蓋章。
九、資金申請報告附件:
1、銀行承貸證明(省分行以上)文件;
2、項目法人近三年的經(jīng)營狀況(包括損益表、資產(chǎn)負債表、現(xiàn)金流量表)和項目法人自籌資金保證落實文件;
3、地方、部門配套資金及其它資金來源證明文件;
4、前期科研成果證明材料(需經(jīng)權(quán)威機構(gòu)認證或出具技術(shù)檢測報告、專利證書等);前期科研成果的成熟度,應(yīng)能夠滿足產(chǎn)業(yè)化試驗或產(chǎn)業(yè)化示范的要求;
5、相應(yīng)的環(huán)境保護主管部門意見;
6、城市規(guī)劃部門出具的城市規(guī)劃選址意見(適用于城市規(guī)劃區(qū)域內(nèi)的項目);
7、有關(guān)部門出具的產(chǎn)品生產(chǎn)、經(jīng)營許可文件等;
8、土地、重要原材料以及其它所需證明材料;
按照《市技術(shù)研究與開發(fā)資金管理暫行辦法》規(guī)定,我局與實施市科技重大產(chǎn)業(yè)化專項的15個項目單位分別簽訂了科技計劃項目合同書,并在合同書中約定,第二次經(jīng)費撥付時間在年6月份。年4月份,我局對15個項目第一階段的實施情況進行了監(jiān)理督導(dǎo),監(jiān)理表明15個項目中有13個項目實施進展情況良好,另有兩個項目在第一階段中出現(xiàn)了一些問題。
10月份,我局組織有關(guān)業(yè)務(wù)處室對第一階段存在問題的2個項目即勤上光電有限公司和濟順制藥有限公司再次進行了跟蹤及檢查。
根據(jù)項目的實際情況,目前兩個項目正在建設(shè)中且進展良好?,F(xiàn)向貴局申請撥付市科技重大產(chǎn)業(yè)化專項第二批資金。
施工升降機主要用于城市高層和超高層的各類建筑中,因為這樣的建筑高度對于使用井字架、龍門架來完成作業(yè)是十分困難的。近些年來建筑的高度也不斷增加,架 設(shè)高度大于200m的施工升降機的需求量也在不斷增加。上海環(huán)球金融中心的施工升降機架設(shè)高度達400米,中科院大氣物理研究所的SC40型超高施工升降 機架設(shè)高度達325米,南京金鷹國際商城工程的施工升降機架設(shè)高度達300米,上海森茂國際大廈的施工升降機架高度達250米,北京電視臺施工升降機架設(shè) 高度達286米。建筑施工升降機除應(yīng)用在高層建筑中還可以應(yīng)用在大橋的建設(shè)中,例如上海寶達公司研制的SCQ150Π150型傾斜式施工升降機就解決了傾 斜式建筑物的施工題。除此之外,它還可以應(yīng)用在大型化工廠冷卻塔、發(fā)電廠的煙囪,電視廣播塔以及煤礦等多個位置。施工升降機已成為各行業(yè)建筑中一種必不可 少的建筑機械。
施工升降機生產(chǎn)項目資金申請報告
第一章 施工升降機生產(chǎn)項目概況
第一節(jié) 項目基本情況
一、項目名稱
二、項目實施單位
三、建設(shè)內(nèi)容與規(guī)模
四、擬建設(shè)地點
五、項目性質(zhì)
六、建設(shè)總投資及資金籌措
七、建設(shè)期
第二節(jié) 主要技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)
第三節(jié) 資金申請報告編制依據(jù)
第四節(jié) 項目資金申請額度
一、擬申請資金額度及用途
二、項目成果所處階段
三、項目所處支持領(lǐng)域
第五節(jié) 結(jié)論與建議
第二章 項目法人基本情況及建設(shè)優(yōu)勢
第一節(jié) 項目法人企業(yè)概況
一、所有制性質(zhì)
二、主營業(yè)務(wù)
第二節(jié) 項目法人企業(yè)經(jīng)營情況概況
一、近三年財務(wù)指標(biāo)(銷售收入、利潤、稅金、固定資產(chǎn)、資產(chǎn)負債率等)
二、銀行信用等級
第三節(jié) 項目負責(zé)人基本情況
第四節(jié) 項目法人企業(yè)主要股東的概況
第五節(jié) 項目建設(shè)優(yōu)勢
第三章 施工升降機生產(chǎn)項目建設(shè)的必要性與產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度分析
第一節(jié) 項目建設(shè)的意義與必要性
一、施工升降機生產(chǎn)項目技術(shù)國內(nèi)外現(xiàn)狀
二、施工升降機生產(chǎn)項目技術(shù)當(dāng)前發(fā)展趨勢
三、項目技術(shù)對產(chǎn)業(yè)發(fā)展的作用與影響
四、項目建設(shè)的意義與必要性結(jié)論
第二節(jié) 產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度分析
第三節(jié) 施工升降機生產(chǎn)項目市場前景分析與預(yù)測
第四章 施工升降機生產(chǎn)項目的技術(shù)基礎(chǔ)
第一節(jié) 施工升降機生產(chǎn)項目技術(shù)來源及知識產(chǎn)權(quán)
第二節(jié) 施工升降機生產(chǎn)項目技術(shù)研究現(xiàn)狀
一、開發(fā)進度
二、中試情況
三、鑒定年限
第三節(jié) 技術(shù)工藝
一、技術(shù)工藝特點
二、與現(xiàn)有技術(shù)工藝的比較優(yōu)勢
第四節(jié) 施工升降機生產(chǎn)項目技術(shù)的突破對行業(yè)技術(shù)進步的重要意義和作用;
第五章 施工升降機生產(chǎn)項目建設(shè)條件
第一節(jié) 施工升降機生產(chǎn)項目的建設(shè)條件
第二節(jié) 原材料供應(yīng)及外部配套條件落實情況
第六章 施工升降機生產(chǎn)項目建設(shè)方案
第一節(jié) 產(chǎn)品方案
第二節(jié) 項目產(chǎn)能規(guī)模與建設(shè)內(nèi)容
第三節(jié) 采用的工藝技術(shù)路線
第四節(jié) 設(shè)備選型
第五節(jié) 建設(shè)地點
第六節(jié) 廠房建筑技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)
第七章 建設(shè)用地、征地拆遷及移民安置分析
第一節(jié) 施工升降機生產(chǎn)項目選址及用地方案
第二節(jié) 征地拆遷和移民安置規(guī)劃方案
第八章 生態(tài)環(huán)境影響分析
第一節(jié) 項目主要污染物及污染源分析
第二節(jié) 環(huán)境保護措施
第三節(jié) 環(huán)境影響結(jié)論
第九章 資源利用與節(jié)能措施
第一節(jié) 資源利用分析
第二節(jié) 水資源利用分析
第三節(jié) 電能源利用分析
第四節(jié) 節(jié)能措施分析
第五節(jié) 水資源節(jié)約措施
第六節(jié) 電能源節(jié)約措施
第十章 項目實施進度方案
第一節(jié) 建設(shè)期
第二節(jié) 建設(shè)階段安排表
第三節(jié) 建設(shè)期管理
第十一章 組織機構(gòu)與人力資源配置
第一節(jié)組織機構(gòu)
一、組織機構(gòu)設(shè)置因素分析
二、組織機構(gòu)圖
第二節(jié) 人力資源配置
一、人力資源配置因素分析
二、人力資源配置方案與勞動定員
三、人員培訓(xùn)制度
第十二章 投資方案
第一節(jié) 項目總投資規(guī)模
一、固定資產(chǎn)投資
二、流動資產(chǎn)投資
第二節(jié) 投資使用方案
第三節(jié) 資金籌措方案
第四節(jié) 貸款償還計劃
第十三章 項目財務(wù)分析、經(jīng)濟分析及主要指標(biāo)
第一節(jié) 內(nèi)部收益率與投資回收期
第二節(jié) 投資利潤率
第三節(jié) 項目經(jīng)濟指標(biāo)表
第四節(jié) 盈虧平衡表
第五節(jié) 項目風(fēng)險分析
第六節(jié) 經(jīng)濟效益和社會效益分析
一、社會效益
二、經(jīng)濟效益
第十四章 資金申請報告附件
第一節(jié) 銀行承貸證明(省分行以上)文件;
第二節(jié) 項目法人近三年的經(jīng)營狀況(財務(wù)三表)和自籌資金保證落實文件;
第三節(jié) 地方、部門配套資金及其它資金來源證明文件;
第四節(jié) 前期科研成果證明材料(權(quán)威機構(gòu)認證、專利證書等);
第五節(jié) 環(huán)境保護主管部門意見;
第六節(jié) 有關(guān)部門出具產(chǎn)品生產(chǎn)、經(jīng)營許可文件(醫(yī)藥、生物、農(nóng)藥、信息安全產(chǎn)品等);
國內(nèi)外現(xiàn)狀和技術(shù)發(fā)展趨勢,對產(chǎn)業(yè)發(fā)展的作用與影響,產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度分析,市場分析,與國家高技術(shù)產(chǎn)業(yè)化專項總體思路、原則、目標(biāo)等相關(guān)聯(lián)情況;
二、項目的技術(shù)基礎(chǔ)
成果來源及知識產(chǎn)權(quán)情況,已完成的研究開發(fā)工作及中試情況和鑒定年限,技術(shù)或工藝特點以及與現(xiàn)有技術(shù)或工藝比較所具有的優(yōu)勢,該重大關(guān)鍵技術(shù)的突破對行業(yè)技術(shù)進步的重要意義和作用;
三、建設(shè)方案
項目的產(chǎn)能規(guī)模、建設(shè)的主要內(nèi)容、采用的工藝技術(shù)路線與技術(shù)特點、設(shè)備選型及主要技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)、建設(shè)地點、建設(shè)工期和進度安排、建設(shè)期管理等;
四、環(huán)境保護、資源綜合利用、節(jié)能措施
環(huán)境污染防治、原材料供應(yīng)及外部配套條件落實情況等;
五、項目法人基本情況
包括所有制性質(zhì)、主管業(yè)務(wù)、近三年來的銷售收入、利潤、稅金、固定資產(chǎn)、資產(chǎn)負債率、銀行信用等級、項目負責(zé)人基本情況及主要股東概況;
六、投資
項目總投資規(guī)模,投資使用方案、資金籌措方案以及貸款償還計劃;
七、項目財務(wù)分析、經(jīng)濟分析及主要指標(biāo)
內(nèi)部收益率、投資利潤率、投資回收期、貸款償還期等指標(biāo)的計算和評估,項目風(fēng)險分析,經(jīng)濟效益和社會效益分析。
八、資金申請報告附件:
1、銀行承貸證明(省分行以上)文件;
2、項目法人近三年的經(jīng)營狀況(包括損益表、資產(chǎn)負債表、現(xiàn)金流量表)和項目法人自籌資金保證落實文件;
3、地方、部門配套資金及其它資金來源證明文件;
4、前期科研成果證明材料(需經(jīng)權(quán)威機構(gòu)認證或出具技術(shù)檢測報告、專利證書等);前期科研成果的成熟度,應(yīng)能夠滿足產(chǎn)業(yè)化試驗或產(chǎn)業(yè)化示范的要求;
5、相應(yīng)的環(huán)境保護主管部門意見;
6、有關(guān)部門出具的產(chǎn)品生產(chǎn)、經(jīng)營許可文件(醫(yī)藥、生物、農(nóng)藥、信息安全產(chǎn)品等);
關(guān)鍵詞:資源儲量; 報告評審 ;問題及建議
中圖分類號:F124.5文獻標(biāo)識碼: A 文章編號:
一、礦產(chǎn)資源儲量評審的作用
礦產(chǎn)資源儲量報告,是指綜合描述礦產(chǎn)資源儲量的空間分布、質(zhì)量、數(shù)量及其經(jīng)濟意義的說明文字和圖表資料,包括礦產(chǎn)資源儲量的各類勘查報告、閉坑地質(zhì)報告以及礦產(chǎn)勘查和礦山生產(chǎn)、水源地建設(shè)階段用于籌資、融資、探礦權(quán)或者采礦權(quán)轉(zhuǎn)讓過程中說明礦產(chǎn)資源儲量的有關(guān)資料。是由具有相應(yīng)勘查資格資質(zhì)的地勘單位受礦業(yè)權(quán)人或礦業(yè)權(quán)行政管理機關(guān)委托,經(jīng)相應(yīng)的地質(zhì)勘查和綜合整理編制而成的地質(zhì)勘查成果。
眾所周知,采礦權(quán)人采礦需要交納采礦權(quán)價款,開采的資源儲量與礦產(chǎn)資源補償費及資源稅掛鉤,礦山開采年限與資源儲量掛鉤。近年來,由于礦業(yè)市場投資的多元化,加之國家的有關(guān)法制不健全,一些地方對資源儲量評審工作盲目市場化,受利益驅(qū)使,出現(xiàn)了種種弄虛作假的情況。比如一些企業(yè)在改制時,投資者為了少交采礦權(quán)價款,往往將儲量做小,造成國有礦產(chǎn)資源資產(chǎn)的流失;而有些企業(yè)在融資、籌資或包裝上市時,為了吸引股民投資,造成績優(yōu)股的假象,往往又要求將資源儲量做大,以蒙騙股民。各礦產(chǎn)地的礦產(chǎn)資源儲量狀況不能是地質(zhì)勘查機構(gòu)自己說了算,而必須由相對權(quán)威的評審機構(gòu)審查評價、鑒定驗收。
礦產(chǎn)資源儲量評審是評審機構(gòu)對礦產(chǎn)地質(zhì)勘查機構(gòu)取得的礦產(chǎn)地質(zhì)成果的審查評價、鑒定驗收。其內(nèi)容包括:對礦體地質(zhì)特征,開發(fā)利用內(nèi)外部條件,礦產(chǎn)種類、數(shù)量、質(zhì)量、空間分布等技術(shù)數(shù)據(jù)等階段性認識的認可。它是資源儲量管理的技術(shù)支撐。是為國家掌控資源家底、維護國家資源權(quán)益、保護與合理利用礦產(chǎn)資源服務(wù)的,是政府資源儲量管理以及礦產(chǎn)資源管理的關(guān)鍵性基礎(chǔ)工作。它依據(jù)和參照國家的礦產(chǎn)資源儲量分類標(biāo)準(zhǔn)、國家和有關(guān)部門的礦產(chǎn)資源儲量技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)(各礦種地質(zhì)勘查規(guī)范),國家和有關(guān)部門的與礦產(chǎn)資源勘查及礦山生產(chǎn)和水源地建設(shè)有關(guān)的技術(shù)操作規(guī)程和技術(shù)要求、國家的合理利用與有效保護礦產(chǎn)資源以及環(huán)境方面的規(guī)定而進行的。
本文總結(jié)了在礦產(chǎn)資源儲量報告評審過程中所出現(xiàn)的問題,希望能引起重視,以求共同提高。
二、礦產(chǎn)資源儲量報告存在的主要問題
1、一些地勘單位不做野外地質(zhì)工作,靠在室內(nèi)“編”地質(zhì)報告進行礦權(quán)申請、延續(xù)、變更,所編寫的報告東拼西湊,憑空想象,質(zhì)量可想而知?;蛘邎蟾婢帉憜挝慌c勘查單位不為同一主體,存在著勘查資質(zhì)隨意出租,使不具備資質(zhì)和勘查能力的單位承攬地質(zhì)勘查工作,影響了勘查質(zhì)量及報告的質(zhì)量。
2、評審目的不明確。
評審目的的確定,應(yīng)與評審范圍對應(yīng),在申報表、評審意見書和儲量報告等資料中表述一致。同時,評審主要圍繞評審目的展開,針對評審目的做出評審結(jié)論,目的與結(jié)論也應(yīng)一致。經(jīng)常出現(xiàn)的主要問題是勘查和報告編制、提交、評審的目的表述不清楚、一致,甚至不屬于規(guī)定的評審備案范圍,也編制提交評審備案。由于經(jīng)評審備案的礦產(chǎn)資源儲量都是儲量登記統(tǒng)計的依據(jù),而常把登記統(tǒng)計作為主要評審目的,有的甚至錯誤地將勘查工作的目的與編制報告的目的人為分開,把編制報告的目的表述為登記統(tǒng)計等,這都是不符合文件規(guī)定的。
3、對以住地質(zhì)工作成果和礦山開采資料收集研究不夠。
對于以往工作,應(yīng)要敘述本次勘查工作之前所進行的各項地質(zhì)勘查工作及提交的成果及評審情況。已生產(chǎn)的礦山應(yīng)闡明礦山建設(shè)、開采情況、生產(chǎn)規(guī)模、開采方式、生產(chǎn)規(guī)模、資源儲量變化情況及礦山經(jīng)營、效益狀況等,均需對其資源儲量變化情況進行全面的總結(jié),搞清歷次報告的關(guān)系,避免資源儲量的重上、漏上。
4、水工環(huán)地質(zhì)的研究程度不足。報告相關(guān)章節(jié)的內(nèi)容基本上是很簡略的簡述,定性內(nèi)容多,缺乏實際數(shù)據(jù)。
5、樣品的采集和分析不按規(guī)范。
礦體(層)直接頂?shù)装鍢悠凡杉蝗绊懥藢ΦV體準(zhǔn)確控制和對礦床的正確評價?;痉治鰳悠窙]有按規(guī)范進行內(nèi)外檢,體重樣代表性不夠,缺少組合分析樣、物相分析、全分析樣等。
6、資源儲量估算中存在的問題
a、資源量估算工業(yè)指標(biāo)選取取不合理。在資源儲量報告中,對一個礦床使用的工業(yè)指標(biāo),個別報告直接套用規(guī)范中的一般工業(yè)指標(biāo),出現(xiàn)不具體的區(qū)間值,而不是具體值。如巖金礦床邊界品位采用規(guī)范中的1~2g/t,最低工業(yè)品位2.5~4.5g/t……,,這種不確定值的使用是不允許的。對一個具體礦床應(yīng)有具體工業(yè)指標(biāo)?;蛘?,在一般工業(yè)指標(biāo)敬意值之間隨意選擇取低值,或高值,不進行礦區(qū)實際情況分析,出現(xiàn)有用的工業(yè)指標(biāo)選擇用不全,沒用的又抄上。另外,隨著選礦技術(shù)的提高和礦產(chǎn)品價格的上升,受經(jīng)濟利益驅(qū)使,礦業(yè)權(quán)人隨意降低工業(yè)指標(biāo),雖然是經(jīng)過預(yù)可研論證,但往往論證單位是營業(yè)性質(zhì)的,所以結(jié)果可信度差。
b、礦床勘查類型確定及工程間距選擇不當(dāng)。
有些勘查單位為減少工作量,節(jié)省勘查費用,往往不根據(jù)礦體的復(fù)雜程度,隨意將勘查程度高定,工程間距放稀了。
c、資源儲量估算方法的選擇不當(dāng),沒有用其它方法進行驗證。
資源儲量估算方法不適合礦區(qū)實際,使簡單問題復(fù)雜化,復(fù)雜問題簡單化,導(dǎo)致資源儲量估算結(jié)果可靠程度低。
d、礦體的圈定、連接、外推不當(dāng)。
很多報告存在外推過大,將礦體外推起點置于沒有有控制的礦體邊界上,存在“見礦就連”的現(xiàn)象。
e、對采空區(qū)范圍的圈定,為節(jié)省成本,很少進行實地測量,而是對1:1萬地質(zhì)地形圖進行掃描后變換比例尺,制成礦區(qū)地形圖?;蛘呤褂脺y量儀器精度不夠,影響整個勘查工作的真實性、可靠性。
7、資源儲量估算的表格、圖件很不規(guī)范。報告文、圖、表不符,缺乏檢查校對。
三、提高資源儲量報告評審的一些建議
1、地勘單位要加強技術(shù)力量,嚴(yán)格按勘查規(guī)范工作,實事求是,客觀反映勘查成果,對勘查中存在的問題要詳細如實反映。不能根據(jù)礦業(yè)權(quán)人的要求估算礦產(chǎn)資源儲量,甚至代為編造虛假資料。野外第一手地質(zhì)資料如原始編錄、樣品采集等應(yīng)按規(guī)程進行,發(fā)現(xiàn)問題要及時補救,地質(zhì)報告編制應(yīng)按勘查規(guī)范編寫并進行初審。
2、礦業(yè)權(quán)人要有風(fēng)險勘查意識,根據(jù)工作區(qū)地質(zhì)情況,按照相應(yīng)勘查階段所要求的控制與研究程度,有足夠的資金投入,才能摸清資源儲量分布情況,降低投資風(fēng)險。
3、地勘行政管理部門以資質(zhì)管理為入手,獎優(yōu)罰劣,促進勘查質(zhì)量的提高,對于弄虛作假事件必須嚴(yán)肅處理,降低或者取消地勘單位的勘查資質(zhì),對礦業(yè)權(quán)人吊銷勘查許可證或采礦許可證。當(dāng)前實行的由礦業(yè)權(quán)人和項目勘查單位出具承諾書,保證提交資料的真實性,有利于分清法律責(zé)任,應(yīng)當(dāng)繼續(xù)實行。
4、礦產(chǎn)資源儲量評審必須具備法定的資質(zhì),評審報告的人員必須具有相應(yīng)的評估師資質(zhì),報告評審專家組人數(shù)要按要求,并實行評審專家組責(zé)任制,并要有良好的職業(yè)道德和精湛的業(yè)務(wù)技術(shù)水平。對儲量變化幅度較大的核查報告和重要地質(zhì)勘查報告,評審中心要加大實地核實和原始資料核對力度。
5、要盡快重新建立我國在礦產(chǎn)勘查及礦產(chǎn)資源儲量的質(zhì)量保障和控制體系,在勘查的程度上、勘查工程和原始資料的質(zhì)量上、資源儲量控制程度上加以監(jiān)管,應(yīng)該堅持設(shè)計審查和野外驗收制度。資源儲量評審不能只審查資料,必須到現(xiàn)場實地檢查,才能保證質(zhì)量,防止弄虛作假。
6、應(yīng)盡快解決評審機構(gòu)定位問題,要根據(jù)我國國情進行儲量評審機構(gòu)的機構(gòu)改革,健全相關(guān)法律法規(guī)。
四、結(jié)語
礦產(chǎn)資源儲量報告是為國家提供資源的信息依據(jù)。儲量報告質(zhì)量的優(yōu)劣關(guān)系到所提供資源儲量的可靠性、礦產(chǎn)資源開發(fā)過程中的風(fēng)險大小、礦山建設(shè)和生產(chǎn)中的一系列工作的布置。因此必須提高礦產(chǎn)資源儲量報告的質(zhì)量 ,這既是礦產(chǎn)資源勘查人的責(zé)任 ,也是儲量報告評審組織和評審專家的責(zé)任。
參考文獻:
1、國土資源部,礦產(chǎn)資源儲量評審認定辦法,國土資廳發(fā)[2000]54號
2、國土資源部,礦產(chǎn)資源儲量評審機構(gòu)資格管理暫行辦法,國土資發(fā)〔2001〕172號