時間：2023-02-14 16:32:39
序論：在您撰寫問題管理論文時，參考他人的優(yōu)秀作品可以開闊視野，小編為您整理的7篇范文，希望這些建議能夠激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，引導(dǎo)您走向新的創(chuàng)作高度。
目前國內(nèi)酒店業(yè)通行的做法是基于崗位責(zé)任制基礎(chǔ)上的制度化管理，一些著名的酒店集團(tuán)已總結(jié)和推出了自己成熟的管理制度與規(guī)范，其崗位職責(zé)規(guī)范設(shè)計條分縷析可謂面面俱到，并已在國內(nèi)酒店業(yè)管理市場上大行其道、廣為流傳。一些新建的酒店、賓館將其奉若圣明，積極移植引進(jìn)。在管理制度引進(jìn)過程中，不乏成功的案例，但也有許多酒店的管理者發(fā)現(xiàn)，雖然以一流酒店為基準(zhǔn)模仿制定了許多的規(guī)范制度，但未起到明顯效果，酒店管理中許多具體的問題最終還是得總經(jīng)理親臨“現(xiàn)場辦公”才能真正解決。
于是，一些酒店管理者感嘆“制度管理不如現(xiàn)場管理”，更有一些酒店由此主張“以走動式現(xiàn)場管理取代制度管理”。現(xiàn)場管理固然高效，但帶來的負(fù)面后果是：酒店花大量心血建立的管理制度流于形式，酒店的主要管理者因陷于具體瑣事脫不開身，最終疏于考慮企業(yè)發(fā)展大計，在一定程度上導(dǎo)致了企業(yè)戰(zhàn)略性失誤。
問題的關(guān)鍵在哪里呢？經(jīng)過歷時半年，對7家二———五星級酒店的個案調(diào)研，我們發(fā)現(xiàn)：導(dǎo)致以上問題的原因并不是制度化管理本身已過時，而是這些酒店的管理制度設(shè)計沒有針對酒店業(yè)務(wù)中最重要的問題環(huán)節(jié)，而所有成功酒店的現(xiàn)場管理所體現(xiàn)的共同的核心特征就是問題管理模式。因此，現(xiàn)代高效率的酒店管理制度設(shè)計必須建立一種基于問題管理的機(jī)制，即提出問題、研究問題、解決問題的機(jī)制，把酒店經(jīng)營環(huán)節(jié)中最典型的問題提出來，在制度設(shè)計中加以系統(tǒng)解決。
問題管理使管理層次扁平化
問題管理就是運用持續(xù)不斷地提出問題的方法，進(jìn)而循序漸進(jìn)解決問題的一種管理模式。問題管理其實一直存在于酒店現(xiàn)場化管理實踐之中，只不過在理論上尚未得到系統(tǒng)的總結(jié)。
問題管理最主要的特征是：
旨在拓展全體員工的思維深度，激活員工對工作現(xiàn)狀不聞不問的消極態(tài)度；把原本由管理人員執(zhí)行的管理變成了全員參與的制度化管理，將管理延伸到了辦公、服務(wù)、營銷、后勤等各個層次；倡導(dǎo)一種危機(jī)意識，即員工不僅要完成自己崗位職責(zé)，而且要對自身崗位提出問題，還可以對整個酒店所有經(jīng)營管理與服務(wù)提出問題；將發(fā)現(xiàn)問題變成酒店管理工作中經(jīng)常性的制度內(nèi)容；將管理工作建立在問題解決核心上，而不是原來的僅僅依靠組織體系傳達(dá)，從而使管理的層次扁平化。目前一些酒店正在推行的體制創(chuàng)新，使原有的五級管理精簡為三級管理；問題管理強(qiáng)化了所有領(lǐng)導(dǎo)和普通員工的權(quán)責(zé)意識，培養(yǎng)了責(zé)任心；人們常常為自身的學(xué)識與見識所局限，為思維定勢所左右、為體能惰性所牽制，問題管理則促使員工不斷發(fā)現(xiàn)問題超越自我，給組織帶來活力。
問題管理的核心在于解決問題
目前一些酒店推出的“員工創(chuàng)新”活動，其核心就是讓每位員工提出各自工作中的問題，再由管理人員和員工共同設(shè)計解決問題的最佳方案，從而減少工作中出現(xiàn)的失誤，這種做法就是把解決問題做到了系統(tǒng)化和日常化。另外，酒店調(diào)動起員工提問題的積極性后，要注意輔導(dǎo)，教會員工解決問題。
例如，一家酒店在引進(jìn)問題管理后，鼓勵員工提出問題和參與問題解決，結(jié)果在實施過程中發(fā)現(xiàn)員工很能提出問題，而且提的許多都是重要的和敏感的問題，當(dāng)然這一方面說明員工的素質(zhì)較高，反過來說，這樣的員工很難管理，他們要求實現(xiàn)個人價值的愿望會很強(qiáng)烈。如果酒店不能提供相應(yīng)的資源幫助他們實現(xiàn)個人價值，員工就會感到當(dāng)初得到的承諾不能兌現(xiàn)，自然會對企業(yè)產(chǎn)生不信任和失望。
由此可見，整個組織及時解決問題并讓員工學(xué)會解決問題，比提出問題更重要。
問題管理更要注重細(xì)節(jié)
現(xiàn)在酒店業(yè)流行“服務(wù)在細(xì)節(jié)”的說法，問題管理更強(qiáng)調(diào)了細(xì)節(jié)管理。成都錦江賓館為了“細(xì)節(jié)”一詞，動足了腦筋。在這家賓館的客房里有一個別的酒店看不到的擦鞋籃，內(nèi)有不同色彩的鞋油和鞋刷，專供不同的客人使用。另外，籃里還有一份說明：客人如果沒空，需要服務(wù)員擦鞋的話，關(guān)照一下便可。這份說明書是酒店客房部在開展“入住錦江，溫馨安康”活動中抓住細(xì)節(jié)服務(wù)管理的一個舉措。
錦江飯店每一樓層服務(wù)臺不僅備有市內(nèi)電話簿、留言卡等物，還備有吹風(fēng)機(jī)、剪刀、紙等小物品，客人在這里真正感到“家外之家”的溫暖。
“酒店無小事，件件是大事”。香港一家中低檔次的綠晶酒店，在收取客人留店委托的信件時，前臺服務(wù)員首先檢查信件封套有無破隙，然后用半透明紙封好，請留言人在封條上簽字，再要求他在信封上寫明送件人的通訊電話，萬一無人認(rèn)領(lǐng)，可以電話聯(lián)系。這么一個小細(xì)節(jié)，給客人留下了一個深刻印象。
關(guān)鍵詞：電力企業(yè)，精細(xì)化管理，財務(wù)管理
精細(xì)化管理是企業(yè)為適應(yīng)集約化和規(guī)模化生產(chǎn)方式，建立目標(biāo)細(xì)分、任務(wù)細(xì)分、流程細(xì)分，實施精確計劃、精確決策、精確考核的一種科學(xué)管理模式。電力企業(yè)要想在經(jīng)營中有所創(chuàng)新，突破現(xiàn)有發(fā)展瓶頸，必須加強(qiáng)對精細(xì)化管理的認(rèn)識，并運用到管理實踐中。隨著我國“十一五”規(guī)劃中眾多新建項目的開工，電力行業(yè)勢必面臨更加嚴(yán)峻的考驗。在迎接新的挑戰(zhàn)之際，本文探討了精細(xì)化管理在電力企業(yè)財務(wù)管理中的若干問題。
一電力企業(yè)財務(wù)管理現(xiàn)狀
長期以來，我國電力企業(yè)處于壟斷地位，財務(wù)管理意識較淡薄。國民經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，拉動了社會對電力需求的不斷上升，2000年之后各地出現(xiàn)的拉閘限電現(xiàn)象不僅使電力企業(yè)面臨眾多批評，而且使國家蒙受了巨大經(jīng)濟(jì)損失。在這樣的背景下，全國電力系統(tǒng)開展了“精細(xì)化管理”活動，力圖在行業(yè)內(nèi)部根除弊端，建立新型的管理方法，以便壓縮成本，提高企業(yè)的盈利水平。總體看來，當(dāng)前電力企業(yè)財務(wù)管理的不足主要表現(xiàn)在：
（1）市場主體意識不強(qiáng)
電力行業(yè)競爭日益激烈，從上游的發(fā)電企業(yè)和其他設(shè)備（服務(wù)）供應(yīng)商，到下游的客戶，都會根據(jù)自己的要求自主選擇。而不少企業(yè)仍未轉(zhuǎn)變理念，沒有意識到市場需求已經(jīng)發(fā)生變化。企業(yè)財務(wù)部門未能把自己真正投入到市場中，壓縮成本、減少不必要開支的觀念淡?。煌瑫r，一些財務(wù)人員面對信息不對稱帶來的變化，未能及時發(fā)現(xiàn)財務(wù)預(yù)算的目標(biāo)和范圍已經(jīng)產(chǎn)生很大不確定性。
（2）財務(wù)管理手段顯得單調(diào)
計劃經(jīng)濟(jì)體制下的財務(wù)分析方法在當(dāng)今信息含量極大豐富的年代，顯得過于簡單，并且存在許多不合理之處。但是不少電力企業(yè)仍然沒有采取當(dāng)今主流的一些科學(xué)管理方式，全面預(yù)算、全面質(zhì)量管理等方法未能有效開展。對于電力企業(yè)最重要的成本控制方面，如企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中電損現(xiàn)象的損耗核算方法不夠科學(xué)，進(jìn)一步造成無法從財務(wù)角度找到解決方案。（3）財務(wù)信息化進(jìn)程緩慢
電力企業(yè)往往規(guī)模大，管理幅度長，大量的資產(chǎn)和經(jīng)營活動集中在子公司及其它相關(guān)企業(yè)。中間的管理空缺、財務(wù)空缺，是造成財務(wù)管理效率低下，財務(wù)數(shù)據(jù)偏離實際的重要原因。有的企業(yè)雖然引入財務(wù)軟件，但限于財務(wù)人員的電算化水平不高，僅僅將其作為手工帳的替代品，未能進(jìn)一步開發(fā)利用軟件的增值服務(wù)。二電力企業(yè)的精細(xì)化財務(wù)管理
精細(xì)化管理作為一種管理理念，最大的功能在于挖掘企業(yè)潛在的管理功能，將各方面工作細(xì)化，將從前未能開展的任務(wù)開展下去，從前尚未想到的服務(wù)實施下去。將精細(xì)化管理的思維貫徹到企業(yè)財務(wù)管理當(dāng)中，可以增強(qiáng)財務(wù)部門的責(zé)任感，提高財務(wù)管理的質(zhì)量和效率。結(jié)合電力企業(yè)的實際情況，應(yīng)考慮從以下幾個方面開展精細(xì)化財務(wù)管理工作。（1）制度先行，完善現(xiàn)有管理體系
面對日益縮小的利潤空間以及不斷增長的用電需求，電力企業(yè)實施精細(xì)化財務(wù)管理，必須做好充分的準(zhǔn)備，建立起能有效開展工作的財務(wù)制度。首先，財務(wù)部門責(zé)任人以身作則，充分重視精細(xì)化管理活動的開展。財務(wù)經(jīng)理應(yīng)不斷學(xué)習(xí)現(xiàn)代化的管理方法，敢于改革過去財務(wù)部門崗位、用人、制度諸多方面的不合理之處，支持財務(wù)部門進(jìn)行更深層次的變革。其次，完善財務(wù)組織體系，在原有的財務(wù)、會計、出納等崗位基礎(chǔ)上，增設(shè)電算化管理人員，財務(wù)分析員，預(yù)算編制員等崗位。適當(dāng)調(diào)整崗位模式，動員全部的財務(wù)人員投入精細(xì)化管理當(dāng)中，以橫縱交叉的矩陣式體系深入到各業(yè)務(wù)單元，用精細(xì)化的控制、精細(xì)化的核算、精細(xì)化的分析，確保財務(wù)部門落實財務(wù)管理精細(xì)化的要求。最后，理清財務(wù)管理體系，梳理管理界面以及管理流程，不斷在實際業(yè)務(wù)中細(xì)化各個業(yè)務(wù)層面的具體管理辦法和操作細(xì)則。
（2）降低成本，提升盈利水平
電力企業(yè)的物資分散，新建在建工程多，造成不必要的損耗也多。目前企業(yè)的競爭主要是成本的競爭，因此財務(wù)部門必須花費大力氣對成本進(jìn)行控制和監(jiān)督。
從源頭開展成本控制，切實貫徹成本核算的科學(xué)方法，借鑒鋼鐵等其他行業(yè)的成本管理措施，進(jìn)行標(biāo)桿管理、作業(yè)成本和責(zé)任成本制度，開展ABC物質(zhì)分類方法。建立科學(xué)規(guī)范的標(biāo)準(zhǔn)成本體系，認(rèn)真編制成本分解計劃，著力從內(nèi)部挖潛增效，制定成本費用定額，細(xì)化成本支出項目，減少不必要的浪費，將盈利水平提高一個臺階。特別需要強(qiáng)化對項目投資規(guī)劃、科研、物資采購、施工過程的成本管理，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)調(diào)度，優(yōu)化上網(wǎng)電量結(jié)構(gòu)，控制購電成本上升；拓寬融資渠道，充分利用各類金融工具，努力降低資金成本。
（3）開展全面預(yù)算管理
預(yù)算管理是以公司戰(zhàn)略為導(dǎo)向，采用價值量和實物量等形式，對公司業(yè)務(wù)流、資金流、信息流和人力資源流進(jìn)行整合，為實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)而開展的一系列管理活動。電力企業(yè)在未來的發(fā)展中，面臨日益增多的電網(wǎng)升級改造工作，重點在于構(gòu)建公司全面預(yù)算管理體系，依據(jù)“十一五”規(guī)劃和企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略的要求，采用價值形式對經(jīng)營活動進(jìn)行預(yù)測決策和目標(biāo)控制。通過業(yè)務(wù)、資金、信息的整合，明確適度的分權(quán)、授權(quán)，以及戰(zhàn)略驅(qū)動的業(yè)績評價等來實現(xiàn)資源合理配置、作業(yè)高度協(xié)同、戰(zhàn)略有效貫徹的目標(biāo)，
精細(xì)化管理模式下推進(jìn)預(yù)算管理，應(yīng)堅持“所有經(jīng)濟(jì)活動都必須納入預(yù)算，所有預(yù)算收支都必須延伸到項目，所有預(yù)算項目都必須細(xì)化到月度”的原則，以效率和效益配置生產(chǎn)要素，合理分配有限資源。借助財務(wù)軟件，將預(yù)算編制從過去的年度預(yù)算，逐步發(fā)展成為季度預(yù)算、月度預(yù)算；同時將過去的固定預(yù)算發(fā)展成為滾動預(yù)算，建立合理的預(yù)算體系。其次，電力企業(yè)生產(chǎn)預(yù)算或業(yè)務(wù)預(yù)算重點是成本費用預(yù)算，需要財務(wù)人員不斷拓寬預(yù)算內(nèi)涵，形成產(chǎn)、供、銷全過程的預(yù)算體系。投資預(yù)算告訴管理層何時進(jìn)行投資、資金從何處來、何時收回投資，應(yīng)加強(qiáng)對以電價為基礎(chǔ)倒推投資的預(yù)算，降低盲目投資的概率。
預(yù)算過程中，建章立制，落實權(quán)責(zé)是保證預(yù)算管理規(guī)范化和程序化的首要任務(wù)，同時完善預(yù)算管理組織機(jī)構(gòu)，從組織上保證預(yù)算體系的正常運行，各級預(yù)算責(zé)任單位均要承擔(dān)起本單位預(yù)算管理的責(zé)任，財務(wù)人員要不斷學(xué)習(xí)相應(yīng)的編制預(yù)算的方法。崗位上應(yīng)縱向分層級、橫向分專業(yè)，落實各預(yù)算單位的責(zé)任和權(quán)利，量化、分解經(jīng)營目標(biāo)，規(guī)范管理，加強(qiáng)考核，為經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)提供有效保證。
（4）加快財務(wù)信息化進(jìn)程
財務(wù)信息化是促進(jìn)公司財務(wù)管理規(guī)范化、科學(xué)化的科技手段，以信息化建設(shè)促進(jìn)財務(wù)現(xiàn)代化工作，為財務(wù)管理工作搭建良好的信息平臺，提升財務(wù)基礎(chǔ)工作質(zhì)量。
電力行業(yè)日常核算工作量復(fù)雜，手工帳比較浪費時間，加上一些財務(wù)人員對財務(wù)軟件的功能認(rèn)識不足，導(dǎo)致日常業(yè)務(wù)中的小錯誤不能及時發(fā)現(xiàn)，降低了成本的真實性。引入精細(xì)化管理，就是要財務(wù)人員將更多的精力投入到財務(wù)數(shù)據(jù)分析中，為成本管理、預(yù)算管理做好更多的準(zhǔn)備工作。為此，公司應(yīng)加大對財務(wù)信息硬件投資，引入科學(xué)的財務(wù)軟件平臺并且不斷進(jìn)行培訓(xùn)，按模塊完成整個企業(yè)的財務(wù)信息化進(jìn)程。三總結(jié)
實施精細(xì)化財務(wù)管理，需要將財務(wù)工作的職能提升到經(jīng)營管理層次上，加強(qiáng)動態(tài)的，全方位的控制；要以“細(xì)”為出發(fā)點，財務(wù)人員要認(rèn)真學(xué)習(xí)領(lǐng)悟細(xì)微工作帶來的巨大變化，對每一個工作任務(wù)，都要建立起相應(yīng)的工作流程和業(yè)務(wù)規(guī)范。精細(xì)化管理的最終目標(biāo)在于通過不斷深化財務(wù)管理的管理方式和手段，優(yōu)化財務(wù)核算，提高財務(wù)信息的有效性，最大限度為提升企業(yè)的盈利能力提供保證。
參考文獻(xiàn)：
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3金翔,精細(xì)化預(yù)算管理浙江電力財務(wù)戰(zhàn)略選擇.電力信息化,2005-05
保險理賠既是保險業(yè)務(wù)處理程序的最后環(huán)節(jié)，又是評估其他工作效率的最佳手段。更是保險人履行經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償和社會管理職能的具體體現(xiàn)，是驗證保險公司業(yè)務(wù)質(zhì)量和服務(wù)質(zhì)量最重要的環(huán)節(jié)，通過處理理賠糾紛可以發(fā)現(xiàn)保險公司在業(yè)務(wù)承保這個“進(jìn)口”和后續(xù)服務(wù)中存在的問題。一般說來，保險理賠工作的基本程序如下：接受出險通知——現(xiàn)場勘查(包括查看出險地點、時間，查明出險原因，了解保險標(biāo)的受損情況)——責(zé)任審核(包括審核保險事故是否發(fā)生在保險標(biāo)的上，是否發(fā)生在保單載明的地點，是否發(fā)生在保險合同的有效期限內(nèi)，要求賠償?shù)娜耸欠裼袡?quán)提出要求，保險事故發(fā)生的結(jié)果是否可以構(gòu)成要求賠償?shù)臈l件等)——損失核算(包括保險標(biāo)的實際損失和發(fā)生的一些直接費用)——損余物資處理——賠款給付——代位追償。保險理賠工作一般應(yīng)堅持“主動、迅速、準(zhǔn)確、合理”的原則。所謂主動，是指保險人應(yīng)主動深入現(xiàn)場開展理賠工作；所謂迅速，是指保險人應(yīng)按法律規(guī)定的時間，及時賠付，不拖延；所謂準(zhǔn)確，是指計算賠付金額應(yīng)力求準(zhǔn)確，不惜賠，也不濫賠；所謂合理，是指賠付要合情合理，樹立實事求是的作風(fēng)，具體情況具體分析，既符合保險條款的規(guī)定，又符合實際情況。然而我國保險公司的理賠服務(wù)卻還遠(yuǎn)遠(yuǎn)達(dá)不到以上要求，“理賠難”的現(xiàn)象比較普遍。
一、我國保險理賠低效率的表現(xiàn)
(一)現(xiàn)場勘查難。保險公司有關(guān)理賠的規(guī)章制度要求第一現(xiàn)場勘查率力爭達(dá)100%，而實際工作中卻達(dá)不到70%。雖然，保險條款和索賠須知明確要求，發(fā)生保險責(zé)任范圍內(nèi)的災(zāi)害事故，要在第一時間通知保險公司?？蓪嶋H上，由于缺乏法律層面的理賠規(guī)定，加之執(zhí)法人員的職業(yè)素質(zhì)和事故當(dāng)事人的不良動機(jī)，使保險理賠的責(zé)任判定和實際損失的認(rèn)定，充滿了不確定因素。
(二)調(diào)查取證難。為了準(zhǔn)確認(rèn)定責(zé)任損失，防止騙?，F(xiàn)象的發(fā)生，保險公司一般都會制定嚴(yán)謹(jǐn)?shù)睦碣r程序，依據(jù)氣象、水文、公檢法等代表國家權(quán)威部門或關(guān)聯(lián)單位出具的相關(guān)證明，作為理賠處理的重要或唯一證據(jù)。但從目前來看不盡如人意，取得證明文件的手續(xù)過于繁瑣，給投保人或被保險人的索賠帶來了較多的麻煩。更甚者，一些部門為了營利目的，不負(fù)責(zé)任的亂出證明。對權(quán)力部門的過分依賴，使得保險公司理賠工作效率大幅降低，支出了許多本不該支付的賠款。
(三)理賠控制難。一是保險理賠的專業(yè)技術(shù)咨詢鑒定系統(tǒng)缺失，常常引發(fā)理賠爭議。二是業(yè)內(nèi)信息披露系統(tǒng)缺失，業(yè)內(nèi)外的黑名單制度尚未推行，不法之徒逍遙法外，使保險公司防不勝防。三是詢報價系統(tǒng)失真，市場信息的權(quán)威性及傳遞損耗，極易增加賠付成本。四是保險從業(yè)人員的職業(yè)道德缺失，里外勾結(jié)，共同謀利的現(xiàn)象不斷發(fā)生，利用了保險公司自身管理的缺陷，使管理者防不勝防。
(四)依法經(jīng)營難?，F(xiàn)行保險理賠實際運行效果并不理想。有些保險公司為了短期的利潤而對投保人或被保險人的索賠要求故意進(jìn)行壓賠、限賠或拖賠；而一些保險公司則為了占領(lǐng)市場，擴(kuò)大市場份額，一味遷就客戶進(jìn)行通融賠付，以致濫賠；而面對保險欺詐，很多保險公司往往束手無策，以致騙賠猖獗。
二、社會環(huán)境影響理賠效率
(一)法制環(huán)境不健全。當(dāng)前，保險業(yè)所運用的法律、法規(guī)或條例，有些條款已經(jīng)難以適應(yīng)新形勢的需要，盡管有些部門已經(jīng)意識到問題的嚴(yán)重性，并正采取措施進(jìn)行改進(jìn)，但立法建設(shè)滯后的狀況并沒有得到根本的改變。由于新的法律法規(guī)并沒有出臺，舊法規(guī)是理賠的根據(jù)，出現(xiàn)了大量的逆選擇和道德風(fēng)險，導(dǎo)致賠付率上升，賠款增加。此外，各法規(guī)之間磨合性差，存在明顯的銜接“缺口”，相關(guān)法規(guī)的相應(yīng)條款之間存在沖突，語言不規(guī)范，表述不清晰，使得保險理賠人員在處理賠償實務(wù)時，無所適從。保險公司法制觀念薄弱，對采取法律方式處理索賠存在后顧之憂，擔(dān)心會由此影響社會公眾對保險公司的印象，往往采取“內(nèi)部消化”、“私了”，從而埋下了理賠風(fēng)險的禍根。
(二)誠信環(huán)境不理想。我國保險業(yè)誠信環(huán)境不甚理想是造成我國保險理賠糾紛的一個重要原因。一方面保險公司信用度低。這主要表現(xiàn)在以下幾個方面：第一，“投保容易，索賠難；收費迅速，賠款拖拉”現(xiàn)象已成為廣大投保人的共識。第二，不論索賠金額大小，情況是否清楚，都要經(jīng)過復(fù)雜的甚至是不必要的程序。第三，保險公司不嚴(yán)格履行賠款時限義務(wù)，許多賠款的時限都超出了法律的規(guī)定。另一方面投保人也存在信用問題，其中最重要的一點是保險欺詐。保險欺詐并非新鮮事物，從保險業(yè)誕生之日起，欺詐事件就如影隨形。據(jù)有關(guān)統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，國際上某些險種因被欺詐而導(dǎo)致的賠款支出最高可達(dá)保險費收入的50%，平均保險業(yè)務(wù)的欺詐損失在10%—30%左右。隨著我國保險業(yè)的發(fā)展，保險公司業(yè)務(wù)范圍不斷擴(kuò)大，保險欺詐活動也日益頻繁，有資料顯示，在上世紀(jì)80年代末期，詐騙犯罪中涉及保險欺詐的僅占2%左右；到1994年底，這類案件上升到6%左右；到2000年，則升至9.1%。
(三)人才環(huán)境不適應(yīng)。我國保險理賠糾紛的另一個重要原因是展業(yè)人員在展業(yè)時沒有履行應(yīng)盡的解釋說明義務(wù)，存在誤導(dǎo)投保人的現(xiàn)象。保險公司在訂立保險合同時，應(yīng)當(dāng)向投保人說明保險合同的條款內(nèi)容，關(guān)于保險公司責(zé)任免除條款，《保險法》特別要求保險公司應(yīng)當(dāng)向投保人明確說明，未明確說明的，該條款不產(chǎn)生效力。但是在理賠實際工作中，部分業(yè)務(wù)員在展業(yè)時只說明保險事故發(fā)生后投保人或被保險人會得到多少賠償，而對一些限制性條款及責(zé)任免除條款則講解很少，甚至不提。一旦發(fā)生事故，被保險人、受益人對保險賠償金額希望值高，而實際賠付往往達(dá)不到投保時的要求，就很容易產(chǎn)生矛盾。
保險理賠是一項專業(yè)性很強(qiáng)的工作，不僅保險標(biāo)的涉及面很廣，而且標(biāo)的風(fēng)險的成因也十分復(fù)雜。這就要求保險理賠人員，特別是估損、定損、審核方面的工作人員，應(yīng)具有相應(yīng)的專業(yè)知識，豐富的理賠經(jīng)驗，較強(qiáng)的辨?zhèn)文芰?。而現(xiàn)有的理賠人員大多數(shù)并不具有這種知識和能力，致使在理賠過程中心有余而力不足，辦事效率低下。每當(dāng)出現(xiàn)復(fù)雜賠案時，往往難以作出正確的選擇。
(四)政府職責(zé)不明確。保險事故發(fā)生后，保險人作為保險合同的雙方當(dāng)事人之一，對保險事故進(jìn)行調(diào)查是應(yīng)該和必須的。但是由于風(fēng)險因素眾多，因而調(diào)查專業(yè)性、技術(shù)性較強(qiáng)，很多調(diào)查工作保險公司還須依賴其他的部門。例如在火災(zāi)保險中，保險公司需要公安消防機(jī)關(guān)作起火原因及損失的結(jié)論；在交通案件中，需要交通部門對交通事故的原因及事故責(zé)任的分析和結(jié)論；在人身意外傷害案件中需要醫(yī)療部門作出診斷和醫(yī)療的結(jié)論等等。但是在我國，并沒有相應(yīng)的法律法規(guī)明確規(guī)定這些部門有確認(rèn)和證明的義務(wù)。這些部門也沒有建立這方面的工作程序和規(guī)定，因而造成了很多保險理賠實踐中的問題。如結(jié)論證明隨便開，以及伴隨而來的弄虛作假和腐敗問題。
三、營造良好的社會環(huán)境，提高保險理賠效率
(一)與時俱進(jìn)，完善法制環(huán)境。我國新公布的《機(jī)動車輛強(qiáng)制保險條例》已在7月1日施行，無疑將給我國保險業(yè)法制建設(shè)帶來難得機(jī)遇，進(jìn)而推動保險業(yè)的迅猛發(fā)展。保險監(jiān)管機(jī)構(gòu)繼續(xù)加大對關(guān)系國計民生的風(fēng)險保障需求，如對建設(shè)社會主義新農(nóng)村等進(jìn)行調(diào)研立法，擴(kuò)大保險依法參與社會管理效能的同時，還應(yīng)密切聯(lián)系國家有關(guān)職能部門，組織力量對我國現(xiàn)行的保險法律、法規(guī)進(jìn)行一次大清理，對于相互沖突的相關(guān)條款進(jìn)行規(guī)范以及明確，而對于一些實踐中出現(xiàn)的新問題、新矛盾，也應(yīng)及時進(jìn)行調(diào)研并制定相關(guān)的條文，使得保險理賠有法可依。同時，保險監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)指導(dǎo)保險行業(yè)協(xié)會從反應(yīng)最為強(qiáng)烈的機(jī)動車險、健康險等的理賠服務(wù)著手，明確理賠服務(wù)的時間、程序和標(biāo)準(zhǔn)，逐步制定行業(yè)服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，向社會公開承諾，并通過簽訂自律公約等形式在全行業(yè)普遍推行。目前，發(fā)達(dá)國家的保險公司已經(jīng)總結(jié)出一套理賠方面的行業(yè)經(jīng)驗和通行標(biāo)準(zhǔn)。如2004年12月24日經(jīng)濟(jì)合作組織(OECD)就推出了一套保險理賠行為管理指南(OECDGuidelinesforGoodPracticeforInsuranceClaimManagement)，分別從報案、接案、理賠文件和流程、反欺詐、理算、理賠、時效、投訴處理、理賠相關(guān)服務(wù)、市場行為10個方面為其成員國的保險公司提供了一套理賠文化范本。
(二)同心同德，建設(shè)保險誠信。建設(shè)保險誠信是一項復(fù)雜的系統(tǒng)工程，因為保險經(jīng)營的特殊性，聯(lián)系社會的廣泛性，決定了保險誠信建設(shè)對整體社會誠信環(huán)境的依賴性。所以，政府和監(jiān)管機(jī)構(gòu)要切實肩負(fù)起營造社會誠信環(huán)境的責(zé)任，促進(jìn)保險業(yè)可持續(xù)發(fā)展。一是制定市場行為規(guī)則，規(guī)范保險市場競爭秩序，增加重大項目招投標(biāo)的透明度，監(jiān)督和促進(jìn)保險公司加強(qiáng)同業(yè)合作，共同抵制不誠信的行為。二是實施教育與引導(dǎo)，從構(gòu)建企業(yè)文化的長遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo)出發(fā)，高度重視誠信建設(shè)，對其員工進(jìn)行誠信教育，并建立有效的激勵懲處機(jī)制，樹立起保險企業(yè)形象。具體的做法是在保監(jiān)會、保險行業(yè)協(xié)會的指導(dǎo)下，逐步建立面向行業(yè)內(nèi)外的保險信息網(wǎng)絡(luò)，包括保險公司一般性業(yè)務(wù)溝通交流網(wǎng)絡(luò)。三是建立獎懲機(jī)制，在建立保險行業(yè)榮譽(yù)體系，定期考核評比的基礎(chǔ)上，隆重表彰全國范圍內(nèi)的誠信建設(shè)先進(jìn)單位和個人，典型引路，弘揚誠信文化。同時建立保險從業(yè)人員和被保險人誠信信息查詢網(wǎng)絡(luò)，對有不良記錄的保險公司、人名單和惡意騙保騙賠被保險人名單進(jìn)行公布。這樣一方面可使失信的業(yè)務(wù)員難以再從事保險業(yè)，為不誠信行為付出沉重的代價，也可以起到警示教育的作用；另一方面也可使那些惡意騙保的投保人難以得逞。
(三)以人為本，提高員工素質(zhì)。保險監(jiān)管機(jī)構(gòu)要在調(diào)研的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步建立健全分門別類的、與國際接軌的從業(yè)人員標(biāo)準(zhǔn)，加大監(jiān)管力度，促進(jìn)整體素質(zhì)提高。一要開展保險從業(yè)教育，以總書記提出的“八榮、八恥”教育為契機(jī)，在業(yè)內(nèi)深入有效的開展職業(yè)道德教育，樹立大服務(wù)的戰(zhàn)略經(jīng)營理念。二要完善準(zhǔn)入制度，廣泛推行行業(yè)及崗位標(biāo)準(zhǔn)，包括業(yè)內(nèi)評價、文化素質(zhì)、基本技能、從業(yè)經(jīng)歷等，實行定期的考核與崗位輪換、淘汰與晉級機(jī)制。三要啟動社會監(jiān)督機(jī)制，建立執(zhí)業(yè)誠信檔案，定期進(jìn)行評價。要在與保險經(jīng)營聯(lián)系較為緊密的行業(yè)或部門，廣泛聘用保險社會監(jiān)督員，實現(xiàn)保險經(jīng)營與社會環(huán)境的良性互動，提高工作效率。四要提高理賠人員素質(zhì)。隨著科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，保險理賠風(fēng)險因素的高技術(shù)化和隱蔽化趨勢不斷增強(qiáng)，理賠工作的難度越來越大，對保險理賠人員的要求也越來越高，這就需要保險理賠人員不斷提高自身能力，包括具有應(yīng)付各種突發(fā)事件的能力，具有從復(fù)雜的保險賠案中辨別真?zhèn)蔚哪芰Α?/p>
(四)加強(qiáng)合作，利用保險公估資源。保險公估機(jī)構(gòu)的存在與發(fā)展，源于保險公估機(jī)構(gòu)的獨特地位和特有職能。保險公估機(jī)構(gòu)介入保險市場，不僅能有效地降低保險商品的邊際交易成本，而且能維護(hù)保險關(guān)系雙方當(dāng)事人的合法權(quán)益。在建立和完善保險市場體系、實現(xiàn)由粗放型經(jīng)營向集約型經(jīng)營轉(zhuǎn)變的今天，加快培育和發(fā)展公估機(jī)構(gòu)是促進(jìn)保險理賠規(guī)范化的需要。目前，我國各家保險公司對各險種的理賠方式不一，規(guī)范化、公證化程度不高，再加上理賠人員隊伍不穩(wěn)定，管理不嚴(yán)，往往發(fā)生人情賠付、通融賠付，甚至發(fā)生以賠謀利、損公肥私的現(xiàn)象。如果建立了保險公估人制度，在保險事故發(fā)生后，公估機(jī)構(gòu)對保險標(biāo)的損失范圍、損失程度、損失數(shù)量進(jìn)行計算和確定，出具保險公估報告，然后由保險公司負(fù)責(zé)審查和賠付，就可以杜絕上述弊端。對保險公司而言，既節(jié)省了人力物力，縮短了理賠時間，還提高了公司信譽(yù)；對被保險人來說，由第三方處理賠付，公證客觀、準(zhǔn)確及時，被保險人可以迅速得到補(bǔ)償。在國際上，由保險公估人經(jīng)辦本國或國外保險與再保險的公估業(yè)務(wù)是通行的做法。
[參考文獻(xiàn)]
[1]楊立新等.保險賠償實務(wù)[M].北京：法律出版社，2000.
怎樣才能適應(yīng)這種需要？要抓什么主要問題進(jìn)行改革？這里談?wù)勎覀兊膸c看法。
一、物理學(xué)科的課程設(shè)置
1990年，根據(jù)國家教委印發(fā)的《普通高中教學(xué)計劃的調(diào)整意見》，普通高中物理課分為必修課和選修課兩部分（即二·一分段），物理教學(xué)大綱相應(yīng)地作了調(diào)整。這項調(diào)整改變了過去單一的課程設(shè)置，是建國以來對普通高中物理課程的一項重大改革，取得了相應(yīng)的成效。但從實踐看，高中物理課采取分段的辦法來劃分必修課和選修課的內(nèi)容，具體落實確有困難。我國幅員遼闊，經(jīng)濟(jì)、文化、教育的發(fā)展很不平衡，即使一地之內(nèi)，客觀上也存在差異很大的幾類學(xué)校。高中前兩年的必修課，內(nèi)容和要求都一致，不能適應(yīng)這種差異。國家教委最近提出的多種辦學(xué)模式，我們體會，是承認(rèn)差異。面對這種差異，高中物理課與其采取分段的辦法，不如采取分層次的辦法。高中物理課可分為兩種物理課，以適應(yīng)不同辦學(xué)模式的學(xué)校，適應(yīng)不同程度、不同發(fā)展傾向的學(xué)生。這將有利于提高學(xué)生的科學(xué)文化素質(zhì)，發(fā)展學(xué)生的個性和特長，使全體學(xué)生都能有效地學(xué)習(xí)。
物理學(xué)是一門基礎(chǔ)科學(xué)，具有多層次、多側(cè)面的特點。同一個知識點，在程度、要求、講法、側(cè)重點等方面可以不同，甚至可以很不相同。對不同的學(xué)生，即使所學(xué)知識無大差異，能力要求可以有相當(dāng)大的區(qū)別。也就是說，就知識的理解程度而言，就所處理的問題的復(fù)雜程度而言，差異是相當(dāng)大的。提高科學(xué)文化素質(zhì)，或為將來準(zhǔn)備升入理工科院校打下堅實的基礎(chǔ)，二者雖然是一致的，但著眼點不同，對物理課的教學(xué)要求將會不同。采取分層次的辦法，將會較好地適應(yīng)高中物理課的教與學(xué)。
按照課程計劃的規(guī)定，高中物理開設(shè)必修課和限定選修課。必修課在高中一年級（2課時）和高中二年級（2．5課時）開設(shè)。限定選修課在高中二年級（2課時）和高中三年級（3課時）開設(shè)。為了適應(yīng)高中物理課的特點，便于教學(xué)，新大綱把課程計劃中的必修課和限定選修課貫通起來，不再分段，合起來稱為必修和限定選修物理課。這樣，新大綱提供兩種物理課的教學(xué)內(nèi)容和要求。第一種是必修物理課（簡稱1類課），共4．5課時。第二種是必修和限定選修物理課（簡稱2類課），共9．5課時。
1類課是基本要求的物理課，是全體學(xué)生都必須學(xué)習(xí)的。內(nèi)容和要求著眼于提高學(xué)生的科學(xué)文化素質(zhì)，知識面包括物理知識的主要方面?？紤]到現(xiàn)行必修課的知識面較窄，新大綱適當(dāng)?shù)財U(kuò)展了1類課的知識面。2類課是較高要求的物理課，適合于理科基礎(chǔ)較好的學(xué)生學(xué)習(xí)。內(nèi)容和要求著眼于為學(xué)生將來進(jìn)一步學(xué)習(xí)打下比較堅實的基礎(chǔ)，內(nèi)容包括最基本和最重要的主干知識，同時增加了近代物理中的相對論和量子論，作為選學(xué)內(nèi)容。2類課的內(nèi)容和要求完全覆蓋1類課，以保證全體學(xué)生都能達(dá)到必修課的要求。
據(jù)了解，現(xiàn)行必修課對部分學(xué)生要求仍偏高，所以新大綱從總體上適當(dāng)放低了1類課的程度。2類課的程度，就重要的主干知識而言，與現(xiàn)行的必修加選修的程度大體相當(dāng)。以2類課與我們所看到的某些國家和地區(qū)的物理課比較，基本的主干知識大致相同，但程度上我國要低些。
兩種物理課的內(nèi)容都分為必學(xué)和選學(xué)。選學(xué)內(nèi)容不作考查，供師生選擇，以補(bǔ)充知識面偏窄的不足。
新大綱對必學(xué)的知識點的教學(xué)要求分為兩個層次，A層次要求低，B層次要求高。作B層次要求的知識點是比較重要的概念和規(guī)律。在1類課中，A層次的知識點約占全部知識點的60％，B層次約占30％。在2類課中，A層次約占50％，B層次約占40％，B層次所占的百分比有所提高。教學(xué)要求分層次，有利于教學(xué)，可以在一定程度上控制不適當(dāng)?shù)募由?，減輕學(xué)生的負(fù)擔(dān)。
新大綱十分重視實驗。1類課的必做學(xué)生實驗共12個，其中有4個是新實驗，必做實驗個數(shù)與現(xiàn)行必修課的必做實驗個數(shù)相同。2類課的必做學(xué)生實驗共23個，其中有一個是在專題中安排的制作性實驗，這23個實驗中有7個是新實驗。現(xiàn)行的必修加選修一共17個學(xué)生實驗，新大綱增加了6個實驗。在課時減少的情況下，學(xué)生實驗所占比例有所提高。大綱中安排的演示實驗有所增加，并提出，有的演示實驗可安排為學(xué)生隨堂實驗，以增加學(xué)生的動手機(jī)會，有利于學(xué)生仔細(xì)觀察現(xiàn)象，提高觀察和實驗?zāi)芰Α?/p>
能力的培養(yǎng)要因材施教，因而兩種物理課的能力要求是不同的。1類課的能力要求相對低些，這并不是說，某些方面的能力如運用數(shù)學(xué)的能力不需要培養(yǎng)，而是考慮到能力的要求應(yīng)該恰當(dāng)，應(yīng)該有所側(cè)重，不能脫離多數(shù)學(xué)生的實際。2類課的能力要求高些，表現(xiàn)在新大綱提出要設(shè)置適合于高中學(xué)生的課題研究，在教師的指導(dǎo)下培養(yǎng)學(xué)生獨立研究問題的初步能力。這是一種新的嘗試，而且要求較高，希望能在實施中積累經(jīng)驗，使之成為培養(yǎng)能力的一條新的途徑。
實行兩種物理課并不要求過早地分流，或者說過早地分為文理科。不論選用哪種物理課，都要在高中階段學(xué)習(xí)必修課的內(nèi)容，這對于提高學(xué)生的科學(xué)文化素質(zhì)，適應(yīng)現(xiàn)代生活，繼續(xù)深造，都是十分必要的。
為了便于實施，在高中一年級，兩種物理課的內(nèi)容和要求完全相同。學(xué)生進(jìn)入高中二年級后，分別學(xué)習(xí)上述兩種物理課。2類課把必修課和限定選修課的內(nèi)容安排在一起，是為了便于教學(xué)，不是為了所謂“一次到位”。在高中一年級，為了適應(yīng)大多數(shù)學(xué)生某些重點知識的應(yīng)用，如牛頓運動定律、動量定理、動量守恒定律、動能定理、機(jī)械能守恒定律等知識的應(yīng)用，限定為簡單的應(yīng)用。而在高年級，在2類課中設(shè)“專題”，以利于學(xué)生深入地理解知識和綜合地運用知識。
我們認(rèn)為，根據(jù)新大綱編寫的新教材，高中一年級應(yīng)該有較大的彈性，以適應(yīng)不同學(xué)校和學(xué)生的需要。教師在高中一年級可根據(jù)各自的情況，循序漸進(jìn)，因材施教，發(fā)展學(xué)生的個性和特長，并指導(dǎo)他們在高中二年級對兩類物理課進(jìn)行選擇。
面向全體學(xué)生，要承認(rèn)差異，使他們都能有效地學(xué)習(xí)，這應(yīng)該是物理學(xué)科課程設(shè)置的著眼點。
二、教學(xué)內(nèi)容
新大綱指出：“教學(xué)內(nèi)容應(yīng)當(dāng)有利于提高學(xué)生的科學(xué)文化素質(zhì)，有利于他們進(jìn)一步學(xué)習(xí)，以適應(yīng)21世紀(jì)對人才的需要。”這就需要從新審視高中物理教學(xué)內(nèi)容，按照兩類物理課的不同要求，進(jìn)一步對教學(xué)內(nèi)容加以精選，并適當(dāng)予以更新。
（一）科學(xué)技術(shù)有加速發(fā)展的趨勢，預(yù)料21世紀(jì)的科學(xué)技術(shù)將發(fā)展得更快。面向21世紀(jì)，要考慮高中物理課如何適應(yīng)這種趨勢。高中是高層次的基礎(chǔ)教育，物理學(xué)又是一門基礎(chǔ)科學(xué)，這就決定了高中物理課應(yīng)當(dāng)強(qiáng)調(diào)加強(qiáng)基礎(chǔ)，把那些重要的基礎(chǔ)知識作為課程的主要內(nèi)容。在高中階段，基礎(chǔ)打得扎實，學(xué)生才能在今后有效地學(xué)習(xí)文化科學(xué)技術(shù)。脫離開打好基礎(chǔ)，片面追求大量的現(xiàn)代知識，只能得其皮毛，回過頭來就會覺得基礎(chǔ)單薄。
加強(qiáng)基礎(chǔ)，這是確定高中物理教學(xué)內(nèi)容的基本要求。在這個基本要求下，要處理好主干知識與非主干知識、經(jīng)典物理知識與現(xiàn)代物理知識、理論知識與實際知識的關(guān)系。
（二）在高中首先應(yīng)當(dāng)把那些在知識結(jié)構(gòu)中處于重要地位的主干知識學(xué)好。主干知識學(xué)得透徹，學(xué)習(xí)其它知識就容易些，也有條件擴(kuò)充和加深自己的知識。在課時減少的情況下，要減輕學(xué)習(xí)負(fù)擔(dān)，決不能削弱主干知識。新大綱精簡了某些非主干知識，以加強(qiáng)主干知識。
一方面要強(qiáng)調(diào)主干知識，另一方面知識面又不能偏窄，這是一個矛盾。知識面偏窄，不利于開闊眼界和思路。知識面窄，這是我國學(xué)生的重大缺陷。但是，在當(dāng)前，寧可知識面相對窄些，也要保住主干知識。寧可要求低些，也不能冒然砍掉主干知識。因為主干知識學(xué)得好，學(xué)生將有可能獨立地去擴(kuò)展知識面。此外，教材可增加閱讀的內(nèi)容，以擴(kuò)展學(xué)生的知識面；培養(yǎng)閱讀能力，鼓勵學(xué)生主動地開拓知識面。這樣可以很好地解決強(qiáng)調(diào)主干知識與知識面偏窄的矛盾。減輕負(fù)擔(dān)，必須精簡某些次要內(nèi)容。有的知識在大綱中可不列為知識點，不作擴(kuò)展性要求，采取其它形式如練習(xí)的形式去解決。
減輕負(fù)擔(dān)不能只靠砍內(nèi)容，要多方面設(shè)法解決矛盾。例如，主干知識的要求要合適，不能不適當(dāng)?shù)靥岣咭?。教材的系統(tǒng)或結(jié)構(gòu)要加以改進(jìn)，充分發(fā)揮主干知識的帶動作用，使主干知識和非主干知識配合得更好。教學(xué)方法要加以改革，要注重培養(yǎng)學(xué)生獨立思考的能力和習(xí)慣，講解不能過細(xì)，要給學(xué)生留有思考、探究和自我開拓的余地。要強(qiáng)調(diào)因材施教，對物理有興趣的優(yōu)秀學(xué)生，應(yīng)該鼓勵和幫助他們課后獨立地鉆研。課內(nèi)講得精粹一些，而且有吸引力，使學(xué)生對物理發(fā)生濃厚的興趣，使學(xué)生能夠生動活潑地、主動地發(fā)展。
（三）要處理好經(jīng)典物理和近代物理的關(guān)系，適當(dāng)增加近代物理的內(nèi)容，使教學(xué)內(nèi)容隨著時代而有所更新。經(jīng)典物理知識反映了宏觀、低速情況下的客觀規(guī)律，具有廣泛的實際應(yīng)用。近代物理知識是在經(jīng)典物理知識的基礎(chǔ)上發(fā)展起來的，學(xué)好經(jīng)典物理知識，才能夠進(jìn)而學(xué)習(xí)近代物理以及其它各方面的知識。
近代物理是指以相對論和量子論為基礎(chǔ)的20世紀(jì)的物理學(xué)。前期量子論的知識在現(xiàn)行大綱中已經(jīng)有所反映，為使量子論的知識能夠充實一些，新大綱中明確列出量子論，以求有所加強(qiáng)。現(xiàn)行大綱中沒有涉及相對論的知識，新大綱列出相對論，作為選學(xué)內(nèi)容，希望經(jīng)過新大綱的實施，逐漸取得在高中講述相對論（主要指狹義相對論）的經(jīng)驗。教學(xué)內(nèi)容要隨著時代而有所更新，不更新將不能體現(xiàn)和適應(yīng)科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，但從全國大面積的推廣來說，這種更新的進(jìn)程應(yīng)該是漸進(jìn)的。當(dāng)前，在課程的內(nèi)容和體系上作過大的變動，看來還缺少經(jīng)驗和依據(jù)。而且作過大的變動，教師和設(shè)備均不適應(yīng)，不利于提高教學(xué)質(zhì)量。逐步積累經(jīng)驗，逐步探索，是一條可行之路。從長遠(yuǎn)來看，課程的體系應(yīng)該而且必須改變。當(dāng)今的科學(xué)技術(shù)迅速發(fā)展，在中學(xué)階段哪些知識是基礎(chǔ)知識，體系應(yīng)該如何改變，都需要重新加以認(rèn)真研究。物理課程要作較大的改革，必須先在小范圍內(nèi)試驗，取得經(jīng)驗，以備將來改革之需。
新大綱加強(qiáng)了守恒定律，加強(qiáng)了能量的知識，加強(qiáng)了波動的知識，努力反映與近代物理的聯(lián)系。在教材的編寫中，應(yīng)當(dāng)尋求傳統(tǒng)內(nèi)容與現(xiàn)代內(nèi)容的“接口”或者“連接點”，引導(dǎo)學(xué)生走向近代物理之門，開闊他們的眼界，引起他們的興趣。講解經(jīng)典物理知識，要反映和滲透近代物理的觀點。還應(yīng)當(dāng)以學(xué)生能夠接受的方式，介紹近代物理的成果，使學(xué)生知道近代物理是怎樣從經(jīng)典物理發(fā)展起來的，知道物理學(xué)是一門發(fā)展中的科學(xué)，物理大廈正在不斷建造之中。
物理學(xué)的研究成果和研究方法在其它自然科學(xué)中有廣泛的應(yīng)用，并且形成了許多交叉科學(xué)。這是當(dāng)代科學(xué)發(fā)展的一個特點。新大綱在教學(xué)目的中提出，要使學(xué)生“了解物理與其它學(xué)科……的關(guān)系”，以體現(xiàn)物理學(xué)作為基礎(chǔ)自然科學(xué)的特點，以加強(qiáng)高中理科各門課程的聯(lián)系。如何體現(xiàn)這一點，還研究得不夠。在編寫新教材的過程中，我們還要作進(jìn)一步的努力。
（四）物理知識在實際中有廣泛的應(yīng)用，確定教學(xué)內(nèi)容應(yīng)該處理好理論知識與實際知識之間的關(guān)系。新大綱指出，高中物理教學(xué)的目的之一，是“使學(xué)生學(xué)習(xí)比較全面的物理知識及其實際應(yīng)用”。在教學(xué)目的中把基礎(chǔ)知識和實際知識并列，說明對實際知識相當(dāng)重視。教學(xué)中不能只重視理論知識，而輕視實際知識。教學(xué)中要以學(xué)生能夠接受的形式講述實際問題中的物理原理，介紹與基礎(chǔ)知識有密切聯(lián)系的現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)知識。在新大綱的知識點中，列出了相當(dāng)數(shù)量的屬于實際應(yīng)用和反映現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)成就的知識點。這說明新大綱在教學(xué)內(nèi)容中充分反映了上述教學(xué)目的。
新大綱在教學(xué)目的中指出，要使學(xué)生“了解物理與技術(shù)進(jìn)步、社會發(fā)展的關(guān)系”。聯(lián)系實際，是完成這一教學(xué)目的的唯一途徑。提高學(xué)生的文化素質(zhì)，應(yīng)該使學(xué)生了解物理學(xué)是人類文化的重要組成部分，從更廣闊的角度認(rèn)識物理學(xué)的作用。在新教材的編寫中，我們要努力體現(xiàn)這一點。
當(dāng)代科學(xué)技術(shù)發(fā)展的又一個特點是：從發(fā)現(xiàn)，到發(fā)明，到實用，周期越來越短，即科學(xué)轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力的速度越來越快。為21世紀(jì)培養(yǎng)人才，應(yīng)該充分考慮到當(dāng)今科學(xué)發(fā)展的這一特點。我國的學(xué)生基礎(chǔ)知識比較扎實，但知識面較窄，動手能力不強(qiáng)，不善于應(yīng)用知識。針對這一情況，在高中物理教學(xué)中更要大力加強(qiáng)聯(lián)系實際，以培養(yǎng)學(xué)生的應(yīng)用意識，引導(dǎo)他們關(guān)心實際問題，理解實際問題中的物理原理，有志于并且善于把所學(xué)知識用到實際中去。要培養(yǎng)具有獨立思考、開拓意識、創(chuàng)新精神的人才，這個任務(wù)，高中物理教學(xué)應(yīng)當(dāng)很好地分擔(dān)。
三、能力培養(yǎng)
高中物理教學(xué)既要傳授知識，又要培養(yǎng)能力。加強(qiáng)能力培養(yǎng)，是高中物理教學(xué)的重要任務(wù)，新大綱總結(jié)多年來在培養(yǎng)能力方面的經(jīng)驗，明確而且有針對性地作了闡述，這將有助于今后更加切實有效地完成這一任務(wù)。
（一）在諸多的能力中，新大綱強(qiáng)調(diào)了培養(yǎng)學(xué)生的獨立思考能力和習(xí)慣。獨立思考，這種新型人才所應(yīng)具備的品質(zhì)，雖然不是物理課單獨能夠培養(yǎng)的，但是，物理課卻應(yīng)該分擔(dān)這個任務(wù)。在高中階段，學(xué)生的思維能力有較大的提高，所學(xué)知識的抽象、概括能力也有較大的提高，因而在高中物理課中有條件、有可能擔(dān)負(fù)起這個重要任務(wù)。
培養(yǎng)獨立思考的能力和習(xí)慣，應(yīng)該貫穿在整個高中物理教學(xué)之中。這一要求，在新大綱的說明中有明顯的體現(xiàn)。要有意識地培養(yǎng)學(xué)生提出問題、討論問題的能力，鼓勵他們積極地發(fā)表看法，提出質(zhì)疑。要培養(yǎng)學(xué)生自己進(jìn)行比較、分類、概括、總結(jié)的能力，逐步要求他們自己歸納所學(xué)的知識和方法，以期能夠逐步做到舉一反三，融會貫通，形成合理的認(rèn)知結(jié)構(gòu)。要培養(yǎng)學(xué)生學(xué)會正確的學(xué)習(xí)方法，提高自學(xué)能力，學(xué)會獨立地獲取知識和拓寬知識面。
培養(yǎng)獨立思考能力和習(xí)慣，要求教師轉(zhuǎn)變教學(xué)思想，改進(jìn)教學(xué)方法。不分巨細(xì)，都“嚼碎”了“喂”給學(xué)生，這種傳授知識的方法不利于學(xué)生獨立思考。能夠拓寬思路但不考的知識不涉及，將會堵塞學(xué)生獨立鉆研的志趣。為了防止高考失分，讓學(xué)生超量地做題，以致出現(xiàn)生題不會做，學(xué)生埋怨教師沒有提供此類型的題目。這表明有的學(xué)生已經(jīng)失去了獨立思考的習(xí)慣。缺少獨立思考的能力和習(xí)慣，一些具體能力的培養(yǎng)一定會受到影響。將來進(jìn)入高等學(xué)校學(xué)習(xí)，或者進(jìn)入社會，都會顯得很不適應(yīng)。新大綱中強(qiáng)調(diào)獨立思考，這是十分必要的。
（二）新大綱總結(jié)多年來的教學(xué)經(jīng)驗，根據(jù)物理學(xué)的特點，提出在高中物理教學(xué)中應(yīng)培養(yǎng)觀察和實驗?zāi)芰?，科學(xué)思維能力，運用數(shù)學(xué)解決問題的能力，分析解決實際問題的能力。觀察實驗、抽象思維和數(shù)學(xué)方法相結(jié)合，這是物理學(xué)探索客觀世界的基本方法，與此相適應(yīng)，高中物理應(yīng)當(dāng)培養(yǎng)這三方面的能力。
新大綱對高中物理教學(xué)所應(yīng)培養(yǎng)的能力作了具體闡述，比現(xiàn)行大綱有所充實和提高。例如，對觀察能力的要求比初中有所提高，除了要求學(xué)生“能有目的地觀察，辨明觀察對象的主要特征”，還進(jìn)一步要求學(xué)生能“認(rèn)識觀察對象所發(fā)生的變化過程以及變化的條件”。當(dāng)前，在高中物理教學(xué)中，實驗還沒有得到應(yīng)有的重視，學(xué)生的實驗?zāi)芰Σ粡?qiáng)，針對這種情況，新大綱對實驗?zāi)芰Φ囊笥兴岣摺Ｒ髮W(xué)生“明確實驗?zāi)康?，理解實驗原理和方法，學(xué)會正確使用儀器進(jìn)行觀察和測量”，“會分析處理實驗數(shù)據(jù)并得出正確結(jié)論，了解誤差和有效數(shù)字的概念，會寫出實驗報告”，并進(jìn)一步要求“會控制實驗條件，排除實驗故障”。對基本儀器的使用，分成兩種要求，大部分要求是能正確使用，一部分要求練習(xí)使用，以便于具體落實。關(guān)于誤差和有效數(shù)字的要求，大綱中作了具體說明。在2類課中還要求“能在某些實驗中分析誤差的主要來源”，個別實驗中要求會合理的選擇儀器。
新大綱要求培養(yǎng)“抽象和概括、分析和綜合、推理和判斷等科學(xué)思維能力”。這在科學(xué)思維能力的層次上，比初中向前推進(jìn)了一步。如果說，初中較多地是直接概括，那么，在高中，由于學(xué)生抽象思維能力的提高，也由于高中所處理的問題有所深化，則較多地要求在抽象的基礎(chǔ)上進(jìn)行概括。分析的深度和綜合的廣度，都比初中大大提高，因而對分析綜合能力的要求也相應(yīng)地大大提高。在初中，物理規(guī)律大部分是由實驗直接得出的，在高中，有些規(guī)律要經(jīng)過推理得出，而且處理問題要較多地運用推理和判斷，因此，推理和判斷能力的要求也大大提高?？茖W(xué)思維能力提不高，不能學(xué)好高中物理。知識和能力是密切聯(lián)系在一起的，不但在獲得知識的過程中需要科學(xué)思維能力，在運用知識的過程中同樣需要。科學(xué)思維能力正是在獲得知識和運用知識的過程中得到提高的。
大綱在闡述分析解決實際問題能力時，強(qiáng)調(diào)“要求學(xué)生能運用所學(xué)的概念、規(guī)律和模型等知識對具體問題進(jìn)行具體分析”。解決問題，不能死記方法和步驟，要學(xué)會在不同的情形下，特別是新情景下，能對問題進(jìn)行具體分析，善于遷移和運用，把知識學(xué)活用活。強(qiáng)調(diào)“弄清物理過程、狀態(tài)和情景，明確解決問題的思路和方法”。具體分析，就是要分析物理過程、狀態(tài)和情景，這是解決問題的最重要的一步。具體分析物理情景、思路和方法，抓住了這幾點，就是抓住了根本。
大綱中明確提出要培養(yǎng)運用數(shù)學(xué)處理問題的能力。物理學(xué)是一門定量的科學(xué)，表達(dá)和處理問題都離不開數(shù)學(xué)。數(shù)學(xué)是一種語言，可以簡明確切地表達(dá)問題；數(shù)學(xué)是一種工具，可以進(jìn)行推導(dǎo)和運算。不會運用數(shù)學(xué)，物理很難學(xué)好。因此，新大綱提出培養(yǎng)運用數(shù)學(xué)的能力是必要的，這要求我們要引導(dǎo)和培養(yǎng)學(xué)生善于把數(shù)學(xué)知識運用于物理中去。學(xué)習(xí)物理，應(yīng)該學(xué)會進(jìn)行計算，以至最后得到物理結(jié)論。但是，解決物理問題，還常常要用到定性和半定量的分析和推理。因此，新大綱提出要重視定性和半定量分析這對學(xué)好物理很重要，是一種較高的要求，希望能夠引起重視。針對圖象的運用能力較弱的情況，新大綱提出要學(xué)會用圖象表達(dá)和處理問題，這一點也希望能夠引起重視。
一、我國保險監(jiān)管的根本原因
在我國保險業(yè)短短的發(fā)展歷史上，有較長的一段時期實施的是保險模式和政策。應(yīng)當(dāng)指出，這種與當(dāng)時計劃經(jīng)濟(jì)體制相適應(yīng)的壟斷經(jīng)營模式在我國社會生產(chǎn)和生活中，曾發(fā)揮過重要作用，因此其存在具有一定的合理性。然而，在這種經(jīng)營模式下，保險不屬于商品的經(jīng)濟(jì)范疇，保險經(jīng)營行為本質(zhì)上是政府行為，保險監(jiān)管也失去了意義和必要性。
隨著我國經(jīng)濟(jì)體制改革和對外開放，建立社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制，保險壟斷經(jīng)營模式已不適應(yīng)外部環(huán)境的變化，其弊端也愈加明顯，打破這種市場壟斷經(jīng)營模式已具有客觀必然性。1985年，我國頒布了《保險企業(yè)管理暫行條例》，這一條例從法律上確立了我國保險市場應(yīng)采取多元化模式，否定了壟斷經(jīng)營模式，從而掀開了我國保險業(yè)的新篇章。從理論上說，制定這一法規(guī)的基本目的在于確立我國保險市場競爭體制，推進(jìn)保險經(jīng)濟(jì)發(fā)展；制定這一法規(guī)的理論依據(jù)在于市場經(jīng)濟(jì)和市場機(jī)制具有提高經(jīng)濟(jì)活力、有效調(diào)節(jié)社會資源的功能。
那么，在市場經(jīng)濟(jì)條件下，當(dāng)保險一按照市場機(jī)制要求運行和發(fā)展時，保險是否應(yīng)被監(jiān)管？保險監(jiān)管的必要性是什么？目前多數(shù)學(xué)者認(rèn)為，保險監(jiān)管的必要性是在于保險經(jīng)營的特殊性。其具體表現(xiàn)為：保險經(jīng)營對象的特殊性、保險銷售過程的特殊性、保險經(jīng)營對象的負(fù)債性、保險基金的返還性、保險業(yè)務(wù)的分散性、保險影響的廣泛性等。事實上，上述經(jīng)營特殊性在國民經(jīng)濟(jì)各行各業(yè)中并非都是唯一的。也就是說，保險經(jīng)營的特殊性并不足以說明保險監(jiān)管的必要性。保險監(jiān)管的根本原因在于“市場失靈”。
根據(jù)市場經(jīng)濟(jì)理論，在完全競爭的條件下，由于市場“看不見的手”的作用，市場上每一公司的要價（邊際收入）會等于邊際費用，在這一點上社會利益達(dá)到最大化，社會資源達(dá)到最佳配置。但是，市場并非萬能，也有弱點和平共處足。當(dāng)市場信息能夠在完全競爭方式下運罷，也會出現(xiàn)“市場失靈”的問題。其主要表現(xiàn)有：（1）市場功能有缺陷。例如有些當(dāng)事人就付也代價便可行到處自外部經(jīng)濟(jì)的女處。（2）市場競爭失靈。例如，市場上價值規(guī)律的作用往導(dǎo)致壟斷，而壟斷的存在會產(chǎn)生進(jìn)入市場的障礙，從而破壞市場機(jī)制，排斥競爭，導(dǎo)致效率的損失。（3）市場調(diào)節(jié)本身具有一定的盲目性。因為市場調(diào)節(jié)是一種事后的調(diào)節(jié)，從價格形成、信號反饋到產(chǎn)品生產(chǎn)，有一定的時間差。加之，企業(yè)和個人掌握的經(jīng)濟(jì)信息不足，微觀決策帶有一定的被動性和盲目性。（4）市場信息的不對稱性。當(dāng)買者和賣者間出現(xiàn)這種情況時，產(chǎn)品價格總是等于所有銷售產(chǎn)品的平均價值。這樣在同一價格條件下，銷售更有價值產(chǎn)品的銷售者將會退出市場以逃避損失，而那些低價值產(chǎn)品的銷售者則會利用這種機(jī)會占據(jù)市場，結(jié)果出現(xiàn)“劣貨驅(qū)逐良貨”的市場逆選擇，導(dǎo)致市場失靈。此外，競爭者會以另一方的信息減少為代價取勝，發(fā)生扼止對方信息來源的道德風(fēng)險。
從我國保險實踐看，同樣存在著上述“市場失靈”的情況。如：有的保險公司依靠行政手段、采取強(qiáng)制的展業(yè)方式；有的保險公司違規(guī)經(jīng)營，無序競爭，并形成壟斷勢力；由于保險經(jīng)營特殊性，保險公司對市場調(diào)節(jié)信號缺乏敏感性，人個壽險市場發(fā)展已具有一定的盲目性；與保險人相比，被保險人的信息相對不足，被保險人的經(jīng)濟(jì)福利不能最大化，有時還會由于虛假的信息提供和不公正交易使被保險人的利益受到損失。此外，投保人或被保險人利用信息對稱進(jìn)行逆選擇。因此，為了彌補(bǔ)保險市場運行本身的弱點和缺陷，為了減和或消除這些“市場失靈”的情況及其影響，保險監(jiān)管無疑具有必要性和合理性。
二、我國保險監(jiān)管的基本職能和性質(zhì)
“保險監(jiān)管應(yīng)當(dāng)干什么？”，也就是說，保險監(jiān)管的基本職能是什么？首先，應(yīng)明確保險監(jiān)管中監(jiān)管的含義與管理和監(jiān)督、管理經(jīng)濟(jì)計劃中的含義不同。保險監(jiān)管的基本職能有兩個，一是規(guī)范保險市場行為；二是調(diào)控保險業(yè)發(fā)展。保險監(jiān)管的性質(zhì)是國家干預(yù)保險經(jīng)濟(jì)的行為。
在市場經(jīng)濟(jì)條件下，國家具有干預(yù)經(jīng)濟(jì)的基本職能。與市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展要求相適應(yīng)，國家既是宏觀經(jīng)濟(jì)的管理得，又是社會經(jīng)濟(jì)生活的調(diào)節(jié)者。具體而方，政府執(zhí)行的主要經(jīng)濟(jì)職能是：（1）確立法律體制；（2）決定宏觀經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定政策（3）影響資源配置以提高經(jīng)濟(jì)效率；（4）建立影響收入分配的方案。就某一行業(yè)而方，國家的干預(yù)職能同樣表現(xiàn)為規(guī)范和調(diào)控。就調(diào)控而言，國家對行業(yè)的調(diào)控主要表現(xiàn)為制定產(chǎn)業(yè)政策。所謂產(chǎn)業(yè)政策是指國家規(guī)劃、干預(yù)和誘導(dǎo)產(chǎn)業(yè)形成和發(fā)展的一種政策，其目的在于引導(dǎo)社會資源在產(chǎn)業(yè)部門之間以及產(chǎn)業(yè)內(nèi)部的優(yōu)化配置，建立高效益的均衡的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，根據(jù)政府的介入程度，政府實施產(chǎn)業(yè)政策的方法：（1）直接干預(yù)。具體手段有直接投資、強(qiáng)制性的行政管制等。（2）經(jīng)濟(jì)手段。采用有差異的財政政策、金融政策、價格政策、工資政策等，來改變其產(chǎn)業(yè)所處的環(huán)境條件，影響生產(chǎn)要素的流動，扶持或限制某些產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。（3）立法措施。通過立法，干預(yù)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和產(chǎn)業(yè)組織的形成。（4）指引和協(xié)調(diào)。主要是按照市場原則和市場信號提供信息服務(wù)。
保險業(yè)作為國民經(jīng)濟(jì)中一個重要的產(chǎn)業(yè)部門，國家對保險業(yè)的監(jiān)管，同樣在規(guī)范保險市場行為，消除“市場失靈”情況的同時，應(yīng)制定保險產(chǎn)業(yè)政策，調(diào)控保險業(yè)的發(fā)展并同樣應(yīng)采用上述實施產(chǎn)業(yè)政策的方法。需要指出，在我國由于保險市場經(jīng)程度較低，市場機(jī)制的發(fā)育程度也較低，更需要政府行使部分配置保險資源的職能，以彌補(bǔ)市場機(jī)制的不足。因此，在我國保險監(jiān)客實踐中，應(yīng)當(dāng)注意把保險監(jiān)管的這兩部分職能有機(jī)地結(jié)合起來，以保證監(jiān)管達(dá)到預(yù)期效果。當(dāng)然，在保險監(jiān)管中，也應(yīng)防止出現(xiàn)以下兩種傾向：一是干預(yù)的范圍超越了彌補(bǔ)市場發(fā)育不足的職能，妨礙了市場功能的正常發(fā)揮。二是過份強(qiáng)調(diào)政府的調(diào)職能，忽視了完善市場機(jī)制的任務(wù)。也就是說，應(yīng)防止國家監(jiān)管變成經(jīng)濟(jì)計劃管理的情況發(fā)生。
還需指出，在履行調(diào)控保險業(yè)發(fā)展這一保險監(jiān)管職能時其中重要一點是如何使用權(quán)保險業(yè)發(fā)展能滿足企業(yè)、家庭和個人處理風(fēng)險的要求，對于這一監(jiān)管任務(wù)，可以視了保險監(jiān)管的社會責(zé)任。目前，我國保險理論和實踐往往將保險監(jiān)管的傷
和目的簡單地限定在保護(hù)被保險人的利益方面。雖然，這一監(jiān)管任務(wù)并沒有錯，但是這種看法和做法往往限制了保險監(jiān)管者的視野，忽視了社會上非被保險人的利益。如果保險業(yè)所承擔(dān)的風(fēng)險，因顧及公司自身利益始終限于傳統(tǒng)的風(fēng)險種類而沒有發(fā)展時，那么保險監(jiān)管者與保險經(jīng)營者事實上處于同一地位。
三、我國保險監(jiān)管的目標(biāo)
保險監(jiān)管運行的基本問題：一是有明確的管理主體，即誰來管；二是有明確的目標(biāo)，即管理什么，及通過監(jiān)定活動應(yīng)達(dá)到什么預(yù)期的結(jié)果；三是有明確的監(jiān)管手段，即如何管。因此，監(jiān)管目標(biāo)是監(jiān)管活動中的重要問題，也是監(jiān)管活動的基礎(chǔ)。
監(jiān)管目的可分總目標(biāo)和一定時期的目標(biāo)。一般來說，總目標(biāo)往往是一種理論概念和一種總體性認(rèn)識，缺乏實際操作意義。因為，總目標(biāo)沒有解決在一定時期內(nèi)監(jiān)管者具體的監(jiān)管內(nèi)容和任務(wù)的問題。例如，企業(yè)管理的總目標(biāo)是生產(chǎn)、銷售商品或提供勞務(wù)，交并取得最大利潤。然而，為了實現(xiàn)這一目標(biāo)，還應(yīng)確定一定時期更專一的目標(biāo)，以及所必各部門的若輔助目標(biāo)，否則，企業(yè)的總目標(biāo)就難以實現(xiàn)，也無任何意義。在保險監(jiān)管理論和實踐中，通常還提出保險監(jiān)管的目標(biāo)。從內(nèi)涵上看，監(jiān)管目標(biāo)也就是通過監(jiān)管所要達(dá)到的預(yù)期效果。但是，監(jiān)管目的與監(jiān)管目標(biāo)還是有差異的。一般來說，監(jiān)管目的更具有內(nèi)在規(guī)定性。類似于監(jiān)管總目標(biāo)，而監(jiān)管目標(biāo)則具有階段性，可操作性。因此，在保險監(jiān)管理論和實踐中，保險監(jiān)管目的應(yīng)當(dāng)是明確的，相對缺乏理論研究意義和價值，而保險監(jiān)管目標(biāo)則因各國保險業(yè)發(fā)展水平和環(huán)境不同具有一定差異性，存在理論研究的意義和價值。
就我國保險市場監(jiān)管而言，保險監(jiān)管的總目標(biāo)是比較明確的。一般而言，保險監(jiān)管總目標(biāo)的確立與保險監(jiān)管的基本職能有內(nèi)在聯(lián)系，其主要內(nèi)容是保證保險事業(yè)的健康、有序發(fā)展，發(fā)揮保險的經(jīng)濟(jì)保障作用。對此，我國《保險法》在第1條也作了相應(yīng)規(guī)定保險法律監(jiān)管是“為了規(guī)范保險活動，維護(hù)保險活動當(dāng)事人的合法權(quán)益，促進(jìn)保險事業(yè)的健康發(fā)展?！北ｋU監(jiān)管應(yīng)維護(hù)保險活動當(dāng)事人的合法僅益，但我們并不能認(rèn)為，保險公司的破產(chǎn)是政府監(jiān)管政策的失敗，政府監(jiān)管的責(zé)任。政府監(jiān)管的總目標(biāo)是保障保險事業(yè)的安全運行，而不是保證保險事業(yè)中的保險公司不破產(chǎn)。
就保險監(jiān)管目標(biāo)而言，問題主要在于在不同的歷史時期或階段，如何確立一定時期的具有操作性的保險監(jiān)管目標(biāo)，這也是保險監(jiān)管基本職能的具體要求。此外，保險監(jiān)管總目標(biāo)身軀也存在過于原則性和缺乏可操作性的特點。例如“保護(hù)保險當(dāng)事人利益”，這在實踐中具有一定的矛盾，保險公司的發(fā)展意味著保險費收入不斷增加，保險利潤不斷增加，而保護(hù)被保險人的利益，則表示為保證被保險人的利益不能喪失，同時應(yīng)使用權(quán)被保險人交納盡可能和的保費，得到盡可能大的保障。因此，根據(jù)保險業(yè)務(wù)階段的自身特點和環(huán)境的不同，如何在保險人世間被保險人發(fā)中作出最適當(dāng)?shù)木駬窈腿∩?，也是保險監(jiān)管者在某一時期所面臨的重要問題。從各國保險實踐看，在保險業(yè)發(fā)展初期，監(jiān)管者傾向于重視保險業(yè)的成長，培育保險市場，而在保險業(yè)相應(yīng)成熟時期，則更多地維護(hù)被保險人的利益。
根據(jù)我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)要求，我國保險監(jiān)管在未來一段時間（三到五年內(nèi)）的主要目標(biāo)是：加快培育保險市場，增加市場經(jīng)營主體，建立一個市場主體形式多樣、地區(qū)分布鞋合理、市場要素完善的以民族保險業(yè)為主導(dǎo)的具有開放性的保險市場體系。其理由是：
目前我國保險業(yè)總體水平還偏低，與國外保險業(yè)相比較，無論是絕對水平，還是相對水平都有較大差距，還不能適應(yīng)我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求，保險業(yè)的作用無論在國內(nèi)經(jīng)濟(jì)理論界和實踐上都沒有得到應(yīng)有的重視。
我國保險業(yè)供需失衡，從總本上看，這種失衡表現(xiàn)為保險供給小于需求。隨著我國社會經(jīng)濟(jì)和生活發(fā)展，人們的保險意識已明顯提高。但是由于市場經(jīng)營主體不足，缺乏有效競爭機(jī)制，缺乏市場創(chuàng)新，保險需求并沒有從根本上得到滿足。保險市場的壟斷性依然非常明顯。此外，各地區(qū)保險產(chǎn)業(yè)分布鞋極不合理，缺乏科學(xué)性，具有明顯的保守性、滯后性。
當(dāng)前我國保險業(yè)已步入最佳發(fā)展時期。一方面我國經(jīng)濟(jì)體制改革和經(jīng)濟(jì)發(fā)展已取得明顯成效，為保險業(yè)發(fā)展創(chuàng)造了一個良好的的發(fā)展空間；另一方面，我國保險需求不斷擴(kuò)大，傳統(tǒng)的“市場蛋糕理論”已被實踐證明是不準(zhǔn)確的。此外，經(jīng)過前一段時期對保險市場的治理整頓，強(qiáng)化風(fēng)險管理，保險公司的經(jīng)營行為已明顯趨于規(guī)范化。經(jīng)過銀行存款利率下調(diào)對保險業(yè)的沖擊，保險公司經(jīng)營者也更加成熟。
我國保險監(jiān)管體系比以前更加完善。無論在保險監(jiān)管方法、監(jiān)管手段，還是監(jiān)管的法律依據(jù)都比以前有明顯的加強(qiáng)和完善。加之目前中國保險監(jiān)和委員會的成立，不能再以監(jiān)管力量不足為理由而推遲保險市場主體培育的步伐。
從目前全國保險市場總體數(shù)量看，民族保險公司的數(shù)量已不占優(yōu)勢，盡管目前民族保險公司所占市場份額依然較大，外資保險公司相對集中。但是，從未來發(fā)展看，這咱中資歷和外資公司數(shù)量上的關(guān)系，顯然不利地我國保險業(yè)發(fā)展。
我國自1979年開始經(jīng)濟(jì)體制改革，并著手探索有計劃的商品經(jīng)濟(jì)在中國的運用。1986年12月，我國頒布了《企業(yè)破產(chǎn)法(試行)》。后在1991年修改《民事訴訟法》時，我國又補(bǔ)充增加了第十九章“企業(yè)法人破產(chǎn)還債程序”。但由于諸多原因，我國的破產(chǎn)立法在形式上呈現(xiàn)出多樣化、在內(nèi)容上呈現(xiàn)出立法條文簡單化，以致我國破產(chǎn)立法中的程序制度和實體制度設(shè)計及其在實踐中的運用存在眾多問題，已經(jīng)遠(yuǎn)不能夠適應(yīng)我國建立社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的客觀需求。在這樣的歷史背景下，我國重新制定破產(chǎn)法勢在必行。但新破產(chǎn)法的起草工作自1994年開始至今，尚未頒布施行，筆者自然會感觸良多。以下僅就我國重新制定破產(chǎn)法時遇到的幾個問題談點個人看法，以期能夠引起有關(guān)方面的重視。
一、關(guān)于破產(chǎn)法的功能
我國理論界和實務(wù)界長期認(rèn)為，破產(chǎn)法的功能在于促進(jìn)我國的經(jīng)濟(jì)體制改革，促進(jìn)企業(yè)優(yōu)勝劣汰競爭機(jī)制的建立和發(fā)展。這樣的認(rèn)識集中反映在我國《企業(yè)破產(chǎn)法(試行)》第1條中?，F(xiàn)時在重新起草破產(chǎn)法過程中，仍有不少意見主張破產(chǎn)法應(yīng)當(dāng)以促進(jìn)社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的建立、加速產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和優(yōu)化產(chǎn)業(yè)配置為目的。
這種認(rèn)識實際上模糊了破產(chǎn)法的功能，對我國重新起草破產(chǎn)法有害無利。任何法律都必須有利于社會生產(chǎn)和生活關(guān)系的健全與發(fā)展，否則，就不可能有生命力。在我國現(xiàn)階段，制定破產(chǎn)法在客觀上應(yīng)當(dāng)有利于或者促進(jìn)市場經(jīng)濟(jì)體制的建立和健全，這是不言自明的事情。但是，我們不能把破產(chǎn)法客觀上所能起的作用，歸結(jié)為破產(chǎn)法的功能。否則，我們將模糊對破產(chǎn)法的認(rèn)識，不適當(dāng)?shù)財U(kuò)充破產(chǎn)法的功能，從而對破產(chǎn)法所能起的作用寄予過高的期望值，以致于因破產(chǎn)法的實施困難而對破產(chǎn)法產(chǎn)生懷疑。例如，我國《企業(yè)破產(chǎn)法(試行)》頒布這么多年了，大家有目共睹破產(chǎn)法對國有企業(yè)的改革并沒有產(chǎn)生多少促進(jìn)。這說明破產(chǎn)法的功能并不在于促進(jìn)經(jīng)濟(jì)體制改革。
在重新起草破產(chǎn)法時必須認(rèn)識到，破產(chǎn)法的功能，如同民事訴訟法，在于通過國家的公權(quán)力來清理不能清償?shù)膫鶛?quán)債務(wù)關(guān)系。破產(chǎn)法只是市場經(jīng)濟(jì)法律體系中的組成部分，相對于民商事基本法只具有補(bǔ)充意義，因此不能負(fù)擔(dān)促進(jìn)改革的過巨重任。事實上，我們在制定破產(chǎn)法時卻使得破產(chǎn)法負(fù)擔(dān)了本不應(yīng)負(fù)擔(dān)的功能。諸如以下兩個問題的解決，實際與破產(chǎn)法的功能無關(guān)，但卻深深地影響著破產(chǎn)法的制定。
因破產(chǎn)法不具有改善國有企業(yè)的經(jīng)營的功能，而國有企業(yè)所具有的時代特點似乎使得部分國有企業(yè)不能適用破產(chǎn)法。國有企業(yè)破產(chǎn)難，這其中除了企業(yè)破產(chǎn)后的人員安置沒有好辦法以外，其他的原因還有：國有企業(yè)和政府的關(guān)系一直沒有徹底理順、國有企業(yè)的財產(chǎn)權(quán)屬及范圍不清晰、國有企業(yè)的債權(quán)債務(wù)發(fā)生的原因復(fù)雜等。總之，凡是沒有按照公司法改組的國有企業(yè)，它們并不能真正成為參與市場競爭的獨立實體，它們在法律上已取得的法人地位就難以完全落實，如果我們希望處于這樣境地的國有企業(yè)也和其他真正具備法人地位的企業(yè)同樣適用破產(chǎn)法，顯然是不現(xiàn)實的。國有企業(yè)的破產(chǎn)不可能普遍推開，這其中的原因相當(dāng)復(fù)雜，涉及到我國國有企業(yè)的的體制改革、勞動用工制度的改革、社會保障制度的建立、以及銀行商業(yè)化進(jìn)程等多個方面，這恐怕是我國制定破產(chǎn)法時所不能徹底解決的問題。
眾所周知，破產(chǎn)企業(yè)的職工如何安置，已經(jīng)成為我國推行破產(chǎn)制度的最大難點。由于這一障礙的存在，很多人認(rèn)為制定新破產(chǎn)法時應(yīng)當(dāng)考慮破產(chǎn)企業(yè)職工的安置問題。破產(chǎn)企業(yè)職工的安置，涉及到失業(yè)者的重新就業(yè)和社會保障。失業(yè)者的重新就業(yè)，不僅取決于社會對勞動力的需求，而且依賴于勞動力市場的有效運作，這恰恰又是我國勞動就業(yè)制度的不足之處。我國尚未建立有效的社會保障制度，破產(chǎn)企業(yè)職工的社會保障則更為乏力。但這兩個層面的問題，恰恰是破產(chǎn)法所不能提供解決方案的問題。破產(chǎn)法為債權(quán)債務(wù)關(guān)系的清理法，所要解決的根本問題為人民法院審理破產(chǎn)案件的程序問題，至于勞動者的就業(yè)權(quán)利和物質(zhì)幫助的保障問題，并不屬于破產(chǎn)法的規(guī)范內(nèi)容，應(yīng)當(dāng)由其他法律(如勞動法、社會保障法)加以規(guī)范，并通過其他途徑來保障勞動者的就業(yè)和物質(zhì)幫助利益。這個問題，在我國1986年12月制定《企業(yè)破產(chǎn)法(試行)》的過程中就已經(jīng)討論過了?，F(xiàn)在的問題是，我們不能寄希望于破產(chǎn)法來解決勞動者的就業(yè)和社會保障問題，故不能在新破產(chǎn)法中規(guī)定勞動者的就業(yè)和社會保障利益；但并不是說破產(chǎn)程序就不關(guān)注勞動者利益的保護(hù)，勞動者的工資報酬請求權(quán)以及社會保障費用請求權(quán)，在破產(chǎn)程序中受到優(yōu)先的保護(hù)。
二、關(guān)于破產(chǎn)法的適用范圍
如何啟動破產(chǎn)程序，首先面臨的問題是什么樣的債務(wù)人可以適用破產(chǎn)程序。依照我國現(xiàn)行破產(chǎn)法的規(guī)定，只有企業(yè)法人可以適用破產(chǎn)程序。[1]破產(chǎn)立法例對債務(wù)人的適用范圍的規(guī)定，是適用破產(chǎn)程序的條件。什么樣的債務(wù)人可以適用破產(chǎn)程序，更具體地說應(yīng)是，什么樣的債務(wù)人可以適用破產(chǎn)程序中的清算程序、和解程序以及重整程序，恐怕應(yīng)當(dāng)有所考慮。不同類型的債務(wù)人，在破產(chǎn)程序的適用上是否應(yīng)當(dāng)有所不同？有無必要設(shè)計不同的破產(chǎn)程序以適應(yīng)不同的債務(wù)人？總體上說，并非所有的債務(wù)人均可以適用破產(chǎn)程序。在我國當(dāng)前的法律體系下，這個問題似乎較為簡單，只有企業(yè)法人能夠適用破產(chǎn)程序。非企業(yè)法人負(fù)債不能清償?shù)?，不能適用破產(chǎn)程序清理其與債權(quán)人之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系；自然人更不能依照破產(chǎn)程序清理其債務(wù)。但是，惟有企業(yè)法人可適用破產(chǎn)程序，似乎并不足以解決我國實踐中大量存在的債務(wù)不能清償?shù)膯栴}，破產(chǎn)程序的適用范圍在實踐上有擴(kuò)張的必要。[2]
在我國起草新破產(chǎn)法的過程中，破產(chǎn)程序是否應(yīng)當(dāng)適用于企業(yè)法人以外的債務(wù)人，曾經(jīng)引起了廣泛的討論，歸納起來主要有三種意見：第一種意見認(rèn)為，破產(chǎn)法應(yīng)當(dāng)適用于中國境內(nèi)的所有企業(yè)法人和自然人。第二種意見認(rèn)為，破產(chǎn)法應(yīng)當(dāng)適用于在中國境內(nèi)的所有企業(yè)法人，而不能適用于自然人。第三種意見認(rèn)為，破產(chǎn)法應(yīng)當(dāng)適用于中國境內(nèi)的所有的企業(yè)法人和依法核準(zhǔn)登記的非法人企業(yè)。[3]關(guān)于破產(chǎn)法的適用范圍的分歧，主要在于自然人是否可以適用破產(chǎn)程序？若自然人可以適用破產(chǎn)程序，則自然人在多大范圍內(nèi)可以適用破產(chǎn)程序？第一種意見將企業(yè)法人和自然人作為平等的民事主體，而主張適用統(tǒng)一的破產(chǎn)法，破產(chǎn)程序應(yīng)當(dāng)適用于所有的不能清償債務(wù)的自然人。第二種意見否定自然人可以適用破產(chǎn)程序，實際上否定了自然人的破產(chǎn)能力。第三種意見沒有明確主張自然人的破產(chǎn)能力，但因主張非法人企業(yè)的破產(chǎn)，非法人企業(yè)的破產(chǎn)勢必涉及非法人企業(yè)的設(shè)立人或出資人的破產(chǎn)，實際上承認(rèn)部分從事商業(yè)經(jīng)營活動的自然人，可以適用破產(chǎn)程序?，F(xiàn)在的實際情況是，新的破產(chǎn)法草案支持第三種意見。例如，《中華人民共和國破產(chǎn)法（草案）》（2002年4月）第3條規(guī)定：“本法適用于下列民事主體：（一）企業(yè)法人；（二）合伙企業(yè)及其合伙人；（三）個人獨資企業(yè)及其出資人；（四）其他依法設(shè)立的營利性組織和從事工商經(jīng)營活動的自然人。企業(yè)法人已解散但未清算或者未清算完畢的，在本法規(guī)定的程序范圍內(nèi)視為存續(xù)?！?/p>
是否允許自然人破產(chǎn)，在理論上不應(yīng)當(dāng)有任何障礙?？紤]破產(chǎn)法對自然人的適用，必須充分認(rèn)識破產(chǎn)法的功能。前已言之，我們不能給破產(chǎn)法附加任何額外的功能，諸如促進(jìn)我國的經(jīng)濟(jì)體制改革，促進(jìn)企業(yè)優(yōu)勝劣汰競爭機(jī)制的建立和發(fā)展，促進(jìn)我國社會保障制度的健全等多方面。[4]在考慮破產(chǎn)法適用于自然人這個問題時，人們已經(jīng)間接地模糊了破產(chǎn)法的功能，并希望破產(chǎn)法能夠徹底杜絕自然人的惡意逃債行為，如果破產(chǎn)法適用于自然人而不能杜絕因為自然人財產(chǎn)不透明所可能產(chǎn)生的惡意逃債，則不便適用于自然人。當(dāng)我們清楚地認(rèn)識到破產(chǎn)法的功能就在于清理債權(quán)債務(wù)關(guān)系時，自然人的財產(chǎn)狀態(tài)是否透明、自然人是否會有逃債行為，不應(yīng)當(dāng)成為阻止破產(chǎn)法適用于自然人的借口。破產(chǎn)法應(yīng)當(dāng)盡其所能來清理債權(quán)債務(wù)關(guān)系，并建立相應(yīng)的機(jī)制保障破產(chǎn)程序的順利進(jìn)行。破產(chǎn)法為清理債務(wù)清償不能的程序法，它的運作不因為債務(wù)人為法人還是自然人而有所不同，在破產(chǎn)程序中，自然人和法人的差別，惟在于其受破產(chǎn)程序支配后的財產(chǎn)范圍和債務(wù)清理方式可能有所不同，但不應(yīng)當(dāng)影響破產(chǎn)法擴(kuò)大范圍適用于自然人，自然也沒有必要專門為自然人設(shè)計其特有的破產(chǎn)程序。破產(chǎn)法適用于法人，也應(yīng)當(dāng)適用于自然人，可以真正做到自然人與法人在債權(quán)債務(wù)清理程序上的平等。
擴(kuò)大破產(chǎn)法的適用范圍而包括自然人與企業(yè)法人，我們必須設(shè)計靈活多樣的程序制度。我國的破產(chǎn)程序包括清算、和解以及企業(yè)重整程序。因為不同的程序其復(fù)雜程度以及耗時、耗費的程度不同，應(yīng)當(dāng)有區(qū)別地適用于負(fù)債狀態(tài)不同的債務(wù)人?？傮w上說，自然人的負(fù)債狀態(tài)較法人的負(fù)債狀態(tài)簡單，故破產(chǎn)清算與和解程度應(yīng)當(dāng)適用于自然人，若將企業(yè)重整程序適用于自然人，實益可能并不顯著。靈活多樣的程序制度，可以最大限度地滿足負(fù)債程度不同的債務(wù)人清理債權(quán)債務(wù)的要求，而不論債務(wù)人是法人還是自然人。我國破產(chǎn)法除了設(shè)計有可供債務(wù)人選擇的破產(chǎn)程序外，在破產(chǎn)程序的開始以及進(jìn)行的諸環(huán)節(jié)，我們都要考慮破產(chǎn)程序進(jìn)行的靈活度，審理破產(chǎn)案件的法官應(yīng)當(dāng)依照法律規(guī)定享有足夠的自由裁量權(quán)，以便做到適用破產(chǎn)程序的及時、公正和有效率。在起草破產(chǎn)法時，對于破產(chǎn)案件的審判組織、破產(chǎn)程序的啟動、財產(chǎn)管理人、債權(quán)申報、債權(quán)人會議、司法文書的送達(dá)等諸多方面，都考慮到自然人與法人的區(qū)別而增加法官的裁量幅度，即使擴(kuò)大破產(chǎn)法的適用范圍，也不會有不能克服的程序操作上的問題。目前我國在制定新破產(chǎn)法時，擴(kuò)大其適用范圍于自然人，更不存在立法技術(shù)和實務(wù)操作上的極度障礙。[5]因此，新破產(chǎn)法應(yīng)當(dāng)適用于自然人。
若將破產(chǎn)法適用于自然人，則在程序制度上設(shè)計上必然會遇到以下兩個無法回避的問題：
第一，破產(chǎn)免責(zé)問題。破產(chǎn)免責(zé)，指在破產(chǎn)清算程序終結(jié)后，依照破產(chǎn)法的規(guī)定免除破產(chǎn)的自然人未依破產(chǎn)程序清償?shù)膫鶆?wù)的繼續(xù)清償責(zé)任。自然人破產(chǎn)后，是否免除其未清償債務(wù)的清償責(zé)任，立法例上有兩種主張：免責(zé)主義和不免責(zé)主義。以法德傳統(tǒng)破產(chǎn)法為代表的立法例[6]，多傾向于不免責(zé)主義；與此不同的英美法系國家，普遍實行破產(chǎn)免責(zé)主義。日本、韓國、我國臺灣地區(qū)的破產(chǎn)立法對于自然人也實行破產(chǎn)免責(zé)主義。我國現(xiàn)行破產(chǎn)法適用于企業(yè)法人，不存在破產(chǎn)免責(zé)制度。重新制定破產(chǎn)法而適用于自然人時，不可避免地會面臨是否給予自然人破產(chǎn)免責(zé)的問題。如何對待破產(chǎn)的自然人的免責(zé)問題，尚未在我國引起廣泛的討論，還有待于進(jìn)一步的研究。但從文明國家的發(fā)展這個角度來考慮問題，我國未來對自然人的破產(chǎn)采取免責(zé)的立場，應(yīng)當(dāng)是一個選擇。我國重新起草的破產(chǎn)法草案，對于破產(chǎn)免責(zé)已有相應(yīng)的規(guī)定，所采取的基本立場應(yīng)當(dāng)是推行有條件的許可免責(zé)主義，即破產(chǎn)的自然人清償債務(wù)達(dá)到法定的比例，可以申請法院許可免除其未清償部分的債務(wù)的清償責(zé)任。[7]但破產(chǎn)免責(zé)不適用于破產(chǎn)的債務(wù)人的保證人或連帶債務(wù)人。
第二，復(fù)權(quán)問題。復(fù)權(quán)制度，是指破產(chǎn)的自然人依據(jù)法律的規(guī)定或者請求法院依照法定的程序，解除其因破產(chǎn)宣告所受破產(chǎn)程序以外的公私法上的權(quán)利限制的一項制度。自然人受破產(chǎn)宣告的，其身份地位受破產(chǎn)程序的約束而受到相應(yīng)的限制，這些限制隨著破產(chǎn)程序的終結(jié)而失去效力。但破產(chǎn)的自然人所受破產(chǎn)程序外的限制，并不會因破產(chǎn)程序的終結(jié)而解除。在破產(chǎn)程序之外，出于種種原因、特別是公益的考慮，其他法律會對破產(chǎn)的自然人附加身份地位的專門限制，以約束破產(chǎn)的自然人為或者不為相應(yīng)的活動。我國現(xiàn)行破產(chǎn)法不適用于自然人，故不存在自然人破產(chǎn)而其地位受法律限制的情形，但對于破產(chǎn)的法人負(fù)有責(zé)任的自然人，其身份地位則依法受到限制。如公司法第57條規(guī)定：擔(dān)任因經(jīng)營不善破產(chǎn)清算的公司、企業(yè)的董事或者廠長、經(jīng)理，并對該公司、企業(yè)的破產(chǎn)負(fù)有個人責(zé)任的，自該公司、企業(yè)破產(chǎn)清算完結(jié)之日起未逾三年，不得擔(dān)任公司的董事、監(jiān)事、經(jīng)理。若我國新破產(chǎn)法適用于自然人，則其他法律自然應(yīng)當(dāng)對破產(chǎn)的自然人的活動范圍或方式加以限制，就有必要建立復(fù)權(quán)制度。英美法系各國實行破產(chǎn)免責(zé)主義，復(fù)權(quán)制度與破產(chǎn)免責(zé)制度相關(guān)聯(lián)，有破產(chǎn)免責(zé)的發(fā)生，就有當(dāng)然的復(fù)權(quán)。我國立法可以予以借鑒。
三、關(guān)于破產(chǎn)原因
破產(chǎn)原因是法院對債務(wù)人適用破產(chǎn)程序的原因。因我國新破產(chǎn)法規(guī)定有清算、和解與重整程序，故破產(chǎn)原因應(yīng)當(dāng)與這些程序相關(guān)聯(lián)，而不能單純歸結(jié)為破產(chǎn)清算的原因。
關(guān)于破產(chǎn)原因，我國《企業(yè)破產(chǎn)法(試行)》針對清算與和解程序，以三元結(jié)構(gòu)、民事訴訟法以二元結(jié)構(gòu)加以規(guī)定。[8]這樣的規(guī)定給人民法院審理破產(chǎn)案件、認(rèn)定破產(chǎn)原因造成了一定的障礙。在起草新破產(chǎn)法時，有關(guān)破產(chǎn)原因的規(guī)定出現(xiàn)了不同的聲音，即：第一種意見認(rèn)為，目前國有企業(yè)虧損面比較大，不能清償債務(wù)的情形復(fù)雜，有必要對國有企業(yè)“不能清償?shù)狡趥鶆?wù)”附加一些限制性的條件，如虧損的程度、負(fù)債率、不能清償債務(wù)的時間等量化標(biāo)準(zhǔn)。第二種意見認(rèn)為，破產(chǎn)原因為法院宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)的唯一依據(jù)，在認(rèn)定的標(biāo)準(zhǔn)上對所有類型的債務(wù)人均應(yīng)當(dāng)同一；在立法上，破產(chǎn)原因為法院審理破產(chǎn)案件需要認(rèn)定的事實問題，各種不同類型、行業(yè)、規(guī)模的企業(yè)，不能清償?shù)狡趥鶆?wù)的具體情況各不相同，也不能對破產(chǎn)原因予以量化。第三種意見認(rèn)為，法人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)、并且已經(jīng)“資不抵債”的，才能構(gòu)成破產(chǎn)原因。[9]但破產(chǎn)原因應(yīng)當(dāng)實現(xiàn)一元化，即“債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)”，已經(jīng)成為破產(chǎn)立法起草人員和學(xué)界的主流觀點。“不能清償?shù)狡趥鶆?wù)”是指債務(wù)的履行期限已屆滿，且債務(wù)人明顯缺乏清償債務(wù)的能力。
除債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)以外，尚有以下的債務(wù)人的行為，應(yīng)當(dāng)認(rèn)為構(gòu)成破產(chǎn)原因：
第一，停止支付。債務(wù)人停止支付債務(wù)的，推定為不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，可以適用清算程序、和解程序或者重整程序。在此情形，債務(wù)人得以其具有清償能力的事實，“破產(chǎn)原因”的推定，從而避免適用破產(chǎn)程序。最高人民法院《關(guān)于審理企業(yè)破產(chǎn)案件若干問題的規(guī)定》第31條第2款規(guī)定，債務(wù)人停止清償?shù)狡趥鶆?wù)并呈連續(xù)狀態(tài)，如無相反證據(jù)，可推定為不能清償?shù)狡趥鶆?wù)。
第二，債務(wù)超過。債務(wù)超過為法人的破產(chǎn)原因，在我國實務(wù)界常被稱為“資不抵債”。企業(yè)法人的負(fù)債額超過其資產(chǎn)額的，為防止其債務(wù)繼續(xù)膨脹而損害債權(quán)人的利益、增加社會生活的不穩(wěn)定因素，有適用破產(chǎn)程序?qū)鶆?wù)超過的企業(yè)法人加以規(guī)制的必要?！兜聡Ц恫荒芊ā返?9條明確規(guī)定“債務(wù)超過”為法人開始破產(chǎn)程序的原因。我國尚無以債務(wù)超過作為法人的破產(chǎn)原因的立法和實務(wù)，而且鑒于現(xiàn)實生活中國有企業(yè)“資不抵債”的現(xiàn)象突出，估計將債務(wù)超過列為破產(chǎn)原因，立法技術(shù)上有一定的困難。我國新破產(chǎn)法草案對此尚未做出規(guī)定。合理的選擇應(yīng)當(dāng)是，企業(yè)法人的負(fù)債額超過其資產(chǎn)額的，不論其是否能夠支付到期債務(wù)，均構(gòu)成企業(yè)法人開始破產(chǎn)程序的特殊原因。
第三，有不能清償?shù)狡趥鶆?wù)之虞。債務(wù)人存在不能清償?shù)狡趥鶆?wù)的危險，即債務(wù)人的財務(wù)狀況足以使人預(yù)見到其不能清償行將到期的債務(wù)的，構(gòu)成“不能清償?shù)狡趥鶆?wù)之虞”，應(yīng)當(dāng)給予債務(wù)人適用破產(chǎn)程序的機(jī)會。此等破產(chǎn)原因?qū)τ诎l(fā)生財務(wù)困難的企業(yè)法人具有意義。尚未發(fā)生不能清償?shù)狡跔顟B(tài)的企業(yè)法人，若已經(jīng)有財務(wù)困難，則沒有必要非等到該企業(yè)不能清償?shù)狡趥鶆?wù)的事實發(fā)生時才適用重整程序；否則，該企業(yè)將喪失重整成功的機(jī)會。德國在修改其破產(chǎn)法時，專門增加規(guī)定“行將出現(xiàn)支付不能”為債務(wù)人申請開始支付不能程序的原因。[10]故針對企業(yè)法人的重整，我國有必要在新破產(chǎn)法中將“有不能清償?shù)狡趥鶆?wù)之虞”規(guī)定為企業(yè)法人重整程序開始的原因，以更加方便債務(wù)人啟動和運用重整程序。
四、關(guān)于破產(chǎn)程序的模式結(jié)構(gòu)
破產(chǎn)法在性質(zhì)上為實體法和程序法的結(jié)合，但主要還是程序法。我國實行破產(chǎn)程序受理開始主義。依我國現(xiàn)行破產(chǎn)法的規(guī)定，破產(chǎn)程序分為破產(chǎn)宣告前的程序和破產(chǎn)宣告后的程序兩大部分，具體由破產(chǎn)案件的受理程序、破產(chǎn)案件的審理程序、破產(chǎn)宣告程序、破產(chǎn)清算程序組成；在破產(chǎn)程序進(jìn)行中，還存在避免破產(chǎn)宣告或者破產(chǎn)分配的和解程序。[11]但我國現(xiàn)行破產(chǎn)法所規(guī)定的破產(chǎn)程序存在諸多缺陷，并以清算債務(wù)人的財產(chǎn)為主要目的，不符合破產(chǎn)立法改進(jìn)運動的發(fā)展趨勢。破產(chǎn)觀念自近代產(chǎn)生防止或者避免破產(chǎn)清算的和解制度開始，日益具有了更為豐富的內(nèi)涵，只不過其變革或者現(xiàn)代化的程度在各國并不完全相同，但是，破產(chǎn)制度向破產(chǎn)清算制度、和解制度和重整制度協(xié)調(diào)作用的方向發(fā)展的趨勢，應(yīng)當(dāng)是不容懷疑的。如何設(shè)計破產(chǎn)程序成為我國破產(chǎn)立法不能回避的問題。
破產(chǎn)程序的開始以申請主義為原則。當(dāng)事人申請破產(chǎn)而非法院以職權(quán)適用破產(chǎn)程序，應(yīng)為我國破產(chǎn)立法的基本價值取向。在這個前提下，我國破產(chǎn)程序的模式結(jié)構(gòu)體現(xiàn)為重整程序、和解程序與破產(chǎn)清算程序的結(jié)合。債務(wù)人有破產(chǎn)原因的，債務(wù)人或者債權(quán)人可以向法院申請重整，或和解，或破產(chǎn)清算，以求法院能夠裁定開始破產(chǎn)程序。不論債務(wù)人申請的程序目的差異，法院受理破產(chǎn)案件的，破產(chǎn)程序?qū)τ趥鶆?wù)人的財產(chǎn)和債權(quán)的清理均具有約束力[12]，有關(guān)的利害關(guān)系人應(yīng)當(dāng)通過破產(chǎn)程序行使權(quán)利。重整程序、和解程序以及破產(chǎn)清算程序相互間，應(yīng)當(dāng)具有法律規(guī)定的可轉(zhuǎn)換性，破產(chǎn)清算程序開始后至破產(chǎn)分配前，當(dāng)事人可以申請適用和解程序或重整程序；和解程序開始后，當(dāng)事人可以申請適用破產(chǎn)清算程序或重整程序；重整程序開始后，當(dāng)事人可以申請適用破產(chǎn)清算程序或和解程序。關(guān)于破產(chǎn)程序應(yīng)當(dāng)包括清算程序，理論和實務(wù)均沒有異議，引起爭論的問題是破產(chǎn)程序應(yīng)否包括和解程序或重整程序、以及如何設(shè)計和解程序或重整程序。以下僅就重整程序與和解程序作些說明。
1．重整程序
重整程序為一種新型的破產(chǎn)程序，是在對傳統(tǒng)破產(chǎn)清算制度進(jìn)行變革的基礎(chǔ)上發(fā)展起來的企業(yè)再建型的債權(quán)債務(wù)清理程序。起初，重整制度以公司重整制度(CorporateReorganization)為限。股份有限公司因發(fā)生財務(wù)困難，有停業(yè)的危險時，經(jīng)法院裁定予以整頓而使之復(fù)興的制度。公司重整制度是美國聯(lián)邦破產(chǎn)法最先創(chuàng)立的，現(xiàn)已普及到世界多數(shù)國家。
各國法律規(guī)定的重整制度在適用范圍、條件和強(qiáng)度上有所不同。但是，現(xiàn)代重整制度的適用已經(jīng)呈現(xiàn)出超越股份有限公司范圍的必然趨勢。美國在制定1898年破產(chǎn)法時，首次將破產(chǎn)清算制度和企業(yè)再生制度相結(jié)合，開始了美國公司重整制度的創(chuàng)建；其后1933年和1934年對破產(chǎn)法中的重整規(guī)定予以多次修正，于1938年通過坎特拉法（TheChandlerAct）完成了重整制度的革新，創(chuàng)立了美國的現(xiàn)代企業(yè)重整制度。重整制度自其產(chǎn)生時起，注意力就不在于如何避免公司被關(guān)閉清算，而在于公司現(xiàn)狀的維持和未來的發(fā)展，從而促使有破產(chǎn)危險的公司盡快復(fù)蘇以求壯大。經(jīng)過上個世紀(jì)七十年代改革后的美國破產(chǎn)法規(guī)定的重整制度，可以適用于個人、法人以及合伙。[13]
重整程序和和解程序具有類似的功能，但它擺脫了和解程序消極避免適用破產(chǎn)清算的不利方面，是一種預(yù)防破產(chǎn)清算的積極制度。和解程序不能代替企業(yè)重整程序，企業(yè)重整程序要比和解程序挽救企業(yè)更為積極，重整的手段和目標(biāo)是多方位的。重整程序?qū)⑸鐣娣旁诘谝晃?，個人利益和社會利益的沖突更加突出；[14]實際上，在重整程序中，當(dāng)事人自治的地位還是相對較弱的。再者，重整程序的特點還在于，債務(wù)人的重整計劃是促使企業(yè)積極復(fù)興的必要條件，經(jīng)利害關(guān)系人表決接受和法院裁定認(rèn)可后，具有終結(jié)破產(chǎn)程序的效力；重整計劃批準(zhǔn)后的債務(wù)人不再受破產(chǎn)程序的約束，但應(yīng)當(dāng)按照重整計劃經(jīng)營事業(yè)和清償債務(wù)。
我國《企業(yè)破產(chǎn)法（試行）》沒有規(guī)定重整制度，該法第四章規(guī)定有和解與整頓制度，但該法規(guī)定的整頓制度不同于嚴(yán)格意義上的重整制度。一方面，我國國有企業(yè)的虧損面比較大，瀕臨破產(chǎn)清算的企業(yè)比較多，存在的問題各不相同，讓所有符合破產(chǎn)清算條件的企業(yè)都運用破產(chǎn)清算程序，不僅不現(xiàn)實，而且對社會生產(chǎn)力會造成浪費，同時也會產(chǎn)生社會不穩(wěn)定因素，我國需要尋找強(qiáng)有力的方式幫助虧損或者瀕臨破產(chǎn)清算的企業(yè)走上復(fù)興之路；另一方面，企業(yè)再生通過和解制度，當(dāng)然可以解決一些問題，但和解不是企業(yè)再生的唯一途徑，重整制度是對和解制度價值的全面發(fā)展。所以，我國重新制定破產(chǎn)法時，應(yīng)當(dāng)規(guī)定企業(yè)重整程序。對此，理論上的呼聲十分高漲，新破產(chǎn)法草案也規(guī)定有重整制度。
我國破產(chǎn)法若采用重整程序，應(yīng)當(dāng)有以下四個方面的考慮：（1）重整程序適用范圍限定。重整以企業(yè)的再建為直接目的，社會公益需求為適用該制度所應(yīng)當(dāng)考慮的因素之一，程序的運行和效力相對復(fù)雜，有必要將其適用范圍限定于企業(yè)法人。（2）法院地位至上。重整程序是否應(yīng)當(dāng)開始，完全取決于法院的裁定許可；重整程序開始后直至重整計劃被批準(zhǔn)生效，債務(wù)人的所有活動均在法院的嚴(yán)格監(jiān)督和控制下進(jìn)行，管理人中心主義應(yīng)當(dāng)服從于法院的司法裁量權(quán)。（3）當(dāng)事人自治的相對性。重整程序中的法院地位至上弱化了當(dāng)事人自治的地位。法院在企業(yè)的債權(quán)人和股東決定企業(yè)重整命運的意愿之外，對重整程序開始與否有最終的自由裁量權(quán)。（4）重整目標(biāo)和手段多樣化。企業(yè)重整的目標(biāo)，不僅要清理債務(wù)人的債務(wù)，以維護(hù)債權(quán)人的利益；而且要實現(xiàn)企業(yè)的未來發(fā)展，維護(hù)社會生產(chǎn)力和社會公益。為實現(xiàn)企業(yè)重整的多重目標(biāo)，在重整過程中可以采取法律允許的多種手段重組有債務(wù)危機(jī)的企業(yè)。（5）重整程序優(yōu)先適用。重整程序開始后，對企業(yè)已開始的和解程序或破產(chǎn)清算程序等任何民事執(zhí)行或者司法程序，應(yīng)當(dāng)停止；特別是，重整程序?qū)τ谠趥鶆?wù)人的財產(chǎn)上有別除權(quán)的權(quán)利人，亦有約束力。[15]
2．和解程序
和解程序是有破產(chǎn)原因的債務(wù)人與債權(quán)人協(xié)商達(dá)成清理債權(quán)債務(wù)關(guān)系的協(xié)議而終結(jié)破產(chǎn)程序的一種程序。和解作為一種程序，是與破產(chǎn)清算程序和重整程序并存的具有獨立意義的制度。[16]破產(chǎn)制度發(fā)展到近代，和解制度應(yīng)運而生。在我國的理論和實務(wù)上，長期以來認(rèn)為和解程序的目的在于避免債務(wù)人受破產(chǎn)宣告而使債務(wù)人擺脫困境，所以和解應(yīng)當(dāng)著眼于債務(wù)人的復(fù)蘇或者繼續(xù)存在。我國現(xiàn)行破產(chǎn)法就是基于這樣的考慮規(guī)定了破產(chǎn)宣告前的和解與整頓制度。
因和解制度是為了克服和避免破產(chǎn)清算制度所不能克服的弊端而創(chuàng)設(shè)的一項程序制度，其目的可概括為三項：(1)避免對債務(wù)人適用破產(chǎn)程序；(2)避免法院宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)；(3)避免通過破產(chǎn)清算分配破產(chǎn)人的財產(chǎn)。于是，和解制度就被劃分為破產(chǎn)程序開始前的和解、破產(chǎn)程序開始后至破產(chǎn)宣告前的和解、以及破產(chǎn)宣告后的和解。
我國破產(chǎn)程序中的和解制度應(yīng)當(dāng)貫徹兩個基本出發(fā)點，其一為利用和解制度避免法院宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)；其二為利用和解制度避免通過破產(chǎn)清算分配破產(chǎn)人的財產(chǎn)。[17]破產(chǎn)程序中的和解，只不過是一種不同于破產(chǎn)分配的償債方式，和解的目的只在于通過債務(wù)人和債權(quán)人的諒解讓步而了結(jié)債權(quán)債務(wù)，并不以債務(wù)人的復(fù)蘇為目標(biāo)。所以，在破產(chǎn)程序進(jìn)行中運用和解程序，可以避免法院宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)，或者避免對債務(wù)人的財產(chǎn)實施破產(chǎn)分配?；谶@樣的考慮，重新起草破產(chǎn)法時，應(yīng)當(dāng)靈活設(shè)計破產(chǎn)程序中的和解程序，允許債務(wù)人在破產(chǎn)程序終結(jié)前的任何期間申請和解，以給予債務(wù)人選擇和解的充分機(jī)會。
和解程序為重整程序的基礎(chǔ)。在肯定和解程序的基礎(chǔ)上，立法應(yīng)當(dāng)明確規(guī)定拯救瀕于破產(chǎn)或者已經(jīng)陷于破產(chǎn)境地的企業(yè)法人的重整程序。因為我國新破產(chǎn)法將規(guī)定重整程序，和解程序在適用上自然會顯得不那么重要，但若我們將和解程序適用于債務(wù)人不能清償債務(wù)不十分復(fù)雜的破產(chǎn)案件，自有其存在的價值。和解程序適用于債務(wù)人財產(chǎn)過少的破產(chǎn)案件，在處理的程序上較為簡化、節(jié)省費用和時間，有利于債務(wù)人和債權(quán)人的利益。債務(wù)人和債權(quán)人達(dá)成和解協(xié)議的，經(jīng)人民法院裁定認(rèn)可后，終結(jié)破產(chǎn)程序。
五、關(guān)于管理人中心主義
管理人中心主義，是指破產(chǎn)程序的事務(wù)性工作通過管理人來進(jìn)行，管理人在破產(chǎn)程序開始后依法對債務(wù)人的財產(chǎn)進(jìn)行接管、清理、保管、運營以及必要的處分，以更好地保護(hù)債權(quán)人的利益。破產(chǎn)程序開始后，債務(wù)人管領(lǐng)財產(chǎn)的能力受到限制，諸如不得清償個別債務(wù)，其目的在于保證破產(chǎn)程序的公正進(jìn)行。既然債務(wù)人的管領(lǐng)財產(chǎn)的能力受到限制，就要有相應(yīng)的制度來保證債務(wù)人的財產(chǎn)不受意外的處分，故在破產(chǎn)程序中不能缺少管理人。我國現(xiàn)行法規(guī)定的管理人僅以“破產(chǎn)宣告后”的破產(chǎn)清算組為限。
在破產(chǎn)程序受理開始主義之下，我國現(xiàn)行立法對債權(quán)人利益的保護(hù)不夠周詳。人民法院受理破產(chǎn)申請后，破產(chǎn)程序即告開始；即使在債權(quán)人申請破產(chǎn)的情事下，經(jīng)債務(wù)人和解申請而開始整頓的，破產(chǎn)程序也只是中止，并未終結(jié)。在債務(wù)人被宣告破產(chǎn)前以及和解整頓過程中，債務(wù)人的財產(chǎn)由誰監(jiān)督或管理，已經(jīng)成為困繞人民法院處理破產(chǎn)案件的障礙。另外，人民法院宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)后，在成立破產(chǎn)清算組織之前也存在著同樣的問題。雖然在緊急情況下，人民法院對債務(wù)人的財產(chǎn)可以采取財產(chǎn)保全措施，但是這終歸是一種不得已的辦法。在破產(chǎn)程序進(jìn)行中，對債務(wù)人的財產(chǎn)予以財產(chǎn)保全，一方面加重了法院保全財產(chǎn)的負(fù)擔(dān)；另一方面，破產(chǎn)程序具有保全債務(wù)人財產(chǎn)的概括效力，民事訴訟程序中的保全措施對已開始的破產(chǎn)程序本身就是不必要的。在破產(chǎn)程序中，法院并無義務(wù)管理債務(wù)人的財產(chǎn)。我國在破產(chǎn)程序制度上應(yīng)當(dāng)建立適合國情的財產(chǎn)管理人制度。[18]
我國的司法實務(wù)對于管理人制度的完善有所推動。最高人民法院《關(guān)于審理企業(yè)破產(chǎn)案件若干問題的規(guī)定》第18條規(guī)定：“人民法院受理企業(yè)破產(chǎn)案件后，除可以隨即進(jìn)行破產(chǎn)宣告成立清算組的外，在企業(yè)原管理組織不能正常履行管理職責(zé)的情況下，可以成立企業(yè)監(jiān)管組。企業(yè)監(jiān)管組成員從企業(yè)上級主管部門或者股東會議代表、企業(yè)原管理人員、主要債權(quán)人中產(chǎn)生，也可以聘請會計師、律師等中介機(jī)構(gòu)參加。企業(yè)監(jiān)管組主要負(fù)責(zé)處理以下事務(wù)：（一）清點、保管企業(yè)財產(chǎn)；（二）核查企業(yè)債權(quán)；（三）為企業(yè)利益而進(jìn)行的必要的經(jīng)營活動；（四）支付人民法院許可的必要支出；（五）人民法院許可的其他工作。企業(yè)監(jiān)管組向人民法院負(fù)責(zé)，接受人民法院的指導(dǎo)、監(jiān)督。”
我國新破產(chǎn)法草案建立了自破產(chǎn)程序開始后的管理人制度，基本上完善了我國現(xiàn)行破產(chǎn)程序中的財產(chǎn)管理制度。[19]在破產(chǎn)程序開始后，管理人自被指定之日起，作為債務(wù)人財產(chǎn)的代表，應(yīng)當(dāng)依法行使下列職權(quán)：（1）接管債務(wù)人的全部財產(chǎn)、帳冊、文書、資料、印章和其他物品；（2）調(diào)查債務(wù)人的財產(chǎn)狀況，包括債務(wù)人所欠勞動者工資、社會保險費用和納稅情況；（3）制作財產(chǎn)狀況調(diào)查報告；（4）決定債務(wù)人的日常開支和其他必要開支；（5）在第一次債權(quán)人會議召開之前決定債務(wù)人的繼續(xù)營業(yè)；（6）管理、處分債務(wù)人的財產(chǎn)，清償債務(wù)；（7）接受第三人對債務(wù)人的債務(wù)清償或財產(chǎn)權(quán)利的交付；（8）決定債務(wù)人的內(nèi)部管理事務(wù)；（9）聘用必要的管理人員、專業(yè)技術(shù)人員及其他工作人員；（10）必要時，要求召集債權(quán)人會議；（11）有關(guān)債務(wù)人的財產(chǎn)的糾紛，代表債務(wù)人參加訴訟或者仲裁；（12）人民法院認(rèn)為應(yīng)當(dāng)由管理人行使的其他職權(quán)。
以管理人中心主義作為我國新破產(chǎn)法的立足點，可以加強(qiáng)破產(chǎn)程序中的債務(wù)人財產(chǎn)的管理或保全。管理人中心主義還可以相應(yīng)減輕法院的責(zé)任或負(fù)擔(dān)，法院參與破產(chǎn)程序的事項應(yīng)當(dāng)多集中于程序方面，而非管理人應(yīng)當(dāng)為的事務(wù)性工作上。我國的破產(chǎn)程序應(yīng)當(dāng)堅持管理人中心主義這樣的原則，管理人在破產(chǎn)程序中具有極為特殊的中心地位。管理人中心主義，應(yīng)當(dāng)貫穿于統(tǒng)一的破產(chǎn)程序的各個環(huán)節(jié)。管理人中心主義不能僅僅在破產(chǎn)清算程序中有意義，而且應(yīng)當(dāng)有效于和解程序與重整程序。管理人中心主義與重整程序中的債務(wù)人的地位并不矛盾，我們確實可以看到，在破產(chǎn)清算程序和和解程序中，管理人的中心地位十分顯著；在重整程序中，管理人的作用則是有限的。管理人的作用在重整程序中有時并不十分顯著，這種現(xiàn)象只是管理人中心主義的異化，即管理人的職能向重整程序中的債務(wù)人的有條件的轉(zhuǎn)移，并非對管理人中心主義的否定。例如，《中華人民共和國破產(chǎn)法（草案）》（2002年4月）第70條規(guī)定：“在重整保護(hù)期，管理人可以聘任債務(wù)人企業(yè)的經(jīng)營管理人員負(fù)責(zé)企業(yè)的營業(yè)事務(wù)?！盵20]關(guān)于管理人中心主義，我國破產(chǎn)立法所要解決的根本問題，并不是要否堅持管理人中心主義的問題，而是在這個中心主義的架構(gòu)下，如何協(xié)調(diào)管理人、債權(quán)人和債務(wù)人之間的權(quán)益分配問題。對此，我國立法者還要作出更為細(xì)致的努力。
六、關(guān)于破產(chǎn)程序中的意思自治
在破產(chǎn)程序中，意思自治在兩個層面上展開：個體意思和團(tuán)體意思。個體意思使得破產(chǎn)程序具有進(jìn)行的基礎(chǔ)；而團(tuán)體意思則維系著破產(chǎn)程序的公平。
破產(chǎn)程序中的個體意思，通過破產(chǎn)申請和債權(quán)申報等制度予以體現(xiàn)。破產(chǎn)程序要貫徹破產(chǎn)申請和債權(quán)申報的自愿原則，非有利害關(guān)系人的申請，不得開始破產(chǎn)程序；破產(chǎn)程序開始后，非有債權(quán)人申報債權(quán)的行為，破產(chǎn)程序無法進(jìn)行。故破產(chǎn)申請和債權(quán)申報構(gòu)成破產(chǎn)程序得以進(jìn)行的基礎(chǔ)。
非有破產(chǎn)申請，不得對債務(wù)人開始破產(chǎn)程序。但是，破產(chǎn)程序中的個人意思自治，并不具有絕對的意義。個人意思不得濫用；甚至，個人意思在有些場合為法律所排斥。在理論上，破產(chǎn)程序的開始以破產(chǎn)申請為必要。債務(wù)人可以申請法院宣告自己破產(chǎn)。但若債務(wù)人為法人，不能清償?shù)狡趥鶆?wù)的，法人的信用基礎(chǔ)發(fā)生危機(jī)，這時，為了防止債務(wù)的進(jìn)一步膨脹，保護(hù)多數(shù)債權(quán)人的利益，法人的代表應(yīng)向法院申請破產(chǎn)。與申請破產(chǎn)相對應(yīng)的問題是，若無債務(wù)人或債權(quán)人的破產(chǎn)申請，法院可否依職權(quán)開始破產(chǎn)程序？我國現(xiàn)行法沒有規(guī)定、司法實務(wù)暫時不承認(rèn)人民法院可以不根據(jù)當(dāng)事人的申請而直接依職權(quán)開始破產(chǎn)程序。但是，我們?nèi)绻紤]到，破產(chǎn)并非債務(wù)人與個別債權(quán)人之間的私事，它涉及到眾多債權(quán)人的公平受償利益，從而涉及到社會公共利益，作為國家公權(quán)力機(jī)關(guān)的法院，有必要在適當(dāng)?shù)臅r候進(jìn)行適度的干預(yù)。所以，這是個人意思服從法律安排的體現(xiàn)。再者，破產(chǎn)申請?zhí)岢龊?，申請人基于其個人意思請求撤回申請的，因破產(chǎn)程序關(guān)乎多數(shù)債權(quán)人的利益，本非專一保護(hù)申請人的利益，故是否準(zhǔn)許撤回申請，由法院依照破產(chǎn)申請的具體情況，自由裁量。因此，破產(chǎn)程序中的個人意思，其自治的范圍依從于對多數(shù)債權(quán)人的利益保護(hù)的需要。
在破產(chǎn)程序中，起到至關(guān)重要的作用的意思自治，為債權(quán)人團(tuán)體意思的自治。破產(chǎn)程序?qū)τ诟鞣N有利害關(guān)系的人都會產(chǎn)生實質(zhì)的影響，甚至影響到社會公共利益諸如勞動者的失業(yè)等方面，特別是直接關(guān)系到參加破產(chǎn)程序的債權(quán)人的利益。法院在破產(chǎn)程序中居于主導(dǎo)地位，對破產(chǎn)程序的順利進(jìn)行負(fù)有全面責(zé)任。管理人在法院的領(lǐng)導(dǎo)下，對債務(wù)人的財產(chǎn)行使全面的管理權(quán)，并負(fù)具體的責(zé)任。在破產(chǎn)程序中，應(yīng)當(dāng)堅持管理人中心主義，但必須強(qiáng)調(diào)債權(quán)人的自治，以充分保護(hù)債權(quán)人的團(tuán)體利益。債權(quán)人自治是破產(chǎn)程序的基本制度，包括債權(quán)人會議和監(jiān)督人[21]兩種基本形式。一般而言，債權(quán)人會議和監(jiān)督人在破產(chǎn)程序中的作用，相輔相成，債權(quán)人會議和監(jiān)督人依法履行各自的職責(zé)，目的都在于維護(hù)債權(quán)人全體的利益。但是，監(jiān)督人履行職責(zé)受債權(quán)人會議的決議約束，債權(quán)人會議凌駕于監(jiān)督人之上。
我國現(xiàn)行破產(chǎn)法規(guī)定了債權(quán)人會議，肯定了債權(quán)人團(tuán)體的自治地位。但是，在破產(chǎn)程序中，僅有債權(quán)人會議代表債權(quán)人的利益，似乎還不足以維護(hù)債權(quán)人在破產(chǎn)程序中的公平利益，特別是債權(quán)人會議閉會期間，由誰代表債權(quán)人監(jiān)督破產(chǎn)程序的進(jìn)行，在我國法律上仍為空白。債權(quán)人會議由全體債權(quán)人組成，人數(shù)眾多，對破產(chǎn)程序難以實施日常監(jiān)督，若經(jīng)常召集債權(quán)人會議，也不利于破產(chǎn)程序的節(jié)儉和簡化。況且，債權(quán)人會議不是債權(quán)人全體的常設(shè)機(jī)關(guān)，特別是債權(quán)人會議休會期間，無法對破產(chǎn)程序進(jìn)行中的具體事務(wù)實施監(jiān)督。所以，從實際需要出發(fā)，以使債權(quán)人自治貫串于破產(chǎn)程序進(jìn)行的各階段，我國破產(chǎn)立法有必要設(shè)立監(jiān)督人制度；監(jiān)督人由債權(quán)人會議選任，代表債權(quán)人會議對破產(chǎn)程序?qū)嵤┤粘１O(jiān)督。我國新破產(chǎn)法草案的創(chuàng)新之一就是規(guī)定債權(quán)人會議任選的監(jiān)督人制度，這是對我國破產(chǎn)程序中的債權(quán)人自治形式的補(bǔ)充。[22]
七、關(guān)于破產(chǎn)程序中的利益平衡
破產(chǎn)程序所涉及的利益為多方利益。債務(wù)人和債權(quán)人的利益為基本利益，居于受保護(hù)的平等地位。但破產(chǎn)程序不僅關(guān)乎利害關(guān)系人的利益，而且關(guān)乎社會公共利益，平衡破產(chǎn)程序中的各方利益，應(yīng)當(dāng)有制度設(shè)計上的考慮。以下三點，可能是我國破產(chǎn)立法所必須要衡量并作出取舍的地方。
首先，債務(wù)人的重整利益，優(yōu)先于破產(chǎn)程序中的其他利益。債務(wù)人的重整利益與破產(chǎn)程序中的其他利益之間，存在沖突。債務(wù)人有破產(chǎn)原因，其請求重整的，其重整利益應(yīng)當(dāng)受到應(yīng)有的尊重。若重整程序開始，則債權(quán)人自無由重整財產(chǎn)獲得個別清償?shù)臋C(jī)會，即使是有財產(chǎn)擔(dān)保的債權(quán)人，或者對債務(wù)人的財產(chǎn)享有優(yōu)先受償?shù)闹錂?quán)的擔(dān)保權(quán)人，亦不能從債務(wù)人的財產(chǎn)中獲得個別清償。這是采用重整制度所必須實行的制度。所有的債權(quán)人，不論其是否享有擔(dān)保，以及對債務(wù)人的財產(chǎn)歸屬或支配利益享有權(quán)利的其他人，均受重整程序的支配。在重整程序中，即使個別表決組的權(quán)利人不同意重整計劃，法院亦可基于其自由裁量權(quán)順延重整期間或者批準(zhǔn)重整計劃。可見，債務(wù)人受重整程序的保護(hù)利益是十分優(yōu)厚的。我國破產(chǎn)立法應(yīng)當(dāng)堅持這樣的立場。
其次，破產(chǎn)程序中的團(tuán)體利益，優(yōu)先于個人利益。在破產(chǎn)程序中，債權(quán)人團(tuán)體的利益，與個別債權(quán)人的利益之間總是存在沖突的，保護(hù)了債權(quán)人的團(tuán)體利益，就不可避免地會忽視個別債權(quán)人的利益，這是由破產(chǎn)程序的公平與公正的屬性決定的。在團(tuán)體利益與個人利益發(fā)生沖突時，理性的選擇是團(tuán)體利益優(yōu)先于個人利益。在破產(chǎn)程序中，之所以團(tuán)體利益優(yōu)先于個人利益，原因在于參加破產(chǎn)程序的利害關(guān)系人的多面性；若沒有團(tuán)體利益的形成機(jī)制，破產(chǎn)程序就無法進(jìn)行。而且，破產(chǎn)程序中的利害關(guān)系人通過團(tuán)體多數(shù)表決機(jī)制，維系破產(chǎn)程序的公正性（團(tuán)體利益）。即使個別利害關(guān)系人的意思，與多數(shù)利害關(guān)系人的意思不同，破產(chǎn)程序?qū)⒁勒斩鄶?shù)人的意思照樣進(jìn)行。這是破產(chǎn)程序?qū)崿F(xiàn)公正的價值目標(biāo)所在。凡參加破產(chǎn)程序的利害關(guān)系人，均受破產(chǎn)程序的約束，享受破產(chǎn)程序上的利益，并承擔(dān)因破產(chǎn)程序而產(chǎn)生的不利后果。在這個意義上，債權(quán)人自治的制度較為完整地反映了破產(chǎn)程序的團(tuán)體利益優(yōu)先于個人利益的價值目標(biāo)。再者，在破產(chǎn)清算程序和和解程序中，任何普通的債權(quán)人均不能有超越破產(chǎn)程序的利益；在重整程序中，不僅普通債權(quán)人受重整程序的約束，而且對債務(wù)人的財產(chǎn)有擔(dān)保權(quán)益的利害關(guān)系人，亦受破產(chǎn)程序的約束。這樣的制度設(shè)計也反映著團(tuán)體利益優(yōu)先于個人利益的價值目標(biāo)。
最后，勞動權(quán)益，優(yōu)先于破產(chǎn)程序中的其他利益。企業(yè)被適用破產(chǎn)程序，勞動者的工資權(quán)益以及社會保險權(quán)益，在一定程度度上會受到相應(yīng)的影響，特別是會引起勞動者的失業(yè)而影響勞動者的生機(jī)。在這樣的風(fēng)險機(jī)制下，勞動權(quán)益應(yīng)當(dāng)在破產(chǎn)程序中居于優(yōu)先受保護(hù)的狀態(tài)。勞動權(quán)益優(yōu)先于國家的稅收請求權(quán)和普通債權(quán)。我國《企業(yè)破產(chǎn)法(試行)》第37條規(guī)定，“破產(chǎn)財產(chǎn)優(yōu)先撥付破產(chǎn)費用后，按照下列順序清償：（一）破產(chǎn)企業(yè)所欠職工工資和勞動保險費用；（二）破產(chǎn)企業(yè)所欠稅款；（三）破產(chǎn)債權(quán)?！蔽覈乃痉▽崉?wù)對于受優(yōu)先保護(hù)的勞動權(quán)益，作出了內(nèi)容補(bǔ)充。最高人民法院《關(guān)于審理企業(yè)破產(chǎn)案件若干問題的規(guī)定》第56條規(guī)定：“因企業(yè)破產(chǎn)解除勞動合同，勞動者依法或者依據(jù)勞動合同對企業(yè)享有的補(bǔ)償金請求權(quán)，參照企業(yè)破產(chǎn)法第三十七條第二款第（一）項規(guī)定的順序清償?！钡?7條規(guī)定：“債務(wù)人所欠非正式職工（含短期勞動工）的勞動報酬，參照企業(yè)破產(chǎn)法第三十七條第二款第（一）項規(guī)定的順序清償。”第58條規(guī)定：“債務(wù)人所欠企業(yè)職工集資款，參照企業(yè)破產(chǎn)法第三十七條第二款第（一）項規(guī)定的順序清償。”但勞動權(quán)益是否優(yōu)先于債務(wù)人財產(chǎn)上設(shè)定的擔(dān)保，我國現(xiàn)行法并沒有提供相應(yīng)的一般解決方案。[23]勞動權(quán)益為破產(chǎn)程序中的社會公共利益，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先于在債務(wù)人的財產(chǎn)上存在的擔(dān)保物權(quán)，這應(yīng)當(dāng)是我國破產(chǎn)立法應(yīng)當(dāng)明確的問題。
[1]在我國現(xiàn)行法的框架下，可以適用破產(chǎn)程序的企業(yè)法人，包括依照《商業(yè)銀行法》設(shè)立的商業(yè)銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)、依照《保險法》設(shè)立的保險公司。對于銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)是否應(yīng)當(dāng)適用破產(chǎn)程序，在新破產(chǎn)法的起草過程中引起了爭議，但筆者認(rèn)為現(xiàn)行法的模式并無明顯的不妥，故在此不作論述。
[2]見鄒海林：《關(guān)于新破產(chǎn)法的適用范圍的思考》，《政法論壇》2002年第3期。
[3]有關(guān)詳細(xì)內(nèi)容，請參見常敏、鄒海林：《中華人民共和國破產(chǎn)法的重新制定》，《法學(xué)研究》1995年第2期。
[4]見鄒海林：《破產(chǎn)法若干理論與實務(wù)問題研評》，《民商法論從》第1卷，法律出版社1994年版，第130頁。
[5]見鄒海林：《關(guān)于新破產(chǎn)法適用范圍的思考》，《政法論壇》2002年第2期；湯維?。骸缎抻單覈飘a(chǎn)法律制度的若干問題思考》，《政法論壇》2002年第3期。
[6]在德國，1999年1月1日生效的《德國支付不能法》規(guī)定了破產(chǎn)的自然人有條件的許可免責(zé)主義。見《德國支付不能法》第286條至303條所規(guī)定之“剩余債務(wù)的免除”制度。
[7]但最近完成的破產(chǎn)法草案所持立場為有條件的當(dāng)然免責(zé)主義，即破產(chǎn)的自然人清償債務(wù)達(dá)到法定比例時就免除其未清償部分的債務(wù)的清償責(zé)任。見《中華人民共和國破產(chǎn)法（草案）》（2002年4月）第148條。
[8]我國《企業(yè)破產(chǎn)法（試行）》第3條將破產(chǎn)原因表述為“因經(jīng)營管理不善造成嚴(yán)重虧損，不能清償?shù)狡趥鶆?wù)”；《民事訴訟法》第199條將破產(chǎn)原因表述為“因嚴(yán)重虧損，不能清償?shù)狡趥鶆?wù)”。
[9]見鄒海林：《中國的破產(chǎn)制度及其發(fā)展方向》，《中國市場經(jīng)濟(jì)法治走向》，昆侖出版社2001年版，第150頁。
[10]《德國支付不能法》第18條。見杜景林等譯：《德國支付不能法》，法律出版社2002年版，第10-11頁。
[11]我國《企業(yè)破產(chǎn)法（試行）》所規(guī)定的和解程序，為避免債務(wù)人被宣告破產(chǎn)而設(shè)計，竟能適用于債務(wù)人被宣告破產(chǎn)前；但《民事訴訟法》所規(guī)定的和解程序，則沒有將之限定于債務(wù)人被宣告破產(chǎn)前。故最高人民法院《關(guān)于審理企業(yè)破產(chǎn)案件若干問題的規(guī)定》第25條將和解程序概括為避免破產(chǎn)宣告和破產(chǎn)分配的程序，和解可以適用于債務(wù)人被宣告破產(chǎn)前以及債務(wù)人被宣告破產(chǎn)后。
[12]法院受理破產(chǎn)案件后，應(yīng)當(dāng)指定管理人對債務(wù)人的財產(chǎn)予以必要的接管或監(jiān)管，以確保債務(wù)人的財產(chǎn)為破產(chǎn)程序的公正進(jìn)行而存在。關(guān)于債務(wù)人的財產(chǎn)受破產(chǎn)程序的支配的相關(guān)問題，可參見本文后述的管理人中心主義。
[13]見王衛(wèi)國：《論重整制度》，《法學(xué)研究》1996年的1期。
[14]見李永軍：《破產(chǎn)重整制度研究》，中國人民公安大學(xué)出版社1996年版，第46頁。
[15]見鄒海林：《中國的破產(chǎn)制度及其發(fā)展方向》，《中國市場經(jīng)濟(jì)法制走向》，昆侖出版社2001年版，第163-164頁。
[16]見李永軍：《破產(chǎn)重整制度研究》，中國人民公安大學(xué)出版社1996年版，第39頁。
[17]見鄒海林：《論我國破產(chǎn)程序中的和解制度及其革新》，《法學(xué)研究》1994年第5期。
[18]見鄒海林：《破產(chǎn)法若干理論與實務(wù)問題研評》，《民商法論從》第1卷，法律出版社1994年版，第137頁。
[19]《中華人民共和國破產(chǎn)法（草案）》（2002年4月）第16條規(guī)定：“人民法院決定受理破產(chǎn)申請的，應(yīng)當(dāng)同時指定管理人?！钡?9條規(guī)定有管理人的多項職權(quán)，基本上可以反映破產(chǎn)程序中的管理人中心主義。
[20]但該條的規(guī)定確實不同于美國破產(chǎn)法第11章重整程序所規(guī)定的“占有中的債務(wù)人(debtorinpossession)”制度。在美國破產(chǎn)法中，占有中的債務(wù)人為重整程序中管理債務(wù)人財產(chǎn)的基本態(tài)樣，除非法院基于某種理由任命債務(wù)人財產(chǎn)的管理人或受托人(trustee)。但筆者并不贊同在我國的破產(chǎn)程序中實行與美國破產(chǎn)法相同的“占有中的債務(wù)人”制度。另外，該條的規(guī)定還存在其他的缺陷，需要和草案中的重整程序的其他規(guī)定相配合進(jìn)行修改，故有進(jìn)一步斟酌的巨大空間。
[21]監(jiān)督人為破產(chǎn)程序中的全體債權(quán)人的代表機(jī)構(gòu)。監(jiān)督人依不同的立法例，稱謂有所不同。例如，英國、美國、加拿大、新西蘭、澳大利亞等國稱為檢查委員會；意大利、法國、德國、泰國稱為債權(quán)人委員會；日本、韓國等國稱為監(jiān)查委員或者監(jiān)查人；我國臺灣地區(qū)則稱為監(jiān)查人。我國新破產(chǎn)法草案準(zhǔn)備采用“債權(quán)人委員會”的稱謂。
近日查閱三聯(lián)書店新近出版的《陳寅恪集••書信集》，該書所收錄的《致傅斯年》書信的第“七十六通”信之末尾，于“陳唐篔拜啟（一九四六年二月十九日）”落款之后，付了以下內(nèi)容：
Prof.ChenYinKE（陳寅?。?/p>
c/oProf.H.C.Shao(邵循正)
Oxford,England
